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      2. 財務(wù)管理制度

        時間:2022-06-25 08:39:28 管理制度 我要投稿

        財務(wù)管理制度(精選15篇)

          在社會發(fā)展不斷提速的今天,很多地方都會使用到制度,制度具有合理性和合法性分配功能。一般制度是怎么制定的呢?下面是小編幫大家整理的財務(wù)管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。

        財務(wù)管理制度(精選15篇)

        財務(wù)管理制度1

          為了加強學(xué)校的財務(wù)管理,建立財務(wù)工作的正常秩序,充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設(shè)人才中的作用,特制訂本制度。

          一、學(xué)校財務(wù)工作的根本任務(wù)是:按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針,管好、用好教育經(jīng)費(包括預(yù)算內(nèi)、外資金)努力提高資金使用效果,為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。

          二、堅持集中統(tǒng)一管理,實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分塊包干、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。凡學(xué)校的一切預(yù)算內(nèi)、外資金和財務(wù)往來,都必須由學(xué)校統(tǒng)一收支,集中辦理,由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金,不得私設(shè)“小金庫”。重大財經(jīng)問題由校長辦公會議決定。

          三、加強財務(wù)的計劃管理,通過調(diào)查研究,校內(nèi)各部門年初編制預(yù)算,由校長辦公室根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后,切塊包干,作為正式預(yù)算,預(yù)算方案報會計室后有計劃地控制使用,一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支,年終結(jié)算,公布收支情況。

          四、健全財務(wù)指揮和監(jiān)督系統(tǒng):

          校長辦公室會議是決定學(xué)校財務(wù)計劃、經(jīng)費分配指標(biāo)和方案的最高權(quán)力機構(gòu),教代會是審議、監(jiān)督機構(gòu)。為了實行民主理財,加強財務(wù)檢查和監(jiān)督,組織由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教工代表、財務(wù)人員參加財務(wù)審查,并向教工報告財務(wù)情況,接受群眾監(jiān)督。

          五、建立健全各項財務(wù)制度。為使財務(wù)工作有章可循,有據(jù)可依,應(yīng)根據(jù)國家財政政策制度和財務(wù)人員的職權(quán)規(guī)定,建立和健全會計出納制度、審批制度、經(jīng)費支付報銷驗收制度、現(xiàn)金管理制度等。

          六、具體審批方法:

          1、工會會費用于工會有關(guān)活動,由工會主席審批。由學(xué)校撥給工會用于教師福利等經(jīng)費,學(xué)校拿出標(biāo)準(zhǔn),工會具體經(jīng)辦,分管財務(wù)校長審批,年終由工會會審小組審查。

          2、各組包干的辦公費用,按學(xué)校規(guī)定的申請、批準(zhǔn)等手續(xù)審批。

          3、醫(yī)療費用,詳見公費醫(yī)療管理規(guī)定。

          4、有關(guān)的預(yù)算中切塊的費用,由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場審核簽字后,由校長審批。

          5、特殊支出項目,辦公會議研究審核。

        財務(wù)管理制度2

          一、嚴(yán)格財務(wù)管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,做到財務(wù)管理規(guī)范化、制度化。

          二、各校各項收入必須交會計室,由出納會計開具《行政事業(yè)單位收款收據(jù)》作收入。

          三、出納做到每學(xué)期的收入現(xiàn)金必須在開學(xué)一個月內(nèi)存入賬戶,出納的周轉(zhuǎn)金不超過5000元。

          四、各校賬目必須做到日清月結(jié),學(xué)期末各校將組織領(lǐng)導(dǎo)、教師代表進行清理,并向體教職工公布每學(xué)期的各校財務(wù)收支情況。

          五、各校財會人員必須做到身正、口穩(wěn)、手直。主管會計每月應(yīng)向分管財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)匯報財經(jīng)收支、結(jié)余情況,并實行月報表匯報制度,協(xié)助各校領(lǐng)導(dǎo)管好財、理好財。

          六、嚴(yán)禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。如有違者,將責(zé)令退還,并予以總金額的50%罰款,中心學(xué)校通報批評。情節(jié)嚴(yán)重者報上級部門處理。

          七、堅決執(zhí)行一本賬收支,一個專戶銀行存款,一支筆審批的財務(wù)管理制度,各校購買物品一般由出納會計負(fù)責(zé),當(dāng)事人核實簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可入帳,會計對不符合財經(jīng)手續(xù)、不合理開支或不正規(guī)的單據(jù)發(fā)票有權(quán)向分管領(lǐng)導(dǎo)指出,并不予報銷。

