憑證自查報告

憑證自查報告

　　隨著個人素質(zhì)的提升，越來越多人會去使用報告，寫報告的時候要注意內(nèi)容的完整。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？下面是小編精心整理的憑證自查報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

憑證自查報告1

　　本次主要檢查內(nèi)容有：會計業(yè)務(wù)涉稅情況、會計憑證檔案規(guī)整性、會計業(yè)務(wù)規(guī)范性等。現(xiàn)將檢查情況匯報如下，請相關(guān)同事高度重視，對以前存在的問題及時整改，并在以后的工作中嚴(yán)格按規(guī)范流程操作，使會計憑證業(yè)務(wù)處理規(guī)范、風(fēng)險可控、檔案整齊完整及時。

　　一、總體情況

　　“總體功不沒，細(xì)節(jié)不可究”

　　1-9月海珠項目剛好迎來開盤銷售高鋒期相關(guān)業(yè)務(wù)較多，而同期因人員變動及上半年還得兼管佛山多個項目，或多或少人員配置不夠，但在這么困難的情況下我們的同事在平時處理會計憑證業(yè)務(wù)的過程中，還是基本按集團(tuán)要求較好地完成了工作任務(wù)，相關(guān)會計憑證細(xì)節(jié)方面還有提高潛力。

　　二、存在問題

　　1、有關(guān)憑證在入成本費(fèi)用時，未及時（一個月為限）附入相關(guān)發(fā)票或收據(jù)，也未就此事項建立臺賬，導(dǎo)致會計賬不能真實反映成本費(fèi)用與發(fā)票匹配情況；

　　如：9月銀34#固定資產(chǎn)入賬無發(fā)票，有些已讓同事及時調(diào)整。

　　2、油卡充值、電費(fèi)預(yù)付等的扣款清單與發(fā)票取得不同時及不一致的情況，現(xiàn)行處理辦法不明確、不統(tǒng)一待規(guī)范；

　　3、有三方協(xié)議的甲方付款工程材料發(fā)票未及時送施工單位及換取對應(yīng)建安發(fā)票，收到材料發(fā)票處理方式未統(tǒng)一，也未查見三方協(xié)議下材料發(fā)票移交登記臺賬；

　　4、憑證未及時打印及與相關(guān)附件粘貼整齊，造成原始憑證不方便查詢及容易竄附件或丟失附件；

　　5、部分換發(fā)票報銷業(yè)務(wù)，憑證中有新?lián)Q發(fā)票又有原事實情況單據(jù)，如此以來讓換發(fā)票失去意義。

　　如：9月131#換發(fā)票報銷后，附件中又附有中秋發(fā)放表與明細(xì)清單；

　　6、開發(fā)間接費(fèi)用有擴(kuò)大化趨勢，有被調(diào)整可能；如：開發(fā)間接費(fèi)用中有大量接待、交通、油費(fèi)等，是否嚴(yán)格按集團(tuán)指示處理；

　　7、培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)隨便計入，欠相關(guān)附件；

　　如：培訓(xùn)費(fèi)首先要有培訓(xùn)資質(zhì)的相關(guān)企業(yè)開具發(fā)票，其次同會議費(fèi)一樣需要相關(guān)附件，包括但不限于相關(guān)邀請函、時間、地點、主題、目票或內(nèi)容提綱；

　　8、憑證裝訂欠美觀大方，細(xì)節(jié)欠處理，比如有釘、未粘貼，備注未擦除等；

　　9、憑證檔案欠統(tǒng)一、科學(xué)、規(guī)范管理，如部分月份或因存放位置不統(tǒng)一致本數(shù)不齊，導(dǎo)致不能及時反饋憑證具體存放情況，另從7月份開始憑證都未裝訂歸檔。

　　三、整改建議

　　1、“態(tài)度決定一切，重視憑證”

　　可以說從一個月的憑證填寫、業(yè)務(wù)處理、裝訂及歸檔情況就可以看出相關(guān)財務(wù)人員的工作態(tài)度、職業(yè)素養(yǎng)、責(zé)任心等，所以我們要從思想上重視會計憑證，才能有效解決平時工作中存在的問題；

