企業(yè)債務(wù)風(fēng)險化解工作方案范文通用
為了確保工作或事情有序地進行,往往需要預(yù)先制定好方案,方案屬于計劃類文書的一種。我們應(yīng)該怎么制定方案呢?以下是小編整理的企業(yè)債務(wù)風(fēng)險化解工作方案范文通用,歡迎大家分享。
一、加強企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)
加強公司治理、機構(gòu)設(shè)置建設(shè)
按照內(nèi)部控制制度的要求,建立相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu),形成監(jiān)督、制衡的約束機制;建立高效運行的機構(gòu)設(shè)置,保證各機構(gòu)間的信息暢通、確保各機構(gòu)高效運行。使公司的重大決策都能通過集體決策進行,并且能得到有效執(zhí)行,規(guī)避決策和執(zhí)行過程中的風(fēng)險,強化債務(wù)管理事項,完善制度流程,明確各部門及人員的審批權(quán)限,加強債務(wù)審批流程的管理。
加強籌資活動的內(nèi)部控制 資金管理是公司財務(wù)管理的核心內(nèi)容,資金一旦出問題便是大問題,籌資不當(dāng)、資本結(jié)構(gòu)不合理、無效籌資等都可能導(dǎo)致籌資成本過高或是發(fā)生債務(wù)危機。因此要加強籌資活動的內(nèi)部控制,建立完善的籌資活動業(yè)務(wù)流程,提出籌資方案、籌資方案論證、籌資方案審批、計劃的編寫與執(zhí)行、籌資活動的監(jiān)督、評價和追責(zé)、籌資活動的會計控制,從這幾個環(huán)節(jié)設(shè)計科學(xué)的籌資內(nèi)控制度,有效的進行籌資環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控。
加強擔(dān)保業(yè)務(wù)的審核 擔(dān)保業(yè)務(wù)屬于企業(yè)的一項非常規(guī)業(yè)務(wù),它會使企業(yè)面臨一定風(fēng)險,形成企業(yè)的或有負債,因此對于擔(dān)保業(yè)務(wù)要尤其謹慎。對擔(dān)保申請人的整體實力、經(jīng)營狀況、信用水平等都要仔細調(diào)查,資信調(diào)查和風(fēng)險評估工作必須充分,對每項擔(dān)保業(yè)務(wù)進行嚴格的審批,重大擔(dān)保業(yè)務(wù)要實行集體決策。
二、加強公司預(yù)算管理
有條件的公司應(yīng)該建立全面預(yù)算管理體系,建立合理、科學(xué)的預(yù)算系統(tǒng),指導(dǎo)公司的正常運營。一般的大額融資都是用于投資項目,我們要加強對專項投資的預(yù)算,事前對投資項目進行詳盡的預(yù)算,以預(yù)算結(jié)果來指導(dǎo)投資行為,只有預(yù)算盈利的項目才允許進行籌資,預(yù)算不過關(guān)的項目不允許籌集資金,盡量降低企業(yè)的融資規(guī)模,嚴格控制超出預(yù)算、預(yù)算外項目的新增債務(wù)。
三、正視當(dāng)前的經(jīng)濟形勢,嚴禁盲目投資,努力降低融資規(guī)模
有些國有企業(yè)盲目追求經(jīng)營規(guī)模,未經(jīng)仔細研究便盲目投資,導(dǎo)致很多投資項目經(jīng)營失敗,這也是引發(fā)債務(wù)風(fēng)險的一個主要原因,對于投資項目要進行詳盡的可行性研究,新增投資要量力而行,謹慎投資,不要因為不合理的投資行為而盲目舉債,努力縮小融資規(guī)模,進行去杠桿化,降低財務(wù)風(fēng)險。
四、采取積極措施努力降低融資成本
目前部分國有企業(yè)的融資成本過高,很多國有企業(yè)的融資成本超過了6%,融資的高成本也使本來效益就不好的國有企業(yè)雪上加霜,所以企業(yè)要嚴格控制融資成本,規(guī)避高息債務(wù)的發(fā)生。有些國有企業(yè)是集團公司性質(zhì),可以利用這一優(yōu)勢,從集團公司角度進行融資的籌劃,加強“總對總”戰(zhàn)略對接合作等方式,從企業(yè)集團的角度統(tǒng)一與銀行談合作,大的企業(yè)集團具備更高的談判資本,可以爭取到長期、穩(wěn)定、低成本的信貸支持。這樣就可以為整個企業(yè)集團的下屬企業(yè)爭取到更低的融資成本率,也可以為企業(yè)爭取到更多的信貸優(yōu)惠政策,也就可以降低企業(yè)的融資成本,企業(yè)自身要加強信用等級管理,使企業(yè)整體的信用水平得以提升,這樣又可以進一步增強融資能力和議價能力,不斷降低融資成本,使企業(yè)輕裝上陣。
五、加快體制改革、激發(fā)企業(yè)活力
