財政資金安全自查報告（通用12篇）
隨著人們自身素質(zhì)提升，越來越多的事務(wù)都會使用到報告，要注意報告在寫作時具有一定的格式。那么大家知道標(biāo)準(zhǔn)正式的報告格式嗎？下面是小編為大家整理的財政資金安全自查報告，歡迎閱讀與收藏。
財政資金安全自查報告 篇1
為進(jìn)一步鞏固專項資金綜合治理工作成果，落實各級加強(qiáng)反腐倡廉工作的部署，認(rèn)真查糾專項資金管理使用中的問題，建立健全專項資金長效監(jiān)管機(jī)制，確保專項資金使用的有效性、規(guī)范性和安全性,根據(jù)省、市、區(qū)專項資金綜合治理工作文件精神，我鎮(zhèn)制定了《xx年專項資金綜合治理工作方案》，并由鎮(zhèn)財政所組織業(yè)務(wù)人員對xx至xx年的專項資金的來源、性質(zhì)、使用情況進(jìn)行了全面清理、自查，現(xiàn)將我鎮(zhèn)的自查情況匯報如下:
一、我局度省級財政專項資金管理及使用的總體情況
度，我區(qū)水利方面下達(dá)及使用的省級財政專項資金主要有3項，分別為強(qiáng)臺風(fēng)“尤特”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)省級補(bǔ)助資金20萬元、白蟻防治及灌溉實驗省級專項資金7萬元、水利工程管理體制改革省級補(bǔ)助資金(第二批)174萬元，共計197萬元。其中強(qiáng)臺風(fēng)“尤特”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)省級補(bǔ)助資金20萬元有6萬元用于惠陽區(qū)沙田鎮(zhèn)鶴山村下樓陂頭重建工程、14萬元用于平潭鎮(zhèn)坑塘口水庫溢洪道維修加固工程;白蟻防治及灌溉實驗省級專項資金7萬元全部用于惠陽區(qū)永良堤圍度省級專項補(bǔ)助白蟻防治工程;水利工程管理體制改革省級補(bǔ)助資金(第二批)174萬元全部用于我區(qū)20xx年12月底完成的水利體制改革中社保人員所欠保費(fèi)的繳納。
上述各專項資金的撥付及管理均采用國庫集中支付，且嚴(yán)格執(zhí)行資金審批撥付制度：施工單位申報→監(jiān)理單位復(fù)核簽證→項目法人審核→主管單位審核→區(qū)財政局審核后直接撥付合同單位，工程建設(shè)資金做到�？顚Ｓ茫瑓^(qū)財政局全程監(jiān)督資金運(yùn)作，從而確保了資金安全有效使用。
二、本次自查自糾工作的主要做法及取得的成效
對于本次自查自糾工作，我局的主要做法有：一是領(lǐng)導(dǎo)重視，專門成立了省級財政專項資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長任組長，分管副局長、紀(jì)檢組長、工程技術(shù)中心主任和計財股負(fù)責(zé)人任副組長，成員則由工程技術(shù)骨干人員和會計、財務(wù)人員組成。財政專項資金使用情況自查報告選編3篇各類報告。二是明確工作原則和分工。根據(jù)《通知》要求，局領(lǐng)導(dǎo)明確指示自查工作人員要如實、完整上報本單位自查工作情況，做到一查到底，不留死角;同時，為提高自查效率，要求工作人員合理分工，按時上報自查成果。三是落實責(zé)任到人。自查工作人員將自查工作的報告、報表完成后，由局省級財政專項資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組副組長成員審核并簽字，再報組長簽字，確實把好自查成果質(zhì)量關(guān)。
通過自查工作的主要做法，我局本次自查工作取得了較好的成績。度我局所涉省級財政專項資金項目較少，自查過程較簡單，自查成果達(dá)到《通知》要求。
三、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改意見和措施
經(jīng)對我局責(zé)任范圍內(nèi)度省級財政專項資金管理與使用情況的自查，各項目資金的撥付及管理均采用國庫集中支付，且嚴(yán)格執(zhí)行資金審批撥付制度，自查過程中無發(fā)現(xiàn)資金違法違規(guī)使用問題。
四、對省級財政專項資金安排及管理的意見和建議
雖然我局在此次自查工作中未發(fā)現(xiàn)資金的使用和管理存在違法違規(guī)問題，但通過開展自查工作，我局深深認(rèn)識到此項工作的重要性，針對我區(qū)水利工程實際，對省級財政專項資金安排及管理提出的意見和建議如下：
一是建議上級部門優(yōu)化建設(shè)任務(wù)時間比較緊迫的水利項目的資金申請程序;二是建議上級部門考慮我區(qū)近年整治淡水河的資金壓力，在專項資金安排上適當(dāng)傾斜，以減輕我區(qū)財政壓力;三是建議省級專項資金可以延期使用或轉(zhuǎn)移使用，若工程因故變更或無法實施，導(dǎo)致資金有閑置現(xiàn)象，則可以申請轉(zhuǎn)移至其他工程使用。
財政資金安全自查報告 篇2
為進(jìn)一步加強(qiáng)我鄉(xiāng)財政資金的安全監(jiān)督管理，確保財政資金的安全，財政帳戶規(guī)范和財務(wù)制度的落實，根據(jù)《瀘州市龍馬潭區(qū)財政局關(guān)于開展全區(qū)財政資金安全檢查工作的緊急通知》(瀘龍財庫[20xx]2號文件精神，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，對我鄉(xiāng)財政資金進(jìn)行了全面的徹底清查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、 落實責(zé)任，摸排自查
我局財政資金支付的主要環(huán)節(jié)在預(yù)算科、國庫科與國庫支付中心，對照此次檢查內(nèi)容梳理如下：
(一)制度建設(shè)及基礎(chǔ)管理工作
1、按照財政國庫集中支付制度相關(guān)規(guī)定，制定出臺了《財政資金支付暫行辦法》、《財政資金銀行清算辦法》、《國庫制度改革會計核算暫行辦法》。
2、按照《財政總預(yù)算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》，嚴(yán)格財政資金收付、調(diào)度管理，加強(qiáng)會計監(jiān)督。
3、制定出臺《屯溪區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法》，不斷加強(qiáng)和規(guī)范財政專戶管理，提高財政專戶資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性。
(二)崗位人員管理和內(nèi)控機(jī)制
1、國庫支付中心崗位設(shè)置
按照國庫支付中心工作職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，支付中心設(shè)主任、審核、資金、核算4個工作崗位。
2、財政總預(yù)算會計崗位設(shè)置
根據(jù)《財政總預(yù)算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》，預(yù)算科設(shè)置總預(yù)算會計1名，設(shè)定總預(yù)算會計信息系統(tǒng)使用和管理人員的操作權(quán)限，科學(xué)設(shè)置了錄入、代編計劃和復(fù)核崗，由預(yù)算科科長兼任復(fù)核崗;
3、國庫財政專戶統(tǒng)管資金會計崗位設(shè)置
根據(jù)國庫財政專戶崗位要求，遵循財政專戶資金撥付快捷高效及安全性的原則，設(shè)置財政專戶統(tǒng)管資金會計1名，復(fù)核崗1名。
(三)業(yè)務(wù)流程控制與帳務(wù)管理
1、國庫集中支付一體化管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程
按照國庫集中支付制度規(guī)定，建立適合我局實際的資金支付業(yè)務(wù)流程。20xx年5月我局平臺一體化系統(tǒng)全面上線，設(shè)定了預(yù)算科、國庫科、國庫支付中心及各業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)使用權(quán)限，科學(xué)設(shè)置了錄入、代編計劃、審核及受理崗，進(jìn)入一體化系統(tǒng)的預(yù)算資金由預(yù)算科錄入指標(biāo)，業(yè)務(wù)科室審核、支付中心受理;
2、國庫支付中心國庫集中支付業(yè)務(wù)流程
根據(jù)業(yè)務(wù)股室、支付中心批復(fù)的預(yù)算單位預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、專戶資金、往來資金用款計劃，審核預(yù)算單位的直接支付申請，及時辦理單位財政直接支付業(yè)務(wù)。
發(fā)送預(yù)算內(nèi)資金用款額度。每日根據(jù)代理銀行確認(rèn)支付金額，及時導(dǎo)出用款額度發(fā)送區(qū)級金庫，便于支付資金清算，定期與其核對用款額度余額。
負(fù)責(zé)國庫集中支付單位往來清算賬戶的賬務(wù)核算。對發(fā)生的資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，填制并分解單位往來資金收款記賬憑證，每月終了與代理銀行、預(yù)算單位核對單位往來清算賬戶存款余額，做到賬款相符。
每日按時打印直接支付和授權(quán)支付匯總清算通知單，送區(qū)級金庫和代理銀行實現(xiàn)清算。
3、國庫統(tǒng)管財政專戶業(yè)務(wù)撥付流程
我局國庫統(tǒng)管財政專戶資金大部分為直撥模式，由預(yù)算科下達(dá)專項指標(biāo)，通過人行、代理銀行系統(tǒng)清算到各財政專戶，各業(yè)務(wù)科室根據(jù)業(yè)務(wù)實際進(jìn)度需要，填制專項資金撥款憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)科長審核，分管局長、局長審批后交國庫科統(tǒng)管資金會計，經(jīng)審核后嚴(yán)格按照《屯溪區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法》撥付各專項資金。
(四)對帳及印鑒、票據(jù)管理
嚴(yán)格按照《財政總預(yù)算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》、《屯溪區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法》、《國庫制度改革會計核算暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定，每月與相關(guān)業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、人民銀行、代理銀行核對資金帳，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符;嚴(yán)格執(zhí)行印鑒和票據(jù)管理制度，分人分印管理，同一經(jīng)辦人員不得管理全部印鑒。相關(guān)票據(jù)、憑證專人保管，重要單據(jù)建立嚴(yán)格領(lǐng)用和核銷制度。
二、查找問題、積極整改
1、崗位職能設(shè)置及人員配備有待進(jìn)一步優(yōu)化
我局高度重視國庫財政專戶清理整改工作，以今年整改工作為契機(jī)加強(qiáng)了國庫財政專戶人員配備，國庫管理工作更加趨于規(guī)范管理。但國庫支付中心人少事多，存在一人多崗現(xiàn)象。
2、制度建設(shè)有待進(jìn)一步完善
隨著現(xiàn)代國庫管理改革工作的不斷推進(jìn)，現(xiàn)行的國庫管理相關(guān)制度已不適應(yīng)改革的需要，財政資金安全管理及內(nèi)控制度需進(jìn)一步完善。
