憑證自查報(bào)告
隨著個(gè)人素質(zhì)的提升，越來(lái)越多人會(huì)去使用報(bào)告，寫(xiě)報(bào)告的時(shí)候要注意內(nèi)容的完整。一聽(tīng)到寫(xiě)報(bào)告馬上頭昏腦漲？下面是小編精心整理的憑證自查報(bào)告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
憑證自查報(bào)告1
本次主要檢查內(nèi)容有：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)涉稅情況、會(huì)計(jì)憑證檔案規(guī)整性、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范性等�，F(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下，請(qǐng)相關(guān)同事高度重視，對(duì)以前存在的問(wèn)題及時(shí)整改，并在以后的工作中嚴(yán)格按規(guī)范流程操作，使會(huì)計(jì)憑證業(yè)務(wù)處理規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)可控、檔案整齊完整及時(shí)。
一、總體情況
“總體功不沒(méi)，細(xì)節(jié)不可究”
1-9月海珠項(xiàng)目剛好迎來(lái)開(kāi)盤(pán)銷(xiāo)售高鋒期相關(guān)業(yè)務(wù)較多，而同期因人員變動(dòng)及上半年還得兼管佛山多個(gè)項(xiàng)目，或多或少人員配置不夠，但在這么困難的情況下我們的同事在平時(shí)處理會(huì)計(jì)憑證業(yè)務(wù)的過(guò)程中，還是基本按集團(tuán)要求較好地完成了工作任務(wù)，相關(guān)會(huì)計(jì)憑證細(xì)節(jié)方面還有提高潛力。
二、存在問(wèn)題
1、有關(guān)憑證在入成本費(fèi)用時(shí)，未及時(shí)（一個(gè)月為限）附入相關(guān)發(fā)票或收據(jù)，也未就此事項(xiàng)建立臺(tái)賬，導(dǎo)致會(huì)計(jì)賬不能真實(shí)反映成本費(fèi)用與發(fā)票匹配情況；
如：9月銀34#固定資產(chǎn)入賬無(wú)發(fā)票，有些已讓同事及時(shí)調(diào)整。
2、油卡充值、電費(fèi)預(yù)付等的扣款清單與發(fā)票取得不同時(shí)及不一致的情況，現(xiàn)行處理辦法不明確、不統(tǒng)一待規(guī)范；
3、有三方協(xié)議的甲方付款工程材料發(fā)票未及時(shí)送施工單位及換取對(duì)應(yīng)建安發(fā)票，收到材料發(fā)票處理方式未統(tǒng)一，也未查見(jiàn)三方協(xié)議下材料發(fā)票移交登記臺(tái)賬；
4、憑證未及時(shí)打印及與相關(guān)附件粘貼整齊，造成原始憑證不方便查詢(xún)及容易竄附件或丟失附件；
5、部分換發(fā)票報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，憑證中有新?lián)Q發(fā)票又有原事實(shí)情況單據(jù)，如此以來(lái)讓換發(fā)票失去意義。
如：9月131#換發(fā)票報(bào)銷(xiāo)后，附件中又附有中秋發(fā)放表與明細(xì)清單；
6、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用有擴(kuò)大化趨勢(shì)，有被調(diào)整可能；如：開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用中有大量接待、交通、油費(fèi)等，是否嚴(yán)格按集團(tuán)指示處理；
7、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)隨便計(jì)入，欠相關(guān)附件；
如：培訓(xùn)費(fèi)首先要有培訓(xùn)資質(zhì)的相關(guān)企業(yè)開(kāi)具發(fā)票，其次同會(huì)議費(fèi)一樣需要相關(guān)附件，包括但不限于相關(guān)邀請(qǐng)函、時(shí)間、地點(diǎn)、主題、目票或內(nèi)容提綱；
8、憑證裝訂欠美觀大方，細(xì)節(jié)欠處理，比如有釘、未粘貼，備注未擦除等；
9、憑證檔案欠統(tǒng)一、科學(xué)、規(guī)范管理，如部分月份或因存放位置不統(tǒng)一致本數(shù)不齊，導(dǎo)致不能及時(shí)反饋憑證具體存放情況，另從7月份開(kāi)始憑證都未裝訂歸檔。
三、整改建議
1、“態(tài)度決定一切，重視憑證”
可以說(shuō)從一個(gè)月的憑證填寫(xiě)、業(yè)務(wù)處理、裝訂及歸檔情況就可以看出相關(guān)財(cái)務(wù)人員的工作態(tài)度、職業(yè)素養(yǎng)、責(zé)任心等，所以我們要從思想上重視會(huì)計(jì)憑證，才能有效解決平時(shí)工作中存在的問(wèn)題；
2、“好記心不如爛筆頭”
