公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告格式
隨著人們自身素質(zhì)提升，報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài)，報(bào)告具有成文事后性的特點(diǎn)。我們應(yīng)當(dāng)如何寫報(bào)告呢？以下是小編為大家整理的公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告格式范本，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告格式 篇1
一、總況(合并報(bào)表)
(一)截至xx年末，公司資產(chǎn)總額 xx萬元，負(fù)債總額 xx萬元，少數(shù)股東權(quán)益 xx萬元，所有者權(quán)益 xx萬元;
(二)xx年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 xx萬元，利潤(rùn)總額 xx萬元，扣除所得稅 xx萬元和少數(shù)股東損益 xx萬元，公司凈利潤(rùn) xx萬元。
(三)xx年集團(tuán)上繳國(guó)家各項(xiàng)稅金共計(jì) xx萬元。
(四)xx年上繳院國(guó)科控股利潤(rùn) xx萬元。
(五)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況：
1、資產(chǎn)負(fù)債率 xx%;
2、流動(dòng)比率 xx%;
3、總資產(chǎn)報(bào)酬率 xx%;
4、凈資產(chǎn)收益率 xx%;
5、國(guó)有資產(chǎn)保值增值率 xx%
6、其他比率 xx%。
(六)合并數(shù)據(jù)說明
1、xx年度上報(bào)董事會(huì)的公司財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與xx年度相比，增加(減少)了xxxx公司、xxxx公司 戶。增加(減少)原因是：
2、由于會(huì)計(jì)政策的xxxxxx方面發(fā)生了變化，由原來的xxxxxxxx變更為，導(dǎo)致合并報(bào)表發(fā)生較大變化，具體為： 。
二、公司經(jīng)營(yíng)情況
截至報(bào)告期，按照公司各控股公司上報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 xx萬元，凈利潤(rùn) xx萬元。
(一)公司本部經(jīng)營(yíng)情況
1、收入情況(大幅增長(zhǎng)、減少、持平)
xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 xx萬元，完成預(yù)算指標(biāo) xx%，同比增長(zhǎng)(減少) xx%。
1)xx年公司本部仍然以 業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項(xiàng)目)為主，共取得收入 xx萬元，占全部收入 xx%，比上年度增加(減少) xx萬元。增加(減少)的主要原因是 。
2)xx年度公司本部第二大收入為 產(chǎn)品(項(xiàng)目)，取得收入 xx萬元，占全部收入的 xx%，比上年度增加(減少) xx萬元。增加(減少)的主要原因是 。
3)xx年度公司本部其他收入為 和 ，共取得收入 xx萬元，占全部收入的 xx%，比上年度增加(減少) xx萬元;增加(減少)的主要原因是 。
2、成本情況
xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 xx萬元，同比增長(zhǎng) xx%，與收入增長(zhǎng)率相比高(低) 個(gè)百分點(diǎn)。成本增加(減少)的主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)
3、管理費(fèi)用情況
xx年度公司本部管理費(fèi)用支出 xx萬元，比xx年增加(減少) xx萬元。主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)
4、財(cái)務(wù)費(fèi)用情況
xx年財(cái)務(wù)費(fèi)用 xx萬元，比xx年度增加(減少) xx萬元，主要原因是 。
5、投資收益情況
1) xx年度公司投資收益 xx萬元，主要構(gòu)成情況為：
2) xx年度實(shí)際收到上交利潤(rùn)情況
7、現(xiàn)金流量情況
xx年度本部現(xiàn)金總流入xxxx萬元，現(xiàn)金總流出xxxx萬元，現(xiàn)金凈流入xxxx萬元。其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流入xxxx萬元，投資活動(dòng)凈流入xxxx萬元，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流入xxxx萬元。
(二)控股公司經(jīng)營(yíng)情況
1、xxxx公司
xxxx公司合并營(yíng)業(yè)收入 xx萬元，凈利潤(rùn) xx萬元，分別完成預(yù)算指標(biāo)的 xx%和 xx%。
原因分析：xxxx公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤(rùn)同比有較大下降，加上 原因的影響，凈利潤(rùn)同比減少了 xx萬元。
2、xxxx公司
xxxx公司xx年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)發(fā)展 主業(yè)，經(jīng)營(yíng)收入和凈利潤(rùn)均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。
