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      2. 財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告

        時(shí)間:2022-06-12 08:06:09 報(bào)告 我要投稿

        財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇)

          在我們平凡的日常里,我們都不可避免地要接觸到報(bào)告,報(bào)告具有雙向溝通性的特點(diǎn)。我敢肯定,大部分人都對(duì)寫報(bào)告很是頭疼的,下面是小編整理的財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇),希望對(duì)大家有所幫助。

        財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇)

        財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇)1

          一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題

          我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開發(fā)區(qū)工會(huì),財(cái)務(wù)工作自檢自查報(bào)告。近年來,各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強(qiáng)。

         。ㄒ唬┴(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位

          目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi),與足額劃撥相差甚遠(yuǎn),臨潼區(qū)及3個(gè)開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

          (二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

          稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家,而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家,而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家,也只達(dá)到30%。

         。ㄈ┴(cái)務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大

          有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度,有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)決算管理制度,直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%,有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任,不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定,財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。

          (四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范

          有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒有會(huì)計(jì)人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷,待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán),存在白條報(bào)賬及無效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。

         。ㄎ澹┼l(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱

          我市區(qū)、縣工會(huì)有181個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì),單獨(dú)建立工會(huì)賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會(huì)獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實(shí)得不好。地稅代收后,工會(huì)組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會(huì)、突擊建會(huì)的情況。有的區(qū)、縣工會(huì)審批工會(huì)組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨(dú)的工會(huì)委員會(huì),有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì),這些單位既不在一個(gè)地域,也無共

        財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇)2

          我中心校根據(jù)《XX省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金專項(xiàng)檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的通知》精神,以及教育局計(jì)財(cái)科20xx年9月22號(hào)召開的財(cái)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議的相關(guān)要求,對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行了檢查整改,現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下:

          一、認(rèn)真學(xué)習(xí),提高認(rèn)識(shí)

          認(rèn)真組織學(xué)習(xí)教育局財(cái)務(wù)文件,提高認(rèn)識(shí),結(jié)合我校實(shí)際,經(jīng)校務(wù)會(huì)研究決定,成立了馬街中心校財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

          組長(zhǎng):李中衛(wèi)(校長(zhǎng))副組長(zhǎng):茶爭(zhēng)茂(副校長(zhǎng))

          組員:李紅濤、羅亮、吳文海、王鳳喬、茶正龍、何成虎、茶會(huì)國(guó)、史家珍。

          二、依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行整改

          在整改中,要求財(cái)務(wù)人員,掌握財(cái)務(wù)制度,查問題,認(rèn)真反思,找差距,尋原因。

          通過查看20xx年9月至20xx年8月會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿,在會(huì)計(jì)報(bào)表中沒有問題,在會(huì)計(jì)賬簿中銀行日記帳,出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題,無需整改。

          存在問題:

          1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證,正在學(xué)習(xí)爭(zhēng)。

          2、在會(huì)計(jì)憑證中沒有蓋財(cái)務(wù)公章,財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章、出納章及附件章;

          3、固定資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)不規(guī)范。對(duì)全校資產(chǎn)清查上報(bào)工作不夠細(xì)致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)這種情況進(jìn)行分工協(xié)作,分塊整改,把所缺的內(nèi)容整改完整。

          總之,財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,要辦好學(xué)校,首先要用資金來作后遁。為此,在今后的工作中,一定要以鳳財(cái)聯(lián)發(fā)[20xx]97號(hào)文件作標(biāo)準(zhǔn),努力做好所需的支撐材料,按教育局的要求管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后,再進(jìn)行報(bào)賬、公示。將財(cái)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)等在欄目?jī)?nèi)公布,自覺接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個(gè)明白,還領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的開支合法、合規(guī)、合理,確保學(xué)校義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的安全性,使義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的效益。

        財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇)3

          xxx根據(jù)文件精神,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:

          一、財(cái)務(wù)收支情況

          在財(cái)務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。

          二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

          根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:

          1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

          2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。

          3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

          三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

          為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對(duì),保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

          四、存在問題

          通過自查,我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

        財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇)4

          20xx年,xxxx財(cái)務(wù)部在工作中發(fā)生一些錯(cuò)誤,均因工作人員能力有限,導(dǎo)致錯(cuò)誤后果,經(jīng)過集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部檢查及我公司財(cái)務(wù)部人員自查,有許多內(nèi)容不符合規(guī)定并有重大紕漏,需要立即整改,在集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的指導(dǎo)和督察下,我部門對(duì)發(fā)生的問題進(jìn)行整改,現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下:

          一、整改內(nèi)容

          1、收購期間票據(jù)審核不嚴(yán),發(fā)生收款人在付款書上未簽字現(xiàn)象。

          2、價(jià)格或者扣雜有變動(dòng),對(duì)原始磅單未加變更,而直接在付款環(huán)節(jié)進(jìn)行變動(dòng),致使地磅室臺(tái)帳與財(cái)務(wù)結(jié)算噸位及金額都發(fā)生差異。

          3、成品庫房入庫數(shù)量不準(zhǔn)確,經(jīng)過實(shí)物盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符。

