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單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告范文
在現(xiàn)實生活中，報告使用的頻率越來越高，不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎？下面是小編為大家收集的單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告范文，希望能夠幫助到大家。
單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告范文1
一、內(nèi)部控制制度建立健全有效實施。
(一)內(nèi)部環(huán)境。
控制環(huán)境提供學(xué)校紀律和結(jié)構(gòu)，影響員工的控制意識，是其他內(nèi)部控制構(gòu)成要素的基礎(chǔ)。學(xué)校近年來改善了控制環(huán)境，主要表現(xiàn)如下
1、健全的管理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)利分配制度。
目前，學(xué)校管理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)立科學(xué)，權(quán)利分配合理。學(xué)校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確了學(xué)校教育員工的權(quán)利和義務(wù)，學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，可以根據(jù)環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，采取新措施，激發(fā)全體教育員工的工作熱情，使我校教育教育質(zhì)量保持高速發(fā)展。
2.學(xué)校文化建設(shè)。
校園文化是校園生命力的體現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中注重校園文化的建設(shè)與發(fā)展，學(xué)校每年都會組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚師德師風(fēng)專題活動，教職工對校園文化的了解深入，做小事、做細事、做具體事情的工作作風(fēng)深入人心，增強教職工的凝聚力，在教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻的感人事跡。
3、人力資源政策。
我校不斷訓(xùn)練促進教職員專業(yè)技能發(fā)展的員工評價、晉升和獎懲，教職員在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校重視個人品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財會等關(guān)鍵崗位職工的輪崗制衡要求加強了學(xué)校的管理意識，確保了學(xué)校的發(fā)展。
4.內(nèi)部審計機制。
我校重視內(nèi)部審計工作的開展，有效防止了學(xué)校經(jīng)濟活動存在的風(fēng)險。
(二)防范風(fēng)險。
我校根據(jù)各種經(jīng)濟活動實施的特點，制定和完善風(fēng)險管理政策和措施，確保經(jīng)濟活動風(fēng)險的知識、預(yù)防和控制，確保我校經(jīng)費的使用安全。定期評估、提示和完善已知的風(fēng)險點。通過防范風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、排除風(fēng)險等方法，將經(jīng)濟活動的風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟風(fēng)險的業(yè)務(wù)積極分析，充分認識風(fēng)險本質(zhì)，積極采取降低、分擔(dān)等戰(zhàn)略，有效防范風(fēng)險。
(三)控制措施。
學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和工作要求，實施不同的控制方法，保證日常運行正常有序，包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、績效考核控制等。
1.職責(zé)分工控制。
在具體工作中，中心學(xué)校校長負責(zé)全面工作，副校長分別管理不同職能領(lǐng)域的工作，具體分校（職能部門）各自負責(zé)，通過分工明確各自的權(quán)利和義務(wù)，通過協(xié)調(diào)配合來完成工作。
2.許可控制。
對于特殊業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規(guī)定授權(quán)。
3.審查批準控制。
對于不同的業(yè)務(wù)，我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限，日常費用由分管副校長審批，特殊項目、大額項目分別由校長代理會討論合格。
4.財產(chǎn)保護控制。
我校對實物資產(chǎn)由專門部門、人員管理、使用，并提供保護條件，如倉儲庫存、現(xiàn)金等有價證券提供保險箱等，定期由總務(wù)室和財務(wù)室共同盤點，促進管理水平的提高。
5.會計系統(tǒng)的控制。
學(xué)校通過會計系統(tǒng)有效控制經(jīng)濟業(yè)務(wù)，包括各業(yè)務(wù)的許可和審查、文件的審查，通過會計表現(xiàn)業(yè)務(wù)結(jié)果，促進管理的改善。通過完善內(nèi)部報告控制、預(yù)算控制、業(yè)績評價控制、經(jīng)濟活動分析控制等方法，促進管理水平的提高。同時，在不同的工作環(huán)節(jié)，采用多種控制手段相結(jié)合的控制程序，保證了業(yè)務(wù)活動的正常開展。
(一)采購和支付控制程序。