全年銷售收入 xx萬元，同比增長(zhǎng) xxxx%，其中公司主營(yíng) 類業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售收入xx xx萬元，占總收入 xxxx%，同比增長(zhǎng) xxxx%。公司成本費(fèi)用合計(jì) xxxx萬元，同比增長(zhǎng) xx%，低于收入增長(zhǎng)率，比預(yù)算減少支出 xx萬元;
公司經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn) xx萬元，同比增長(zhǎng)xx xx%，超額完成年度預(yù)算的xx xx%。
3、xxxx公司
(三)公司財(cái)務(wù)狀況
截至xx年末，公司合并報(bào)表資產(chǎn)總額 xx萬元，負(fù)債總額 xx萬元，少數(shù)股東權(quán)益 xx萬元，所有者權(quán)益 xx萬元。
1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少) xx萬元，主要是流動(dòng)資產(chǎn)凈增加(減少)xx萬元，其中存貨增加(減少)xx萬元;應(yīng)收款項(xiàng)增加(減少) 元，預(yù)付賬款增加(減少) xx萬元，貨幣資金增加(減少) xx萬元、短期投資增加(減少) 元;長(zhǎng)期投資增加(減少) 元，固定資產(chǎn)增加(減少) 元、無形資產(chǎn)增加(減少) xx萬元等(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
2、負(fù)債總額比年初凈增加(減少) xx元，主要是預(yù)收賬款增加(減少) xx萬元，其他應(yīng)付款增加(減少)xx萬元和長(zhǎng)短期借款增加(減少) xx萬元等。
公司資產(chǎn)、負(fù)債大量增加，主要受xx公司報(bào)表的影響。xxxx公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)增加(減少)xx萬元、長(zhǎng)期投資增加(減少) xx萬元。負(fù)債總額增加(減少) xx萬元，其中預(yù)收款增加(減少) xx萬元，其他應(yīng)付款增加(減少) xx萬元，長(zhǎng)短期借款增加(減少) xx萬元(重要項(xiàng)目大幅增減的.原因進(jìn)行說明)。
3、所有者權(quán)益比年初增加(減少)xx萬元，國(guó)有資產(chǎn)保值增值率為xx xx%。
xx年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)增加(減少)xx萬元，外幣報(bào)表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加(減少) xx萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報(bào)表年初未分配利潤(rùn)增加(減少)xx萬元和上繳xx利潤(rùn) xx萬元，公司所有者權(quán)益凈增加 xx萬元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少) xx萬元。其中經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量 。
三、公司重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)說明
(一)或有負(fù)債情況
1、對(duì)外擔(dān)保情況
2、訴訟情況
3、其他情況(如貸款情況等)
(二)本年新增(減少)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況
1、新增對(duì)xx公司投資
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作
xx年 月 日公司以 xx萬元轉(zhuǎn)讓持有xxxx有限責(zé)任公司 xx%股權(quán)，扣除投資成本和歷年累計(jì)增值，xx年計(jì)入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 xx萬元。
3、完成xx公司清算工作
xxxx有限責(zé)任公司成立于 年 月，注冊(cè)資本 xx萬元，公司投資 xx萬元，占股 xx%。 年 月xxxx公司股東會(huì)做出決定注銷該公司，當(dāng)即組成清算小組，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計(jì)。
根據(jù)清算審計(jì)報(bào)告，對(duì)該公司截至xx年 月 日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持股比例進(jìn)行分配。xx年 月，公司實(shí)際清理收回貨幣資金 xx萬元，固定資產(chǎn) xx萬元;按照原始出資額 xx萬元，扣除清理收回資金 xx萬元及xxxx公司 年月交回的費(fèi) xx萬元，該項(xiàng)投資實(shí)際損失約 xx萬元。
4、xxxx公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值
年 月, 對(duì)xxxx公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，xxxx公司于xx年 月辦理減資手續(xù)，注冊(cè)資本由原 xx萬元減至 xx萬元，相應(yīng)我公司 xx%股權(quán)的出資額減為 xx萬元。
(三)應(yīng)收款項(xiàng)追回情況
1、經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)， 年 月公司以 原因借給xxxx公司 xx萬元。截至xx年 月，全部(部分)收回借款 xx萬元，除本金外，xx年取得利息收入 xx萬元。
2、應(yīng)收賬款收回情況
(四)基本建設(shè)情況
1、經(jīng)股東會(huì) 年 月 日決定，在(地址)進(jìn)行基本建設(shè)。該項(xiàng)目總概算為 xx萬元，建筑面積 平方米。