          八、公款不準(zhǔn)借支,特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)后才可借支。但數(shù)額不得超過本人當(dāng)月工資。還款期限不得超過一個月。對收款挪用的教師,其挪用款從教師工資中扣除。超過一個月而不能還款的,各校將按月利率2%收取利息。對學(xué)期末仍有欠款未還的教師,實行10%罰款,5%計息,調(diào)出人員如欠公款,工資關(guān)系暫不轉(zhuǎn)出。

          九、嚴(yán)格控制大吃大喝,亂買亂用的消費收支。對外來客人一般實行校內(nèi)進餐對口接待,但嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)接待,校內(nèi)進餐不得超過150元標(biāo)準(zhǔn),特殊情況在餐館進餐,參與領(lǐng)導(dǎo)必須寫清事由,同時要控制標(biāo)準(zhǔn)。

          十、因公出差,所領(lǐng)經(jīng)費必須在回校后一星期內(nèi)結(jié)帳,出差報銷標(biāo)準(zhǔn)按上級文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,教學(xué)方面經(jīng)費開支,按《教學(xué)支出管理規(guī)定》執(zhí)行。

          十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點,給予適當(dāng)補助。外出公差或參加各班教研活動,縣級只報銷車費(不超過8元)及會務(wù)費,不報銷住宿費,不發(fā)生活補貼;市級報銷往返車費,住宿費每天限報20元,并每天補助生活費15元,省級以上報銷車費、會務(wù)費,住宿費每天報30元,并每天補生活費20元(如住宿費、生活會、在會務(wù)費內(nèi)不另報銷)。函授學(xué)習(xí)一切費用自理。鄉(xiāng)、縣、市教育主管部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn),一個周以上培訓(xùn),只報銷車費、住宿費,不補助生活費。

          十二、堅決執(zhí)行集體簽訂合同制度,簽訂千元以上的合同,必須有兩個以上領(lǐng)導(dǎo)參加,嚴(yán)禁任何個人在家私自征訂任何物品。

          十三、各校需要買東西,必須要各線分管領(lǐng)導(dǎo)同意并寫清事由,方可入帳支出,總務(wù)做到每周清查一次,不合理、不合格的不予入帳。

          十四、分管總務(wù)的校長協(xié)助校長管理各校財經(jīng),各處室開支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線分管校長同意,百元以上須經(jīng)校長同意,兩千元以上須經(jīng)辦公會通過。

          十五、各校來客需要招待(飯、煙、飲料等)須經(jīng)校長同意,校長外出須由主管校長同意方可報銷,未經(jīng)允許費用自理。

        財務(wù)管理制度3

          (一)機關(guān)經(jīng)費由辦公室統(tǒng)一管理。 經(jīng)費開支要堅持節(jié)約、高效的原則。一次性開支數(shù)額較小的,辦公室主任批準(zhǔn),由分管同志承辦。一次性開支數(shù)額較大的,需由常委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。所有開支,均實行先審批后承辦,未經(jīng)批準(zhǔn)不予報銷。

          (二)辦公用品的使用。 一切辦公用品,均由辦公室統(tǒng)一購買和管理,各委室需要時到辦公室領(lǐng)取。非易耗公用物品由辦公室登記造冊,各委室妥善保管,嚴(yán)防丟失。

          (三)會議經(jīng)費開支。 辦公室編報預(yù)算,報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核,經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。

          (四)招待費開支。 接待工作由辦公室指定專人統(tǒng)一安排。本市來人聯(lián)系工作,一般不安排食宿。上級或外地來人,嚴(yán)格按市委、市府制定的接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。外地有關(guān)單位參觀來訪,一般只招待一餐,其他食宿等費用自理。招待費的使用情況定期向常委會主要領(lǐng)導(dǎo)匯報。

          (五)所有經(jīng)費的開支實行每周簽字制度。 承辦人要及時向辦公室負(fù)責(zé)同志說明開支來由,由辦公室主任簽字后報銷。原則上無正當(dāng)理由超過一周的發(fā)票不予報銷。

          (六)堅持日清月結(jié)。 辦公室財會人員要認(rèn)真負(fù)責(zé),所有票據(jù)要有經(jīng)辦人簽字,有關(guān)負(fù)責(zé)同志審核簽字,辦公室主任簽字方能報銷。每月報告一次財務(wù)收支情況,以便合理安排支出,提高服務(wù)質(zhì)量。

