企業(yè)的財(cái)務(wù)調(diào)研報(bào)告

企業(yè)的財(cái)務(wù)調(diào)研報(bào)告

　　隨著個(gè)人素質(zhì)的提升，越來(lái)越多的事務(wù)都會(huì)使用到報(bào)告，報(bào)告具有語(yǔ)言陳述性的特點(diǎn)。一聽到寫報(bào)告就拖延癥懶癌齊復(fù)發(fā)？以下是小編為大家收集的企業(yè)的財(cái)務(wù)調(diào)研報(bào)告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　一、企業(yè)簡(jiǎn)介

　　xxxx公司于xxxx年3月建成，8月正式投入生產(chǎn)，并于當(dāng)年見效益。公司積極參與完成縣城的各項(xiàng)計(jì)劃任務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，同時(shí)，公司的成立為縣城解決一部分勞動(dòng)力創(chuàng)造了條件、全體員工將在各級(jí)黨委政府的正確引導(dǎo)下，以飽滿的熱情、積極的態(tài)度投入到新的工作當(dāng)中，取得更好的成績(jī)。

　　二、企業(yè)財(cái)務(wù)員工基本情況

　　單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作崗位設(shè)置是依據(jù)內(nèi)部控制制度關(guān)于不相容職務(wù)分離的原則。內(nèi)部崗位分工是按照“經(jīng)辦、審核、復(fù)核審批”四分離原則確立的，在崗位設(shè)置與業(yè)務(wù)分工中堅(jiān)持相互制約、相互監(jiān)督的原則。該公司財(cái)務(wù)科人數(shù)為6人，平均年齡30歲，高中2人、中專1人、大專2人、大學(xué)1人。

　　三、企業(yè)現(xiàn)金管理制度

　　1、現(xiàn)金的收取范圍

　�。�1）個(gè)人購(gòu)買公司的物品或接受勞務(wù)；

　　（2）個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；

　�。�3）無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入；

　�。�4）不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入；

　�。�5）其他必須收取現(xiàn)金的事宜。

　　2、現(xiàn)金的適用范圍

　�。�1）職工工資、獎(jiǎng)金、津貼；

　�。�2）各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出；

　�。�3）支付企業(yè)外部個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；

　�。�4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

　�。�5）1000元以下的零星支出；

　�。�6）向股東支付紅利。

　　3、現(xiàn)金收付的規(guī)定

　　（1）出納員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的的各項(xiàng)內(nèi)容，收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清；應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)�，防止假幣和錯(cuò)收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納承擔(dān)一切損失。

　�。�2）現(xiàn)金收訖無(wú)誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。

　�。�3）辦理現(xiàn)金付款時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無(wú)誤后填制現(xiàn)金付款憑證。

　　（4）出納人員必須根據(jù)審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

　�。�5）支付現(xiàn)金后，出納人員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納人員個(gè)人章，并及時(shí)處理有關(guān)賬務(wù)。

　�。�6）不準(zhǔn)以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理賬務(wù)。

　�。�7）任何部門和個(gè)人都不得以任何理由公款私借。

　�。�8）出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托。

　　（9）非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí)，要及時(shí)登記“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”辦理手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。

　　（10）嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員將公款攜至自己家中存放保管。

　　（11）因業(yè)務(wù)需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部和公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。否則，發(fā)生損失由責(zé)任人賠償。

　　4、現(xiàn)金的保管

　　（1）現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納人員。

　　（2）保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管，不得交由他人代管，并隨時(shí)轉(zhuǎn)動(dòng)密碼器。

　�。�3）現(xiàn)金以外的物品，如有價(jià)證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。

　　四、企業(yè)固定資產(chǎn)的折舊年限、折舊方法及減值準(zhǔn)備的相關(guān)規(guī)定

　　1、折舊年限：（1）房屋、建筑物，為二十年。（2）火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為十年。（3）電子設(shè)備和火車、輪船以外的運(yùn)輸工具以及與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的器具、工具、家具等，為五年。

　　2、折舊方法：直線法

　　3、減值準(zhǔn)備：只按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備一項(xiàng)