3、國庫集中支付改革應(yīng)進(jìn)一步推進(jìn)
隨著國庫集中支付改革工作的縱深推進(jìn)，按照上級有關(guān)要求，我區(qū)區(qū)級單位已全部納入國庫集中支付，鎮(zhèn)級資金調(diào)度、往來資金及專項資金仍為直撥及帳戶管理模式，應(yīng)結(jié)合國庫集中支付改革積極探索鎮(zhèn)級資金管理模式，以進(jìn)一步完善國庫集中支付改革工作。
4、財政專戶管理工作仍需加強(qiáng)與完善
隨著近兩年來的財政專戶清理整頓及整改，我局已將財財政專項資金帳戶納入國庫統(tǒng)管，進(jìn)行了有效精簡撤并，并建立了專戶管理制度。但財政專戶涉及資金量大，應(yīng)不斷加強(qiáng)財政專戶管理，并嚴(yán)格控制新增帳戶，完善專戶管理制度，形成財政專戶管理的長效機(jī)制。
下一步，我局將以此次財政資金支付安全自查工作為契機(jī)，積極落實整改：
1、加強(qiáng)支付環(huán)節(jié)人員配備，定期組織輪崗，建立“職責(zé)明晰、相互牽制”的內(nèi)部控制管理機(jī)制和制衡糾錯機(jī)制;
2、按照國庫集中支付制度規(guī)定，進(jìn)一步完善資金支付業(yè)務(wù)流程管理;健全規(guī)范支付中心內(nèi)部受理業(yè)務(wù)審核、開具支付憑證、會計核算與對帳管理流程;
3、加強(qiáng)與完善國庫制度建設(shè)，進(jìn)一步推進(jìn)國庫集中支付改革，加大公務(wù)卡制度改革力度，確保年底前全面推開。
財政資金安全自查報告 篇3
財政資金的安全始終是財政部門的一項重要問題，也是各級黨委、政府和領(lǐng)導(dǎo)非常關(guān)心的問題。湖北省XX市財政國庫收付中心樊紅盜竊案發(fā)生后，社會各界反映強(qiáng)烈，財政部黨組非常重視，及時進(jìn)行了調(diào)研與分析，決定在全國范圍內(nèi)開展安全大檢查。省財政廳于3月20日召開了全省財政資金安全管理工作電視電話會議。按照上級要求，局黨組立即召開會議，就我縣貫徹財政部、財政廳會議精神，對全縣進(jìn)行財政資金安全檢查及加強(qiáng)我縣財政資金安全管理進(jìn)行了專題研究，專門成立了“財政資金安全檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組”,由局長吳登賦同志任組長，國庫科、財監(jiān)局等所有涉及此次檢查內(nèi)容的科處室和單位的主要負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，張廣輝同志任辦公室主任。4月3日，國庫科已將省廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部《關(guān)于開展地方財政資金安全檢查工作的通知》文件及我縣財政資金安全檢查工作實施方案通過文件及網(wǎng)絡(luò)發(fā)給各科室、財政所和會計核算中心。
一、 工作開展情況
1、廣泛宣傳，加強(qiáng)認(rèn)識。財政資金的安全是財政管理的一條重要生命線。這些年來，局班子對財政資金安全工作高度重視，堅持把財政資金安全工作放在十分重要的位置來抓，并且列入財政反腐倡廉和財政監(jiān)督的重中之重。思想意識上的漠視，會導(dǎo)致行為上的疏忽，而領(lǐng)導(dǎo)同志思想意識上的漠視，則會導(dǎo)致管理上的疏忽，包括內(nèi)部管理上的松懈。因此，要轉(zhuǎn)變“重分配，輕管理”的傳統(tǒng)觀念，進(jìn)一步建立健全管理制度，堵塞漏洞，防范風(fēng)險。堅持一級對一級負(fù)責(zé)的原則，解決好“誰主管、管什么、干什么、查什么”，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任，務(wù)求自查取得實效。
2、突出重點，明確責(zé)任，切實搞好自查工作。根據(jù)中央和省關(guān)于開展自查工作的要求，結(jié)合自身的實際，我縣認(rèn)真搞好自查工作，特別是把自查工作視為規(guī)范財政資金安全管理的良機(jī)。我們緊緊抓住“收支兩條線”、“資金使用與控制”、“資金結(jié)算與核算”等具體環(huán)節(jié)，按照自查情況統(tǒng)計表涉及的制度建設(shè)、內(nèi)控管理、崗位設(shè)置等內(nèi)容逐條進(jìn)行檢查核對，發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行整改。所有涉及此次檢查內(nèi)容的科室和有關(guān)單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所都要參加自查，一個也不能缺。尤其要對資金收付管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點進(jìn)行重點檢查，確保每一階段的工作都扎實到位，絕不能走過場。
3、進(jìn)一步健全完善財政資金安全管理制度�？茖W(xué)合理的制度機(jī)制，是加強(qiáng)財政資金安全管理的重要基礎(chǔ)和有力保障。目前我局也要針對這次安全檢查中自查出的問題，緊密結(jié)合實際，抓緊研究制定出本級加強(qiáng)財政資金安全管理的具體實施辦法和總預(yù)算會計基礎(chǔ)管理工作的規(guī)范，夯實財政資金安全管理的制度基礎(chǔ)。注重制度體系本身的完整性，從“全面”上下功夫；注重規(guī)范關(guān)鍵環(huán)節(jié)，從“重點”上下功夫；注重制度的真正落實，從“執(zhí)行”上下功夫；注重新形勢、新任務(wù)、新要求，在“適應(yīng)”上下功夫。
二、取得的成效
1、組織領(lǐng)導(dǎo)方面。單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視財政資金的安全管理工作；切實對加強(qiáng)財政資金安全管理提出了明確要求；能夠及時了解并掌握資金收付管理關(guān)鍵崗位工作人員的思想動態(tài)，以及可能對資金安全構(gòu)成潛在風(fēng)險的不良嗜好等；能夠?qū)⒇斦Y金安全管理作為黨風(fēng)廉政教育和法制紀(jì)律教育的一項重要內(nèi)容，定期開展財政資金安全管理方面的教育和培訓(xùn)；近年來均組織過對內(nèi)和對下級財政部門的財政資金安全檢查工作。
2、制度建設(shè)和內(nèi)控管理方面。能夠按照國家有關(guān)財政資金管理和會計核算的要求，制定資金安全管理相關(guān)制度；實行嚴(yán)格的內(nèi)部稽核制度；建立規(guī)范的內(nèi)部制衡和糾錯機(jī)制；建立相關(guān)崗位的考評制度、獎懲制度和輪崗制度；從事資金收付管理的工作人員實行回避制度。
3、崗位設(shè)置和人員配備方面。按規(guī)定業(yè)務(wù)流程設(shè)置滿足財政資金安全管理需要的崗位；財政資金撥付管理嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工責(zé)任制；按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限；明確規(guī)定撥款人員不得同時負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作；財政總預(yù)算會計人員的錄用均經(jīng)過嚴(yán)格的綜合考評；財政總預(yù)算會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》。
4、資金收付管理方面。建立了科學(xué)規(guī)范的財政資金收付管理流程；對用款計劃按預(yù)算和項目進(jìn)度等進(jìn)行審核；對財政直接支付業(yè)務(wù)要求預(yù)算單位按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件；對財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的額度控制機(jī)制；撥款人員對各類請款憑證及其附件的所有要素進(jìn)行全面規(guī)范審核；復(fù)核人員對撥款人員提交的憑證、單據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核；財政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能夠及時進(jìn)行清算；對收繳賬戶資金進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控；對收入退付申請文件的完整性進(jìn)行審核；退付審核流程嚴(yán)格規(guī)范。
5、賬務(wù)處理方面。辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報表及時轉(zhuǎn)交記賬人員保管；記賬人員全面核對后按日及時登錄賬務(wù)；相關(guān)會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，按規(guī)定建立檔案，妥善保管；嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理財政總預(yù)算會計人員工作移交手續(xù)，并制定規(guī)范的移交清冊；按照規(guī)范化要求進(jìn)行年終結(jié)賬。
6、對賬管理方面。建立了財政內(nèi)部相關(guān)職能部門之間的定期或不定期對賬制度；定期進(jìn)行賬證、賬賬、賬實核對；建立了財政部門與預(yù)算單位、人民銀行國庫和代理銀行之間的定期或不定期對賬制度；與代理銀行之間對賬，能夠做到銀行存款余額與資金收付明細(xì)賬全部核對。
7、財政資金專戶管理方面。財政資金專戶在規(guī)定的銀行范圍開設(shè)；新增設(shè)財政資金專戶嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的審批程序；按照有關(guān)要求對財政資金專戶進(jìn)行清理、歸并和撤銷；財政資金專戶全部納入財政國庫部門統(tǒng)一管理；建立了財政資金專戶管理檔案制度；建立了財政資金專戶管理年度報告制度。
8、印鑒和票據(jù)管理方面。建立了嚴(yán)格的印鑒和票據(jù)管理制度；撥款印章安排專人負(fù)責(zé)管理，實行分人分印管理；對印章的保管采取了必要的安全措施，能夠做到人走章鎖；資金收付相關(guān)票據(jù)、憑證安排專人負(fù)責(zé)保管；采取了必要的安全保護(hù)措施；建立了嚴(yán)格的領(lǐng)用和核銷制度。
9、代理銀行管理方面。嚴(yán)格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規(guī)范的委托代理協(xié)議；協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責(zé)、利等事項；已經(jīng)就相關(guān)憑證、單據(jù)、報表等的傳遞簽訂了規(guī)范的服務(wù)協(xié)議；嚴(yán)格執(zhí)行專人送取、交接簽字制度；建立與代理銀行之間的相互制約機(jī)制和相互糾錯機(jī)制；按照有關(guān)規(guī)定對代理銀行進(jìn)行年度考核；要求代理銀行定期對經(jīng)辦國庫收付業(yè)務(wù)的有關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。