我校進貨活動嚴格按照相關(guān)規(guī)定進行，并有嚴格的審批流程，在總務(wù)室進行進貨時，選擇三家以上的供應(yīng)商進行對比，確定性價比高的供應(yīng)商作為進貨單位，所有合同備案，對政府進貨目錄范圍內(nèi)進行政府進貨。支付時，財務(wù)室嚴格審查相關(guān)資料，制定嚴格的支付審查程序和權(quán)限，所有支付必須由校長審查。
(二)日常借款和費用支出程序。
借款要填寫借款單，詳細填寫借款單各項內(nèi)容，逐級按權(quán)限審批，借款要在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清，還清借款。
所有費用支出必須由經(jīng)營者、分校(部門)負責(zé)人按權(quán)限逐步簽字，向校長報告簽字審查。
(3)不融合職務(wù)分離控制程序。
我校嚴格分離不融通的許可證、業(yè)務(wù)經(jīng)營、會計記錄、財產(chǎn)保管、審計檢查等會計和相關(guān)崗位，明確各崗位職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機制。
(4)應(yīng)收賬款控制程序。
學(xué)校財務(wù)室負責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理，及時處理交易業(yè)務(wù)，明確會計，最終清理和核對債權(quán)債務(wù)賬戶，相關(guān)分校(部門)負責(zé)合作核對、催款等工作。
(五)實物資產(chǎn)控制程序。
資產(chǎn)采購由總務(wù)室負責(zé)，并負責(zé)注冊管理，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細注冊資產(chǎn)采購時間、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、供貨單位、收貨單位、收貨單位、收貨單位等相關(guān)內(nèi)容，財務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)進行單獨注冊，點、檢查。
(四)監(jiān)督檢查。
我校設(shè)立內(nèi)部審查部門(人員打工)，制定相關(guān)制度，持續(xù)檢查內(nèi)部統(tǒng)制的整體情況，檢查重點環(huán)節(jié)，促進內(nèi)部統(tǒng)制的執(zhí)行。
二、重點關(guān)注的控制活動的自我調(diào)查和評價情況。
(一)重大購買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制。
我校在《財務(wù)收支審批制度》、《支出管理內(nèi)部控制制制度》、《政府采購內(nèi)部控制制制度》、《實物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制制度》等制度中明確規(guī)定了學(xué)校的經(jīng)費支出權(quán)限等。我校在重大事項中嚴格按照制度規(guī)定的程序和劃分權(quán)限進行決策和履行相應(yīng)程序，不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象。
(二)財務(wù)報表的內(nèi)部審計。
對月報和年報的財務(wù)信息，進行內(nèi)部審計，通過分析、詢問、檢查等多種方法，保證了財務(wù)信息的準確性和完整性，提高了信息披露的質(zhì)量。
三、改善和完善內(nèi)部控制制度建立及其實施的相關(guān)措施。
隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善，內(nèi)外環(huán)境的變化和學(xué)校持續(xù)快速發(fā)展的需求，學(xué)校的內(nèi)部控制體系也將進一步健全完善，在實際工作中要保證有效的執(zhí)行和實施。因此，重點從以下方面加強
(一)應(yīng)加強風(fēng)險識別、分析和應(yīng)對。
學(xué)校經(jīng)營可能會遇到很多風(fēng)險，各種風(fēng)險可能會突然發(fā)生，所以在保證我校正常預(yù)算目標完成的前提下，采取措施加強對風(fēng)險的`識別、分析和應(yīng)對更為重要。
1、風(fēng)險管理需要相關(guān)人員有豐富的知識和經(jīng)驗，學(xué)校會加強職能部門人員的培訓(xùn)，增強人員的風(fēng)險管理意識；通過學(xué)習(xí)專業(yè)知識和案例，提高人員的分析和判斷能力。
2、收集國家相關(guān)政策，了解行業(yè)信息和風(fēng)險管理案例，逐步積累經(jīng)驗。以后要加強對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。
3、采取總體規(guī)劃、分階段實施的戰(zhàn)略，完善風(fēng)險管理，為重大風(fēng)險準備緊急預(yù)案，保證學(xué)校正常運行。
(二)內(nèi)部控制審計工作需要廣度和深度加強。
我校的內(nèi)部審計工作還有很多差距和不足，所以必須通過加強內(nèi)部審計工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制。
1、加強內(nèi)部審計師的專業(yè)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)定、內(nèi)部審計的方法和程序，保證內(nèi)部審計工作的規(guī)范化、程序化。
2.加強內(nèi)部審計的廣度，作為年度所需的內(nèi)容制定計劃和人員安排，保證審計任務(wù)的完成。
3、加強內(nèi)部審計的深度，內(nèi)部審計人員必須不斷保證各項工作按照制度執(zhí)行，重視工作效果，提高工作效率提出審計建議，不斷改善各項工作。
四、內(nèi)部控制建設(shè)和評估工作完成情況說明。