          4、地磅室匯總臺(tái)帳漏計(jì)一車原料,單據(jù)號(hào)碼為702#。

          二、事件發(fā)生原因

          1、工作態(tài)度不夠嚴(yán)謹(jǐn),不能嚴(yán)格認(rèn)真的執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,未能仔細(xì)謹(jǐn)慎的審核財(cái)務(wù)票據(jù),加之勞動(dòng)強(qiáng)度超過負(fù)荷,付款業(yè)務(wù)過程和手續(xù)繁瑣,金額小,客戶多,而工作人員只有出票人及付款人,沒有專職的開發(fā)票人員及審核人員,集團(tuán)和公司都曾經(jīng)考慮過聘請(qǐng)銀行專業(yè)人員付款或者招聘財(cái)務(wù)人員一名,本部門考慮費(fèi)用加大原因,決定自己克服困難努力辦理,結(jié)果出票人出具錯(cuò)誤結(jié)算單,而付款人未能認(rèn)真審核便直接付款,忙亂中出錯(cuò)誤,事后又未能在開具發(fā)票和賬務(wù)處理中復(fù)查原始票據(jù),導(dǎo)致未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)失誤而失去最佳糾錯(cuò)時(shí)機(jī)。

          2、價(jià)格和扣雜發(fā)生變化,由于時(shí)間問題未能在第一時(shí)間到地磅室修改磅單,但是均由康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可,事后修改磅單當(dāng)事人不在,失去了修改的客觀條件及意義。

          3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準(zhǔn)原因很復(fù)雜,主要因?yàn)閹旃軉T缺乏工作經(jīng)驗(yàn),入庫計(jì)數(shù)管理流程不明確,而本部門負(fù)責(zé)人雖然多次指導(dǎo),但未能對(duì)庫管員的實(shí)際操作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督、檢查和督促,當(dāng)然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對(duì)下屬工作的監(jiān)督職能的執(zhí)行。

          三、給公司造成的后果

          1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細(xì)認(rèn)真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項(xiàng)為8287.47元。

          2、沒有及時(shí)修改磅單,對(duì)賬務(wù)檢查帶來諸多不便,給公司沒有造成其它實(shí)際經(jīng)濟(jì)利益影響,也沒實(shí)際損失。

          3、庫管員所報(bào)入庫數(shù)據(jù)和實(shí)際實(shí)物數(shù)據(jù)相差較大,導(dǎo)致公司會(huì)計(jì)對(duì)存貨資產(chǎn)無法正確計(jì)量,失去資產(chǎn)管理及控制的實(shí)際意義。為達(dá)到資產(chǎn)管理目的,公司不得不多次組織人力、物力、財(cái)力盤點(diǎn)實(shí)物,又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費(fèi)用。

          4、地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計(jì)入臺(tái)帳,是因?yàn)樗景鯁T疏忽漏計(jì),而報(bào)表報(bào)至財(cái)務(wù)部,當(dāng)時(shí)對(duì)磅單的號(hào)碼的連續(xù)性沒有及時(shí)確認(rèn)。

          四、整改結(jié)果

          1、未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當(dāng)事人履行了簽字的手續(xù)。

          2、磅單和付款單據(jù)不符部分,已經(jīng)全部查找出原因,進(jìn)行備注說明,并另行制作了調(diào)節(jié)表,并與其它相關(guān)資料裝訂在一起,以備隨時(shí)查閱。

          3、多付款部分,分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。

          4、庫房盤點(diǎn)已經(jīng)全部結(jié)束,針對(duì)該問題,公司制定了產(chǎn)成品出庫的補(bǔ)充細(xì)則,并已經(jīng)開始實(shí)施新的補(bǔ)充細(xì)則,實(shí)行雙人出庫。目前進(jìn)展順利。另根據(jù)員工能力及特點(diǎn),對(duì)庫管員進(jìn)行了調(diào)整:由趙青俊接替庫管工作,負(fù)責(zé)存貨的計(jì)量和收發(fā);原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況,以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。

          5、漏計(jì)的購入原料,經(jīng)過查證得到落實(shí),原料已經(jīng)入庫,貨款已經(jīng)支付,并已經(jīng)改正原始臺(tái)帳記錄。

          6、對(duì)賬實(shí)不符部分已經(jīng)做了據(jù)實(shí)調(diào)整。

          7、全廠于20xx年xx月25日完成資產(chǎn)復(fù)查和補(bǔ)盤工作,現(xiàn)正在進(jìn)行資料整理。

          五、整改后的反思及建議:

          1、部門負(fù)責(zé)人要盡自己所能對(duì)下屬員工定期檢查、培訓(xùn)和考核,以提高下屬的工作能力,及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤,并力爭(zhēng)給每個(gè)崗位配備適合的工作人員,從而提高工作質(zhì)量,降低發(fā)錯(cuò)幾率。

          2、對(duì)本部門工作要進(jìn)行定期和不定期的自查,發(fā)生失誤和錯(cuò)誤爭(zhēng)取在第一時(shí)間彌補(bǔ)、挽回和改正。

          3、為避免發(fā)生失誤,減少損失,并利于部門負(fù)責(zé)人加強(qiáng)對(duì)部門工作的監(jiān)督、檢查和改進(jìn),建議在下一個(gè)生產(chǎn)收購期考慮以下方案:

         。1)增加稽核會(huì)計(jì)一人,也可以考慮長(zhǎng)期錄用,費(fèi)用全年應(yīng)該約2萬元。

          (2)收購期可以仿效其他單位,聘請(qǐng)銀行付款,安全便捷,但是手續(xù)費(fèi)略微較高,按照付款金額5‰---8‰。

          4、完善管理流程和作業(yè)指導(dǎo)書,明確產(chǎn)品待檢、分級(jí)、入庫計(jì)數(shù)、碼垛分類等的標(biāo)準(zhǔn)方法。

          以上是本財(cái)務(wù)部對(duì)此次財(cái)務(wù)整改的整體情況匯報(bào),敬請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗(yàn)收。

        財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇)5

          為貫徹埇橋區(qū)教育局《埇橋區(qū)教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理辦法》和中心校會(huì)議的精神,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,提高教育經(jīng)費(fèi)使用效率。我校進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下:

          一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視,財(cái)務(wù)人員工作認(rèn)真

          1、學(xué)校沒有專門的財(cái)務(wù)辦公室,由一名教師兼職,任財(cái)務(wù)報(bào)賬員,財(cái)務(wù)資料柜1個(gè)。

          2、校長(zhǎng)經(jīng)常詢問財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào),及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。

          3、財(cái)務(wù)報(bào)賬員認(rèn)真地學(xué)習(xí)專業(yè)理論知識(shí),虛心地請(qǐng)教有經(jīng)驗(yàn)的專門財(cái)務(wù)人員,能按照《財(cái)務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定記賬,會(huì)計(jì)科目使用合理,平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí)。

          二、強(qiáng)化學(xué)校收費(fèi)行為的管理

          1、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行教育主管部門公開收費(fèi)項(xiàng)目,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),每學(xué)期教育局發(fā)的《學(xué)校收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)一覽表》張貼于校門口,接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督;三統(tǒng)一,統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目,統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。

          2、學(xué)校收入管理情況:學(xué)校收入靠財(cái)政撥款,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理,沒有私設(shè)“小金庫”的違法行為。

          三、加強(qiáng)資金的管理,保證學(xué)校正常運(yùn)行

          1、每季度將收取的資金及時(shí)全額存入核算中心的賬戶上。堅(jiān)決杜絕坐收坐支,嚴(yán)格執(zhí)行了“收支兩條線”。

          2、學(xué)校成立了理財(cái)小組,稽核小組定期檢驗(yàn)監(jiān)督財(cái)務(wù)。

          運(yùn)行情況,大項(xiàng)支出經(jīng)開會(huì)研究決定。

          四、加大固定資產(chǎn)管理工作力度

          1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對(duì)固定資產(chǎn)的購置工作程序作了明確的規(guī)定。

          2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè),并進(jìn)行登記,款物相符,登記準(zhǔn)確無誤,沒有造成固定資產(chǎn)流失。

          此次自查工作中學(xué)校高度重視,我校通過自查充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督力度。如發(fā)現(xiàn)問題,我校將及時(shí)改正并上報(bào)上級(jí)主管部門,真正做到把工作落到實(shí)處。

        財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇)6

          為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,提高財(cái)經(jīng)使用效益,完善財(cái)務(wù)監(jiān)督,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,促進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地開展。按照上級(jí)要求,我校成立了財(cái)務(wù)自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組,在本校內(nèi)開展了財(cái)務(wù)自查自糾活動(dòng),具體做法如下:

         。ㄒ唬﹦(dòng)員部署

          1、制定實(shí)施方案,學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組,召開“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)會(huì)議。會(huì)議研究“財(cái)務(wù)規(guī)范化管理”活動(dòng)的開展,做到責(zé)任到人,明確要求。

          2、宣傳發(fā)動(dòng)。完小校長(zhǎng)組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)中心校關(guān)于“財(cái)金管理制度”的有關(guān)文件精神,開展以“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會(huì),使每個(gè)小組成員明確“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)的目的、意義、內(nèi)容和要求,提高思想認(rèn)識(shí),積極自覺地參與活動(dòng)。

         。ǘ┙M織實(shí)施

          1、自查自糾。學(xué)校認(rèn)真對(duì)照中心校財(cái)務(wù)工作會(huì)議要求及10個(gè)重點(diǎn)問題,全面、客觀地分析現(xiàn)狀,認(rèn)真開展自查自糾,撰寫自查報(bào)告。

          2、重點(diǎn)整改。學(xué)校根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果,針對(duì)還存在的問題,分析原因,制定整改方案,完善整改措施,落實(shí)整改責(zé)任,切實(shí)解決實(shí)際問題。

          (三)分析總結(jié)

          按照上級(jí)規(guī)定,學(xué)校按要求通過深入自查,學(xué)校財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行,做到了收入、支出全部納入中心校統(tǒng)一核算,沒有侵占、截留國(guó)家和單位收入,沒有單獨(dú)帳戶,更未設(shè)任何形式的“小金庫”。具體體現(xiàn)如下:

          1、按照上級(jí)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī),學(xué)校有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)管理制度,并做到了責(zé)任到人,落實(shí)到位,沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。

          2、收費(fèi)方面,除按照上級(jí)規(guī)定的最的低標(biāo)準(zhǔn):收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費(fèi)外,對(duì)“九義”教育的學(xué)生,不但沒有收過任何費(fèi)用,而且還將國(guó)家下?lián)艿摹叭庖谎a(bǔ)”中的文具費(fèi)及時(shí)、足額的發(fā)放到每個(gè)學(xué)生手中。

          3、嚴(yán)格按照財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際進(jìn)行了學(xué)校收支預(yù)算,因?qū)W校需要而購置或使用的,都要通過校委會(huì)決定并報(bào)請(qǐng)中心校領(lǐng)導(dǎo)審查通過。對(duì)于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項(xiàng)目的支出,都附有合同、結(jié)算表及相關(guān)材料。

          4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了教代會(huì)通過后,方可開展工作,學(xué)校每年在教代會(huì)或是全體教師會(huì)上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告,并獲得了通過,接受財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)督。

          5、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)資金的管理。預(yù)算收入全額繳入財(cái)政專戶,嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”,“收支兩條線”,所有款項(xiàng)沒有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。

          6、學(xué)校能做到帳目清晰,手續(xù)齊全。均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。

          7、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,無亂支濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。