2、該項(xiàng)目已經(jīng)中科院(或地方 部門)于 年 月 日批準(zhǔn)(文號(hào))。該項(xiàng)目總概算為 xx萬元，建筑面積 平方米。
3、該項(xiàng)目于 年 月 日取得了施工許可證，并于 年 月 日開工�？偼顿Y額目前情況為： 。
(五)其他情況
四、年度報(bào)表審計(jì)情況
1、公司xx年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告將由xxxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具，審計(jì)報(bào)告意見類型為 。
公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告格式 篇2
【財(cái)務(wù)分析報(bào)告的格式】
第一部分提要段
即概括公司綜合情況，讓財(cái)務(wù)報(bào)告接受者對(duì)財(cái)務(wù)分析說明有一個(gè)總括的認(rèn)識(shí)。
第二部分說明段
是對(duì)公司運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀的介紹。該部分要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確。對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說明時(shí)可適當(dāng)運(yùn)用絕對(duì)數(shù)、比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。特別要關(guān)注公司當(dāng)前運(yùn)作上的重心，對(duì)重要事項(xiàng)要單獨(dú)反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點(diǎn)有所不同，所需要的財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)也不同。如公司正進(jìn)行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場(chǎng)開發(fā)，則公司各階層需要對(duì)新產(chǎn)品的成本、回款、利潤(rùn)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
第三部分分析段
是對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析研究。在說明問題的同時(shí)還要分析問題，尋找問題的原因和癥結(jié)，以達(dá)到解決問題的目的。財(cái)務(wù)分析一定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo)，因?yàn)橛行﹫?bào)表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運(yùn)用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。分析問題一定要善于抓住當(dāng)前要點(diǎn)，多反映公司經(jīng)營(yíng)焦點(diǎn)和易于忽視的問題。
第四部分評(píng)價(jià)段
作出財(cái)務(wù)說明和分析后，對(duì)于經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、盈利業(yè)績(jī)，應(yīng)該從財(cái)務(wù)角度給予公正、客觀的評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)不能運(yùn)用似是而非，可進(jìn)可退，左右搖擺等不負(fù)責(zé)任的語(yǔ)言，評(píng)價(jià)要從正面和負(fù)面兩方面進(jìn)行，評(píng)價(jià)既可以單獨(dú)分段進(jìn)行，也可以將評(píng)價(jià)內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分。
第五部分建議段
即財(cái)務(wù)人員在對(duì)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、投資決策進(jìn)行分析后形成的'意見和看法，特別是對(duì)運(yùn)作過程中存在的問題所提出的改進(jìn)建議。值得注意的是，財(cái)務(wù)分析報(bào)告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實(shí)可行的方案。
【財(cái)務(wù)分析報(bào)告的標(biāo)題】
標(biāo)題是對(duì)財(cái)務(wù)分析報(bào)告的最精煉的概括，它不僅要確切地體現(xiàn)分析報(bào)告的主題思想，而且要用語(yǔ)簡(jiǎn)潔、醒目。由于財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容不同，其標(biāo)題也就沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和固定模式，應(yīng)根據(jù)具體的分析內(nèi)容而定。如“某月份簡(jiǎn)要會(huì)計(jì)報(bào)表分析報(bào)告”，“某年度綜合財(cái)務(wù)分析報(bào)告”，“資產(chǎn)使用效率分析報(bào)告”等都是較合適的標(biāo)題。財(cái)務(wù)分析報(bào)告一旦擬定了標(biāo)題，就應(yīng)圍繞它利用所搜集的資料進(jìn)行分析并撰寫報(bào)告。
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