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企業(yè)三公經(jīng)費管理制度
“三公”經(jīng)費是指政府部門公務(wù)出國經(jīng)費、公務(wù)用車購置及運行費、公務(wù)接待費用三項。那么，下面是小編給大家介紹的企業(yè)三公經(jīng)費管理制度，僅供參考。
企業(yè)三公經(jīng)費管理制度
第一章 總則
第一條 為加強因公臨時出國(境)費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費(以下簡稱“三公”經(jīng)費)的規(guī)范管理，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條 例》、《因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》、《因公短期出國培訓(xùn)費用管理辦法》、《財政部中國民用航空局關(guān)于加強公務(wù)機票購買管理有關(guān)事項的通知》、《黨政機關(guān)公務(wù)用車預(yù)算決算管理辦法》、《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》、《中央和國家機關(guān)外賓接待經(jīng)費管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于國資委機關(guān)(含國有企業(yè)監(jiān)事會工作辦公室，下同)，納入部門預(yù)算范圍的直屬單位、直管協(xié)會以及所屬、代管的預(yù)算單位。
第三條 本辦法所稱“三公”經(jīng)費管理，是指為保證各項工作的正常開展，對所安排的“三公”經(jīng)費實施預(yù)算編制、執(zhí)行及監(jiān)督檢查等工作。
第四條 “三公”經(jīng)費管理應(yīng)當堅持強化預(yù)算約束，厲行勤儉節(jié)約的原則，合理編制“三公”經(jīng)費預(yù)算，嚴格執(zhí)行預(yù)算審批制度，保證“三公”經(jīng)費預(yù)算編制的完整性和預(yù)算執(zhí)行的準確性。“三公”經(jīng)費應(yīng)全部納入預(yù)算管理，包括使用當年財政撥款、以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金以及其他資金安排的預(yù)算資金。
第五條 委機關(guān)各廳局和各直屬直管單位(以下簡稱各單位)是“三公”經(jīng)費管理的主體，負責(zé)對本單位及所屬代管單位的日常管理，管理局負責(zé)對各單位的指導(dǎo)、監(jiān)督工作。
第二章 因公臨時出國(境)經(jīng)費管理
第六條 因公臨時出國(境)費應(yīng)當全部納入預(yù)算管理，嚴格控制因公臨時出國(境)費總額，科學(xué)合理地安排因公臨時出國(境)費預(yù)算，不得超預(yù)算或無預(yù)算安排出國(境)團組。
第七條 因公臨時出國(境)費的支付，應(yīng)當嚴格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準，不得擅自突破，嚴禁接受或變相接受企事業(yè)單位資助，嚴禁向同級機關(guān)、下級機關(guān)、下屬單位、企業(yè)、駐外機構(gòu)等轉(zhuǎn)嫁或攤派費用。
第八條 出訪團組應(yīng)當事先填報《因公臨時出國(境)任務(wù)和預(yù)算審批意見表》(附件1)，由外事部門和財務(wù)部門分別出具審簽意見，明確審核責(zé)任;因公短期出國培訓(xùn)組團單位應(yīng)當填報《因公短期出國培訓(xùn)任務(wù)和預(yù)算審批意見表》，由出國培訓(xùn)管理部門和財務(wù)部門分別出具審簽意見。出國(境)任務(wù)、出國(境)經(jīng)費預(yù)算未通過審核的，不得安排出訪團組;培訓(xùn)任務(wù)、培訓(xùn)費用預(yù)算未通過審核的，不得安排出國培訓(xùn)。
第九條 國際旅費按照下列規(guī)定執(zhí)行：
(一)出國(境)人員應(yīng)當優(yōu)先選擇由國內(nèi)航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇非國內(nèi)航空公司航線，以及因最臨近目的地國家(地區(qū))中轉(zhuǎn)需辦理過境簽證而選擇其他部近中轉(zhuǎn)地的，應(yīng)當填寫《乘坐非國內(nèi)航空公司航班和改變中轉(zhuǎn)地審批表》(附件2)，事先報經(jīng)外事部門和財務(wù)部門審批同意。