內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制的多個環(huán)節(jié)進行了審查和評價，我校認為我校內(nèi)部控制建設(shè)符合我國有關(guān)法規(guī)和上級財政部門的要求，符合現(xiàn)在我校實際情況的需要，各制度得到了充分有效的實施，在學(xué)校管理的各個過程、各個重要環(huán)節(jié)發(fā)揮了良好的控制和防范作用。適應(yīng)我�，F(xiàn)行管理要求和發(fā)展需求，保證我校正常經(jīng)濟活動有序開展，保證我校發(fā)展戰(zhàn)略目標的全面實施和充分體現(xiàn)，更好地保證我校會計資料的真實性、合法性、完整性，保證我校所有財產(chǎn)的安全性、完整性。
我校遵循內(nèi)部統(tǒng)制的基本原則，建立了與自己實際一致的內(nèi)部統(tǒng)制度。這些制度符合行政事業(yè)內(nèi)部統(tǒng)制的基本規(guī)范的要求，沒有重要的重大統(tǒng)制缺陷。在今后的內(nèi)部控制工作中，我校要逐步完善各種制度，實行制度，確保我校經(jīng)濟活動的健康有序發(fā)展。
單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告范文2
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，以及兩當(dāng)縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進一步提高我院內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，我院對本單位的內(nèi)部控制進行了全面的梳理，并進行了適當(dāng)?shù)脑u價�，F(xiàn)將有關(guān)貫徹實施情況報告如下：
一、準備工作
我院制定了興化鄉(xiāng)衛(wèi)生院《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，本院貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。
二、貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標和原則
(一)內(nèi)部控制的目標和原則
1、內(nèi)部控制的目標
內(nèi)部控制是由院長和全體職工實施的、旨在提高衛(wèi)生院管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)衛(wèi)生院服務(wù)目標所制定的政策和程序。
我院內(nèi)部控制的目標是：
(1)可靠性財務(wù)報告及相關(guān)信息真實、完整
(2)效率性提高管理服務(wù)的效率和效果
(3)風(fēng)險防范排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略
2、我院建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則
(1)全面性原則
(2)重要性原則
(3)制衡性原則
(4)適應(yīng)性原則
(5)成本效益原則
3、建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素：
(1)內(nèi)部環(huán)境是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
(2)風(fēng)險評估是事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。
(3)控制活動是事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。
(4)信息與溝通是事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進行有效溝通。
(5)內(nèi)部監(jiān)督是事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進。
三、當(dāng)前內(nèi)部控制存在的主要問題
1.對內(nèi)部會計控制的監(jiān)控力度不夠
內(nèi)部會計控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查，導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠，影響了內(nèi)部會計控制作用的`發(fā)揮。雖然設(shè)立了內(nèi)部審計機構(gòu)，但對內(nèi)部審計工作沒有給予足夠的重視和支持，不能正確審計和鑒定會計資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實性，主要原因在于內(nèi)部審計人員不能認真履行內(nèi)部審計的職責(zé)和權(quán)限，不能堅持內(nèi)部審計的準則和原則，不能遵循內(nèi)部審計的基本程序，不能正確運用審計方法，沒有如實、公正地編寫審計報告。
2.國有資產(chǎn)使用效率低下，流失比較嚴重
單位內(nèi)部部門之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)，部分財務(wù)部門未建立固定資產(chǎn)明細賬，每年只管經(jīng)費收支，不管家底多少；后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價值和實物分布情況；使用部門只用不管。長此以往，造成國有資產(chǎn)管理與財務(wù)管理嚴重脫節(jié)，致使存量不實，賬實不符，責(zé)任不清。
3.內(nèi)部控制意識不強，執(zhí)行力不夠
良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實施的重要保證。由于缺乏內(nèi)部會計控制理念，對建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實意義認識不夠，不重視內(nèi)部會計控制制度系統(tǒng)的建設(shè)，簡單地將財政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制。雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理，生搬硬套，沒有從自身實際情況出發(fā)。甚至流于形式，弱于執(zhí)行。