10、信息系統(tǒng)管理方面。資金收付管理全面納入信息系統(tǒng)管理；應(yīng)用系統(tǒng)根據(jù)崗位分工情況，對預(yù)算單位和財政系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)置了不同的系統(tǒng)權(quán)限，崗位與崗位之間設(shè)置了一定的制約關(guān)系；在程序設(shè)計中設(shè)定為計劃和支付分離，即業(yè)務(wù)處室的用戶有增加、刪除、修改計劃的權(quán)限，但是沒有支付的權(quán)限；結(jié)算支付中心的用戶有審核計劃的權(quán)限，但是沒有修改計劃的權(quán)限；規(guī)定支付金額不能超計劃金額；根據(jù)不同條件，設(shè)置不同的權(quán)限，只要發(fā)生超過一定金額的支付，系統(tǒng)就會提醒關(guān)注；設(shè)計了銀行確認(rèn)系統(tǒng)，能夠做到當(dāng)天問題當(dāng)天解決；明確規(guī)定系統(tǒng)維護(hù)人員不得辦理資金收付業(yè)務(wù)；信息系統(tǒng)相關(guān)操作環(huán)節(jié)都設(shè)置了安全密碼；安全密碼由專人分別保管；安全密碼采取定期更改等安全保護(hù)措施；計算機(jī)機(jī)房有安全保密措施和相關(guān)的制度；應(yīng)用系統(tǒng)有嚴(yán)密的數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)功能，系統(tǒng)做過數(shù)據(jù)恢復(fù)測試和演練；對預(yù)算單位接入的信息系統(tǒng)實施了可靠的身份認(rèn)證，對通訊鏈路進(jìn)行高強(qiáng)度的加密處理；應(yīng)用系統(tǒng)軟件能夠根據(jù)業(yè)務(wù)邏輯設(shè)置強(qiáng)制的內(nèi)控機(jī)制。
三、存在問題和整改措施
1、我縣實行會計集中核算的單位，尚有2處未將會計核算中心實有資金賬戶改為零余額賬戶。由于我縣在國庫集中支付制度改革的時候未采用這種支付模式，因此核算中心沒有將實有資金賬戶改為零余額賬戶�，F(xiàn)已向縣領(lǐng)導(dǎo)匯報了具體情況，正在積極研究改善的方案。
2、尚未建立了全面的信息安全防護(hù)體系；網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)尚沒有整套的安全防御體系，如：漏洞掃描；網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)尚不能完全有效的防止非法外連并實時監(jiān)控；尚有部分信息系統(tǒng)未經(jīng)過性能、功能、漏洞測試，也尚未進(jìn)行過信息系統(tǒng)安全評估測試。國庫科與信息科已經(jīng)將這一情況向局領(lǐng)導(dǎo)匯報，目前信息科的同志正在積極研究整改的具體方案。
財政資金安全自查報告 篇4
一、本單位及所屬機(jī)構(gòu)資金管理現(xiàn)狀
為了加強(qiáng)我工區(qū)資金管理，提高資金使用效率，確保資金的安全與完整，根據(jù)《國家電網(wǎng)公司深化財務(wù)集約化管理工作方案》，結(jié)合我工區(qū)實際制定了相關(guān)制度，首先出納負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的收支、存取和保管業(yè)務(wù)；出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作，財資科保險柜由出納保管和使用，用以保存現(xiàn)金，保險柜不得存放私人物品；同一財務(wù)人員不得全過程辦理資金收支業(yè)務(wù)；會計人員要對與貨幣資金支付相關(guān)的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，每日要對收付款憑證進(jìn)行稽核。
其次經(jīng)辦人（借款人或報銷人）需按照公司相關(guān)要求，填制相關(guān)表單。會計人員對批準(zhǔn)后的借款或報銷等申請表進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核申請支付的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)等是否合規(guī)、齊全，金額計算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當(dāng)，復(fù)核無誤后，編制記賬憑證。出納依據(jù)經(jīng)會計人員復(fù)核的支付記賬憑證，辦理貨幣資金收支手續(xù)，經(jīng)辦人（借款人或報銷人）在相關(guān)單據(jù)上簽字確認(rèn)后，出納要及時登記相關(guān)賬簿。
二、自查工作開展情況
1、成立了資金安全管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組
成立了以我工區(qū)主任張善和為組長，財務(wù)人員為成員的
資金安全管理自查領(lǐng)導(dǎo)小組，確保檢查工作不走過場，收到實效。
2、自查內(nèi)容
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制制度
1）建立健全單位內(nèi)部控制制度：《財務(wù)管理制度》、《人員崗位職責(zé)》《資金管理制度》《差旅費(fèi)報銷管理辦法》《財務(wù)印章管理》《財務(wù)檔案管理》等各項制度。
2）財務(wù)票據(jù)專人管理，建立臺賬。
3）財務(wù)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)和崗位設(shè)置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的機(jī)制。
4）監(jiān)督檢查機(jī)制健全。
�。ǘ┴攧�(wù)管理
1）嚴(yán)格按照國家電網(wǎng)會計制度進(jìn)行核算和管理。
2現(xiàn)金按要求進(jìn)行管理和使用，無違規(guī)開設(shè)小金庫現(xiàn)象。堅持每月對賬制度落實有效。
三、自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題
1制度管理方面，存在人員崗位設(shè)置不夠健全；2票據(jù)管理方面，存在不合規(guī)票據(jù)的問題，有收據(jù)和第三方發(fā)票。
四、截至報告期已經(jīng)整改的情況
制度管理方面各部門已經(jīng)加強(qiáng)對合同收入的管理，設(shè)立了專人專崗催收應(yīng)收等未達(dá)賬項，確保合同資金及時入賬。
五．下一步整改計劃和措施
1、下一步整改計劃
對于票據(jù)管理方面存在的問題，針對不合規(guī)票據(jù)，我工區(qū)將要求對方企業(yè)盡快開具發(fā)票和換票
2、進(jìn)一步加強(qiáng)資金安全健全規(guī)范管理的建議：
�。ㄒ唬┨岣哓攧�(wù)人員專業(yè)素質(zhì)，夯實資金安全管理的基礎(chǔ) 一是財務(wù)人員要適應(yīng)新形勢的需要，不斷更新和豐富財經(jīng)知識，及時了解和掌握新財稅法規(guī)，有效規(guī)避資金管理風(fēng)險。二是及時分析和探討資金管理的特點和規(guī)律，優(yōu)化資金管理方式，促進(jìn)資金管理效益的最大化。三是強(qiáng)化法規(guī)意識，嚴(yán)格按照財稅法規(guī)和制度對資金實施管理，確保資金的安全。
�。ǘ┳プ」ぷ髦攸c，控制資金管理流程
一是控制決策過程，強(qiáng)化資金的全方位管理。二是監(jiān)督資金的消耗過程，強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理。三是制約資金的流轉(zhuǎn)過程，強(qiáng)化全封閉管理。
單位：（簽章）
單位負(fù)責(zé)人：（簽字）
年月日
財政資金安全自查報告 篇5
根據(jù)縣局《關(guān)于印發(fā)全縣財政資金安全檢查工作實施方案的通知》財庫〔20××〕38號文件要求，xxx鄉(xiāng)財政所從本鄉(xiāng)實際情況出發(fā)，明確職責(zé)，積極開展了一系列鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全自查工作，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、崗位和人員管理方面
xxx鄉(xiāng)財政所共有在崗在職人員5名，崗位設(shè)置情況為：所長一名，負(fù)責(zé)財政所全面工作；會計一名，擔(dān)任單位會計兼預(yù)算會計；出納一名，涉農(nóng)會計一名，檔案管理一名。崗位設(shè)置堅持不相容職務(wù)相分離原則，如會計崗和出納崗的設(shè)置；不存在交叉、重復(fù)設(shè)置崗位；足額設(shè)置配備了崗位工作人員，目前我所崗位齊備，人員在職在崗；建立崗位責(zé)任制，通過制度明確各崗位職責(zé)分工；崗位工作人員具備崗位所要求的資質(zhì)條件；所有崗位工作人員不存在任何違紀(jì)違法行為記錄；崗位工作人員按規(guī)定實行回避制度，不存在夫妻、直系親屬關(guān)系；已建立規(guī)范的AB角替崗制度，如會計崗位；工作人員離崗按規(guī)定程序辦理交接，如會計崗位的交接、出納崗位的交接。
以上都從各個方面保證了財政資金的安全健康運(yùn)轉(zhuǎn)。
二、賬戶管理方面
由于實行國庫集中支付制度，同時根據(jù)上級部門有關(guān)財政專戶管理的規(guī)章制度及文件精神，xxx鄉(xiāng)財政所按上級要求，同時按照規(guī)范程序開立、變更、撤銷和管理財政零余額賬戶；嚴(yán)格按照上級規(guī)章制度規(guī)定執(zhí)行財政專戶開立核準(zhǔn)程序；嚴(yán)格按照財政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷財政專戶；與財政專戶開戶銀行簽訂有銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議；已將財政專戶全部歸口財政局國庫制度中心統(tǒng)一管理；已將財政專戶資金首付納入信息系統(tǒng)管理。
三、財政資金收付管理方面
xxx鄉(xiāng)財政所嚴(yán)格按照國庫集中支付制度下的財政資金支付流程規(guī)范支付財政資金，財政資金支付審核實行鄉(xiāng)級初審縣級復(fù)審多崗審核；支付印章嚴(yán)格按規(guī)定啟用或更換，安排專人負(fù)責(zé)印章的保管和使用；資金收付相關(guān)的票據(jù)和憑證，如現(xiàn)金支票、往來資金結(jié)算票據(jù)等嚴(yán)格按照規(guī)定領(lǐng)取、保管、使用和核銷；單據(jù)之間的傳遞實行交接登記制度；已建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機(jī)制；目前xxx鄉(xiāng)財政所沒有實行國庫集中支付電子化管理。
四、會計核算管理方面
xxx鄉(xiāng)財政所自20xx年使用鄉(xiāng)財縣管系統(tǒng)以來，一直采用鄉(xiāng)財縣管賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理；會計崗位工作人員每月月終及時審核原始憑證，并據(jù)此生成記賬憑證，復(fù)核無誤后登記相應(yīng)的會計賬簿；會計人員嚴(yán)格按照規(guī)定保管全年會計檔案，保險柜保管會計檔案，并及時送檔案室進(jìn)行妥善保管；已建立并嚴(yán)格執(zhí)行對賬制度，如會計與出納的現(xiàn)金及銀行存款對賬、出納和縣財政局相關(guān)股室的對賬、會計或出納與財政專戶銀行之間的對賬等。
五、會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面
