財務(wù)規(guī)章制度【優(yōu)秀8篇】
在充滿活力,日益開放的今天,我們可以接觸到制度的地方越來越多,制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。到底應(yīng)如何擬定制度呢?下面是小編為大家收集的財務(wù)規(guī)章制度【優(yōu)秀8篇】,歡迎閱讀與收藏。
財務(wù)規(guī)章制度【優(yōu)秀8篇】1
1、餐飲財務(wù)報銷管理制度
其內(nèi)容包括暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定、費用報銷規(guī)定、差旅費報銷規(guī)定、市內(nèi)交通費報銷規(guī)定、其它有關(guān)規(guī)定等。
一、暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定
二、費用報銷規(guī)定
三、差旅費報銷規(guī)定
四、市內(nèi)交通費報銷規(guī)定
五、其它有關(guān)規(guī)定
附:各崗位人員出差省內(nèi)出差住宿、伙食、交通費標準表
2、連鎖餐飲財務(wù)管理制度
本文《連鎖餐飲財務(wù)管理制度》從會計科目、會計報表、資金、費用、采購、資產(chǎn)、內(nèi)部牽制等多方面進行講解,為財務(wù)人員處理財務(wù)事務(wù)確立了工作標準,有利于對日常財務(wù)收支活動進行正確的核算和監(jiān)督。
3、餐飲營業(yè)額日報表
營業(yè)收入日報表中反映著當(dāng)天營業(yè)收入現(xiàn)金、信用卡、應(yīng)收款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算的發(fā)生額各是多少,通過該報表讓餐飲總經(jīng)理了解資金回籠情況,并據(jù)此考察和調(diào)整餐飲店的信用狀況。在營業(yè)日報表上還可以表出計劃營業(yè)額,這樣可以把實際與計劃進行比較。本資料中提供的營業(yè)收入日報表中包含餐飲店的營業(yè)收入和就餐人數(shù),根據(jù)這個日報表可以指導(dǎo)餐飲店各部門改善經(jīng)營服務(wù)。
4、餐飲企業(yè)財務(wù)管理制度大全
本餐飲企業(yè)財務(wù)管理制度大全資料主要介紹了財務(wù)部的會計、出納、收銀等環(huán)節(jié)的管理制度。
一、會計管理制度
二、出納管理制度
三、收銀作業(yè)制度
四、庫房管理制度
5、餐飲業(yè)會計管理與控制
成本控制是餐飲行業(yè)的核心,但是同時會計應(yīng)積極參與到經(jīng)營上的流程與工作中去,也只有這樣才能真正的做好成本控制。
對于各環(huán)節(jié)的會計記錄,可以由辦公人員來完成。盡管出納及辦公人員并不要求必須是全職的,但兼職的出納及兼職的記帳員是必不可少的。對于報表上數(shù)據(jù)反映出的各種問題,餐廳的經(jīng)理要能主動向會計請教。
財務(wù)規(guī)章制度【優(yōu)秀8篇】2
(一)有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下:
1、公司本部由財務(wù)部負責(zé)各單位之零星支付。
2、工地總務(wù)組負責(zé)設(shè)置零用金管理人員,盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦,必要時再行研討設(shè)置專人辦理。
(二)零用金額暫定,工地每月經(jīng)常保持5萬元,將來視實際狀況或減或增,再行研辦。
(三)零用金借支程序如下:
1、各單位零星費用開支,如需預(yù)備現(xiàn)金,應(yīng)填具零用金借(還)款通知單,交零用金管理人員,即憑單支給現(xiàn)金。
2、零用金之暫支,不得超過1000元,特別事故者應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準。
3、零用金之借支,經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費用章后,交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支,如超過一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶,并于當(dāng)月發(fā)薪時一次扣還。
(四)零用金保管及作業(yè)程序如下:
1、零用金之收支應(yīng)設(shè)立零用金帳戶,并編制收支日報送呈經(jīng)理核閱。
2、零用金每星期應(yīng)將收到之發(fā)票或收據(jù),編制零用支出傳票結(jié)報一次,送交財務(wù)部。
3、財務(wù)部收到零用金支出傳票后,應(yīng)于當(dāng)天即行付款,以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。
4、財務(wù)部收到零用金支付傳票,補足零用金后,如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問,可直接通知各部經(jīng)手人辦理補正手續(xù),如經(jīng)手人延擱不辦得照有關(guān)規(guī)定辦理。
5、零用金帳戶應(yīng)逐月清結(jié)。
(五)零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù),存財務(wù)部,如有短少概由保管人員負責(zé)賠償。
(六)本細則經(jīng)奉準后實施。
財務(wù)規(guī)章制度【優(yōu)秀8篇】3
財務(wù)人員職責(zé)主要分為以下幾個崗位的責(zé)任制:
一、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)
1、在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,總管公司會計、報表、預(yù)算工作;
2、負責(zé)指定本公司利潤計劃、投資計劃、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標準;
3、制訂和管理稅收政策方案及程序;
4、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、數(shù)據(jù)管理體系,以及財務(wù)管理的規(guī)章制度;
5、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析,組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律,以及董事會決議。
二、總會計師責(zé)任制
1、按照《會計法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、政策、制度的規(guī)定,負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本單位的會計人員辦理會計事項,進行會計會計核算,實行會計監(jiān)督,正確分配企業(yè)收益,協(xié)調(diào)和各方面的經(jīng)濟關(guān)系;
2、組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的財務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理等方面的工作:
、啪幹坪蛨(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬定資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金;
、七M行成本預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本單位有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;
、墙⒔∪(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。