        財務(wù)管理制度4

          一、會計人員配置及管理

          1、記帳會計一名,村級報帳員一名,村書記、主任不得兼任報帳員。

          2、記帳會計對本村財務(wù)管理工作負(fù)總責(zé),具體負(fù)責(zé)各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理、編制、報表及統(tǒng)計等工作。必須具備較好的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì),遵守職業(yè)道德,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,能夠勝任財會工作。村報帳員任免或調(diào)換必須征求街道辦核算中心,街道批準(zhǔn),并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

          3、記帳會計、村報帳員必須接受街道辦核算中心培訓(xùn)考核,具備會計資格后頒發(fā)會計上崗證,持證上崗。

          二、資金管理

          1、村級財務(wù)應(yīng)當(dāng)實行帳款分管,不得公款私存,不得坐支現(xiàn)金,非會計人員不得保管現(xiàn)金。

          2、村內(nèi)各項收款必須由財會人員經(jīng)管,并統(tǒng)一使用區(qū)農(nóng)經(jīng)中心印制的統(tǒng)一收據(jù),不得使用白條收款,嚴(yán)禁無據(jù)收款。

          3、村集體各項支出要取得真實合法的原始憑證,經(jīng)手人、證明人及審批人簽字齊全,以帶稅章的票據(jù)為準(zhǔn),財會人員要按財務(wù)制度嚴(yán)格審核,凡不符合規(guī)定和手續(xù)不完備的支出,會計人員有權(quán)拒付并退回,嚴(yán)禁白條頂庫,嚴(yán)禁村干部用打白條的手段挪用公款。

          4、村集體資金應(yīng)詳細(xì)記載并納入帳內(nèi)核算,其它人員不得存放。任何人不得擅自用村集體所有資金為個人或外單位擔(dān)保、抵押。

          5、非財會人員需要取現(xiàn)金和票據(jù)外出辦公,必須向報帳員辦理預(yù)支或領(lǐng)票手續(xù),業(yè)務(wù)完畢后,5天以內(nèi)向報帳員報帳并辦理注銷手續(xù),如領(lǐng)用期限超過1個月的,會計審查,確實未收回款的,可以直接記錄其往來帳戶,待款收回后再進行帳務(wù)處理。

          6、庫存現(xiàn)金實行限額制,不得超過5000元,超出限額的現(xiàn)金要及時存入信用社,庫存現(xiàn)金發(fā)生事故由報帳員負(fù)責(zé)。

          三、財務(wù)計劃管理

          1、各村根據(jù)生產(chǎn)基本建設(shè)的安排,制定本村財務(wù)收支預(yù)算,經(jīng)村兩委會議通過和民主理財小組審定后,報核算中心一份存檔,預(yù)算外開支首先經(jīng)兩委會通過,然后經(jīng)村民代表大會或村民會議討論通過后,方可執(zhí)行。

          2、村集體興辦生產(chǎn)公益事業(yè),按“一事一議”的形式籌集資金,首先,村制定“一事一議”籌資方案經(jīng)村民大會或村民代表大會通過后,并報街道辦批準(zhǔn)后,向村民發(fā)放“一事一議”監(jiān)督卡,嚴(yán)禁強行以捐款等任何形式向村民收取錢物。

          3、財務(wù)計劃包括:年度財務(wù)收支計劃、生產(chǎn)經(jīng)營計劃、基本建設(shè)計劃、固定資產(chǎn)購置計劃、收益分配計劃等。

          四、固定資產(chǎn)和產(chǎn)品物資管理

          1、村集體所有單位價值500元以上使用期限在一年以上的物資屬固定資產(chǎn),由村會計登記,做到帳、物相符,保證集體資產(chǎn)安全完整,涉及產(chǎn)權(quán)變更及時辦理手續(xù)。

          2、建立健全固定資產(chǎn)和產(chǎn)品物資登記、保管、使用和維修保養(yǎng)制度。嚴(yán)格履行出入庫手續(xù)。凡不符合出入庫手續(xù)的,保管員有權(quán)拒絕辦理。

          3、嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)折舊制度,農(nóng)用固定資產(chǎn)一般采用綜合折舊的辦法,所提折舊費應(yīng)保證對固定資產(chǎn)損耗價值的補償。

          4、村集體要建立健全固定資產(chǎn)和產(chǎn)品物資定期盤點清查制度,確保帳物相符。經(jīng)查出屬于正常報廢的資產(chǎn),經(jīng)村民主理財小組鑒定后,報街道核算中心審查,經(jīng)村民代表會議通過后進行帳務(wù)處理。任何個人和單位不得侵占集體資產(chǎn),一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理并追回原物或限期追回價款。