xxx鄉(xiāng)財政所自實行國庫集中支付制度以來，財政資金的支付一直嚴(yán)格按照規(guī)范化程序?qū)嵭袊鴰旒兄Ц豆芾恚蛔詫嵭袊鴰旒兄Ц吨贫纫詠�，我單位已恢�?fù)會計核算權(quán)和財務(wù)管理權(quán)；目前xxx鄉(xiāng)作為一級預(yù)算單位，一直實行本單位獨立記賬，不存在核算中心代理記賬。
xxx鄉(xiāng)財政所嚴(yán)格按照上級文件要求進(jìn)行自查，在自查的過程中沒有發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)問題，在崗位及人員管理、賬戶管理、資金收付管理、會計核算管理、會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌等方面制度規(guī)范、程序合理。
財政資金安全自查報告 篇6
市財政局：
根據(jù)《xx市財政局關(guān)于全面開展財政資金安全檢查工作的通知》（萬財庫〔20xx〕4號）的相關(guān)要求，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，對我鄉(xiāng)財政制度、資金使用、監(jiān)管等進(jìn)行全面系統(tǒng)的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
為認(rèn)真扎實的開展好這項工作，黨委政府高度重視，立即對自查工作進(jìn)行專題研究部署，成立以鄉(xiāng)長夏瑞興同志為組長紀(jì)委
書記袁莉萍為副組長，財政所、民政、林業(yè)等同志為成員的工作小組，由財政所同志負(fù)責(zé)具體的自查工作。
�。ㄒ唬� 崗位與人員管理方面
1、嚴(yán)格執(zhí)行財政業(yè)務(wù)工作規(guī)程，制定了所長、會計、出納工作崗位職責(zé)權(quán)限，崗位設(shè)置分工合理權(quán)責(zé)明確。
2、鄉(xiāng)財政資金賬戶預(yù)留印章都是分開管理并做到人走章鎖，相互制約和監(jiān)督。資金收付相關(guān)票據(jù)都是專人管理并建立了嚴(yán)格的領(lǐng)用和核銷制度。
（二） 賬戶管理方面
1、按照規(guī)范程序開立了代管資金專戶，原基本賬戶變更為零余額賬戶，按照規(guī)定撤銷了財政專戶。
2、嚴(yán)格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規(guī)范的委托代理協(xié)議，協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責(zé)、利等事項。
（三） 財政資金收付管理方面
1、建立了規(guī)范的資金收付管理流程；對用款計劃按預(yù)算和項目進(jìn)度等進(jìn)行審核；對直接支付款項按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件；建立嚴(yán)格的額度控制機(jī)制；各類憑證及附件的所有要素全面規(guī)范。
2、報銷各種費(fèi)用嚴(yán)格按照財務(wù)雙簽制度執(zhí)行，單筆支出1000元以上的，一律采用公務(wù)卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、大額資金支付都是通過開黨委會議決定，辦公室出會議紀(jì)要財政所再安財政資金管理制度執(zhí)行。
（四）會計核算管理方面
1、按相關(guān)規(guī)定審核原始憑證、生成記賬憑證、登記賬簿，并采用信息系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理。
2、對會計財務(wù)憑證及時裝訂歸檔，其他財務(wù)資料及時收集整理裝訂成冊并歸檔，配備了保險柜和檔案室。
3、嚴(yán)格執(zhí)行對賬制度，財政所每月按時與銀行對賬，與預(yù)算國庫定期對賬，會計、出納每月月末對現(xiàn)金總賬、日記賬、庫存現(xiàn)金，賬面余額進(jìn)行核對，并要核查實際庫存現(xiàn)金是否與現(xiàn)金總賬、日記賬、庫存現(xiàn)金，賬面余額一致。
總之，結(jié)合我鄉(xiāng)當(dāng)前財政管理現(xiàn)狀，以本次檢查為契機(jī)，對財政財務(wù)管理進(jìn)行全面梳理，排查可能存在的漏洞并完善相關(guān)制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，堅持用制度管人，按程序辦事，確保財政資金安全。
財政資金安全自查報告 篇7
根據(jù)縣局《關(guān)于印發(fā)全縣財政資金安全檢查工作實施方案的通知》財庫〔20xx〕38號文件要求，xx鄉(xiāng)財政所從本鄉(xiāng)實際情況出發(fā)，明確職責(zé)，積極開展了一系列鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全自查工作，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、崗位和人員管理方面
xx鄉(xiāng)財政所共有在崗在職人員5名，崗位設(shè)置情況為：所長一名，負(fù)責(zé)財政所全面工作；會計一名，擔(dān)任單位會計兼預(yù)算會計；出納一名，涉農(nóng)會計一名，檔案管理一名。崗位設(shè)置堅持不相容職務(wù)相分離原則，如會計崗和出納崗的設(shè)置；不存在交叉、重復(fù)設(shè)置崗位；足額設(shè)置配備了崗位工作人員，目前我所崗位齊備，人員在職在崗；建立崗位責(zé)任制，通過制度明確各崗位職責(zé)分工；崗位工作人員具備崗位所要求的資質(zhì)條件；所有崗位工作人員不存在任何違紀(jì)違法行為記錄；崗位工作人員按規(guī)定實行回避制度，不存在夫妻、直系親屬關(guān)系；已建立規(guī)范的AB角替崗制度，如會計崗位；工作人員離崗按規(guī)定程序辦理交接，如會計崗位的交接、出納崗位的交接。
以上都從各個方面保證了財政資金的安全健康運(yùn)轉(zhuǎn)。
二、賬戶管理方面
由于實行國庫集中支付制度，同時根據(jù)上級部門有關(guān)財政專戶管理的規(guī)章制度及文件精神，xx鄉(xiāng)財政所按上級要求，同時按照規(guī)范程序開立、變更、撤銷和管理財政零余額賬戶；嚴(yán)格按照上級規(guī)章制度規(guī)定執(zhí)行財政專戶開立核準(zhǔn)程序；嚴(yán)格按照財政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷財政專戶；與財政專戶開戶銀行簽訂有銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議；已將財政專戶全部歸口財政局國庫制度中心統(tǒng)一管理；已將財政專戶資金首付納入信息系統(tǒng)管理。
三、財政資金收付管理方面
xx鄉(xiāng)財政所嚴(yán)格按照國庫集中支付制度下的財政資金支付流程規(guī)范支付財政資金，財政資金支付審核實行鄉(xiāng)級初審縣級復(fù)審多崗審核；支付印章嚴(yán)格按規(guī)定啟用或更換，安排專人負(fù)責(zé)印章的保管和使用；資金收付相關(guān)的票據(jù)和憑證，如現(xiàn)金支票、往來資金結(jié)算票據(jù)等嚴(yán)格按照規(guī)定領(lǐng)取、保管、使用和核銷；單據(jù)之間的傳遞實行交接登記制度；已建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機(jī)制；目前xx鄉(xiāng)財政所沒有實行國庫集中支付電子化管理。
四、會計核算管理方面
xx鄉(xiāng)財政所自xx年使用鄉(xiāng)財縣管系統(tǒng)以來，一直采用鄉(xiāng)財縣管賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理；會計崗位工作人員每月月終及時審核原始憑證，并據(jù)此生成記賬憑證，復(fù)核無誤后登記相應(yīng)的會計賬簿；會計人員嚴(yán)格按照規(guī)定保管全年會計檔案，保險柜保管會計檔案，并及時送檔案室進(jìn)行妥善保管；已建立并嚴(yán)格執(zhí)行對賬制度，如會計與出納的現(xiàn)金及銀行存款對賬、出納和縣財政局相關(guān)股室的對賬、會計或出納與財政專戶銀行之間的對賬等。
五、會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面
xx鄉(xiāng)財政所自實行國庫集中支付制度以來，財政資金的支付一直嚴(yán)格按照規(guī)范化程序?qū)嵭袊鴰旒兄Ц豆芾�；自實行國庫集中支付制度以來，我單位已恢�?fù)會計核算權(quán)和財務(wù)管理權(quán)；目前xx鄉(xiāng)作為一級預(yù)算單位，一直實行本單位獨立記賬，不存在核算中心代理記賬。
xx鄉(xiāng)財政所嚴(yán)格按照上級文件要求進(jìn)行自查，在自查的過程中沒有發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)問題，在崗位及人員管理、賬戶管理、資金收付管理、會計核算管理、會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌等方面制度規(guī)范、程序合理。
xx鄉(xiāng)財政所
財政資金安全自查報告 篇8
根據(jù)自治區(qū)財政廳5月10日召開的加強(qiáng)財政資金管理視頻會議精神和自治區(qū)財政廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財政資金監(jiān)管工作的意見》(新財辦〔20xx〕22號)、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財政收支管理的通知》(新財辦預(yù)〔20xx〕8號)、《關(guān)于進(jìn)一步完善財政國庫管理的通知〉(新財庫〔20xx〕5號)文件精神，我局及時對財政資金專項檢查工作進(jìn)行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現(xiàn)將檢查有關(guān)情況匯報如下：
一、專項檢查工作組織開展情況
1.加強(qiáng)對專項檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。5月10日，自治區(qū)財政廳召開加強(qiáng)財政資金管理視頻會議結(jié)束后，我局立刻召開動員大會，對此項專項檢查活動進(jìn)行了動員部署，相關(guān)科室研究擬定了《關(guān)于開展加強(qiáng)自治州財政資金管理專項檢查工作的通知》(巴財預(yù)〔20xx〕41號)，并成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由州財政局局長任組長，州財政局副局長、州財政監(jiān)督檢查處處長和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局局長任副組長，各業(yè)務(wù)科室科長為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。形成了主管領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓的組織協(xié)調(diào)機(jī)制，有效地保障了財政專項資金檢查的順利開展。