3、協(xié)助本單位領(lǐng)導(dǎo)人對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營以及基本建設(shè)投資方向等問題作出決策;參與新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造、科研研究、商品(勞務(wù))價格和工資獎金的方案的制訂和重大經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議的洽談、審查、簽訂工作。
審查并簽署單位財務(wù)收支計劃、成本費用計劃、信貸計劃、財務(wù)專題報告和會計決算報表。
審查涉及財務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計劃、經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議和項目建議書、可行性研究報告等,并參加會簽。
負責(zé)本單位會計機構(gòu)的設(shè)置,并就會計人員的配備、會計職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案,組織會計人員培訓(xùn),支持會計人員依法行使職權(quán)。承辦主要行政領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
三、會計主管崗位責(zé)任制
1、在單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下,全面負責(zé)本企業(yè)會計機構(gòu)的會計工作。
2、負責(zé)組織和實施制訂有財務(wù)管理和會計核算方面的管理制度和辦法(如內(nèi)部結(jié)算辦法,財務(wù)管理若干規(guī)定,成本核算方法,原材料、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品管理辦法等)
3、負責(zé)組織實施月、季、年度財力收支計劃,層層落實與分解,并負責(zé)對執(zhí)行的檢查與分析、建議。
4、定期審核各種會計報表、年度決算報告及財務(wù)情況說明書,并對上述會計報表、決算報告和有關(guān)資料所提供財會信息的真實性、合法性、準確性承擔(dān)責(zé)任。
5、參加有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資洽談合同的會議,提出財會建議,共領(lǐng)導(dǎo)決策參考。
6、實行會計監(jiān)督,嚴格維護財經(jīng)紀律,對重大的財務(wù)收支業(yè)務(wù)應(yīng)親自作不定期的抽查和復(fù)審。
7、負責(zé)檢查各會計人員的政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),支持會計人員依法行使職權(quán)。
8、負責(zé)檢查各會計崗位履行職責(zé)的情況,及時提出指導(dǎo)意見。
9、負責(zé)對會計人員工作業(yè)績進行考核和獎懲。
10、負責(zé)搞好同生產(chǎn)、經(jīng)營、業(yè)務(wù)、采購、供銷等部門之間的協(xié)調(diào)工作。
四、出納崗位責(zé)任制
1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)
⑴嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,根據(jù)財務(wù)部主辦會計審核簽章的收款憑證和付款憑證,辦理款項的收付。
、圃谑崭犊詈螅谑崭犊顟{證及原始憑證附件上秒個加蓋“收訖”、“付訖”戳記,并在登記后于次日將收付憑證還回財務(wù)主辦會計。
2、記現(xiàn)金及銀行存款日記帳
、旁跁嬋藛T制證無誤的情況下負責(zé)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),并及時登記現(xiàn)金日記帳,每天結(jié)出余額與實存現(xiàn)金核對。
、瓢磶欧N和帳號分開設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記帳”,“銀行存款日記帳”,并結(jié)出余額。
、寝k理各種轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù),根據(jù)會計師制證受理各種票據(jù)(如銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票等),填寫進帳單辦理銀行入帳手續(xù)。根據(jù)會計師制證簽發(fā)各種票據(jù)辦理信貸手續(xù),并負責(zé)登記銀行存款日記帳,做到日清月結(jié),并負責(zé)對銀行對帳單,定期填報銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
3、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券
、艑τ诂F(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無誤,如有短缺,要負賠償責(zé)任。
、埔J乇kU柜秘密,保證好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。
4、保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)
、咆撠(zé)登記各種票據(jù)領(lǐng)用登記薄(含票據(jù)名稱、號碼、領(lǐng)用日期、收款單位、付款用途和領(lǐng)票人等內(nèi)容)。
、曝撠(zé)保管預(yù)留銀行印鑒中的任一枚印鑒(如銀行專用帳或法人代表名章)。
5、對于空白支票和空白收據(jù),必須嚴格管理并專設(shè)登記薄登記,并認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
五、固定資產(chǎn)會計崗位責(zé)任制
1、負責(zé)制訂固定資產(chǎn)目錄、劃分生產(chǎn)經(jīng)營用和非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn),作為固定資產(chǎn)核算依據(jù)。
2、負責(zé)審核訂貨合同、工程立項批準書等,做好固定資產(chǎn)增加的核算(含購入、自行建造、其他單位投資轉(zhuǎn)入、融資租入、改建擴建、接受捐贈增加的固定資產(chǎn))
3、負責(zé)審核批準文件,做好固定資產(chǎn)減少的核算(含出售、盤虧、損毀、投資轉(zhuǎn)出減少的固定資產(chǎn))
4、負責(zé)協(xié)調(diào)財產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)清查、盤點和對帳工作。
5、督促財產(chǎn)主管部門和使用部門,提高資產(chǎn)利用效率。
六、流動資產(chǎn)會計崗位責(zé)任制
1、負責(zé)短期投資的核算
2、負責(zé)應(yīng)收帳款(喊壞帳準備)的核算。
3、負責(zé)預(yù)付帳款的核算。
4、負責(zé)其他應(yīng)受款的核算。
5、負責(zé)存貨的核算(喊原材料或材料物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品、包裝物等)
6、負責(zé)待攤費用的核算。
7、負責(zé)處理財產(chǎn)損益的核算。
8、編制財務(wù)計劃,組織實施月度財務(wù)收支計劃。
9、負責(zé)資金調(diào)度,做到收支平衡。
10、核實資金定額,考核資金指標。
11、分析資金利用率,提高資金使用效率
七、損益會計崗位責(zé)任制
1、負責(zé)各項收入的核算。
2、審核各項收入的價格、銷售數(shù)量、確認收入入帳時間。
3、及時督促資金回籠,減少債權(quán)資金占用資金,防止壞帳損失發(fā)生。
4、負責(zé)成本、費用的核算,登記成本明細帳。
5、審查車間成本,考查成本指標。
6、編制成本報表,檢查半成品成本,保證帳實相符。
7、負責(zé)利潤的核算。
八、稽核會計責(zé)任制
1、負責(zé)審核記帳憑證(含所附原始憑證)的合法性、合規(guī)性、準確性。
2、審核是否正確運用會計科目及會計科目對應(yīng)關(guān)系
3、審核摘要填寫是否規(guī)范、簡明扼要。