四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因
1.內(nèi)部控制觀念淡薄
2.內(nèi)部控制制度不完善
3.信息與溝通銜接不夠
4.管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)部控制工作的需要
(二)風(fēng)險評估
風(fēng)險評估是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析管理服務(wù)活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，并合理確定風(fēng)險的應(yīng)對策略。風(fēng)險因素、風(fēng)險事件和風(fēng)險結(jié)果是風(fēng)險的基本構(gòu)成要素，風(fēng)險因素是風(fēng)險形成的必要條件，是風(fēng)險產(chǎn)生和存在的前提。
行政事業(yè)單位的風(fēng)險評估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險的跡象，可能影響單位目標實現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素，并且這些程序應(yīng)該分析風(fēng)險，并且提供一個管理風(fēng)險的基礎(chǔ)，源于風(fēng)險意識的風(fēng)險管理主要包括風(fēng)險分析、風(fēng)險評價與風(fēng)險控制三大部份。
風(fēng)險具有不確定性，受多種事件發(fā)生的概率所決定。因此，預(yù)測和防范有一定難度。追求風(fēng)險與收益的均衡優(yōu)化。
1、風(fēng)險控制目標
內(nèi)部控制是為實現(xiàn)組織的目標，因而，風(fēng)險控制是為實現(xiàn)組織的目標服務(wù)的。行政事業(yè)單位要根據(jù)管理和服務(wù)要實現(xiàn)的目標，評估影響目標實現(xiàn)的相關(guān)風(fēng)險，分析原因。
為有效實施風(fēng)險控制，我院組織相關(guān)人員按一定程序組織實施風(fēng)險評估和應(yīng)對工作。風(fēng)險控制組織實施的流程是：①制定風(fēng)險管理規(guī)劃;②風(fēng)險辯識;③風(fēng)險評估;④風(fēng)險管理策略方案選擇;⑤風(fēng)險管理策略實施;⑥風(fēng)險管理策略實施評價。
2、風(fēng)險承受能力
事業(yè)單位開展風(fēng)險評估，應(yīng)當(dāng)準確識別與實現(xiàn)控制目標相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。風(fēng)險承受度是事業(yè)單位能夠承擔(dān)的風(fēng)險限度，包括整體風(fēng)險承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險水平。
完全規(guī)避各種風(fēng)險是不可能的，這種認識不符合辯證思維。因而，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)評價單位的風(fēng)險承受能力，以確定當(dāng)外部或內(nèi)部因素變化帶來風(fēng)險時，哪些風(fēng)險是可以承受的，哪些風(fēng)險必須規(guī)避和防范。
風(fēng)險承受能力與事業(yè)單位管理服務(wù)活動的性質(zhì)、社會影響、權(quán)利責(zé)任、經(jīng)濟后果、等相關(guān)。工作性質(zhì)特殊、社會影響大、經(jīng)濟后果嚴重的單位，風(fēng)險承受能力小，反之，風(fēng)險承受能力可能大一些。
風(fēng)險承受能的評價取決于風(fēng)險可能造成的損失與規(guī)避風(fēng)險所發(fā)生的支出或成本相關(guān)，包括經(jīng)濟成本、社會成本、政治成本等
3、風(fēng)險識別
風(fēng)險識別是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險和評估風(fēng)險大小的程序。事業(yè)單位的風(fēng)險識別和評估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險的跡象，包括管理層面和服務(wù)活動層面。風(fēng)險識別和評估程序應(yīng)該考慮可能影響目標實現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素，并且應(yīng)該分析風(fēng)險。
單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告范文3
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和《內(nèi)部控制實施方法》的規(guī)定，我們組織開展了公司各部門的風(fēng)險評價活動，現(xiàn)在報告了結(jié)果：
一、風(fēng)險評估活動組織情況
�。ㄒ唬┕ぷ鳈C制
本次風(fēng)險評估活動，是在局內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)室具體組織實施的。為完成工作，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意，財務(wù)室從辦公室、思想政治和益維護科、移交安置科、優(yōu)撫科、軍休所、烈士陵園抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險評估小組，專門從事此次風(fēng)險評估活動。
�。ǘ╋L(fēng)險評估范圍
本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。
1、單位層面風(fēng)險主要包括以下三個方面：
組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險；