2.周密確定檢查方案、精心組織實施。為使此次財政專項檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成，結(jié)合我州財政管理實際，制定了詳細(xì)的財政資金管理專項檢查工作方案，對自查、督查、重點檢查、整改落實等時間進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)劃，其中：第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對各縣市工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查;第二階段重點檢查階段，計劃在6月5日至6月20日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開展財政資金管理專項檢查工作進(jìn)行重點檢查，重點檢查面不低于50%;第三階段為整改落實階段，計劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結(jié)檢查中存在的問題，并提出具體的整改建議，督促落實。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領(lǐng)導(dǎo)講話和相關(guān)文件認(rèn)真進(jìn)行了學(xué)習(xí)，進(jìn)一步細(xì)化檢查內(nèi)容，區(qū)分預(yù)算單位、縣級財政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政和村級財務(wù)分別設(shè)置了不同內(nèi)容的.檢查情況表，對財政專項資金檢查事項、內(nèi)容等進(jìn)行了具體要求，確保了財政資金專項檢查工作的組織實施及有序開展。
3.認(rèn)真開展自查和督導(dǎo)檢查工作。根據(jù)實施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：一是要求縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據(jù)實施方案要求對20xx年財政專項資金進(jìn)行全面梳理、匯總，開展自查，根據(jù)自查情況，將自查情況形成書面材料，上報縣財政局各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行匯總;二是縣財政局各業(yè)務(wù)科室對20xx年財政資金管理情況進(jìn)行梳理、匯總，同時對照縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報的自查情況材料進(jìn)行分析總結(jié)，將相關(guān)情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級組織部門財政資金情況采取實地、入戶調(diào)查等方式進(jìn)行了全面檢查，檢查內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入支出管理，財政專項資金使用管理，固定資產(chǎn)管理使用、處置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付管理運(yùn)用，財務(wù)規(guī)范化管理等各個方面。
4.擬定了自治州財政資金管理重點檢查方案。按照工作要求，結(jié)合自查和督導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財政資金管理重點檢查方案，從各科室抽調(diào)30余名工作人員組成三個重點檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、205村級財務(wù)情況進(jìn)行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。
二、專項檢查的主要內(nèi)容
此次開展加強(qiáng)財政資金管理工作專項檢查和自查，檢查內(nèi)容主要包括：
(一)財政收入是否及時足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問題，是否將國有資產(chǎn)處置等收入私設(shè)“小金庫”;非稅收入是否實行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專戶;有無截留及延壓稅款或收入重復(fù)入庫等問題;
(二)財政專項資金是否按規(guī)定用途使用，是否存在各專項資金混用;有無擠占和挪用專項資金的問題;是否存在將項目資金用于一般支出或其他支出等問題;
(三)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣、配置等規(guī)章制度是否健全;單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù);國有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預(yù)算管理。
(四)國庫集中支付制度貫徹落實情況。
主要包括：
①是否嚴(yán)格按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》和《財政總預(yù)算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》的要求建賬設(shè)賬，并充分利用大平臺系統(tǒng)軟件，規(guī)范賬務(wù)核算工作;
�、谑欠駥⑺胸斦Y金納入國庫集中支付單一賬戶體系，所有財政支出通過零余額賬戶辦理;
③國庫部門崗位責(zé)任制度、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)控制度和會計檔案保管、對賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實是否有效;
�、懿缓弦�(guī)財政專戶是否已全部撤銷，財政專戶是否全部歸口至國庫部門統(tǒng)一管理;
�、菔欠耖_展了對預(yù)算單位賬戶的清理撤并。是否建立規(guī)范的預(yù)算單位賬戶管理辦法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度;
⑥是否使用規(guī)范的國庫集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)，規(guī)范資金支付和清算業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格以指標(biāo)控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運(yùn)行在國庫單一賬戶體系之內(nèi);
�、呒兄Ц稑I(yè)務(wù)代理銀行是否存在“先清算后支付”、設(shè)立“清算資金過渡賬戶”等行為;
�、嗍欠窠⒁�(guī)范的零余額賬戶轉(zhuǎn)款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶或預(yù)算單位實有資金賬戶等問題;
�、崾欠袢嫱瓿闪肃l(xiāng)鎮(zhèn)級國庫集中支付改革工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付業(yè)務(wù)是否規(guī)范等。
(五)縣級財政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政信息交流和通達(dá)制度落實情況。重點檢查縣財政是否按要求及時將財政資金管理各項制度、資金文件及時傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。
(六)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)管理是否規(guī)范。
主要包括：
①鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入是否實行“收支兩條線”管理;
�、卩l(xiāng)鎮(zhèn)財政所或村級資金管理部門崗位設(shè)置是否合理，資金稽核、對賬等內(nèi)控制度是否健全;
�、坂l(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)開支是否存在“坐收坐支”等問，審批手續(xù)是否健全，是否存在白條入賬等問題;
�、茑l(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政資金專戶開設(shè)是否經(jīng)過縣級財政部門審批，是否存在私設(shè)小金庫等問題;
�、萼l(xiāng)鎮(zhèn)、村級國有資產(chǎn)處置是否規(guī)范，有無履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預(yù)算管理;
�、薮寮壖w經(jīng)濟(jì)賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級進(jìn)行管理，財務(wù)核算是否按村級集體經(jīng)濟(jì)組織會計制度執(zhí)行。
�、哙l(xiāng)鎮(zhèn)及村級財務(wù)公開公示制度執(zhí)行情況等。
三、自查和督導(dǎo)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
(一)在組織財政收入方面。
部分縣市存在財政收入不及時繳庫現(xiàn)象。主要是：
1、博湖縣20xx年部分財政收入未及時足額繳庫，存在延壓繳庫現(xiàn)象，20xx年未繳財政收入1512萬元，在20xx年上繳;
2、和碩縣應(yīng)繳財政土地出讓金和應(yīng)繳自治區(qū)財政新增建設(shè)用地使用費(fèi)未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金20xx余萬元未上繳國庫，在20xx年上繳;
3、博湖縣水管站在征收水資源費(fèi)時，未實現(xiàn)電子化繳庫，有手工填票先繳入基本戶，再從基本戶轉(zhuǎn)入非稅收入戶繳庫的現(xiàn)象。
(二)在專項資金管理方面。
各縣市能夠加強(qiáng)專項資金的管理使用，經(jīng)縣市自查和督導(dǎo)組抽查，專項資金基本做到了專項款專用。存在的主要問題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項資金和村級專項資金混用，村級轉(zhuǎn)移支付資金(如一事一議等)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)審批，村級資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財小組審批等。
(三)在固定資產(chǎn)管理和處置方面。
1.縣市固定資產(chǎn)管理相對規(guī)范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)處置細(xì)則.部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級的管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和處置細(xì)則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預(yù)算管理，資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財政部門審批手續(xù)等問題，如：若羌縣成立機(jī)關(guān)后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一管理，車輛戶口仍在各單位，對車輛的處置該單位進(jìn)行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。