          5、村集體所有的固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資變買、轉(zhuǎn)讓、抵押以及投資入股時,除法律法規(guī)另有規(guī)定以外,由村集體提出意見,經(jīng)街道核算中心審查,村民會議或村民代表會議通過。

          五、村集體資產(chǎn)管理

          1、農(nóng)村集體資產(chǎn)實行承包、租賃經(jīng)營的,其方案(承包經(jīng)營方式、承包金、承包期限等)的確定必須經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過,并采取公開招標(biāo)、投標(biāo)方式確定經(jīng)營者。禁止利用職權(quán)壓價發(fā)包、出租集體資產(chǎn)。

          2、村集體資產(chǎn)實行拍賣、出售、轉(zhuǎn)讓、兼并、股份經(jīng)營的,必須經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過,其集體資產(chǎn)數(shù)額較大的(價值超過1萬元以上的),村集體必須由區(qū)級以上資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估,評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)經(jīng)村民會議或村民代表會議確認(rèn),并報街道備案。

          3、村集體要建立健全集體資產(chǎn)、資源臺帳,對集體資產(chǎn)、資源的種類、數(shù)量、價值、承包方案、承包者、承包年限、承包金額及繳納情況等,要登記清楚,定時(每半年)向村民公開,接受村民監(jiān)督。

          六、帳簿設(shè)置與管理

          1、村集體設(shè)總分類帳,現(xiàn)金日記帳,存款日記帳,固定資產(chǎn)帳,明細(xì)分類帳,產(chǎn)品物資帳,出納日記帳。

          2、村建帳完畢后,交核算中心審核,經(jīng)審核后財務(wù)運作規(guī)范的村,才可歸還村保管,不規(guī)范的村,及時進行改正。

          七、民主理財和財務(wù)公開

          1、健全完善民主理財制度,民主理財小組由村民代表推選產(chǎn)生由3人組成,設(shè)組長一名。每屆任期三年,可以連選連任,村主要負(fù)責(zé)人(書記、主任)及直系親屬不得擔(dān)任民主理財小組成員。

          2、村民理財小組有權(quán)對本村重大財務(wù)活動進行檢查監(jiān)督,未經(jīng)民主理財小組組長審核蓋章的收支單據(jù)一律不得入帳。

          3、村集體財務(wù)公開是村務(wù)民主監(jiān)督的關(guān)鍵,財務(wù)收支要逐筆逐項公開,并注明日期和經(jīng)手人。公開內(nèi)容要經(jīng)民主理財小組審查蓋章后方可公開,公開后要認(rèn)真聽取群眾意見和建議,解答村民提出的問題。

          八、財務(wù)審批制度

          1、村集體要建立健全財務(wù)審批制度,全面實施“三審一把關(guān)”財務(wù)制度,村財務(wù)開支要由村書記審查、民主理財小組審核、村主任審批,同時財務(wù)票據(jù)上要有經(jīng)手人簽字,凡是不符合上述規(guī)定的都視為手續(xù)不完備,嚴(yán)禁入帳。

          2、村集體要定期召開理財工作會(每半年一次),由村兩委、會計和民主理財小組成員參加。一是對前期財務(wù)收支進行逐項審核;二是對下期財務(wù)收支進行討論。

        財務(wù)管理制度5

          第一章 總則

          為規(guī)范中小學(xué)校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金使用效益,促進學(xué)校發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和雨湖區(qū)教育局《關(guān)于學(xué)校財務(wù)管理等若干問題的規(guī)定》及國家有關(guān)法規(guī),結(jié)合本校特點,制定本制度。

          財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理學(xué)校需要和資金供給的關(guān)系,社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系,國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

          財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算;依法多渠道籌集事業(yè)資金,加強核算,提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度;對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督;定期進行財務(wù)分析,如實反映學(xué)校財務(wù)狀況。

          我校實行由雨湖區(qū)教育局“集中管理、分校核算”的體制。學(xué)校只設(shè)報帳員,在校長領(lǐng)導(dǎo)下,管理學(xué)校的財務(wù)活動,統(tǒng)一向雨湖區(qū)教育局財務(wù)核算中心報帳。

          第二章 財務(wù)收支管理

          一、預(yù)算管理

          1、學(xué)校財務(wù)收支實行預(yù)算制度。預(yù)算編制,堅持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則。

          2、收入預(yù)算,應(yīng)考慮學(xué)校維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要,參考以前年度預(yù)算執(zhí)行情況,根據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施測算編制。