4、審核會計分錄借貸金額是否平衡。
5、審核記帳憑證所附原始憑證件數(shù)是否相符。
6、審核登記總帳和明細帳是否遵守記帳規(guī)則。
7、審核會計報表的勾稽關(guān)系,表與表之間是否銜接。
8、審核會計報表編制前的各項準備工作是否合理。
9、審核會計報表附注和財務(wù)情況說明書的合法性、真實性、完整性。
財務(wù)規(guī)章制度【優(yōu)秀8篇】4
一、業(yè)務(wù)發(fā)生時,必須由承接業(yè)務(wù)的負責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外,簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準。定金和業(yè)務(wù)流程單及時交給財務(wù)部。
二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》,定時接受工程部負責(zé)人和制作部責(zé)任人的'業(yè)績查詢;
三、次日十點以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳,支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬。
四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;
五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬,經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細單據(jù)上簽字確認后提交總經(jīng)理審核后,辦理付款前應(yīng)核實是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣,收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務(wù)部門出具欠條,加蓋公司公章;
六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單,分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負責(zé)人,并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款;
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認后28日發(fā)放。
七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核:對原始憑證的技術(shù)性要求:報銷憑證必須填寫金額大寫,大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證,除經(jīng)辦人在憑證上簽字外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。
八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細準確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時,財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提請股東會審核簽字;
十、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎b分20分,違規(guī)者每次扣b分20分。
財務(wù)規(guī)章制度【優(yōu)秀8篇】5
為了加強天津辦事處的財務(wù)管理工作,統(tǒng)一財務(wù)程序及規(guī)定,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度:
第一條公司財務(wù)收支執(zhí)行一支筆審批制,即總經(jīng)理審批或總經(jīng)理授權(quán)天津辦事處負責(zé)人審批,全體職工必須嚴格遵守執(zhí)行,財務(wù)人員要堅持原則嚴格把關(guān),對于不符合制度規(guī)定,未經(jīng)審批人簽字同意的,財務(wù)人員不得辦理財務(wù)收支事項。
第二條每月25日之前申報次月的費用預(yù)算,需要認真填寫《費用預(yù)算表》,特殊的費用需要寫明使用用途;填寫完畢后上報到北京總經(jīng)理處審批。
第三條對于批準的預(yù)算內(nèi)的開支,按第四條報銷規(guī)定流程辦理;預(yù)算外的費用,需報總經(jīng)理審批。
第四條
簽字同意
現(xiàn)金報銷規(guī)定如下:
填寫《請款單》
1、費用使用流程:費用申請人天津辦事處負責(zé)人財務(wù)處領(lǐng)錢辦理。
2、對員工實行現(xiàn)金周報制度。上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用,應(yīng)于本周內(nèi)一次性填寫《請款單》辦理報銷手續(xù),一般不允許跨月報銷。報支差旅費者,必須在出差回來后一星期內(nèi),到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
3、報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。
1)定額小尺寸發(fā)票(如車票)應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上,并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。
2)車票/機票上應(yīng)注明起訖地點、時間;
3)所有接待、應(yīng)酬費用必須每次結(jié)賬,不可以月結(jié)形式付款,發(fā)票應(yīng)注明時間、地點、事由,并逐一列出參加人員及其所屬部門;
4)其他發(fā)票也應(yīng)注明開支內(nèi)容、時間、地點等。
4、整理之后填寫“請款單”包括:姓名、部門、用途、金額、附件張數(shù)等,經(jīng)辦事處負責(zé)人審核后,送財務(wù)部出納員辦理報銷手續(xù)。
5、出納員應(yīng)及時通知報銷申請人領(lǐng)款,付款時收款人應(yīng)在“支出憑證單”收款欄簽名及填寫日期。
第五條購買任何物品必須需要填寫《采購單》,單據(jù)需填寫完整,不得有遺漏項目;購買物品后需要進行收貨,填寫《收貨單》,方可入帳。
第六條員工領(lǐng)用物品(包括固定資產(chǎn)/低值易耗品/辦公用品),需在物品領(lǐng)用單上簽字確認。
第七條天津辦事處負責(zé)人于每月5日前將上月的現(xiàn)金、銀行明細帳通過郵件的形式發(fā)送至總經(jīng)理。
第八條此規(guī)定從20xx年1月1日開始實行。
財務(wù)規(guī)章制度【優(yōu)秀8篇】6
一、收費站會計工作的人員配備
各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備持有會計從業(yè)資格證的會計人員。未取得會計從業(yè)資格證的人員,不得從事收費站會計工作。
會計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能,熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的會計制度,遵守職業(yè)道德。
二、收費站會計工作的崗位設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限
1、各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會計工作崗位,合理劃分職責(zé)權(quán)限,堅持不相容職務(wù)相互分離,確保不同崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。
2、收費站會計工作崗位一般可分為:出納、稽核、票證等。會計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