2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級固定資產(chǎn)管理相對滯后。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題：一是部分村級固定資產(chǎn)臺賬不健全，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資產(chǎn)不按規(guī)定及時入賬。如：鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機(jī)，鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買里村0.7萬元水泵，未按規(guī)定計入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：若羌縣吾塔木鄉(xiāng)某村將U盤(單價80元)、爐筒子(單價8元)等低值易耗品全部計入村級固定資產(chǎn)范圍;二是部分由財政資金購置的資產(chǎn)村級財務(wù)未登記固定資產(chǎn)賬目，主要原因是傳票在財政所，資產(chǎn)在村里使用;三是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如：若羌縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車以6萬元的價格出售給個人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財政。輪臺縣輪臺鎮(zhèn)麥臺村未經(jīng)報批處理村辦公室1.2萬元等。
(四)在國庫集中支付制度貫徹落實方面。
1.部分縣市財政部分支出未全部實現(xiàn)零余額賬戶辦理。除預(yù)算內(nèi)正常經(jīng)費(fèi)全部實行國庫集中支付外，部分專戶資金和往來款項依然未實現(xiàn)國庫集中支付，游離于預(yù)算指標(biāo)之外，資金通過實撥方式進(jìn)行，不利于財政監(jiān)管。
2.財政部門專戶已全部實現(xiàn)歸口管理。部分預(yù)算單位賬戶管理不規(guī)范，部分專戶未按規(guī)定撤銷。
3.部分縣市存在對外借款現(xiàn)象，往來資金未用指標(biāo)控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標(biāo)沒有通過大平臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)，往來資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實現(xiàn)用指標(biāo)控制撥款。
4.存在國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和預(yù)算單位實有資金賬戶等問題，縣財政年終將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和單位基本賬現(xiàn)象較多。部分縣市由于動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線，往各預(yù)算單位基本賬戶轉(zhuǎn)款問題無法做到有效監(jiān)督。
5.部分縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存在“先清算后支付”的行為。通過這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的“先清算后支付”的行為。
(五)縣、鄉(xiāng)財政信息交流和通達(dá)制度落實情況。
部分縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達(dá)制度落實不到位，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來困難。
(六)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)管理方面。
一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來賬務(wù)清理不及時，掛賬金額大、時限長。如：博湖縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年4月底，“暫付款”掛賬1254萬元，“暫存款”達(dá)839萬元;若羌縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13.13萬元，其中：涉及個人暫付款項多達(dá)43筆、單位款項17筆，且掛賬時間長、長期不清理;二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所賬務(wù)處理不規(guī)范，資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在“暫存款”或“撥入專款”等科目進(jìn)行核算的問題;三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項支出明細(xì)賬不健全，賬目難以反映專項資金使用的具體情況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌;四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒有及時繳庫。如：若羌縣吾塔木鄉(xiāng)財政所將土地承包費(fèi)5.8萬元，上繳國庫4.8萬元，坐支1萬元;且末縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈款5.9萬元，未按規(guī)定上繳國庫，在基本戶直接列支。輪臺縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費(fèi)共7720元一直未繳入村級資金銀行賬戶。五是部分村級會計基礎(chǔ)不規(guī)范，村級普遍存在會計及出納人員無從業(yè)資格證，會計核算制度使用不統(tǒng)一。會計記賬憑證附件不全，會計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現(xiàn)象比較突出。票據(jù)使用不規(guī)范，存在幾個村共用一本收據(jù)，同時有記賬竄戶等現(xiàn)象。六是部分村級支出存在白條入賬問題。如：輪臺縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費(fèi)1.06萬元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬元、策達(dá)雅鄉(xiāng)多斯買提村支付村辦公室建設(shè)款2.2萬元、艾子甘村委會支付村委會維修費(fèi)5萬元、克孜勒村支付平地費(fèi)1萬元等均無發(fā)票，以白條入賬。
(七)其他方面存在的問題。
一是部分資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。焉耆縣財政對預(yù)算單位安排撥付了“團(tuán)體社保補(bǔ)充險、職工意外傷害險”等商業(yè)保險，不符合現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定;博湖縣人民法院辦案津貼無發(fā)放依據(jù)，標(biāo)準(zhǔn)不一;查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費(fèi)每人100元;和靜縣部分單位發(fā)放機(jī)關(guān)效能獎，無發(fā)放依據(jù)。二是財務(wù)管理不規(guī)范，單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預(yù)算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報，虛列收支;庫爾勒市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位基本戶的情況。三是支出科目使用不規(guī)范。部分縣市預(yù)算單位支出科目應(yīng)列為接待費(fèi)、會議費(fèi)、差旅費(fèi)等開支項目，列入其他支出。四是部分財政專戶資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社保基金賬戶歸并管理后，將各社�；饝衾⑹杖氚雌骄⒎�?jǐn)�，或歸并至其中一個賬戶下，造成分賬核算混亂。
四、鄉(xiāng)、村兩級財務(wù)存在問題的成因
從機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工來看，目前我州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理，縣財政局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所主要負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)核算、資產(chǎn)管理、涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級財務(wù)主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負(fù)責(zé)管理和核算，縣農(nóng)經(jīng)局負(fù)責(zé)對其進(jìn)行業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)核算不規(guī)范的原因：一是財政所工作人員少，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1個報賬員，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過公益性崗位解決，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大及科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求不斷提高，現(xiàn)有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專業(yè)不對口、人員不穩(wěn)定，加強(qiáng)村級財務(wù)監(jiān)管心有余而力不足;二是現(xiàn)有村級財務(wù)人員年齡結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)老化，村級財務(wù)人員一部分是原鄉(xiāng)政府的會計或出納，一部分是村民聘用為臨時工，無會計從業(yè)資格，無專業(yè)能力，且人員調(diào)整、更換頻繁，財經(jīng)政策法規(guī)知識匱乏，造成村級財務(wù)核算不規(guī)范。
五、下一步工作計劃和措施
針對各縣市自查和自治州督導(dǎo)組抽查發(fā)現(xiàn)的問題，我局召開局務(wù)會議專門討論進(jìn)行了研究，制定了以下整改措施：
1.扎實開展重點檢查工作。局預(yù)算科、國庫科、鄉(xiāng)財局牽頭制定了重點檢查方案，重點檢查工作從6月5日開始，確保重點檢查面不低于50%，重點檢查工作采取規(guī)范化的監(jiān)督檢查模式進(jìn)行，對重點檢查范圍內(nèi)的每個鄉(xiāng)、每個村出具檢查結(jié)論和報告，要求限期進(jìn)行整改。