經(jīng)濟決策風(fēng)險：單位經(jīng)濟活動決策機制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險；
人力資源風(fēng)險：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險。
2、業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。
（三）風(fēng)險評估的程序和方法
1．風(fēng)險評估程序。本次風(fēng)險評估活動，風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃，明確風(fēng)險評估的目標和任務(wù)；其次組織召開了由各科室負責(zé)人參加的動員會，對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風(fēng)險點，研究整改措施，向風(fēng)險評估小組匯報自查情況；再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風(fēng)險分析，組織編寫風(fēng)險評估報告。
2．風(fēng)險評估方法。本次風(fēng)險評估活動，采用了風(fēng)險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標圖法以分析風(fēng)險。
（四）收集的.資料和證據(jù)等情況
支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿，相關(guān)文件、會計憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。
二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素
（一）單位層面風(fēng)險因素
單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風(fēng)險點A1）。
�。ǘI(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素
1、單位預(yù)算未分解下達至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠；
2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務(wù)管理要求；
3、單位支出事項未嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求；
4、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度；
5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進行核查盤點，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。
單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告范文4
學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)：
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部管理規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部管理制度》的相關(guān)規(guī)定，我們組織開展了單位各部門的風(fēng)險評價活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下
一、風(fēng)險評估活動組織情況。
�。�1）工作機制。
本次風(fēng)險評估活動在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)科具體組織實施。從辦公室、人事科、監(jiān)察室調(diào)動相關(guān)人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險評價小組，專門從事本次風(fēng)險評價活動。
�。ǘ╋L(fēng)險評估范圍。
1、此次風(fēng)險評估涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動風(fēng)險。
�、賳挝粚用骘L(fēng)險主要包括以下三個方面
組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理，部門責(zé)任不明確，內(nèi)部控制管理機構(gòu)不健全等風(fēng)險
經(jīng)濟決策風(fēng)險：單位經(jīng)濟活動決策機制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行的風(fēng)險
人力資源風(fēng)險：職場職責(zé)不明確，重要職場勝任能力不足等風(fēng)險。
�、跇I(yè)務(wù)活動水平的風(fēng)險。
本單位經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險和其他風(fēng)險。
2、此次風(fēng)險評估涉及的部門范圍。
主要責(zé)任部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
合作部門：財務(wù)、辦公室等有關(guān)部門。
�。�3）風(fēng)險評估的程序和方法。
1、風(fēng)險評估程序。
本次風(fēng)險評估活動，風(fēng)險評估組首先制定了風(fēng)險評估計劃，明確了風(fēng)險評估的.目標和任務(wù)，其次組織召開各科負責(zé)人參加的動員會，動員和安排風(fēng)險評估活動，要求各科首先進行自我調(diào)查，尋找風(fēng)險點，研究整改措施，向風(fēng)險評估組報告自我調(diào)查情況，再次，風(fēng)險評估指導(dǎo)組根據(jù)各科的自我調(diào)查情況，選擇重要科室和自我調(diào)查風(fēng)險點高的科室進行重點調(diào)查，對其他科室也進行調(diào)查