3、收費站會計人員工作調(diào)動或者因故離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有交接手續(xù)的,不得調(diào)動或者離職。辦理交接手續(xù)應(yīng)有財審科人員監(jiān)交。
4、與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)必須嚴格管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
5、必須加強銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章由出納保管,個人名章必須由本人或其授權(quán)人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
三、收費站票證管理工作
、迤弊C管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級管理的原則,其基本職責(zé)是:
1、高管中心是票證管理的總的核算單位,負責(zé)票證領(lǐng)發(fā),并對各收費站票證的使用,進行監(jiān)督、檢查。
2、各收費站均是票證管理的基本核算單位,具體負責(zé)本單位票證領(lǐng)發(fā)、保管、使用和審核銷號。
㈡各單位必須指定專人負責(zé)票證管理,建立健全票證收、發(fā)、領(lǐng)、用、核的制度和手續(xù)。加強票證管理,領(lǐng)入票證必須辦理驗收入庫,發(fā)放領(lǐng)用雙方要當(dāng)面點清。票管員要掌握票證用量和庫存數(shù)量,加強核對工作。
、缙弊C必須妥善保管,順號存放。管理有條不紊,保證票證完整,不受損失,并定期盤點,做到帳實相符。
、鑼ψ鲝U收據(jù)應(yīng)妥善保管,不得私自銷毀。
、槠惫軉T工作調(diào)動或因故離職時,必須辦清交接手續(xù)后方準離職。
四、賬戶管理
收費站收入專戶的開設(shè)、變更和銷戶工作必須嚴格審批手續(xù)。
五、收入解繳
每月5日、15日、25日應(yīng)將規(guī)費收入專戶中的存款全額解繳。
六、收費站會計核算工作
收費站會計核算應(yīng)執(zhí)行《江蘇省公路事業(yè)單位會計核算辦法(試行)》,應(yīng)使用財務(wù)統(tǒng)一的電算化軟件進行核算。
七、收費站財務(wù)的監(jiān)督管理
高管中心財審科負責(zé)對收費站的財務(wù)進行監(jiān)督管理。采用定期審計和專項審計相結(jié)合。各收費站應(yīng)如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關(guān)情況,不得拒絕、隱匿、謊報。
財務(wù)規(guī)章制度【優(yōu)秀8篇】7
一、為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度,有效運作資產(chǎn),積極增收節(jié)支,提高公司的經(jīng)濟效益,嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務(wù)通則、會計準則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù),特制定本制度。
二、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設(shè)置公司財務(wù)部,內(nèi)設(shè)財務(wù)會計,出納員,責(zé)任明確,分工協(xié)作,共同搞好企業(yè)財務(wù)工作。
三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度,出納人員不得兼管稽核,對會計檔案保管和收入費用、債權(quán)、債務(wù)帳目進行登記。
四、公司財會人員應(yīng)忠于職守,堅持原則,正確進行會計核算與監(jiān)督。
五、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法,建立現(xiàn)金管理辦法。
六、財務(wù)部對各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強核算、管理,控制限額,確定回收時間,確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。
七、嚴格流動資金管理,確定最佳現(xiàn)金余額,避免現(xiàn)金閑置,保證現(xiàn)金安全。不準將公司收入的現(xiàn)金直接支付,坐支現(xiàn)金,職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算,其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
八、公司職工有困難需要借款的,借款人填寫借款單,注明個人用途,公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù),并且及時還清借款,否則下次不予借支。
九、公司對出差人員給予一定的借款,借款的金額由經(jīng)理核定批準。在返回公司3天內(nèi)報銷差旅費。
十、參與制定本公司經(jīng)營管理財務(wù)計劃,資金管理,收支計劃,分析考核預(yù)測經(jīng)濟成果,嚴格收支范圍,認真審核費用支出,凡支出款項必須有經(jīng)理簽字。
十一、公司應(yīng)定期對會計人員進行崗位培訓(xùn),財務(wù)人員必須每二年培訓(xùn)一次,跟上新形式下財務(wù)核算的要求。市場推廣人員薪資標準一。工作職責(zé)在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動。
財務(wù)規(guī)章制度【優(yōu)秀8篇】8
第一節(jié) 財務(wù)管理制度
第一條 總則
1、為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度,建立健全財務(wù)管理體系。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》特規(guī)定本財務(wù)管理制度。
2、本管理制度適用于公司所有人員在財務(wù)會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。
第二條 會計機構(gòu)、會計人員的管理
1、公司設(shè)立計劃財務(wù)部作為會計機構(gòu)。計劃財務(wù)部職責(zé):在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,具體負責(zé)全公司的財務(wù)管理工作和會計核算工作;包括財務(wù)人員的管理,指導(dǎo)檢查各獨立核算工作,協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金,做好與倉庫部的對賬工作。指導(dǎo)倉庫保管建帳、對賬。制定成本管理制度,做好財務(wù)分析工作。為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
2、各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件,持證上崗。
3、原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作,由工作負責(zé)人負責(zé)業(yè)務(wù)管理倉庫保管員、統(tǒng)計員的調(diào)換工作,由計劃財務(wù)部會同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。
4、財務(wù)會計人員、倉庫保管員;實行定崗、定人、定責(zé)制度。
第三條 流動資產(chǎn)的管理
流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收賬款及預(yù)付款、其他應(yīng)收款、存貨等。
(一)現(xiàn)金管理