國有企業(yè)效率低、效益差主要還是由于與市場脫節(jié)、企業(yè)活力不夠,歸根結(jié)底還是體制問題。國有企業(yè)體制、機制問題已成為國有企業(yè)發(fā)展的重大障礙,國有企業(yè)生產(chǎn)運營、市場銷售、人力資源等各方面都沒有完全的市場化,在現(xiàn)在的市場經(jīng)濟體制下,以需求為導(dǎo)向的經(jīng)營模式下,國有企業(yè)的運營模式顯得格格不入,其市場主體地位未得到確立。因此我們要加大國有企業(yè)的體制、機制改革,使其成為真正的市場主體,遵循市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律,激發(fā)企業(yè)活力,加快國有企業(yè)的戰(zhàn)略重組,通過“四個一批”促進國有企業(yè)中的僵尸企業(yè)退出,對于那些長期虧損、扭虧無望、資不抵債的投資項目或企業(yè),要加大清理力度,結(jié)合國家“出清一批”、“出讓一批”工作,實現(xiàn)“瘦身強體”,減少競爭性不強、效益低下、高負債業(yè)務(wù)板塊的投資,從根源上清理對外債務(wù),壓縮債務(wù)規(guī)模。另一方面把國有資本推向重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。結(jié)合“混改一批”和“上市一批”工作,加強企業(yè)的資本運作,積極引入戰(zhàn)略投資者,通過股份制改造、上市融資、政府注資等方式增加權(quán)益性融資比重,優(yōu)化資本結(jié)構(gòu),提高企業(yè)資產(chǎn)的證券化水平,降低債務(wù)性融資規(guī)模。
六、努力開源節(jié)流,提高企業(yè)抗風(fēng)險能力
我們一直在強調(diào)國有企業(yè)要降本增效,但是很多國有企業(yè)對成本問題不夠重視導(dǎo)致企業(yè)的成本長期居高不下。因此我們要加強成本意識,改變國有企業(yè)成本管理理念落后的現(xiàn)狀,引進精益制造、精細化管理、作業(yè)成本、目標成本等管理理念,從制造成本到期間費用全方位的降低成本費用,助力企業(yè)發(fā)展。企業(yè)成本費用的降低,可以為企業(yè)擠出利潤,讓企業(yè)有更大的利潤空間去應(yīng)對債務(wù)成本負擔(dān),也在一定程度上促進了企業(yè)債務(wù)風(fēng)險的降低。 打仗還要自身硬,單位經(jīng)營好壞是關(guān)鍵。面臨當(dāng)前經(jīng)濟下行、消費疲軟的現(xiàn)狀,我們要采取多種舉措提高企業(yè)的經(jīng)營效益,按照政府提出的供給側(cè)改革,提高供給質(zhì)量、供給效率,改善產(chǎn)品供給,努力開拓市場、擴大銷售;不斷提升管理水平、向管理要效益;通過不斷創(chuàng)新增加企業(yè)動力、催生企業(yè)活力。努力改變企業(yè)借新債還舊債的惡性循環(huán),使企業(yè)進入良性發(fā)展軌道。另一方面還要優(yōu)化企業(yè)的資產(chǎn),加大對資產(chǎn)的管控力度,加大對不良存貨和應(yīng)收賬款的清理力度,提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,提升資產(chǎn)的使用效率,盤活存量資產(chǎn),加快現(xiàn)金流的收回。
七、加強上級單位管控
國有企業(yè)上級單位要加強對債務(wù)的管控,要求各下級單位建立詳盡的債務(wù)管理臺賬,對下級各單位的負債情況定期要求其匯總上報,對大額籌資項目加強管控,通過審計委員會、內(nèi)部審計機構(gòu)加大監(jiān)管力度,監(jiān)督其籌資前的預(yù)算分析是否到位,監(jiān)控其籌資活動的審批流程是否合規(guī)、合法,監(jiān)管其籌資后資金的運用是否脫離預(yù)算等,特別是對于即將到期的債務(wù)要重點關(guān)注,關(guān)注其是否具備到期償付能力,通過全方位的監(jiān)管避免債務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。
八、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)
很多國有企業(yè)對于新型的融資模式應(yīng)用很少,企業(yè)融資模式單一,以我所在的單位為例,資產(chǎn)負債表中只有短期借款有余額,單位對銀行的借貸只采用短期借款方式,企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求均衡、優(yōu)化融資期限和融資結(jié)構(gòu),通過短期債務(wù)與長期債務(wù)的合理設(shè)置來有效解決“短貸長投”和債務(wù)的期限錯配。合理安排籌資計劃,以分散大額單筆債務(wù),減少債務(wù)的集中還款壓力。企業(yè)要根據(jù)產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、資本結(jié)構(gòu)與償債能力,通過多種渠道、多個品種的融資組合來鞏固資金鏈,科學(xué)確定企業(yè)債、公司債、短期融資券和中期票據(jù)等債務(wù)融資規(guī)模,確保直接融資和間接融資比例適當(dāng)。單一的融資結(jié)構(gòu)不能有效地規(guī)避風(fēng)險也不利于融資成本的降低,只有設(shè)置科學(xué)、合理的融資結(jié)構(gòu)才能有效地降低融資成本、規(guī)避債務(wù)風(fēng)險。
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