年度財務(wù)分析報告模板
這里小編提供一個****公司財務(wù)分析報告模板供大家參考,但是太長了,望根據(jù)自己情況做相應(yīng)刪減。
二OO*年 2 月份****公司基本面分析
200* 年 2 月份，股份公司在經(jīng)理層的直接領(lǐng)導(dǎo)下，全體員工緊緊圍繞年初集團董事會制定的的工作目標(biāo)，克服了原材料持續(xù)上揚、業(yè)務(wù)承接量不足等諸多不利因素的影響，完成主鋼構(gòu)加工總量940.237噸，各類門窗1137M2，創(chuàng)造工業(yè)總產(chǎn)值658萬元，實現(xiàn)合并營業(yè)收入842.09萬元，營業(yè)利潤-207.25萬元，利潤總額-191.13萬元。若剔除江西XX公司的影響，則2月份完成主鋼構(gòu)加工總量656.367噸，創(chuàng)造工業(yè)總產(chǎn)值560萬元，實現(xiàn)合并營業(yè)收入513.99萬元(其中主營收入513.99萬元)，營業(yè)利潤-252.09萬元，利潤總額-255.79萬元。營業(yè)收入完成年度預(yù)算計劃53200萬元的1.58%;合并銷售毛利率、合并銷售利潤率和合并凈資產(chǎn)收益率均為負數(shù)，是因為股份公司的很多營業(yè)收入在集團確認，導(dǎo)致成本不變情況下各項收益指標(biāo)均為負數(shù)。
從資產(chǎn)狀況來看，截止 2 月末，資產(chǎn)總額29997萬元，資產(chǎn)負債率為0.79，權(quán)益比率(負債與股東權(quán)益之比)為4.15：1 ，流動比率為107.25%，這說明流動資產(chǎn)償還短期債務(wù)的能力尚可，但權(quán)益比率較高，說明管理層采取的是高風(fēng)險高報酬的財務(wù)政策，同時也說明財務(wù)結(jié)構(gòu)欠穩(wěn)健，負債較多，對企業(yè)長期發(fā)展勢必造成一定的影響。
具體分析
一、實現(xiàn)產(chǎn)值、營業(yè)收入、利潤分析
二月份完成工業(yè)總產(chǎn)值658萬元，實現(xiàn)合并營業(yè)收入842.09萬元(其中主營收入842.09萬元)，合并利潤總額-191.11萬元。累計合并實現(xiàn)收入1091.2萬元。合并利潤總額-870.03萬元。
合并營業(yè)收入完成年度預(yù)算計劃的1.58%，其中股份公司實現(xiàn)433.17萬元，門窗公司實現(xiàn)80.8萬元，江西XX公司實現(xiàn)320.8萬元。
合并利潤總額為負數(shù);主要原因為股份公司的很多營業(yè)收入在集團確認，導(dǎo)致利潤總額為-269.7萬元;門窗公司實現(xiàn)13.91萬元，江西XX公司實現(xiàn)44.84萬元。母公司在營業(yè)收入下降的同時虧損，門窗公司和江西XX公司稍有盈余，開創(chuàng)了良好發(fā)展的新局面。
母公司的營業(yè)收入與上年同期相比也有下降。
股份公司1-2月份簽定了11筆3848萬元的合同，與去年同期9筆3050萬元增長798萬元。說明銷售人員在積極開拓市場，努力實現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)。
門窗公司積極、主動地開發(fā)市場，實現(xiàn)自接業(yè)務(wù)產(chǎn)值114.8萬元，公司配套業(yè)務(wù)產(chǎn)值70.8萬元。占年度計劃的7.1%。與去年同期相比下降33%。累計實現(xiàn)銷售收入171.2萬元，占年度計劃的6.6%，與去年同比下降77%。實現(xiàn)利潤總額22.9萬元，占年度計劃的7.1%，去去年同比下降88%�，F(xiàn)金流量為228.5萬元，占計劃7.1%�？傮w經(jīng)營較為正常。