　　2、“好記心不如爛筆頭”

　　對日常業(yè)務(wù)過程中的不能及時取得發(fā)票情況、會計憑證借出情況建立登記臺賬并動態(tài)更新，憑證應(yīng)及時打印、粘貼齊附件歸檔，出納在收到發(fā)票后第一時間交會計入賬如原已入成本費(fèi)用就要補(bǔ)貼入憑證做附件，出納不能直接把發(fā)票補(bǔ)貼入已處理的會計憑證。只有從日常小事認(rèn)認(rèn)真真的`做起，才能做到“平時建臺賬，臨陣不磨槍；槍來我賬擋，何來心慌慌”。

憑證自查報告2

　　xxx: 根據(jù)xxx下發(fā)的《關(guān)于開展重要空白憑證自查的緊急通知》，為了加強(qiáng)全縣農(nóng)村信用社重要空白憑證管理，準(zhǔn)確掌握重要空白憑證管理中存在的問題，切實防范操作風(fēng)險，聯(lián)社及時組織人員開展了專項檢查工作。

　　一、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　為了按時完成自查工作，xxx信用聯(lián)社成立了以聯(lián)社主任xxx為組長，計劃財務(wù)部經(jīng)理xxx、審計稽核部經(jīng)理xxx為成員的重要空白憑證專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，抽調(diào)相關(guān)部門x名工作人員組成x個檢查小組，對全縣xxx個信用社（部）、xx個信用分社，共計xxx個營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)用和己停用的存單、存折、飛天卡、股金證、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、貸款收回憑證、大、小額支付憑證等重要空白憑證進(jìn)行了全部核對，檢查面達(dá)100%。

　　二、檢查時間：20xx年x月xx日至20xx年x月x日。

　　三、檢查的方法及內(nèi)容：

　　1、檢查重要空白憑證銷號使用是否合規(guī)，是否納入綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理；

　　2、重要空白憑證是否賬表、賬賬、賬簿、賬實相符；

　　3、重要空白憑證領(lǐng)用是否做到雙人領(lǐng)取、交接是否規(guī)范；

　　4、重要空白憑證是否專人管理，上級部門是否按規(guī)定對重要空白憑證進(jìn)行定期檢查，是否登記；

　　5、是否建立《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領(lǐng)用登記薄》，并詳細(xì)記載領(lǐng)入、發(fā)出日期、種類、數(shù)量、起止號碼和結(jié)存等情況；

　　6、重要空白憑證是否預(yù)先違規(guī)加蓋預(yù)留印簽。

　　四、檢查情況：

　　通過檢查，各社均建立了《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領(lǐng)用登記薄》，并詳細(xì)記載領(lǐng)入、發(fā)出日期、種類、數(shù)量、起止號碼和結(jié)存等情況；上級部門按規(guī)定對重要空白憑證進(jìn)行了定期檢查，且有登記；未發(fā)現(xiàn)重要空白憑證預(yù)先加蓋預(yù)留印簽現(xiàn)象；重要空白憑證專人管理。存在以下問題：

　　1、xxxx社賬面余額xxxx元，庫存金額xxxx元，相差20xx元，其因是賬務(wù)處理不合規(guī)，基層信用社沒有做出庫賬務(wù)處理，聯(lián)社未做入庫賬務(wù)處理。具體情況是：

　　2、xxx信用社大小額支付憑證串用，造成賬實不符。大額支付憑證多一套號碼為，小額支付憑證少一套號碼為。

　　五、整改措施

　　1、對停止使用的重要空白憑證和作廢的飛天卡聯(lián)社將組織有關(guān)人員計劃在20xx年x月xx日前集中進(jìn)行銷毀。

　　2、對賬務(wù)處理不合規(guī)、總分不符的信用社，聯(lián)社要求相關(guān)信用社立即按規(guī)定及時處理賬務(wù)，達(dá)到賬表、賬賬、賬簿、賬實相符。

　　3、對紅沙梁信用社大小額支付憑證串用，造成賬實不符的問題，責(zé)令該社立即糾正。

　　4、建議xxx將大、小額支付憑證號碼納入綜合系統(tǒng)管理，逐張進(jìn)行銷號。

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