          通過工作組認(rèn)真細(xì)致的清理檢查,目前雖然尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象,但通過清理檢查,進(jìn)一步加強(qiáng)了我校財(cái)務(wù)規(guī)范化管理,嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部及財(cái)務(wù)管理人員的法制教育,強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)管職能,確保了各項(xiàng)資金收支合法,做到用之有據(jù),查之有憑,使用更加科學(xué)、規(guī)范。

          作為一名財(cái)務(wù)人員,在今后的工作中,我將會(huì)進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度,全面分析和總結(jié)財(cái)務(wù)管理中存在的問題,并認(rèn)真做好整改,力爭(zhēng)做到自己經(jīng)手的各項(xiàng)賬目日日清、月月清,進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,完善財(cái)務(wù)工作。

        財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇)7

          我局自接到上級(jí)關(guān)于開展財(cái)務(wù)大檢查及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后,單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視,成立了以一把手局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,根據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,認(rèn)真對(duì)照檢查,將本單位xx年以來的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認(rèn)真進(jìn)行了自我對(duì)照、自我檢查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:

          一、自查基本情況

          (一)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備情況

          我單位財(cái)務(wù)工作由xx科負(fù)責(zé),單位按照財(cái)務(wù)工作要求,設(shè)置有財(cái)務(wù)主管1名,會(huì)計(jì)、出納、資產(chǎn)管理員各1名,四名財(cái)務(wù)工作者均取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書,相關(guān)崗位職責(zé)明確,業(yè)務(wù)相互牽制相互分離,使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

         。ǘ﹥(nèi)部控制情況

          單位內(nèi)控制度健全,對(duì)財(cái)務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財(cái)產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規(guī)范,制定了11向財(cái)務(wù)管理制度及兩項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法。嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財(cái)務(wù)制度,保證了財(cái)務(wù)核算的獨(dú)立嚴(yán)謹(jǐn)。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的`使用,提高了資金使用效益。

          在財(cái)務(wù)工作過程中,我局嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,根據(jù)各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。

         。ㄈ╊A(yù)算編制執(zhí)行情況

          我局嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度,預(yù)算編制依據(jù)充分,項(xiàng)目設(shè)置科學(xué)、合理、細(xì)致,對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算均通過局務(wù)會(huì)討論共同形成決議,程序合乎規(guī)定,并且嚴(yán)格壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo),預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支,無預(yù)算不開支,無相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。

          (四)資產(chǎn)管理情況

          我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設(shè)置相互分離,達(dá)到了相互制約相互監(jiān)督的目的,保障了公共資產(chǎn)的安全。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會(huì)計(jì)人員與資產(chǎn)管理人員各自對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映。定期開展資產(chǎn)清理,及時(shí)與實(shí)物管理人員對(duì)賬,確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。在資產(chǎn)的處置中,都嚴(yán)格遵照有關(guān)要求,根據(jù)上級(jí)批復(fù)情況進(jìn)行處置報(bào)廢,無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。及時(shí)清理往來款項(xiàng),無長(zhǎng)期掛賬現(xiàn)象,確保了單位資金及時(shí)回籠。

          二、存在問題

          通過自查,我局在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足,一是在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,個(gè)別經(jīng)辦人員財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)不強(qiáng)。二是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng),預(yù)算編制依據(jù)充分,合理,但實(shí)際執(zhí)行中,個(gè)別預(yù)算落空,未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足,存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。三是在資產(chǎn)管理中,由于一些資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢年限,已報(bào)廢,而上級(jí)部門未審批,資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬,出現(xiàn)了資產(chǎn)實(shí)物與賬面有差異。四是在具體會(huì)計(jì)核算中,出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī)定辦理的事項(xiàng),未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。

          三、整改措施

         。ㄒ唬┻M(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷審核流程,刻制經(jīng)費(fèi)審核章戳1枚、實(shí)物管理章戳2枚,明確會(huì)計(jì)人員與實(shí)物管理人員職責(zé),經(jīng)費(fèi)開支中堅(jiān)持審核流程,不符合規(guī)定的票據(jù)堅(jiān)決不予審核報(bào)銷。

         。ǘ┘皶r(shí)與上級(jí)部門做好請(qǐng)示溝通,在資產(chǎn)處置中嚴(yán)格按照上級(jí)批復(fù)的方式處置,做到有批復(fù)再銷賬,確保賬實(shí)相符。

          (三)加強(qiáng)對(duì)單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí),不僅僅局限在財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上,普遍提高單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí),使得無論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能嚴(yán)格以財(cái)經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩、財(cái)務(wù)制度為標(biāo)尺,使得財(cái)務(wù)活動(dòng)能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范。

        財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇)8

          我們xx鎮(zhèn)共有28個(gè)行政村,未合并4個(gè)村,實(shí)行村級(jí)財(cái)務(wù)單獨(dú)核算的32個(gè)村,根據(jù)灌委農(nóng)〔20xx〕26號(hào)文件精神,現(xiàn)將我鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理自查自糾工作回報(bào)如下:

          一、加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理,促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)健康發(fā)展。