2、風(fēng)險評估方法。
本次風(fēng)險評估活動采用風(fēng)險清單法、檔案審查、實地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法、團隊討論和采訪等方法識別風(fēng)險。
�。�4）收集的材料和證據(jù)等情況。
支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作原稿
相關(guān)文件、會計證書、會計復(fù)印件、各科自查情況等。
二、風(fēng)險評估活動中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素。
�。ㄒ唬﹩挝粚用骘L(fēng)險因素。
職場部分內(nèi)部控制的重要職場工作人員沒有定期輪流工作。
�。ǘI(yè)務(wù)水平風(fēng)險因素。
1、公司預(yù)算未分解到各科和業(yè)務(wù)部門，預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不足。
2、單位在購買部分資產(chǎn)時未嚴格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表，只用供應(yīng)商清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度。
3、公司未按規(guī)定定定期檢查固定資產(chǎn)盤點，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。
三、風(fēng)險分析。
整個單位的風(fēng)險水平。
根據(jù)評價單位各級風(fēng)險，單位整體風(fēng)險水平較低。
四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險的措施建議。
1、嚴格執(zhí)行重要崗位人員輪流制度。
2、財務(wù)部門根據(jù)同級財政部門批準的預(yù)算和部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，按部門分解預(yù)算指標，向各業(yè)務(wù)部門提出。
3、加強對各項開支業(yè)務(wù)的審批，嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)原始材料。
4、嚴格按照批準的政府采購預(yù)算和財政專項資金項目預(yù)算的編制要求，在規(guī)定的時間和要求內(nèi)，編制《政府采購計劃申請表》，按照檢查方案及時組織檢查，填寫《政府采購貨物檢查表》。
單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告范文5
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實施辦法》有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：
一、風(fēng)險評估活動組織情況
�。ㄒ唬┕ぷ鳈C制。本次風(fēng)險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)
小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)科具體組織實施的。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（內(nèi)控辦）專門從事此次風(fēng)險評估活動。
�。ǘ╋L(fēng)險評估范圍
1、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。
�、賳挝粚用骘L(fēng)險主要包括以下三個方面：
組織架構(gòu)風(fēng)險：單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險；
經(jīng)濟決策風(fēng)險：單位經(jīng)濟活動決策機制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險；
人力資源風(fēng)險：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險。②業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。
�。ㄈ╋L(fēng)險評估的程序和方法
1、風(fēng)險評估程序。風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估，明確風(fēng)險評估的目標和任務(wù)；其次組織召開了由直屬單位及各科室的負責(zé)人參加的動員會，對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排，要求直屬單位及各科室先進行自查，查找風(fēng)險點，向風(fēng)險評估小組匯報自查情況；再次，風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)直屬單
位及各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵單位（科室）和自查風(fēng)險點少的單位（科室）進行重點檢查，對其他單位（科室）也進行了快速檢查；最后，根據(jù)直屬單位和各科室的自查情況、現(xiàn)場檢查的工作底稿及收集到的資料，進行風(fēng)險分析，組織編寫風(fēng)險評估報告。
2、風(fēng)險評估方法。本次風(fēng)險評估活動，采用了風(fēng)險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標圖法以分析風(fēng)險。
二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素
�。ㄒ唬﹩挝粚用骘L(fēng)險因素。單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員
沒有定期輪崗。
