- 相關推薦
開發區應收款項專項清理工作實施方案
運用調查研究和預測技術這兩種科學方法能有效的寫好工作方案。在公司計劃開展某項工作的時候，上級通常需要多份工作方案以便參考，相信許多人會覺得工作方案很難寫吧，以下是小編為大家整理的開發區應收款項專項清理工作實施方案，歡迎閱讀與收藏。
開發區應收款項專項清理工作實施方案 1
為加強出借資金管理，保證財政資金安全，防范債務風險，現就全區應收款項清理工作制定如下方案：
一、組織領導
根據應收款項清理工作需要，設立開發區應收款項清理工作小組。由區管委會主任任組長，紀檢、審計、人事、財政等相關單位負責人為工作小組成員。工作小組下設辦公室，辦公室設在區財政和資產管理局，具體負責清理工作的聯絡和開展。
二、清理的范圍和內容
此次清理工作的范圍為全區各行政、企事業單位、村級集體資金。
清理的內容包括：應收賬款、其他應收款、借出款項、有價證券、對外投資等。
三、工作步驟
專項清理工作分三個階段進行。
第一階段：自查階段（xx年x月xx日前）
各單位對xx年x月底應收款項進行全面梳理和排查，分析應收款賬齡和出借對象，在此基礎上，各單位應根據應收款項的金額、類型、賬齡、出借對象等逐筆登記“開發區應收款清理表”，確定欠款時間，分析欠款原因，明確催收責任人，對欠款的風險程度進行評估，對欠款的法律依據進行認定，形成應收款項自查報告。
各單位于x月xx日前將“開發區應收款清理表”及應收款項自查報告報區財政和資產管理局。
第二階段：清理階段（xx年x月xx日—xx年xx月）
各單位根據排查情況制定具體清理方案，對應收賬款進行分類處理：
1.區財政供養人員欠款，原則上要求x月底前必須全部還清，確因生活困難無法一次性還清的，要制定還款計劃，確定還款時間和金額。對無還款計劃和還款行為的人員，區財政從發放工資中扣還。
2.區內各單位之間的陳欠借款，應于今年x月底前結清。確因特殊原因無法短期回收的，需在自查報告中說明原因。
3.區外單位和個人的'欠款，應嚴格按照“誰經手誰負責”的原則，明確直接責任人，落實催收責任，積極進行清收。各單位要成立專門的清收小組，制定清收方案，采取多種措施，千方百計進行清收。在清收過程中，應出具《催款通知書》，責成經辦人上門催收，必要時應通過法律途徑解決。對于多次催收仍然無效的，要及時通過司法程序起訴。
4.對通過以上途徑在指定的清欠期限內不能完成清欠任務并造成國有資產損失的，應視損失大小和情節輕重，依照有關規定嚴肅追究相關責任人的責任。
5.往來清收實行銷號管理。各單位應在每周三下午下班前將本單位應收款清理回收情況報區財政和資產管理局匯總后，報市清收工作小組銷號。
6.區財政和資產管理局要定期將清理情況進行通報。
第三階段：總結階段（xx年x月）
1.各單位要認真總結應收款清理工作，查找不足，進一步完善內部管理制度，全面實行公務卡結算，取消個人公務活動借款，切實防范資金風險。
2.區組織人事部門應將清理工作列入年終績效考核體系的減分事項，對未能按期完成清理工作的單位實行捆綁考核，按實際完成比例，確定年度績效。
3.區紀工委牽頭對清收工作進行抽查，對清理工作不積極、未按計劃完成清理工作的單位將下達責令整改通知書限期整改，并追究單位主要負責人和相關責任人的責任。
四、工作要求
�。ㄒ唬┨岣哒J識，加強領導。各單位負責人作為清收工作的第一責任人要親自抓，對歷史遺留的問題不能回避，要主動協調和解決，確保該項工作順利完成。
（二）加強組織，明確責任。各單位要根據各自工作職責，明確工作責任，加強協調配合，形成工作合力，及時發現并解決專項清理工作中遇到的問題，切實抓好自查、清理和總結等各階段工作，確保專項清理工作扎實穩步推進，取得實際成效。
（三）建章立制，規范管理。各單位要認真分析和研究在應收款管理方面存在的不足和薄弱環節，健全管理制度，構建規范管理的長效機制，切實維護好國有資產權益。
開發區應收款項專項清理工作實施方案 2
清理整頓資金往來款項是加強企業資產監管，防止企業資產流失，規避財務風險的關鍵環節，也是盤活企業資金，緩解資金調度困難，提高預算執行率的重要措施，通過專項審計進一步強化往來款項管理，提高財務管理水平。為確保往來款項清理的順利進行，特制訂本方案
一、清理審計范圍和原則
此次往來款項清理審計范圍為公司內所有財務獨立核算單位自建賬至今的往來款項賬面余額及未入賬往來款項，包括內部往來和外部往來：
1、應收款項：預付賬款、應收賬款、其他應收款等。具體包括應收各項經營收入、出租收入、固定資產處置收入等款項；預付給其他單位款項以及其他單位、個人借用等應收款項。
2、應付款項：預收賬款、應付賬款、其他應付款等。具體包括各項經營欠款、預收款項、借用其他單位款項以及其他應付款項等。