          農(nóng)村財(cái)務(wù)是關(guān)系農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定、發(fā)展的大局;是落實(shí)黨在農(nóng)村各項(xiàng)方針、政策的保證;是我們農(nóng)經(jīng)人員最基礎(chǔ)的工作職責(zé)。為此,我們xx鎮(zhèn)自鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并以來,先后出臺(tái)了《xx鎮(zhèn)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)管理制度》的通知,以四政發(fā)46號(hào)文件形式下發(fā)到各個(gè)行政村、鎮(zhèn)直機(jī)關(guān)單位,并已通過以會(huì)代訓(xùn)形式進(jìn)行10次以上學(xué)習(xí)、討論。通過制度落實(shí)情況看,xx鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)基本走上規(guī)范化、制度化、上軌道、上水平。統(tǒng)一實(shí)行村賬鎮(zhèn)管,全部電腦記賬,保證村級(jí)組織會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)管理自主權(quán),統(tǒng)一實(shí)行一支筆審批。超過20xx元需集體研究,報(bào)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核,分管領(lǐng)導(dǎo)審批,方可入賬。統(tǒng)一實(shí)行民主理財(cái),每筆業(yè)務(wù)經(jīng)民主理財(cái)小組審核簽字后,才能報(bào)賬,增加透明度,嚴(yán)禁吃喝招待等非生產(chǎn)性開支。

          二、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,增加村級(jí)財(cái)務(wù)透明度

          我們xx鎮(zhèn)成立了農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu),配備了專門的審計(jì)人員,今年已審計(jì)了4個(gè)村的干部離任財(cái)務(wù),去年年終將全鎮(zhèn)各村的財(cái)務(wù)通通審了一遍,形成審計(jì)報(bào)告4篇。從審計(jì)情況看,大部分村債權(quán)債務(wù)明白,非生產(chǎn)性開支壓縮非常到位,各村有固定的財(cái)務(wù)公布欄,能按時(shí)公布財(cái)務(wù)收支。但也存在以下幾點(diǎn)問題:1.河南片存在庫存現(xiàn)金數(shù)額過大,其原因是歷年計(jì)劃生育墊支款未進(jìn)賬。

          2.控制舉債,防債高彈,確須舉債的一律按四政發(fā)〔20xx〕46號(hào)文件精神執(zhí)行。

          三、完善會(huì)計(jì)人員持證上崗,加強(qiáng)民主理財(cái)監(jiān)管力度。

          我鎮(zhèn)共有32個(gè)村會(huì)計(jì),其中有上崗證的25名,沒有上崗證的7名,會(huì)計(jì)新手3名,共有民主理財(cái)小組32個(gè),民主理財(cái)小組成員xx0名,加強(qiáng)各村民主理財(cái)小組成員的培訓(xùn),讓他們熟悉村級(jí)財(cái)務(wù)制度相關(guān)內(nèi)容,真正起到民主理財(cái)?shù)淖饔谩?/p>

        財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇)9

          為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平,從源頭上治理違法違紀(jì)行為,確保財(cái)政資金安全完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號(hào))文件的要求,xx鎮(zhèn)對(duì)20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用狀況進(jìn)行一次全面的大檢查,具體狀況如下:

          一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),精心組織

          財(cái)政所及時(shí)向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào),得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,并組織了全體財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會(huì)議,依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時(shí)間及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財(cái)務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。

          二、基本狀況及自查結(jié)論

          (一)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置狀況

          1、xx鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》,有會(huì)計(jì)人員xx人,其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人,高中學(xué)歷xx人,有xx人具有初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,不存在會(huì)計(jì)人員無證上崗,并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育。

          2、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置狀況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位、會(huì)計(jì)檔案管理崗位、微機(jī)管理(核算)崗位、出納崗位。

          3、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告。按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算,會(huì)計(jì)帳薄啟用登記、會(huì)計(jì)憑證取得填制、財(cái)務(wù)報(bào)告格式完整性貼合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符,電算化生成材料貼合規(guī)定,內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制健全,法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會(huì)審計(jì)的已審計(jì),沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。

          (二)內(nèi)部控制制度建立狀況

          1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級(jí)要求和工作需要,設(shè)置崗位,定員定崗,并明確崗位職責(zé)。涉及十八個(gè)崗位及會(huì)計(jì)、出納的職責(zé),有所長(zhǎng)崗位職責(zé);預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé);行財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);農(nóng)財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會(huì)保障資金管理崗位職責(zé);基建財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財(cái)務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計(jì)崗位;微機(jī)管理崗位。

          2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會(huì)計(jì)檔案管理制度;賬戶和銀行對(duì)賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請(qǐng)、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項(xiàng)資金管理制度;政府采購管理;財(cái)務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用管理;行政問責(zé)辦法實(shí)施細(xì)則、首問首辦職責(zé)實(shí)施細(xì)則、限時(shí)辦結(jié)制實(shí)施細(xì)則。

          透過財(cái)務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會(huì)計(jì)制度和銀行賬戶信息銀行業(yè)務(wù)(賬戶動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會(huì)計(jì)、出納分設(shè),帳、款分管,預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時(shí)與銀行進(jìn)行核對(duì),有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,最大限度保證財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、有效。

          (三)財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行及收支狀況

          1、地方財(cái)政一般預(yù)算收入執(zhí)行狀況。

          20xx年,全年完成一般預(yù)算收入xx萬元,為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長(zhǎng)xx%。

          2、地方財(cái)政一般預(yù)算支出狀況

          20xx年,地方一般預(yù)算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%。其中上級(jí)?顦(gòu)成的支出xx萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%。

          3、一般預(yù)算平衡狀況

          地方一般預(yù)算收入xx萬元,加上級(jí)補(bǔ)助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元,收入總計(jì)xx萬元;一般預(yù)算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計(jì)xx萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財(cái)政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。

          4、基金收支及平衡狀況

          本年收入xx萬元(上級(jí)?),本年安排支出xx萬元,年末無結(jié)余。

          (四)預(yù)算外資金收支狀況

          上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。20xx年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),20xx年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余xx元,其中:專項(xiàng)資金結(jié)余xx元,一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。

          (六)自查結(jié)論

          1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政部門的財(cái)政收入,86.以及虛增虛減財(cái)政收入問題。