(二)因公臨時出國(境)購買機票，須經(jīng)外事部門和財務(wù)部門審批同意，優(yōu)先購買通過政府采購方式確定的國內(nèi)航空公司航班優(yōu)惠機票，并盡可能購買往返機票。機票款通過公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，不得以現(xiàn)金支付。
(三)出國(境)人員應(yīng)當嚴格按照規(guī)定安排交通工具，不得乘坐民航包機或私人、企業(yè)和外國航空公司包機。省部級人員可以乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥或全列軟席列車的商務(wù)座;司局級人員可以乘坐飛機公務(wù)艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座;其他人員均乘坐飛機經(jīng)濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設(shè)置上述規(guī)定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應(yīng)乘坐低一等級艙位。
(四)出國(境)人員乘坐國際列車，國內(nèi)段按國內(nèi)差旅費的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;國外段超過6小時以上的按自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天補助12美元。
第十條 出國(境)人員根據(jù)出訪任務(wù)需要在一個國家城市間往來，應(yīng)當事先在出國(境)計劃中列明，并報外事部門和財務(wù)部門批準。出國(境)人員的旅程必須按照批準的計劃執(zhí)行，其城市間交通費憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。未列入出國(境)計劃、未經(jīng)本單位外事部門批準的，不得在國外城市間往來。
第十一條 出國(境)人員應(yīng)當嚴格按照規(guī)定安排住宿，省部級人員可安排普通套房，住宿費據(jù)實報銷;廳局級及以下人員安排標準間，在規(guī)定的'住宿費標準之內(nèi)予以報銷。
第十二條 出國(境)人員伙食費、公雜費可以按規(guī)定的標準發(fā)給個人包干使用。外方以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问教峁┗锸迟M和公雜費接待我代表團組的，出國(境)人員不再領(lǐng)取伙食費和公雜費。
第十三條 出訪團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應(yīng)當連同出國(境)計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。出訪用餐應(yīng)當勤儉節(jié)約，不上高檔菜肴和酒水。出訪團組與我國駐外使領(lǐng)館等外交機構(gòu)和其他中資機構(gòu)、企業(yè)之間一律不得用公款相互宴請。
出訪團組在國外期間原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，應(yīng)當事先報經(jīng)外事部門和財務(wù)部門審批同意。出訪團組與我國駐外使領(lǐng)館等外交機構(gòu)和其他中資機構(gòu)、企業(yè)之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。
第十四條 出國(境)簽證費用、護照照片費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。根據(jù)到訪國要求，出國(境)人員必須購買保險的，應(yīng)當事先報經(jīng)外事部門和財務(wù)部門批準后，按照到訪國駐華使領(lǐng)館要求購買，憑有效原始票據(jù)據(jù)實報銷。
第十五條 出國培訓(xùn)費開支按本辦法所附分國家和地區(qū)標準(附件3)執(zhí)行，并在規(guī)定的標準之內(nèi)據(jù)實報銷。
第十六條 出國(境)人員回國報銷費用時，須憑有效票據(jù)填報由團組負責(zé)人和外事部門負責(zé)人審核簽字的國外費用報銷單。各種報銷憑證須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。
各單位財務(wù)部門應(yīng)當對因公臨時出國(境)團組或因公短期出國培訓(xùn)團組提交的出國(境)任務(wù)批件、護照(包括簽證和出入境記錄)復(fù)印件及有效費用明細票據(jù)進行認真審核，嚴格按照批準的出國(境)團組人員、天數(shù)、路線、經(jīng)費預(yù)算及開支標準核銷經(jīng)費，不得核銷與出訪任務(wù)無關(guān)的開支。