2.邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題要求各縣市逐項進(jìn)行整改，能糾正的立即進(jìn)行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專項整改意見，報縣人民政府研究后提出處理意見，各縣市的處理意見報州財政局備案,州財政局對各縣市整改落實情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查。
3.從理順鄉(xiāng)、村財政財務(wù)管理體制機(jī)制出發(fā)，進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)管理各項制度。州級財政要進(jìn)一步加強(qiáng)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政、財務(wù)管理的指導(dǎo)，結(jié)合自治區(qū)精神擬定相對規(guī)范、相對統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級會計核算、銀行賬戶開設(shè)、票據(jù)使用、資產(chǎn)處置等指導(dǎo)意見，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)檢查納入財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計劃，開展經(jīng)常性的檢查督導(dǎo)活動;各縣市財政要把加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)管理納入重要議事日程，結(jié)合本縣市實際進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)監(jiān)管，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認(rèn)真進(jìn)行落實，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金規(guī)范安全使用，發(fā)揮資金使用效益。
4.加大宣傳培訓(xùn)工作力度。一是加大宣傳，增強(qiáng)單位領(lǐng)導(dǎo)財經(jīng)法紀(jì)意識。通過認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法紀(jì)，加強(qiáng)和完善政務(wù)公開、財務(wù)公開，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資金使用透明度，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識;二是加大培訓(xùn)力度，特別是加強(qiáng)對村級財務(wù)主管部門的培訓(xùn)監(jiān)管力度，提升村級財務(wù)規(guī)范化管理水平。
財政資金安全自查報告 篇9
根據(jù)《關(guān)于報送資金安全工程自查材料的通知》的要求，校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，安排財務(wù)后勤處財務(wù)人員進(jìn)行資金安全管理自查自評，現(xiàn)將檢查情況匯報如下：
一、資金安全管理的基本情況
我校按照市財政局推行會計集中核算統(tǒng)一管理的要求，實行會計核算中心統(tǒng)一核算，單位無帳戶，實行報帳員制度。合理、統(tǒng)一管理資金，加強(qiáng)了資金的預(yù)算，杜絕了小金庫，強(qiáng)化了統(tǒng)計經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督，規(guī)范了收入來源、支出方向。同時我們按規(guī)定會計工作的流程設(shè)置滿足資金安全管理需要的主管會計和出納及實物管理相互牽制的崗位，按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé);明確規(guī)定了實物管理人員不得同時負(fù)責(zé)賬務(wù)管理工作，并且財務(wù)人員按照的《會計法》的規(guī)定持有《會計從業(yè)資格證》。
二、主要做法
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)，嚴(yán)格遵守財經(jīng)法律法規(guī)
作為財務(wù)人員一定要多加強(qiáng)學(xué)習(xí)，掌握好財政的方針政策。我們認(rèn)真學(xué)習(xí)《預(yù)算法》、《會計法》和《政府采購法》等與工作有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)的同時，又認(rèn)真學(xué)習(xí)了《市本級財政管理的相關(guān)制度》。在工作中不斷提高政治素質(zhì)，提高貫徹執(zhí)行財政法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律的能力，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，強(qiáng)化法規(guī)意１識，嚴(yán)格按照財稅法規(guī)和制度對資金實施管理，確保資金的安全。
2、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督管理，確保財務(wù)工作規(guī)范化
一是嚴(yán)格執(zhí)行財政資金歸口管理。
預(yù)算內(nèi)賬戶按財政要求實現(xiàn)零余額賬戶管理，資金專戶統(tǒng)一歸口到市級財政國庫部門，無任何額外資金處置，無小金庫現(xiàn)象。加強(qiáng)對資金的集中統(tǒng)一管理支出前先報用款計劃，經(jīng)過審批后才能使用。
二是嚴(yán)格實行印鑒管理制度。
我單位印鑒按照專人管理、分離制約的原則實行，確保了單位公章、法人章、財務(wù)專用章完全分離管理，杜絕了任何印鑒安全隱患，不存在任何崗位同時管理兩類或兩類以上印鑒章的情況。
三是嚴(yán)格執(zhí)行所有票據(jù)的領(lǐng)用核銷制度，領(lǐng)用核銷均簽字備案，票根及空白票據(jù)專門保管，確保票證安全。
三、非稅收入收繳管理情況.
非稅收入亦稱預(yù)算外收入，是指未納入財政預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)，屬于我校自籌收入。其項目主要包括主體班培訓(xùn)收入、函授學(xué)歷教育收入、短訓(xùn)班收入、房屋出租收入等。
我校財政撥款嚴(yán)重不足。因而自90年代起，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)市物價局核準(zhǔn)，我校開始承擔(dān)函授學(xué)歷教育，進(jìn)行一些創(chuàng)收，另外對我校每年開辦的黨政干部主體培訓(xùn)班收費(fèi)。一是嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。依照市物價局核發(fā)的收費(fèi)許可證，所有收費(fèi)項目全部納入財政預(yù)算管理。二是全面實行“票款分離”。完善收繳程序，確保非稅收入足額上繳財政。各項非稅收入票據(jù)均納入財政票據(jù)管理體系，堅決杜絕超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)亂收費(fèi)以及使用非法票據(jù)收費(fèi)等現(xiàn)象。三是將非稅收入納入財政專戶管理。非稅收入是有支出成本的，非稅收入有收必有支。我校收、支兩條線管理是做得比較好的。一直采取所有非稅收入全額核繳上交財政，支出是先報支出計劃后劃指標(biāo)。
四、搞好部門預(yù)算管理
按照財政收支分類和預(yù)算管理的實際需要，細(xì)化了項目支出預(yù)算，基本支出實行定員定額管理，并按照市財政的要求，如實編制了xx年度的部門預(yù)算。
五、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)審批監(jiān)督
一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)審批監(jiān)督。
我校按照“一支筆”的審批要求，對資金支付的額度、方式和真實性等進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，從源頭上防止出現(xiàn)多付錯支、虛假支出等現(xiàn)象。
二是加強(qiáng)財務(wù)審核監(jiān)督。
對每一筆資金支出，財務(wù)部門都要認(rèn)真核對資金用途、數(shù)額和開支的真實性、合法性，嚴(yán)格資金支付方式的管理，規(guī)避資金支付風(fēng)險。對大項支出，必須適時跟蹤問效，確保資金安全。
六、存在的問題和整改措施。
我們對資金的管理使用雖然非常嚴(yán)格，但也存在資金使用計劃性不強(qiáng)，部門預(yù)算規(guī)劃不到位，經(jīng)費(fèi)間有擠占，或者有計劃無定額、有計劃定額但流于形式的問題。而財務(wù)部門對資金使用的管理也經(jīng)常是事后核算，忽視了對資金使用前的預(yù)測和使用中的控制。另外我校沒有單獨的會計工作機(jī)構(gòu)和會計人員，因而財務(wù)管理和財務(wù)會計基礎(chǔ)工作相對薄弱，有待進(jìn)一步健全完善。通過這次自查我們對財務(wù)資金管理會更加重視起來，下一步的整改措施就是加強(qiáng)財務(wù)制度建設(shè)，逐步形成領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督與群眾監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制。主要把資金的來源、用途、使用情況、辦事依據(jù)等采取公開、通報財務(wù)收支基本情況等方式，將全體人員的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)落到實處。
一個單位會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，關(guān)系著一個單位財務(wù)工作的優(yōu)劣。因此，建議財政部門要加強(qiáng)對會計人員業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。除培訓(xùn)會計人員會計基礎(chǔ)理論、行政事業(yè)單位財務(wù)會計制度方面的知識以外，還要根據(jù)財政改革的要求，及時培訓(xùn)國庫集中支付、政府采購、部門預(yù)算改革后財務(wù)事項確認(rèn)和會計核算等相關(guān)的最新會計知識，使會計人員能夠及時更新知識，以適應(yīng)財政和財務(wù)會計工作的需要。
財政資金安全自查報告 篇10
資金管理自查報告 接到總部轉(zhuǎn)發(fā)的xx集團(tuán)《關(guān)于加強(qiáng)資金管控確保資金安全的通知》（xx財字[2013]4號）后，我單位高度重視，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)研究決定，成立了自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，對單位資金管理工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況說明如下：