對(duì)日常業(yè)務(wù)過(guò)程中的不能及時(shí)取得發(fā)票情況、會(huì)計(jì)憑證借出情況建立登記臺(tái)賬并動(dòng)態(tài)更新，憑證應(yīng)及時(shí)打印、粘貼齊附件歸檔，出納在收到發(fā)票后第一時(shí)間交會(huì)計(jì)入賬如原已入成本費(fèi)用就要補(bǔ)貼入憑證做附件，出納不能直接把發(fā)票補(bǔ)貼入已處理的會(huì)計(jì)憑證。只有從日常小事認(rèn)認(rèn)真真的`做起，才能做到“平時(shí)建臺(tái)賬，臨陣不磨槍?zhuān)粯寔?lái)我賬擋，何來(lái)心慌慌”。
憑證自查報(bào)告2
xxx: 根據(jù)xxx下發(fā)的《關(guān)于開(kāi)展重要空白憑證自查的緊急通知》，為了加強(qiáng)全縣農(nóng)村信用社重要空白憑證管理，準(zhǔn)確掌握重要空白憑證管理中存在的問(wèn)題，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)社及時(shí)組織人員開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)檢查工作。
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為了按時(shí)完成自查工作，xxx信用聯(lián)社成立了以聯(lián)社主任xxx為組長(zhǎng)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理xxx、審計(jì)稽核部經(jīng)理xxx為成員的重要空白憑證專(zhuān)項(xiàng)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，抽調(diào)相關(guān)部門(mén)x名工作人員組成x個(gè)檢查小組，對(duì)全縣xxx個(gè)信用社（部）、xx個(gè)信用分社，共計(jì)xxx個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)用和己停用的存單、存折、飛天卡、股金證、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、貸款收回憑證、大、小額支付憑證等重要空白憑證進(jìn)行了全部核對(duì)，檢查面達(dá)100%。
二、檢查時(shí)間：20xx年x月xx日至20xx年x月x日。
三、檢查的方法及內(nèi)容：
1、檢查重要空白憑證銷(xiāo)號(hào)使用是否合規(guī)，是否納入綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理；
2、重要空白憑證是否賬表、賬賬、賬簿、賬實(shí)相符；
3、重要空白憑證領(lǐng)用是否做到雙人領(lǐng)取、交接是否規(guī)范；
4、重要空白憑證是否專(zhuān)人管理，上級(jí)部門(mén)是否按規(guī)定對(duì)重要空白憑證進(jìn)行定期檢查，是否登記；
5、是否建立《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領(lǐng)用登記薄》，并詳細(xì)記載領(lǐng)入、發(fā)出日期、種類(lèi)、數(shù)量、起止號(hào)碼和結(jié)存等情況；
6、重要空白憑證是否預(yù)先違規(guī)加蓋預(yù)留印簽。
四、檢查情況：
通過(guò)檢查，各社均建立了《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領(lǐng)用登記薄》，并詳細(xì)記載領(lǐng)入、發(fā)出日期、種類(lèi)、數(shù)量、起止號(hào)碼和結(jié)存等情況；上級(jí)部門(mén)按規(guī)定對(duì)重要空白憑證進(jìn)行了定期檢查，且有登記；未發(fā)現(xiàn)重要空白憑證預(yù)先加蓋預(yù)留印簽現(xiàn)象；重要空白憑證專(zhuān)人管理。存在以下問(wèn)題：
1、xxxx社賬面余額xxxx元，庫(kù)存金額xxxx元，相差20xx元，其因是賬務(wù)處理不合規(guī)，基層信用社沒(méi)有做出庫(kù)賬務(wù)處理，聯(lián)社未做入庫(kù)賬務(wù)處理。具體情況是：
2、xxx信用社大小額支付憑證串用，造成賬實(shí)不符。大額支付憑證多一套號(hào)碼為，小額支付憑證少一套號(hào)碼為。
五、整改措施
1、對(duì)停止使用的重要空白憑證和作廢的飛天卡聯(lián)社將組織有關(guān)人員計(jì)劃在20xx年x月xx日前集中進(jìn)行銷(xiāo)毀。
2、對(duì)賬務(wù)處理不合規(guī)、總分不符的信用社，聯(lián)社要求相關(guān)信用社立即按規(guī)定及時(shí)處理賬務(wù)，達(dá)到賬表、賬賬、賬簿、賬實(shí)相符。
3、對(duì)紅沙梁信用社大小額支付憑證串用，造成賬實(shí)不符的問(wèn)題，責(zé)令該社立即糾正。
4、建議xxx將大、小額支付憑證號(hào)碼納入綜合系統(tǒng)管理，逐張進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)。
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