　　五、企業(yè)相關(guān)稅種有哪些

　　國(guó)稅：增值稅 地稅：企業(yè)及個(gè)人所得稅、印花稅、城建稅、價(jià)調(diào)金、教育費(fèi)附加；

　　六、企業(yè)差旅費(fèi)報(bào)銷流程

　�。�1）申請(qǐng)預(yù)支現(xiàn)金（填寫支款憑單、部門經(jīng)理審核簽字、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)）；

　　（2）報(bào)銷（按出差補(bǔ)助規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單、部門經(jīng)理審核簽字、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)、出納審核數(shù)據(jù)、收支差額現(xiàn)金、報(bào)銷人抽取支款憑單）

　　七、企業(yè)利潤(rùn)的主要來(lái)源

　　銷售產(chǎn)品

　　八、企業(yè)賬簿的設(shè)置情況、企業(yè)是否實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，使用的財(cái)務(wù)軟件

　　所有帳簿全是電子版，只有現(xiàn)金、銀行有紙質(zhì)帳簿、其他無(wú)紙質(zhì)帳簿；

　　企業(yè)是否實(shí)行會(huì)計(jì)電算化：是使用的哪種財(cái)務(wù)軟件：用友；

　　九、企業(yè)全面預(yù)算制度及執(zhí)行情況

　　1、全面預(yù)算由業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算以及對(duì)應(yīng)分解的預(yù)算構(gòu)成。

　�。�1）業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（或營(yíng)業(yè)活動(dòng)）的預(yù)算，一般包括銷售或營(yíng)業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、營(yíng)業(yè)成本預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算等。

　�。�2）資本預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)算，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算。

　　（3）籌資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長(zhǎng)短期借款、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券以及對(duì)原有借款、債券還本付息的預(yù)算。

　　（4）財(cái)務(wù)預(yù)算主要以現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)損益表等形式反映。

　　2、執(zhí)行情況

　�。�1）各責(zé)任部門是全面預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

　�。�2）責(zé)任部門的第一負(fù)責(zé)人，即各部門的部長(zhǎng)或經(jīng)理是責(zé)任部門預(yù)算執(zhí)行的直接負(fù)責(zé)人。

　�。�3）分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其負(fù)責(zé)的責(zé)任部門的預(yù)算執(zhí)行負(fù)有主要責(zé)任。

　�。�4）下屬子公司、分公司的總經(jīng)理對(duì)整個(gè)公司的預(yù)算執(zhí)行負(fù)最終責(zé)任。

　　十、企業(yè)對(duì)外擔(dān)保審批程序及具體規(guī)定

　　審批程序

　�。�1）在擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生之前，擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審批。

　�。�2）非經(jīng)正當(dāng)?shù)纳霞?jí)審批，不得簽訂擔(dān)保合同。

　　（3）擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保條件等必須經(jīng)過(guò)相應(yīng)審批。

　�。�4）為被擔(dān)保企業(yè)履行債務(wù)支付款項(xiàng)等必須經(jīng)過(guò)審批。

　�。�5）對(duì)外擔(dān)保的審批由職權(quán)人在職權(quán)范圍內(nèi)實(shí)施。

　　具體規(guī)定

　�。�1）對(duì)外擔(dān)保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序。

　�。�2）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是否超出可承受范圍，被擔(dān)保方的誠(chéng)信記錄、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好。

　�。�3）被擔(dān)保方是否提供反擔(dān)保，反擔(dān)保是否具有可實(shí)施性。

　�。�4）獨(dú)立董事和保薦人是否發(fā)表意見。

　　（5）是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保方的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。

　　十一、企業(yè)有哪些內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況

　　1、不相容職務(wù)相互分離控制（不相容職務(wù)包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦也稽核檢查、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等）

　　2、授權(quán)批準(zhǔn)控制。

　　3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。

　　4、預(yù)算控制。

　　5、財(cái)產(chǎn)保全控制。

　　6、風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　7、內(nèi)部報(bào)告控制。

　　8、電子信息技術(shù)控制。