          2、無擅自占用、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)等問題。

          3、無擅自收費(fèi)(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi))以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問題。

          4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購的建筑物、商品等問題。

          5、無虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污財(cái)政專項(xiàng)資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項(xiàng)資金等問題。

          6、無滯壓、截留、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等問題。

          7、無私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等問題。

          8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。

          9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

          三、存在的問題及處理意見

          (一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題:

          1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。

          2、有記賬憑證摘要不清晰地狀況。

          3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。

          4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。

          處理意見:從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

          (二)單位往來款項(xiàng)中存在的問題

          1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,性質(zhì)不清。2、長(zhǎng)期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前構(gòu)成的。3、財(cái)統(tǒng)辦文體類原會(huì)計(jì)賬務(wù)移交不清,往來款不明。

          處理意見:對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理,區(qū)別性質(zhì),采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收,防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

          (三)工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見:加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。(四)會(huì)計(jì)電算化工作滯后,會(huì)計(jì)人員電算化技能參差不齊,除總預(yù)算、預(yù)算外實(shí)行會(huì)計(jì)電算化外,其余均為手工記賬。

          處理意見:根據(jù)實(shí)際狀況逐步全面推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化工作,并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。

          (五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

          1、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的管理中,已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。

          2、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的監(jiān)管中,按有關(guān)要求已采取不同形式對(duì)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管,但未構(gòu)成規(guī)范的表格材料。

          處理意見:嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺(tái)賬和進(jìn)行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

        財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇)10

          在司法廳召開監(jiān)管安全通報(bào)會(huì),監(jiān)獄發(fā)生監(jiān)管安全事故及監(jiān)獄成立安全檢查小組,開展安全工作自查自糾活動(dòng)之時(shí),我財(cái)務(wù)部積極響應(yīng)安全工作的號(hào)召,認(rèn)真學(xué)習(xí)活動(dòng)精神,從監(jiān)內(nèi)發(fā)生的“4.2”事件中吸取教訓(xùn),認(rèn)真貫徹執(zhí)行安全工作自查自糾活動(dòng),強(qiáng)化科內(nèi)全體民警干部的安全防范意識(shí)。

          財(cái)務(wù)部認(rèn)真對(duì)待安全工作自查自糾活動(dòng),組織全科民警干部學(xué)習(xí)此次活動(dòng)精神,以提高科內(nèi)民警對(duì)安全工作重要性的認(rèn)識(shí),同時(shí)針對(duì)自查自糾內(nèi)容,結(jié)合財(cái)務(wù)部工作的特點(diǎn),進(jìn)行自我檢查,以求及時(shí)糾正安全生產(chǎn)工作中的不足及問題,并要求全體民警在進(jìn)行自查自糾的同時(shí)對(duì)監(jiān)獄安全工作提出意見和建議,使自查自糾活動(dòng)落實(shí)到實(shí)處,不流于形式。

          在自查自糾活動(dòng)中我們發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)部的全體民警是一支各項(xiàng)素質(zhì)較高的隊(duì)伍。在隊(duì)伍建設(shè)方面,認(rèn)真執(zhí)行黨的監(jiān)獄工作政策,嚴(yán)格依法執(zhí)法,各崗位上的民警工作事業(yè)心、責(zé)任感強(qiáng),每位民警各施其職,各盡其能,認(rèn)真遵守工作紀(jì)律和工作規(guī)范,提高單位時(shí)間工作效率,相互配合,相互制約,確保財(cái)務(wù)工作的正常有序,合理公正,保證監(jiān)獄財(cái)產(chǎn)物資及經(jīng)濟(jì)資料的安全,較好的履行了財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)職能。

          安全工作警鐘應(yīng)當(dāng)長(zhǎng)鳴,我們每位民警的安全防范意識(shí)不應(yīng)隨著安全工作自查自糾活動(dòng)的結(jié)束而逐漸減弱,我們應(yīng)該深刻認(rèn)識(shí)監(jiān)獄安全工作面臨的嚴(yán)峻形勢(shì),時(shí)刻保持清醒的頭腦,從各監(jiān)獄系統(tǒng)及監(jiān)內(nèi)發(fā)生的安全事故中吸取教訓(xùn),總結(jié)經(jīng)驗(yàn),避免僥幸心理,定期開展安全工作教育及宣傳,時(shí)刻提醒全體民警安全的重要性,從思想上強(qiáng)化安全意識(shí);財(cái)務(wù)部雖然不直接從事安全生產(chǎn)工作,但基建辦規(guī)劃設(shè)計(jì)的監(jiān)獄圍墻、禁閉室和會(huì)見樓正在動(dòng)工建造,我們也應(yīng)當(dāng)引起重視,檢查施工現(xiàn)場(chǎng)的安全工作是否到位,以確保施工安全和監(jiān)管安全,為工程的順利完工盡自己的一份責(zé)任。

          安全工作涉及到每位民警的切身利益,我們應(yīng)當(dāng)結(jié)合安全自查活動(dòng)中的民警廉潔自律方面的檢查內(nèi)容進(jìn)行檢查及互查,切實(shí)充分開展安全工作自查自糾活動(dòng),我們財(cái)務(wù)部也將在原有工作的基礎(chǔ)上以更嚴(yán)格的要求對(duì)待自己的工作,熱愛自己的工作,使財(cái)務(wù)工作更好的開展。

        財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇)11

          我們學(xué)校歷來十分重視財(cái)務(wù)管理工作,專門制訂了《三家子學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》,按照教育局的要求,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,在財(cái)務(wù)結(jié)算中心指導(dǎo)和監(jiān)督下工作,現(xiàn)作自查報(bào)告如下:

          一、收入管理方面:

          學(xué)校所有預(yù)算外收入金額能入財(cái)政專戶,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”,每學(xué)期按照教育局核準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取各類費(fèi)用,沒有擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目,擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),各類收費(fèi)使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù),沒有亂收費(fèi)現(xiàn)象。

          二、支出管理方面:

          學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,沒有虛列虛報(bào)和白條抵庫等現(xiàn)象,學(xué)校購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料實(shí)行行政機(jī)關(guān)采購,學(xué)校財(cái)務(wù)支出嚴(yán)格實(shí)行校長(zhǎng)“一支筆”,XX元以上支出經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì)議討論決定,學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)理小組審議后執(zhí)行,學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開制度,重大事項(xiàng)進(jìn)行公示,建立健全了財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度,記賬人員與審批、出納人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員崗位分離、各有其人、職責(zé)明確,沒有“小金庫”,公款公存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。

          三、資產(chǎn)管理:

          學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢報(bào)損等,經(jīng)校務(wù)委集體決定并按國(guó)有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批,學(xué)校建立健全了資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立了校產(chǎn)臺(tái)帳,每年組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相等、賬卡相符、賬實(shí)相符,學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì)集體決定后報(bào)上級(jí)相關(guān)部門審批后實(shí)行,沒有存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票基金、企業(yè)債券等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng)。

          四、財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)方面:

          我校從事財(cái)會(huì)工作的報(bào)賬員具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書,他能正確行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職權(quán),對(duì)違反法律規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng),拒絕辦理,并提醒督促有關(guān)人員予以糾正,以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性和完整性,學(xué)校大力支持報(bào)賬員每年一次的會(huì)計(jì)繼續(xù)教育和有關(guān)的法律知識(shí)培訓(xùn),提高職業(yè)素質(zhì)。

        財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇)12

          根據(jù)集團(tuán)公司工會(huì)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)開展工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查工作的通知》要求,xx公司高度重視,結(jié)合公司實(shí)際,積極全面開展工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查工作,現(xiàn)將工會(huì)財(cái)務(wù)管理自查自糾情況報(bào)告如下。

          一、高度重視、成立領(lǐng)導(dǎo)小組

          接到集團(tuán)通知后,xx公司及時(shí)下發(fā)《xx公司工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查實(shí)施方案》,并成立財(cái)務(wù)大檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。公司財(cái)務(wù)部和黨群工作部相互配合,按照全國(guó)總工會(huì)規(guī)定的檢查內(nèi)容、范圍、時(shí)限和要求,立即開展自查自糾工作。

          二、自查自糾基本情況

          經(jīng)過自查自糾發(fā)現(xiàn),xx公司工會(huì)單獨(dú)設(shè)立銀行賬戶X個(gè),有X名兼職工會(huì)會(huì)計(jì)人員。 在工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入方面,工會(huì)經(jīng)費(fèi)各項(xiàng)收入合法合規(guī),不存在賬外賬;每年均按照集團(tuán)公司工會(huì)要求及時(shí)、足額上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi);與財(cái)政、稅務(wù)及時(shí)對(duì)賬、入賬。在工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出方面,工會(huì)經(jīng)費(fèi)各項(xiàng)收入嚴(yán)格按照“八項(xiàng)規(guī)定”及《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》執(zhí)行,不存在公款旅游、大吃大喝支出;不存在超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍開支、轉(zhuǎn)嫁或攤派相關(guān)費(fèi)用的情況;不存在貪污、挪用公款和“小金庫”情況;不存在基本建設(shè)、維修改造、購買服務(wù)或貨物未按規(guī)定招投標(biāo)和執(zhí)行集中采購支出的情況;本級(jí)收到的各項(xiàng)補(bǔ)助資金均為?顚S,未改變資金用途;工會(huì)憑證不存在涂改偽造發(fā)票、假的發(fā)票情況。在工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算方面,xx公司工會(huì)每年均按時(shí)開展工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作,不存在超預(yù)算開支、無預(yù)算開支的情況;追加、調(diào)整預(yù)算程序合法合規(guī);重大開項(xiàng)目均經(jīng)過本級(jí)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。

          會(huì)計(jì)人員職業(yè)資格方面,xx公司工會(huì)會(huì)計(jì)崗位按照不相容職務(wù)相分離的原則設(shè)置,編制有會(huì)計(jì)崗位職責(zé)說明書,崗位職權(quán)分明。會(huì)計(jì)核算方面,嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求執(zhí)行,會(huì)計(jì)檔案、票據(jù)、財(cái)務(wù)專用章保管均符合規(guī)定。現(xiàn)金、銀行存款管理方面,現(xiàn)金管理符合《現(xiàn)金管理暫行條例》,銀行存款管理符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》,支付結(jié)算符合《支付結(jié)算辦法》;不存在多頭開設(shè)銀行結(jié)算賬戶、將單位款項(xiàng)以個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)存儲(chǔ)、出借銀行賬戶、將基層工會(huì)賬戶并入單位行政賬戶的情況。

          三、鞏固自查自糾工作成果

         。緦⒗^續(xù)做好自查自糾工作,積極迎接集團(tuán)公司工會(huì)抽檢,以財(cái)務(wù)大檢查為契機(jī),進(jìn)一步完善內(nèi)部控制機(jī)制,防范和杜絕違法違規(guī)行為發(fā)生,確保工會(huì)資產(chǎn)、資金安全有效運(yùn)行。同時(shí)全面總結(jié)財(cái)務(wù)大檢查工作,針對(duì)財(cái)務(wù)大檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,認(rèn)真分析研究,找出原因不足,并根據(jù)集團(tuán)公司工會(huì)有關(guān)規(guī)定,制定整改措施和解決方案,認(rèn)真整改落實(shí),確保此次財(cái)務(wù)大檢查工作卓有成效。