第十七條 各單位外事部門和財務(wù)部門應(yīng)當配合審計部門提供因公臨時出國(境)經(jīng)費相關(guān)原始憑證。外事部門負責(zé)向?qū)徲嫴块T提供完整的出國(境)任務(wù)批件和相關(guān)審核材料;財務(wù)部門提供準確的費用報銷憑證。
第三章 公務(wù)用車購置及運行費管理
第十八條 公務(wù)用車購置及運行費應(yīng)嚴格執(zhí)行計劃和預(yù)算管理。各單位根據(jù)公務(wù)用車的配備更新標準、編制數(shù)量和現(xiàn)狀，在編制部門預(yù)算之前，編制年度公務(wù)用車配備更新計劃，報各單位資產(chǎn)管理部門審批。公務(wù)用車購置及運行費應(yīng)當全部納入預(yù)算管理，嚴格控制公務(wù)用車購置及運行費總額。
第十九條 公務(wù)用車購置及運行費資金支付按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。公務(wù)用車購置、保險、維修、加油應(yīng)當嚴格按照政府采購制度執(zhí)行，降低公務(wù)用車購置和運行成本。
第二十條 各單位資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門應(yīng)當配合審計部門提供公務(wù)用車購置和運行相關(guān)的材料，如公務(wù)用車保有量、公務(wù)用車配置計劃、公務(wù)用車購置和運行費支出明細賬及原始憑證等。
第四章 公務(wù)接待費管理
第二十一條 各單位應(yīng)當加強公務(wù)外出計劃管理，科學(xué)安排和嚴格控制外出的時間、內(nèi)容、路線、頻率、人員數(shù)量，禁止異地單位間沒有特別需要的一般性學(xué)習(xí)交流、考察調(diào)研，禁止重復(fù)性考察，禁止以各種名義和方式變相旅游，禁止違反規(guī)定到風(fēng)景名勝區(qū)舉辦會議和活動。
公務(wù)外出確需接待的，派出單位應(yīng)當向接待單位發(fā)出公函，告知內(nèi)容、行程和人員。邀請外賓來訪應(yīng)當按照有關(guān)外事管理規(guī)定，嚴格執(zhí)行計劃審批規(guī)定。
第二十二條 各單位應(yīng)當加強對公務(wù)接待經(jīng)費的預(yù)算管理，合理限定接待費預(yù)算總額。公務(wù)接待費用應(yīng)當全部納入預(yù)算管理，單獨列示。
第二十三條 禁止在接待費中列支應(yīng)當由接待對象承擔(dān)的差旅、會議、培訓(xùn)等費用，禁止以舉辦會議、培訓(xùn)為名列支、轉(zhuǎn)移、隱匿接待費開支;禁止向下級單位及其他單位、企業(yè)、個人轉(zhuǎn)嫁接待費用，禁止在非稅收入中坐支接待費用;禁止借公務(wù)接待名義列支其他支出;禁止以任何名義贈送禮金、有價證券、紀念品和土特產(chǎn)品等。
第二十四條 各單位應(yīng)當嚴格控制公務(wù)接待范圍，不得用公款報銷或者支付應(yīng)由個人負擔(dān)的費用。不得將休假、探親、旅游等活動納入公務(wù)接待范圍。
第二十五條 各單位應(yīng)當根據(jù)規(guī)定的接待范圍，嚴格接待審批控制，對能夠合并的公務(wù)接待統(tǒng)籌安排。
公務(wù)活動結(jié)束后，接待單位應(yīng)當如實填寫接待開支清單(附件4)，并由相關(guān)負責(zé)人審簽。接待開支清單包括接待對象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動項目、時間、場所、費用等內(nèi)容。
第二十六條 接待住宿應(yīng)當嚴格執(zhí)行差旅、會議管理的有關(guān)規(guī)定，在定點飯店或者機關(guān)內(nèi)部接待場所安排，執(zhí)行協(xié)議價格。出差人員住宿費應(yīng)當回本單位憑據(jù)報銷，與會人員住宿費按會議費管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
住宿用房以標準間為主，接待省部級干部可以安排普通套間。不得超標準安排接待住房，不得額外配發(fā)洗漱用品。
第二十七條 接待對象應(yīng)當按照規(guī)定標準自行用餐。確因工作需要，接待單位可以安排工作餐一次，并嚴格控制陪餐人數(shù)。接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人;超過10人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。