一、 制度建立及執(zhí)行情況
1、 單位內(nèi)控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內(nèi)容符合現(xiàn)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)制度。
2、 嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的各項財經(jīng)管理規(guī)定、辦法。
二、 資金管理執(zhí)行方面
1、 收入方面:收入方面全部繳入結(jié)算資金賬戶 單位的各項收入做到應(yīng)收盡收，所有收入均納入財務(wù)賬簿，無私設(shè)帳外及“小金庫”現(xiàn)象。
2、 所有資金支出均履行了嚴(yán)格的審批手續(xù)，所有支出都填寫費(fèi)用報銷單，有相關(guān)的經(jīng)辦人員簽字，并經(jīng)財務(wù)部審核單位負(fù)責(zé)人簽字后付款，不存在擠占、挪用行為。 基本支出嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)政策及規(guī)定，無擅自擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)，單位津補(bǔ)貼、獎金和福利均按照國家或地方及集團(tuán)公司公司規(guī)定發(fā)放，無濫發(fā)獎金、補(bǔ)貼或福利現(xiàn)象。
項目支出均按照批準(zhǔn)的項目及用途以及項目實施方案執(zhí)行，無自行改變項目內(nèi)容，擴(kuò)大支出范圍現(xiàn)象，所有項目支出均合法合規(guī)。
三、 資金安全管理方面：
1、 現(xiàn)金的管理:現(xiàn)金的使用范圍嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行 條例》，職工工資、獎金的發(fā)放采取銀行代發(fā)，月末出納的銀行日記賬與會計的賬務(wù)相核對，確認(rèn)無誤后結(jié)賬。
2、 財務(wù)崗位職責(zé)分工明確，明確了出納、記賬、審核等會計的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
3、 銀行賬戶管理方面：現(xiàn)有賬戶按照要求管理使用，對賬制度每月末認(rèn)真落實。
4、 票據(jù)有專人管理，負(fù)責(zé)票據(jù)的收、發(fā)臺賬登記工作。
5、 財務(wù)印章管理:財務(wù)專用章及法人章分別由二位副經(jīng)理 負(fù)責(zé)保管，非經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意，不得攜章出，禁止非財務(wù)事項加蓋財務(wù)印章，嚴(yán)禁財務(wù)章外借。
6、 銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒有 同一人保管。
7、 嚴(yán)格實行責(zé)任追究:財務(wù)人員對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，一絲不 茍，嚴(yán)守職業(yè)道德。因粗心、過失造成的損失由責(zé)任人負(fù)責(zé)并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用，無法追回造成的全部資金損失由責(zé)任人自行承擔(dān)。
總之此次自查，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查，自糾， 對進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)資金管理工作起到了積極的促進(jìn)作用。
財政資金安全自查報告 篇11
近期財務(wù)部認(rèn)真貫徹公司組織的安全隱患排查工作，為更好地深入開展公司安全隱患排查，我部于近日進(jìn)行了安全隱患排查工作。在安全隱患排查中，財務(wù)部結(jié)合自身特點征對資金安全,財務(wù)資料安全,人身安全,電腦軟件安全,防火防盜安全進(jìn)行了排查,現(xiàn)將主要排查內(nèi)容總結(jié)如下：
一、安全生產(chǎn)，立足本職
在過去的工作中，我們始終把安全放在首要位置，規(guī)范會計核算，保證會計信息的真實完整；日常的賬務(wù)處理都要做到互相監(jiān)督，庫存現(xiàn)金做到日清月結(jié)，不留安全隱患。及時核對銀行對賬單并作出余額調(diào)節(jié)表，有效的控制了資金的流向，做好了各個款項來源和支出的監(jiān)督工作，為公司資金的安全把關(guān)。同時認(rèn)真審核材料單據(jù)，做好材料盤點工作為公司的材料安全把關(guān)。
二、辦公設(shè)施與環(huán)境的安全檢查
防火防盜對財務(wù)部門尤為重要，對于辦公室的電源、辦公設(shè)備每天都要進(jìn)行檢查，下班后必須關(guān)掉所有的電源，做到防患于未然；防盜方面部門規(guī)定保險柜不留存現(xiàn)金，各種票據(jù)必須放入保險柜內(nèi)，做到萬無一失，下班后關(guān)閉門窗；定期排查
倉庫安全易患，及時整改排查過程中發(fā)現(xiàn)的問題。財務(wù)軟件安全也是重中之重，為防止財務(wù)數(shù)據(jù)丟失，我部要求安裝財務(wù)軟件的電腦不連接互連網(wǎng)并安裝殺毒軟件，以此確保財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性。同時強(qiáng)調(diào)員工外出時的自身安全，本著對公司負(fù)責(zé)，對員工負(fù)責(zé)的態(tài)度嚴(yán)格管理，不允許出現(xiàn)任何事故隱患。
三、加強(qiáng)安全知識學(xué)習(xí)
每月定期組織部門人員學(xué)習(xí)安全知識，做好安全學(xué)習(xí)記錄，共同探討安全工作中的不足，從而使員工關(guān)心安全、重視安全、支持安全生產(chǎn)工作。
以上是財務(wù)部在公司統(tǒng)一布置下，積極開展的安全管理工作內(nèi)容，此項工作的開展強(qiáng)化了公司財務(wù)工作的安全管理，提高了財務(wù)人員的安全責(zé)任意識，這對不斷完善公司財務(wù)安全管理起到了積極地推動作用。財務(wù)部將努力建立健全財務(wù)安全管理制度，積極開展安全隱患的防范工作，將財務(wù)安全管理工作真正地落到實處。
財政資金安全自查報告 篇12
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，分工明確，責(zé)任到人
為了使財務(wù)大檢查落到實處，抓出成效，他們以“四抓一主題”為載體，利用星期五下午機(jī)關(guān)干部學(xué)習(xí)的時間，組織大家深入學(xué)習(xí)了《黨章》、“八個堅持、八個反對”、“四大紀(jì)律八項要求”等內(nèi)容，并認(rèn)真剖析了近年來我市幾起違紀(jì)違法案例。
大家一致感到，市委提出的“三重三抓一監(jiān)督”非常及時，在目前開展有著非常重要的意義，它不但給我們敲響了警鐘，更重要的是為加強(qiáng)我鎮(zhèn)的組織建設(shè)，干部隊伍建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)，全面提高各級干部的整體素質(zhì)有著現(xiàn)實和長遠(yuǎn)的意義。以法理財，公正理財，科學(xué)理財，規(guī)范理財程序，是全面落實“三重三抓一監(jiān)督”的重中之重，也是建設(shè)社會主義新農(nóng)村的必然要求。
為此，鎮(zhèn)上組建了以主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥的財務(wù)清查領(lǐng)導(dǎo)小組。對鎮(zhèn)財務(wù)室、經(jīng)委、農(nóng)技站、獸醫(yī)站、農(nóng)經(jīng)站、民政辦、農(nóng)機(jī)管理站的財務(wù)管理人員進(jìn)行了了專門的教育，要求他們要以高度負(fù)責(zé)的精神，聚精會神的財務(wù)自查，誰主管，誰負(fù)責(zé)，誰簽字，誰審核，確保了此項工作的落實。
二、自下而上，逐級清查
鎮(zhèn)黨委規(guī)定，持有經(jīng)費(fèi)的各個站室對照以下五個方面自我為主搞好自查，
1、財務(wù)報告的內(nèi)容是否真實、完整。
2、有無違反規(guī)定擅自設(shè)立罰沒項目、擅自擴(kuò)大罰沒范圍和提高罰沒標(biāo)準(zhǔn)以及少收、漏收現(xiàn)象。
3、所取得的各項收入，是否按規(guī)定匯繳到上級主管部門的罰沒款專戶，有無“公款私存”或截留、坐支、挪用行為。
4、是否按規(guī)定用途列支返還款，有無擅自擴(kuò)大開支范圍、提高個人補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)行為。
5、專項經(jīng)費(fèi)是否做到�？顚Ｓ�，有無改變用途和額度行為。并要求各單位將自查結(jié)果以書面的形式，上報鎮(zhèn)政府辦公室。
在此基礎(chǔ)上，財務(wù)清查領(lǐng)導(dǎo)小組依照各單位的自查報告，主要從以下三個方面進(jìn)行了審計，
1、對財務(wù)收支、資產(chǎn)、負(fù)債、損益進(jìn)行審計。
2、對預(yù)算、決算、財務(wù)報告及其它財務(wù)收支的相關(guān)資料進(jìn)行審計。
3、對銀行開戶、會計憑證、會計賬簿，會計報表及其它相關(guān)資料進(jìn)行審計。
在此基礎(chǔ)上，他們通過聯(lián)合會審的方法，對各單位的收費(fèi)票據(jù)逐本審核，對有爭議的票據(jù)廣泛聽取群眾的意見，并把評議的結(jié)果上報鎮(zhèn)黨委集體裁決，自查結(jié)束后，每個財務(wù)人員都寫了保證書，確保了把責(zé)任落到了具體人身上。
三、建章立規(guī)，科學(xué)理財
通過自查、互查，鎮(zhèn)黨委感到，只有依法理財，按章辦事，不徇私情，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度，并廣泛接受群眾的監(jiān)督，才能從源頭上杜絕腐敗的違法行為，才能把有限的經(jīng)費(fèi)真正用到建設(shè)社會主義新農(nóng)村中去，因此，他們重新修訂了財務(wù)管理規(guī)定，并規(guī)定，財務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度和行規(guī)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高思想素質(zhì)，開展經(jīng)常性教育活動。
每年對各單位的賬目審計一次，并通報審計結(jié)果。繼續(xù)堅持“一只筆”審批程序，按照《財務(wù)管理規(guī)定》，民主理財，科學(xué)理財，做到�？顚Ｓ�，凡動用大項經(jīng)費(fèi)的，都必須經(jīng)黨委集體研究決定，凡是涉及到農(nóng)民切身利益的事，都要躬身實際，科學(xué)考查，并悉心傾聽農(nóng)民的心聲，積極采納他們合理化的建議和意見，真正把事情辦成群眾滿意的放心事。
不斷加強(qiáng)監(jiān)督檢查，保證各項資金安全，有效的運(yùn)轉(zhuǎn)。不斷加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐斗爭的力度，教育廣大干部清政廉潔，勤政為民，不謀私利，干好工作。
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