1、現(xiàn)金出納要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)《現(xiàn)金管理規(guī)定》要嚴格控制費用報銷和個人借款、對外付款等實行總經(jīng)理一支筆簽字批準制度。要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責(zé)人審核并注明用途?偨(jīng)理外出或因工作經(jīng)營急需等特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人也可簽批,但是總經(jīng)理回來后補辦有關(guān)手續(xù)。
2、出納人員不得兼管有關(guān)債權(quán)、收入、費用的賬務(wù)登記工作和會計檔案的管理工作。
3、收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法;報銷的憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù),不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。
4、日記賬要逐日結(jié)出余額,并與庫存現(xiàn)金相核對。月末與總賬相核對。出現(xiàn)長短款且無法查明原因的長款歸公,短款由責(zé)任人賠償。
5、有關(guān)人員因公外出差時要做好出差登記,方可到計劃財務(wù)部預(yù)借差旅費。出差回來后的三天內(nèi)及時到計劃財務(wù)部結(jié)算,做到一次一清不允許跨月結(jié)算和幾個地方混合結(jié)算,對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者,可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。
6、企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定合理的庫存現(xiàn)金額20xx元(一天零用量),當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行,不得留存超限額的過夜現(xiàn)金,以確保財產(chǎn)安全。
7、企業(yè)職工報銷費用時,出納人員要及時扣除各種借款,不允許職工長期占用企業(yè)資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借,各種借款條月底必須入賬,以便及時處理賬務(wù)。
。ǘ┿y行存款管理
1、會計人員要認真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》,銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒由兩人分開保管。
2、財務(wù)人員要嚴格銀行存款支出控制,銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準,手續(xù)齊備。不準攜帶空白支票外出,確保攜帶空白支票外出者,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準。辦理領(lǐng)用登記手續(xù),要建立支票領(lǐng)用登記薄。空白支票必須填寫日期并在預(yù)計金額位畫人民幣符號,因使用支票不當(dāng)造成公司損失時,應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后,要在當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回,并到計劃財務(wù)部及時結(jié)算,不準將空白支票留存其他單位,凡前帳未清者不準再領(lǐng)用支票。
3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記,每日結(jié)出余額,定期與銀行對賬單相核對,并編制銀行余額調(diào)節(jié)表,調(diào)整未達賬項。出現(xiàn)長期未達賬項時要查明原因,上報領(lǐng)導(dǎo)。
(三)應(yīng)收賬款及預(yù)付款的管理
1、企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細分類。即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細分類帳,不準一籠統(tǒng)的地名來代替、應(yīng)收賬款的發(fā)生和確認必須有索取價款憑據(jù)(包括合同、收到條、欠款條以及經(jīng)辦人員的保證書等)。
2、計劃財務(wù)部門要會同供應(yīng)商、銷售部門建立健全的銷售商、供應(yīng)商的戶口檔案。
3、各項債權(quán)、債務(wù)要定期進行清理核對,每年最少一次發(fā)函或派人核對,每季度末要編制賬齡分析表,并上報總經(jīng)理。對發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項,按照誰經(jīng)辦誰回收的原則,損失者或已采取各種必要措施確定無法收回的壞賬損失,由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時處理賬務(wù)。
4、收回的貨款要及時上交財務(wù),如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。
5、企業(yè)要嚴格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款,健全借款的審批制度,職工調(diào)離時計劃財務(wù)部應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。
6、支付預(yù)付賬款必須有合同,協(xié)議書等書面文件,根據(jù)合同需預(yù)付賬款時必須經(jīng)辦人簽字,經(jīng)總經(jīng)理批準后方可付款(若總經(jīng)理出差可電話告知,得到允許后方可辦理預(yù)付款手續(xù),等總經(jīng)理回來后補齊手續(xù)),并同時向計劃財務(wù)部提供有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。
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1、存貨是指企業(yè)所擁有或控制的,能以貨幣計量的為企業(yè)工作經(jīng)營服務(wù)的流動資產(chǎn)。主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品;原材料主要包括:主要原材料如:板材、鋼材、鋼管風(fēng)機等;輔助材料如:螺栓、螺帽等;備品、備件、等等;福利勞保類如:掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他類。
2、存貨的計價,按實際成本計價;
3、原材料的購入價格包括:買價、裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗、入庫前的挑選費,市外運輸費、保險費及繳納的稅費等。
4、原材料的出庫以加權(quán)平均法計算出庫材料的成本。
(五)原材料的購入
原材料的購入必須持有工作或倉庫、供應(yīng)部門的購物申請單,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可到計劃財務(wù)部借款。嚴禁無計劃采購,超定額庫存。
1、物資管理部按采購申請單所購材料送達部門后,須持總經(jīng)理簽字或總經(jīng)理委托授權(quán)人簽字后得以采購。購回商品后持購貨發(fā)票、購銷合同(協(xié)議)、合格證書等同工作使用部門負責(zé)人進行質(zhì)量檢驗,檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。
2、倉庫部門在將材料驗收入庫前,應(yīng)詳細核對發(fā)票所載名稱規(guī)格型號、數(shù)量與實際是否相符,同時對照檢驗單驗收確認,經(jīng)檢驗合格后方可驗收入庫,填制材料驗收入庫單,并對無品牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。
3、材料驗收入庫單一式三聯(lián),一聯(lián)留存做為倉庫部門記賬憑證;一聯(lián)隨發(fā)票及采購單經(jīng)總經(jīng)理審批后到計劃財務(wù)部處理賬務(wù);一聯(lián)供貨方證明。