        財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇)13

          根據(jù)《XX市審計(jì)局關(guān)于開展20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神,我局結(jié)合自身實(shí)際情況,對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:

          一、健全組織,強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

          為確保此次自查工作順利進(jìn)行,我局成立了以紀(jì)檢書記為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。

          二、嚴(yán)格清查,不走過場(chǎng)

          成立清查小組后,局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場(chǎng)不留死角,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

          三、認(rèn)真自查,及時(shí)自糾

          按照《XX市審計(jì)局開展20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求,我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。

          1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實(shí)合規(guī)。

          2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理,做到?顚S,無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出略微偏高。

          3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。

          4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

          5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。

          6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

          7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。

          8、我局根據(jù)本單位實(shí)際,建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

          通過自查,我局在某些工作性的專項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約,嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。

        財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告(通用14篇)14

          為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平,從源頭上治理違法違紀(jì)行為,確保財(cái)政資金安全完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號(hào))文件的要求,xx鎮(zhèn)對(duì)20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查,具體情況如下:

          一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),精心組織

          財(cái)政所及時(shí)向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào),得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,并組織了全體財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會(huì)議,依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時(shí)間及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財(cái)務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。

          二、基本情況及自查結(jié)論

          (一)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情況

          1、xx鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》,有會(huì)計(jì)人員xx人,其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人,高中學(xué)歷xx人,有xx人具有初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,不存在會(huì)計(jì)人員無證上崗,并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育。

          2、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位、會(huì)計(jì)檔案管理崗位、微機(jī)管理(核算)崗位、出納崗位。

          3、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告。按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算,會(huì)計(jì)帳薄啟用登記、會(huì)計(jì)憑證取得填制、財(cái)務(wù)報(bào)告格式完整性符合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符,電算化生成材料符合規(guī)定,內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制健全,法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會(huì)審計(jì)的已審計(jì),沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。

          (二)內(nèi)部控制制度建立情況

          1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級(jí)要求和工作需要,設(shè)置崗位,定員定崗,并明確崗位職責(zé)。涉及十八個(gè)崗位及會(huì)計(jì)、出納的職責(zé),有所長(zhǎng)崗位職責(zé);預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé);行財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);農(nóng)財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會(huì)保障資金管理崗位職責(zé);基建財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財(cái)務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計(jì)崗位;微機(jī)管理崗位。

          2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會(huì)計(jì)檔案管理制度;賬戶和銀行對(duì)賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請(qǐng)、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項(xiàng)資金管理制度;政府采購管理;財(cái)務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用管理;行政問責(zé)辦法實(shí)施細(xì)則、首問首辦責(zé)任實(shí)施細(xì)則、限時(shí)辦結(jié)制實(shí)施細(xì)則。

          通過財(cái)務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會(huì)計(jì)制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會(huì)計(jì)、出納分設(shè),帳、款分管,預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時(shí)與銀行進(jìn)行核對(duì),有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,最大限度保證財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、有效。

          (三)財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況

          1、地方財(cái)政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。

          20xx年,全年完成一般預(yù)算收入xx萬元,為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長(zhǎng)xx%。

          2、地方財(cái)政一般預(yù)算支出情況

          20xx年,地方一般預(yù)算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%。其中上級(jí)?钚纬傻闹С鰔x萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%。

          3、一般預(yù)算平衡情況

          地方一般預(yù)算收入xx萬元,加上級(jí)補(bǔ)助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元,收入總計(jì)xx萬元;一般預(yù)算支出xx萬元,加上解支出xx萬元,支出總計(jì)xx萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財(cái)政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。

          4、基金收支及平衡情況

          本年收入xx萬元(上級(jí)?),本年安排支出xx萬元,年末無結(jié)余。

          (四)預(yù)算外資金收支情況

          上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。20xx年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),20xx年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余xx元,其中:專項(xiàng)資金結(jié)余xx元,一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。

          (六)自查結(jié)論

          1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政部門的財(cái)政收入,以及虛增虛減財(cái)政收入問題。

          2、無擅自占用、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)等問題。

          3、無擅自收費(fèi)(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi))以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問題。

          4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購的建筑物、商品等問題。

          5、無虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污財(cái)政專項(xiàng)資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項(xiàng)資金等問題。

          6、無滯壓、截留、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等問題。

          7、無私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等問題。

          8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。

          9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

          三、存在的問題及處理意見

          (一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題:

          1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。

          2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

          3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。

          4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。

          處理意見:從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

          (二)單位往來款項(xiàng)中存在的問題

          1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,性質(zhì)不清。

          2、長(zhǎng)期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前形成的。

          3、財(cái)統(tǒng)辦文體類原會(huì)計(jì)賬務(wù)移交不清,往來款不明。

          處理意見:對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理,區(qū)別性質(zhì),采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收,防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

          (三)工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。 處理意見:加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。 (四)會(huì)計(jì)電算化工作滯后,會(huì)計(jì)人員電算化技能參差不齊,除總預(yù)算、預(yù)算外實(shí)行會(huì)計(jì)電算化外,其余均為手工記賬。

          處理意見:根據(jù)實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化工作,并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。

          (五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

          1、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的管理中,已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。

          2、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的監(jiān)管中,按有關(guān)要求已采取不同形式對(duì)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管,但未形成規(guī)范的表格材料。

          處理意見:嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺(tái)賬和進(jìn)行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

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