以20xx年8月份會計報表中的往來款項為基礎，按照先易后難、實事求是的原則對所有往來賬款進行全面清理審計。重點清理審計掛賬賬齡長、金額大，掛賬原因不清，甚至形成了呆賬、死賬的往來款項、債務不實款項和內部往來之間形成的“三角”債務等。綜合分析各公司的實際情況，逐項甄別核實，理清往來款項的來龍去脈，保證往來款項的真實準確。對于清理過程中發現的往來款項錯賬問題及時進行賬務調整
二、清理審計內容 主要審計由下列原因形成的往來賬項：
1、由于認識不到位。會計人員對本人職責理解不透徹，缺乏自我理財的積極性，單位財務管理意識薄弱依賴性強，單位領導對往來賬管理重視不夠形成往來數額不減或逐年增加；
2、往來賬目形成原因不清晰。由于單位往來賬長期不清理，加之單位領導和財務人員變更、會計資料移交不完整等原因，致使一些往來賬發生的時間和內容連單位財務人員都解釋不清，現任財務人員無從下手清理的往來賬目；
3、單位內控制度不健全。對往來賬款未實行責任追究制，領導干部離任時往來賬的清理工作缺乏制度監督和約束，而“新官不理舊賬”使往來賬越壓越久。
三、工作步驟
�。ㄒ唬┑谝浑A段 核對清理階段 各子公司要成立由領導、財務人員組成的往來款項清理工作小組，組織分類開展全面清理工作。各公司經理為第一責任人，安排相關人員明確責任分工，不允許出現領導后任不管前任事或以經手人已不在等緣由阻礙相關工作順利進行。以20xx年8月份會計報表中往來款項數據為基礎，從源頭入手，認真分析，逐項甄別核實，理清往來款項的來龍去脈。把握往來款項的準確性，項目的真實性。對于清理過程中發現的往來款項錯賬問題要及時進行賬務調整。核實債權、債務，各單位應積極采取有效措施，落實責任�？赏ㄟ^電話、發函等形式，對單位（個人）往來款項及時核對。應收款項及時催收并將所收款項上繳公司財務，對本單位債務應積極進行核對清理，確保往來款項的準確性。
�。ǘ┑诙A段 整理總結階段 對各種往來款項清理結果逐一整理，分類提出處理意見。對各種應收、應付款項要逐一列明應收、應付款項的具體內容、起始時間、數額、經手人、批準領導以及未及時收回或支付的原因等，并提出具體處理意見；應收款項要制定催要計劃，明確具體承辦人員，盡快收回款項；對長期掛賬的款項要查明原因，分清責任，提出處理意見；對因管理原因形成的年代久遠、回收無望的呆壞賬并有確鑿證據表明無法收回的'應收款項，要說明原因，上報公司財務部，經總經理審批后辦理核銷手續。對于超過三年確實無法支付的應付款項，報各公司領導進行相應賬務處理。 內部往來轉賬形成的“三角”債務，往來單位核對清楚后，上報財務部，財務部根據具體情況制定相應調整措施進行賬務處理。 清理工作結束后，各單位應認真總結，寫出書面材料并附處理結果，上報公司法務審計部和財務部。
(三)第三階段 重點檢查階段 法務審計部根據各單位上報的往來款項清理總結材料進行重點檢查。重點檢查的主要內容包括：各單位清理往來款項工作開展情況，是否存在漏報、隱瞞不報的情況，是否存在未核實敷衍上報的情況，對錯賬是否調賬整改到位等。 法務審計部核查清楚后，將各單位往來款項清理結果上報公司總經理
四、工作要求
�。ㄒ唬└鞴疽獙Ρ締挝坏乃型鶃碣~目進行一次拉網式的統計、能即時清理的清理，做到每筆往來賬目有出處、有事由、有著落，不重不漏。
對于個人長期借款，不予清理的，采取與工資發放掛鉤。按月進行扣除沖抵借款，每月保底工資即當地最低生活保障，直至沖抵全部借款。
�。ǘ⿲φ諉栴}，徹底整改。各單位對暴露出來的問題，制訂整改措施，明確整改時限，落實整改責任，徹底整改到位。要在制度建設、外部監管、內部管理等方面進一步完善措施，堵塞漏洞。對應清理回收的往來資金要及時足額清收到位。
�。ㄈ┣謇硇畔�，如實報送。各單位要根據清理的要求，在9月25日前及時報送此次往來款項清理結果，并如實反映存在問題，不得瞞報或遲報。
�。ㄋ模┱陆ㄖ�，規范管理。針對往來款項清理中發現的問題，各單位要制定行之有效的往來款項內部控制制度，切實加強往來款項的日常管理工作，財務部與相關部門緊密配合，確保在規定時間內結清往來賬目。各單位要建立往來款項清理制度，每年至少要清理1—2次，清理要徹底。建立往來款項對賬制度，內部往來按月對賬，外部往來至少每季與往來單位對賬一次，填寫對賬單，經雙方確認簽字存檔。
【開發區應收款項專項清理工作實施方案】相關文章：
應收款項管理制度12-19
應收款項管理制度通知12-19
往來款項清理自查報告01-05
往來款項清理自查報告11-30
垃圾清理實施方案02-15
專項整治工作實施方案09-08
學校圖書專項清理報告（精選5篇）12-01
垃圾清理實施方案最新02-15
清理河道垃圾實施方案10-24