4、對于貨以到發(fā)票未到的材料,倉庫部門可以根據(jù)檢驗單辦理臨時入庫,做好入庫材料臺賬登記工作,填制好一式三聯(lián)的估價入庫單。倉庫留存一聯(lián)據(jù)以入賬,一聯(lián)交財務(wù)處理賬務(wù),月初用紅字入庫單沖回估價入庫,待發(fā)票到達時填制正式入庫單。
。┎牧铣鰩旃芾
1、工作部門根據(jù)工作計劃和工程預(yù)算用料,開具領(lǐng)料單,由負責(zé)人填制內(nèi)容要全面、真實、準確,領(lǐng)料單用途要根據(jù)工作計劃填清產(chǎn)品批號,作為歸集成本費用的依據(jù),領(lǐng)料單一式三聯(lián),成本會計一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)、倉庫一聯(lián),超出預(yù)算或計劃的用料由工作部負責(zé)人簽批,月底報總經(jīng)理審批。
2、月末成本會計根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表,倉庫部門編制材料出庫匯總表,車間、倉庫與計劃財務(wù)部都要對賬,并核對相符。
3、產(chǎn)品入庫管理,車間產(chǎn)成品工作完畢要會同倉庫、質(zhì)監(jiān)部門填制檢驗合格單,倉庫據(jù)以填制產(chǎn)品入庫單。產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)(注明工作批號)一聯(lián)倉庫記賬;一聯(lián)送交財務(wù);一聯(lián)送交成本會計據(jù)以核算工資等各項考核指標。
4、產(chǎn)品出庫管理,倉庫部門根據(jù)蓋有財務(wù)成本會計專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨同時在出門聯(lián)簽字,保衛(wèi)人員只有見到蓋有成本會計專用章并且有倉庫人員簽字的出門聯(lián)方方可對車輛與運輸貨車檢查放行。月末時由保衛(wèi)人員將提貨聯(lián)、出門聯(lián)匯總,于每月30日前到計劃財務(wù)部核對相符后據(jù)以存檔。
5、倉庫部門要做到見單付貨,及時登記有關(guān)賬簿,設(shè)立材料、產(chǎn)品收發(fā)、存貨明細賬、暫收貨臺賬,嚴禁白條頂庫現(xiàn)象。
6、月末在產(chǎn)品的管理,月末工作部和成本會計要搞好在產(chǎn)品或自制半成本品的盤點登記工作,及時編制報送盤點登記表,確保月末成本核算的真實性和準確性。
7、凡大宗原材料都要簽訂購銷合同,使用票據(jù)結(jié)算,各種材料采購驗收入庫后,不論是否付款都要在入庫時填制入庫單,將發(fā)票或入庫單交財務(wù)處理賬務(wù),以便真實反映各項債務(wù)以免出現(xiàn)帳外資產(chǎn)。
(七)低值易耗品的管理
1、各部門領(lǐng)用低值易耗品一律采用五、五攤銷法計入成本費用。對于能多次周轉(zhuǎn)使用或長期使用的低值易耗品;如辦公用品(桌、椅、檔案櫥等)、各種工具等,必須在領(lǐng)用時由部門負責(zé)人負責(zé)簽批,綜管部按部門人員進行登記,并建立在用低值易耗品登記簿,做到誰使用誰負責(zé),誰丟失誰賠償原則。
2、企業(yè)應(yīng)加強對已銷產(chǎn)成品退貨、返修制度的管理,建立完善的退貨、返修審批制度。實行退貨返修產(chǎn)品責(zé)任倒查制度,屬于工作部門、銷售部門或安裝、運輸部門、倉儲部門的責(zé)任查證屬實,落實賠償份額(原則上責(zé)任全額賠償)。已開具增值稅發(fā)票的貨物退回的,必須有購貨方當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)開具的退貨證明,否則不予辦理退貨手續(xù)。
3、企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點,最少在年中、年末進行兩次財產(chǎn)全面清查,對盤盈、盤虧或報廢的存貨,要分類填制盤盈、盤虧表,對于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料要及時查明原因,報總經(jīng)理批準后及時調(diào)整賬務(wù),以保證賬實相符;對于盤虧的貨物能查明原因的由當(dāng)事人負責(zé)賠償。
(八)委托加工材料的管理
1、公司設(shè)置“委托加工材料”會計科目核算外協(xié)加工材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。
2、企業(yè)需要外加工材料時,必須辦理有關(guān)出入庫手續(xù),由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到財務(wù)成本會計開具外出加工材料通知單,通知單一式三聯(lián),財務(wù)一聯(lián),倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨,受托單位一聯(lián)。財務(wù)、倉庫、應(yīng)設(shè)立專帳,月底核對。
3、業(yè)務(wù)人員到受托單位后,應(yīng)將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回交給計劃財務(wù)部成本會計。
4、外出材料加工完畢后,由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員持發(fā)票到使用部門檢驗后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù),然后持有關(guān)單據(jù)到計劃財務(wù)部辦理報賬及核銷事宜。
5、委托加工材料的買價加工費、運費以及有關(guān)稅金等計入委托加工材料成本實際收回數(shù)量,重新計算入庫單價。
6、委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同(協(xié)議)以明確價格、質(zhì)量、交期等責(zé)任。
7、氧氣、乙炔等出入庫手續(xù),按原材料的有關(guān)出入庫手續(xù)辦理。
8、因特殊原因臨時借用工具或材料,屬工作用,由工作負責(zé)人簽批。不得帶出大門以外,需帶出時需注明用途、經(jīng)辦人、地址、及歸還日期。因業(yè)務(wù)需要或其他非工作需要材料出庫實行總經(jīng)理簽批制。
第四條 成本費用的核算管理
(一)本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本;
(二)本公司產(chǎn)品按工程訂單工作,以工作部下發(fā)的工作通知單為核算依據(jù)。
。ㄈ┖怂惴椒ńY(jié)合分步法進行成本核算;
。ㄋ模┕ぷ鞑恳c計劃財務(wù)部積極配合,產(chǎn)品工作通知單應(yīng)按購貨單位、產(chǎn)品規(guī)格、型號下發(fā)工作批號。車間負責(zé)人以工作批號填制領(lǐng)料單來領(lǐng)用原材料,月末以工作批號為基本單匯總原材料和人工的消耗,制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量聯(lián)系起來提高勞動效率,降低材料和人工的消耗,逐步實行目標成本管理,加強對成本的比較與分析,為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。
(五)成本與費用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行計提,要正確劃分和核銷各項成本費用,嚴格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求跨期使用攤銷賬戶(待攤費用、預(yù)提費用)
(六)企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度,本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務(wù)費用都要按規(guī)定進行明細分類核算,并進入當(dāng)期損益。
。ㄆ撸┯嘘P(guān)費用報銷程序按照財務(wù)報銷制度執(zhí)行;
。ò耍┮唁N售產(chǎn)品的降價,必須由總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到計劃財務(wù)部辦理出、沖賬手續(xù)。