（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素
1、單位預(yù)算未分解下達至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠；
2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務(wù)管理要求；
3、單位支出事項未嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求；
4、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度；
5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進行核查盤點，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。
三、風(fēng)險分析
1、單位總體風(fēng)險水平。根據(jù)風(fēng)險評估表對單位各個層面風(fēng)險進行打分評價，單位總體風(fēng)險水平為25.98（風(fēng)險最高100分），屬于偏低水平。項目單位層面預(yù)算業(yè)務(wù)收支業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)層面政府采購資產(chǎn)管理建設(shè)項目合同管理標準風(fēng)險值評估值權(quán)重綜合得分1001001003710%3.71001001001002240%8.82115%3.15248%1.923012%3.6408%3.2237%1.61
2、重要和重大風(fēng)險因素
風(fēng)險分析是針對已經(jīng)識別的風(fēng)險進行分析，分析其產(chǎn)生原因、發(fā)生的可能性及影響后果等。對風(fēng)險分析的結(jié)果應(yīng)進行衡量，需要有計量風(fēng)險的依據(jù)。重慶市某某區(qū)某某單位依據(jù)定性分析方法和定量分析方法判別風(fēng)險發(fā)生可能性及影響后果標準分為五個級別，1-極低、2-低、3-中等、4-高、5-極高。
風(fēng)險發(fā)生可能性評估標準
風(fēng)險發(fā)生可能性評估方法評估標準極低1定量方法的潛在的風(fēng)險適用于可以通過歷史數(shù)據(jù)發(fā)生概率定性方法統(tǒng)計出一定時期內(nèi)風(fēng)險發(fā)10%以下生概率的風(fēng)險10%-30%30%-70%為為70%-90%90%以上發(fā)生下發(fā)生下發(fā)生發(fā)生概率發(fā)生概率發(fā)生概率為發(fā)生概率為發(fā)生低2中等3高4極高5經(jīng)常針對日常工作中可能發(fā)生一般情況下極少情況某些情況較多情況下
風(fēng)險發(fā)生可能性評估標準
管理者在分析風(fēng)險時應(yīng)高度重視風(fēng)險發(fā)生時點及影響后果的嚴重程度。同時還要關(guān)注發(fā)生概率低而影響后果嚴重，或影響小而發(fā)生概率高的風(fēng)險。以便采取有效控制措施。
3、風(fēng)險影響程度是指事件發(fā)生對單位所造成的廣度與深度也確定為五個級次，分別為極低、低、中、高、極高，依次對應(yīng)1、2、3、4、5分。評價風(fēng)險，是在識別分析風(fēng)險的基礎(chǔ)上，根據(jù)確定的.“風(fēng)險計量分級標準”對風(fēng)險進行分類排序。將風(fēng)險分為高（紅色）、中（黃色）、低（淺灰色）三類。見下表所示：
衡量風(fēng)險危害等級標準
影響后果高極高極低發(fā)生可能性低中等3%以下3%-8%8%-15%15%-25%25%以上1基本可能很可能有可能不太可能極小80%-<100%60%-80%40%-60%-40%0->20%54321543212108642315129634201612845252015105注：影響后果中的3%.~25%是指影響預(yù)算額度的百分比�；蛴绊懝こ添椖窟M度的比率。影響后果也可按：極小、不太可能、有可能、很可能、基本可能災(zāi)難性的分類。
4、通過對本單位經(jīng)濟活動梳理分析，形成了以下幾大類經(jīng)費支出事項。
經(jīng)費支出事項表
序經(jīng)費支出大類號基本工資、津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費、績效工資，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老1人員經(jīng)費保險繳費、職業(yè)年金繳費、其他工資福利支出辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、勞務(wù)費、工會經(jīng)2公用經(jīng)費費、其他交通費用、其他商品和服務(wù)支出3公務(wù)接待經(jīng)費公務(wù)接待費用、住宿費、餐費、交通費公務(wù)車用車運4行維護費5出國經(jīng)費按文件規(guī)定購置費、保險費、維修保養(yǎng)、油料、路橋、洗車費、停車費、其他費用經(jīng)費支出具體事項對個人和家庭6補助支出7采購貨物、服務(wù)公積金、撫恤費、其他對個人和家庭補助和支出經(jīng)費支出事項表
四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險結(jié)果的利用
1、嚴格落實關(guān)鍵崗位人員輪崗制度.
2、財務(wù)科根據(jù)同級財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標按照部門進行分解，并下達至各業(yè)務(wù)部門。
2、票據(jù)專管員嚴格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。
3、加強對各項支出業(yè)務(wù)的審查，嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。
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