第二十八條 外賓接待費開支范圍主要包括：住宿費、日�；锸迟M、宴請費、交通費、贈禮等，原則上不得列支外賓來華國際旅費。
(一)住宿費標準：副部長級及以上人員率領(lǐng)的外賓代表團，可安排在五星級、四星級賓館;司局級及以下人員率領(lǐng)的代表團以及其他一般外賓代表團，安排的賓館最高不超過四星級。副部長級及以上人員可安排套間，其他人員安排標準間。
(二)日�；锸迟M(含酒水、飲料)標準：國家元首、政府首腦級每人每天600元;副總統(tǒng)、副總理和正、副議長級每人每天550元;正、副部長級每人每天500元;其他人員每人每天300元。
(三)宴請費(含酒水、飲料)標準：正、副部長級人員出面舉辦的宴會，每人每次400元;司局級及以下人員出面舉辦的宴會，每人每次300元。冷餐、酒會、茶會分別為每人每次150元、100元、60元。
(四)交通費標準：接待外賓確需租用車輛的，各單位應(yīng)當與資質(zhì)合格、運營規(guī)范的汽車租賃公司簽訂租賃合同。外賓赴地方訪問時，應(yīng)當按級別乘坐相應(yīng)等級標準交通工具，副部長級及以上外賓可提供飛機頭等艙、輪船一等艙和火車軟席(含高鐵/動車商務(wù)座、全列軟席列車一等座、火車高級軟臥)，其他人員可提供飛機經(jīng)濟艙、輪船二等艙和火車軟席(含高鐵/動車一等座、全列軟席列車一等座、火車軟臥)。
(五)對外贈禮以贈禮方或受禮方級別較高一方的級別確定贈禮標準。贈禮方或受禮方為正、副部長級人員的，每人次禮品不得超過400元;贈禮方或受禮方為司局級人員的，每人次禮品不得超過200元;其他人員，可以視情況贈送小紀念品。
(六)陪同外賓赴地方訪問期間，陪同人員的伙食費、住宿費、交通費等開支標準按照中央和國家機關(guān)國內(nèi)差旅費管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并由所在單位分別負擔(dān)。各單位接待工作人員在接待活動期間，確因工作需要不能按時用餐的，經(jīng)接待單位領(lǐng)導(dǎo)批準，可以領(lǐng)取誤餐補助，標準為每人每次50元。
第二十九條 接待費報銷憑證應(yīng)當包括財務(wù)票據(jù)、派出單位公函和接待開支清單。接待費資金支付應(yīng)當嚴格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。具備條件的地方應(yīng)當采用銀行轉(zhuǎn)賬或者公務(wù)卡方式結(jié)算，不得以現(xiàn)金方式支付。
第五章 監(jiān)督檢查
第三十條 “三公”經(jīng)費預(yù)算批復(fù)后，原則上不得調(diào)整，如遇重大事項確需調(diào)整，經(jīng)委內(nèi)各廳局、各預(yù)算單位主要負責(zé)同志審批后報送管理局，由管理局向財政部提出調(diào)整預(yù)算的申請。
第三十一條 建立“三公”經(jīng)費定期報告制度，各單位應(yīng)按月報送“三公”經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況，嚴格控制“三公”經(jīng)費支出，嚴禁超預(yù)算或無預(yù)算支出。
第三十二條 除涉密內(nèi)容和事項外，“三公”經(jīng)費預(yù)決算應(yīng)當按照預(yù)決算信息公開的有關(guān)規(guī)定及時公開，主動接受社會監(jiān)督。
第三十三條 管理局將定期或不定期組織對各單位進行檢查，“三公”經(jīng)費管理使用情況作為監(jiān)督檢查的一項重點內(nèi)容。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：
(一)“三公”經(jīng)費預(yù)算編制的真實性、完整性;
(二)“三公”經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行和標準執(zhí)行情況;
(三)“三公”經(jīng)費信息公開情況。
第三十四條 對違反本辦法規(guī)定的，將按照《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)等有關(guān)規(guī)定嚴肅處理，并追究有關(guān)人員責(zé)任。
第六章 附則
第三十五條 各單位可依據(jù)本辦法，結(jié)合本單位實際制定“三公”經(jīng)費管理細則報管理局備案。
第三十六條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
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