江西XX1、2兩個月承接合同3個，合同額為843萬元。實現(xiàn)320.8萬元收入。1-2月份合同基本完工，但未完全交貨，故本月此兩筆收入未結(jié)轉(zhuǎn)收入及成本。本月結(jié)轉(zhuǎn)的收入為上年未完工工程的部分收入。
二、成本費用分析
今年1-2月份合并營業(yè)成本為1628.3。三項期間費用為301.2萬元。合并利潤總額為-870.03萬元。
原材料的持續(xù)上揚是成本費用上升的主要原因，自去年以來一直有不同幅度的增長。與上年平均原材料采購成本相比，本月因漲價因素對生產(chǎn)成本的影響金額較大�，F(xiàn)在各公司都要提高成本控制意識，降低成本，節(jié)約挖潛上下功夫，才能提高經(jīng)濟效益實現(xiàn)企業(yè)價值。
XX公司上半年平均單位生產(chǎn)成本達3675.35元/噸，比計劃單位成本3650元/噸上升0.69%，比上年同期生產(chǎn)成本2434.31元/噸上升50.98%。根據(jù)噸生產(chǎn)成本原材料配比，由于漲價因素使原材料生產(chǎn)成本比上年平均增加了993.73元/噸。與上年同期相比，上半年營業(yè)成本增加了914.70萬元，比營業(yè)收入的增加多出135.12萬元。管理費用較上年同期節(jié)約了 138.66萬元，營業(yè)費用與財務(wù)費用基本持平。
YY公司上半年平均單位生產(chǎn)成本M產(chǎn)品為9020.33元/噸、N產(chǎn)品為5268.44元/噸，分別比上年同期增長3690.27元/噸和410.60元/噸。與上年同期相比，營業(yè)收入的增長比營業(yè)成本的增長多出107.53萬元;期間費用增長52.43，其中由于銷售特別是外銷的增長和本年增加外行貸款400萬元而增加營業(yè)費用20.15萬元和財務(wù)費用4.33萬元。
成本費用構(gòu)成變動情況表(占營業(yè)收入的比例)
項目名稱 本年上半年 上年同期
數(shù)值(萬元) 百分比(%) 數(shù)值(萬元) 百分比(%)
營業(yè)收入 6,485.18 100.00% 4,808.78 100.00%
成本費用總額 6,380.40 98.38% 4,571.25 95.06%
其中：營業(yè)成本 5,519.06 85.10% 3,992.36 83.02%
主營稅金及附加 34.62 0.53% 32.70 0.68%
管理費用 644.81 9.94% 466.43 9.70%
銷售費用 115.88 1.79% 39.26 0.82%
財務(wù)費用 66.03 1.02% 40.50 0.84%
可控性管理費用為年度財務(wù)計劃216.10萬元的48.55%，與上年同期相比節(jié)約了60.57萬元。其中修理費、運輸費節(jié)約較多，控制較好，這主要是公司認真落實了上級關(guān)于對車輛進行效能監(jiān)察的精神，對車輛運輸費、修理費進行有效控制;辦公費較上年同期增加3.60萬元,主要是因為今年增加了物資驗收單、結(jié)算中心委托收款書等印刷品使印刷費增加3.60萬元;業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)招待費超支較嚴(yán)重，其中母公司和XX公司已超出稅務(wù)允許扣除標(biāo)準(zhǔn)的4.18萬元和1.83萬元，這應(yīng)引起足夠的重視，下半年應(yīng)嚴(yán)格控制。
可控管理費用執(zhí)行情況對照表
項目名稱 本年上半年(萬元) 與上年同期相比 為年度財務(wù)計劃的%
增加額(萬元) 增長率(%)
辦公費 20.58 3.71 22.02 51.83
差旅費 15.99 -1.41 -8.12 48.76
修理費 25.27 -55.88 -68.86 53.77
運輸費 10.27 -16.44 -61.55 24.00
業(yè)務(wù)招待費 32.80 9.45 40.49 60.97
合計 104.92 -60.57 -36.60 48.55