第五條 財務(wù)報表、會計科目和發(fā)票的管理
。ㄒ唬└鶕(jù)會計工作一致性和可比性原則,本公司結(jié)賬時間為每月30日下午4:30分為結(jié)賬時間,資產(chǎn)負債和損益表及有關(guān)附注報表應(yīng)于次月8號前上報公司總經(jīng)理及有關(guān)部門。
。ǘ┢髽I(yè)內(nèi)部各分公司,應(yīng)分別獨立核算,自負盈虧,各企業(yè)之間要實行嚴格的財務(wù)制度,嚴禁混報亂報費用現(xiàn)象。企業(yè)之間往來帳可設(shè)“內(nèi)部往來”科目核算有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)
(三)公司所有購進貨物,原則上200元以上都要取得增值稅專用發(fā)票,支付水電費、運輸費用和維修費盡量取得專用發(fā)票結(jié)算,不得白條頂替。
。ㄋ模┢髽I(yè)收入庫單、收據(jù)等有關(guān)憑據(jù)采取領(lǐng)用登記制度,用完的有關(guān)單據(jù)存根及時交回計劃財務(wù)部,計劃財務(wù)部要認真檢查,憑就本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)用有關(guān)單據(jù)。
。ㄎ)銷貨發(fā)票(含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、)要專人到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取,開票、制單、保管、登記實行專人負責(zé)制。計劃財務(wù)部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度,嚴禁向非購貨單位開具發(fā)票。
第六條 會計檔案管理
。ㄒ唬┯媱澵攧(wù)部要搞好會計檔案的管理工作,財務(wù)應(yīng)于每月月末將有關(guān)會計憑證等會計檔案裝訂成冊,做好封面整理入檔。
。ǘ┯媱澵攧(wù)部建立會計檔案目錄,嚴格檔案調(diào)閱手續(xù)。
(三)企業(yè)財務(wù)人員、保管員調(diào)動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)、移交清單分清前后責(zé)任,確保會計檔案的連續(xù)完整。
。ㄋ模⿻嫏n案的保管年限:
1、會計憑證類 15年
2、現(xiàn)金、銀行存款賬簿 20年
3、輔助賬簿 15年
4、固定資產(chǎn) 5年
5、季度財務(wù)報告 3年
6、年度財務(wù)報表(決算) 永久
7、會計移交清冊 15年
8、會計檔案保管清冊 永久
第七條 附則 本管理制度由公司計劃財務(wù)部負責(zé)解釋
第二節(jié) 費用報銷制度
第一條 為了公司日常費用管理力度,確保公司各部門更好開展工作,有效節(jié)約成本,特制定本制度。
第二條 部門職責(zé)
1、計劃財務(wù)部:根據(jù)留存的各部門管理費用的范圍、額度,對費用申請單、報銷憑證進行審核,辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷或付款。
2、銷售部:應(yīng)對本部門管理費、差旅費的申請及報銷進行初審,其中涉及到的辦公費用、員工費用、車輛費用,由行政后勤部復(fù)審后交計劃財務(wù)部審核報銷,其余直接由計劃財務(wù)部審核報銷。
3、行政后勤部:負責(zé)辦公費用、員工費用及車輛費用的復(fù)審及制定相關(guān)管理辦法。辦公費用包括通訊費、辦公用品費、房屋租金、水電雜費、保險費等;員工費用包括培訓(xùn)費、招聘費、工作餐費、加班補貼、異地工作補貼等;車輛費用包括車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、驗車費等。
第三條 審批權(quán)限
費用審批分為申請審批和報銷審批。
1、技術(shù)部門申請審批
1)人民幣300元以內(nèi)(含300元),須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2)人民幣300-3000元(含3000元),須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3)人民幣3000-5000元(含5000元),須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4)人民幣5000元以上,須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
2、后勤部門申請審批
1)人民幣300元以內(nèi)(含300元),須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2)人民幣300-20xx元(含20xx元),須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3)人民幣20xx-5000元(含5000元),須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4)人民幣5000元以上,須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
3、技術(shù)部門報銷審批
1)人民幣300元以內(nèi)(含300元),須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2)人民幣300-3000元(含3000元),須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3)人民幣3000-5000元(含5000元),須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4)人民幣5000元以上,須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
4、2、后勤部門報銷審批
1)人民幣300元以內(nèi)(含300元),須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2)人民幣300-20xx元(含20xx元),須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3)人民幣20xx-5000元(含5000元),須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4)人民幣5000元以上,須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
第四條 費用報銷流程
1、費用發(fā)生均應(yīng)事先申請,按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》,由費用發(fā)生部門或分管總監(jiān)對所轄范圍先進行申請審批。
2、費用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請轉(zhuǎn)賬支票的,填寫《借款單》;連同《費用申請單》由計劃財務(wù)部審核,計劃財務(wù)部按上述審批權(quán)限授權(quán)審批后辦理借款。
3、差旅費:員工出差需事先填寫《出差申請單》,經(jīng)部門或分管總監(jiān)進行申請審批, 并按費用審批程序授權(quán)審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。
4、應(yīng)酬費:員工對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費,應(yīng)事先填寫《招待客人申請單》,經(jīng)部門或分管總監(jiān)批準后方可進行。
5、培訓(xùn)費:由申請培訓(xùn)部門申報預(yù)算,并經(jīng)部門負責(zé)人或分管總監(jiān)進行申請審批,借款或報銷時憑批件辦理。
6、車輛費用:車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等車輛費用需要行政總監(jiān)審批。
第五條 費用審核
1、費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用產(chǎn)生后的5個工作日內(nèi)填制報銷憑證,履行報銷手續(xù),當(dāng)月費用在每月28日辦理報銷,特殊情況可另行處理。
2、現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》,并附真實、合法、完整的原始憑證(在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間),如有費用申請,應(yīng)附經(jīng)批準的《費用申請單》。
3、報銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額,依照相應(yīng)的審批權(quán)限,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,方可提交報銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)管理部門復(fù)審的報銷憑證,可提交計劃財務(wù)部門審核報銷。
4、費用審核原則上應(yīng)在收到報銷憑證3個工作日內(nèi)完成,審核完畢由審核人簽名。
5、審核內(nèi)容包括:費用報銷是否經(jīng)費用產(chǎn)生部門長審核、分管總監(jiān)審批;需管理部門復(fù)審的費用是否已經(jīng)審核;報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定,報銷憑證是否真實、合法、完整,內(nèi)容是否真實、書寫規(guī)范、金額準確、印章齊全的要求;審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)。
6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備,憑證缺失、填寫錯誤等不符處,審核部門應(yīng)退回,由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。
第六條 差旅費報銷
1、出差費用使用公司《差旅費報銷單》,按照費用項目:機車船費、住宿費、公交費、其他雜費等分類。
2、差旅費報銷單應(yīng)正確填寫出差日期、路線、乘坐工具、各項補貼、金額及其他項目,報銷所附票據(jù),必須保留有效日期即始發(fā)和終止時間。
3、員工出差回公司三天內(nèi)必須報銷賬目。報銷單據(jù)填寫后先由部門部長審核簽字,再送財務(wù)審核無誤后經(jīng)總經(jīng)理簽批后到出納員報銷結(jié)算。
第七條 原材料采購報銷
1、原材料采購需先填寫采購計劃或借款單,報請總經(jīng)理簽批后,財務(wù)方可辦理(予付貨款)付款。
2、原材料采購?fù)戤吅笮鑲}庫保管員驗收入庫,經(jīng)手人持原材料入庫單及發(fā)票到財務(wù)辦理結(jié)算或付款。
第八條 零星采購及維修費用報銷
1、工作經(jīng)營過程中需零星采購物品時,應(yīng)先填借款單,總經(jīng)理簽批后財務(wù)付款,采購?fù)戤吔挥趥}庫管理員,經(jīng)驗收核實后倉庫管理員簽字,經(jīng)手人持驗收單及發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理簽批后,財務(wù)審核無誤,出納辦理付款或結(jié)算。
2、維修費用報銷應(yīng)由經(jīng)手人持維修清單及發(fā)票,總經(jīng)理簽批后到財務(wù)審核、報銷。
第九條 運費報銷
1、原材料運費報銷應(yīng)填寫運費清單。內(nèi)容包括運輸單位名稱、原材料名稱、數(shù)量、運費單價、里程、金額,經(jīng)手人持運費清單及發(fā)票由倉庫管理員簽字、采購員簽字。經(jīng)總經(jīng)理簽批后,到財務(wù)審核無誤后由出納員付款結(jié)算。
2、按銷售合同應(yīng)由公司承擔(dān)的運費,由業(yè)務(wù)員填制借款單及運費清單,運費清單要填寫具體:銷售單位名稱、地址、產(chǎn)品數(shù)量、運費單價、金額、運輸單位名稱、時間,經(jīng)部門主管簽字后,總經(jīng)理簽批后到財務(wù)審核、報銷結(jié)算。
第十條 招待費報銷
1、公司招待客人應(yīng)由負責(zé)人填寫報銷單,經(jīng)總經(jīng)理簽批后到計劃財務(wù)部報銷。
2、銷售部門在銷售過程中發(fā)生招待費應(yīng)由業(yè)務(wù)員簽字,主管經(jīng)理簽字,總經(jīng)理簽批后到財務(wù)審核后報銷。
第十一條 報銷管理
1、費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷,一律退回不予報銷。
2、所有報銷費用經(jīng)逐級審批后,必須由經(jīng)手人親自領(lǐng)取貨幣資金,杜絕代領(lǐng)代報,計劃財務(wù)部有權(quán)拒絕代領(lǐng)代報。
3、每人每次報銷費用只允許填寫一份費用報銷單,不允許填寫多張費用報銷單,以此杜絕辦公用品的浪費。
第三節(jié) 倉庫管理規(guī)定
第一條 驗收入庫程序
1、物資到公司后,由倉庫管理員依據(jù)清單上所列的名稱、數(shù)量進行核對、清點,經(jīng)使用部門或申請采購人員及倉庫管理員對質(zhì)量檢驗合格后,方可入庫。
2、對入庫物資核對、清點后,采購人員及時填寫入庫單,經(jīng)倉庫管理員簽字,再由計劃財務(wù)部部長審核后簽字;入庫單由倉庫管理員、計劃財務(wù)部各持一聯(lián)做賬,采購人員持一聯(lián)做清款報銷憑證。
3、技術(shù)部因工作需要,按照入庫程序辦理入庫登記,倉庫管理員將入庫單第三聯(lián)交于計劃財務(wù)部,作為核算費用依據(jù)。
4、倉庫管理員要嚴格把關(guān),有以下情況時可拒絕驗收或入庫:
。1)未經(jīng)總經(jīng)理或部門主管批準的采購;
。2)與采購審批表中不相符的采購物資;
(3)與使用要求不符合的采購物資;
(4)質(zhì)量不符合要求的物資;
。5)因工作急需或其他原因不能形成及時入庫的物資,倉庫管理員要到現(xiàn)場核對驗收,并及時補填《入庫單》。
第二條 物資保管
1、物資入庫后,需按不同類別、性能、特點和用途分類、分區(qū)存放,做到“二齊、三分”。
。1)二齊:物資擺放整齊、庫容干凈整齊;
。2)三分:分類、分區(qū)、分庫。
2、倉庫管理員對常用或每日有變動的物資要隨時盤點,若發(fā)現(xiàn)誤差須及時找出原因并上報計劃財務(wù)部部長。
3、庫存信息要及時呈報。呈報周期分為:月報表、季度報表、年度報表;須對數(shù)量、文字、表格仔細核對,確保報表數(shù)據(jù)的準確性和可靠性。
第三條 物資出庫程序
1、倉庫管理員憑領(lǐng)料人的出庫單如實發(fā)放,若出庫單上主管未簽字、字據(jù)不清或被涂改的,倉庫管理員有權(quán)拒絕發(fā)放物資。
2、倉庫管理員根據(jù)進貨時間必須遵守“先進先出”的原則。
3、倉庫管理員隨時掌握庫內(nèi)物資情況,發(fā)現(xiàn)物資不足時,倉庫管理員應(yīng)及時通知計劃財務(wù)部部長,并按要求填寫《采購審批表》,經(jīng)批準后交由物資管理部采購;試劑庫內(nèi)的化學(xué)試劑由試驗室人員根據(jù)實際使用情況及時做好采購計劃。
4、任何人不辦理出庫手續(xù)不得以任何名義從倉庫內(nèi)拿走物資,倉庫管理員有權(quán)制止和糾正出庫時的不良行為。
5、以舊換新的物資一律交舊領(lǐng)新。
6、出庫時間規(guī)定如下:辦公用品和日常用品出庫時間定為每周二、四的上午10:30—11:00,下午3:30—4:00;化學(xué)試劑可根據(jù)每周的工作提前領(lǐng)取,特殊情況除外。
第四條 由于工作更改而引起領(lǐng)用的物資剩余時,應(yīng)及時退庫并辦理退庫手續(xù)。
第五條 公司倉庫具體分為試劑庫、辦公用品庫、綜合庫、服裝庫。
第六條 安全衛(wèi)生
1、倉庫通道出入口要保持暢通,倉庫內(nèi)要及時清理,保持整潔。
2、認真配合各部門做好各項材料(試劑)管理和保護工作。
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