          3、支出預(yù)算,根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預(yù)算的編制,應(yīng)在保證教職工工資的前提下,妥善安排其他各項支出。

          4、學(xué)校預(yù)算建議方案,由雨湖區(qū)教育局匯總報區(qū)財政局審核批復(fù)后執(zhí)行。

          二、收入管理

          1、收入是指學(xué)校開展教學(xué)活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括:財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學(xué)收入和其他收入。

          2、必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定依法組織收入;各項收費必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn),并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù);各項收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算。

          3、自覺執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則,各項經(jīng)費必須及時足額上繳財政局,做到票款同步。

          三、支出管理

          1、支出是指學(xué)校為開展教學(xué)活動及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括:事業(yè)支出、建設(shè)性支出、經(jīng)營性支出、對附屬單位補助支出。

          2、各項支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn),精打細(xì)算,厲行節(jié)約,使各項支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟效益。

          3、加強對支出的管理,各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支,不得虛列虛報,不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替,學(xué)校支出須使用合法票據(jù)。

          4、嚴(yán)格開支審批手續(xù)和批準(zhǔn)權(quán)限:學(xué)校維修和添置1000元以下支出,由校長審批;1000--5000元的支出,由行政會集體討論決定,然后再由校長審批;超過5000元的開支、基建投資、設(shè)備添置,由行政會集體討論后報教育局審批。

          四、收費管理

          1、嚴(yán)格收費管理,加強行風(fēng)建設(shè),進一步統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識,常抓不懈,嚴(yán)格要求,規(guī)范收費行為,樹立教育的良好形象和聲譽。

          2、健全收費許可證制度。在收費前依據(jù)有關(guān)文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領(lǐng)和變更手續(xù);實行收費公示制度,嚴(yán)格按規(guī)定亮證收費,公開學(xué)校收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn),自覺接受社會的監(jiān)督;規(guī)范學(xué)校收費票據(jù),嚴(yán)禁自制或代用其他票據(jù),票據(jù)的結(jié)報實行“向誰購領(lǐng)向誰結(jié)報”的辦法。

          3、加強代管費的管理,代管費要按規(guī)定統(tǒng)一收繳,集中管理,單獨核算,專款專用,按規(guī)定項目列支,每學(xué)期結(jié)束前必須按實結(jié)清,列出明細(xì)項目向?qū)W生公布,余額退還。

          五、出納員(報帳員)職責(zé)

          1、出納人員必須嚴(yán)格按照中華人民共和國《現(xiàn)金管理暫行條例》所規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金,同其他單位之間的經(jīng)濟來往應(yīng)當(dāng)盡量采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算。

          2、學(xué),F(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。

          3、學(xué)校支付現(xiàn)金,需從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取。

          4、從開戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)寫明用途,由學(xué)校負(fù)責(zé)人簽字蓋章,經(jīng)開戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。

          5、建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付,賬目應(yīng)日清月結(jié),帳款相符。對一切帳務(wù)憑證要及時整理裝訂,妥善保管。

          6、事業(yè)經(jīng)費支出需主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字及有關(guān)人員驗收簽字后,方可報銷。

          第三章 資產(chǎn)管理

          學(xué)校資產(chǎn)是國家財產(chǎn),是保證教育教學(xué)工作,滿足師生生活所必須的物質(zhì)基礎(chǔ)。學(xué)校的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。學(xué)校應(yīng)加強對資產(chǎn)的使用管理,充分發(fā)揮其作用。

          一、資產(chǎn)的管理和使用

          1、資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工負(fù)責(zé),管用結(jié)合,合理調(diào)配,物盡其用”的原則,建立健全管理和使用制度,充分發(fā)揮資產(chǎn)的作用。

          2、資產(chǎn)總保管員負(fù)責(zé)財產(chǎn)明細(xì)帳的管理,做好資產(chǎn)的驗收保管、頒發(fā)、調(diào)撥、登記、維修工作,定期檢查核實分管的財產(chǎn)。當(dāng)保管員調(diào)換時,負(fù)責(zé)監(jiān)督交接工作。

          3、資產(chǎn)保管員要隨時記錄分管財產(chǎn)的變動情況,定期清查盤點,做到帳卡物相符。學(xué)校財產(chǎn)、設(shè)備由總務(wù)處統(tǒng)一調(diào)配使用,專用設(shè)備要專管專用,財產(chǎn)設(shè)備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收、報損手續(xù),努力提高使用效率。

          4、學(xué)校教職工調(diào)離,必須辦理公物歸還移交手續(xù),經(jīng)資產(chǎn)保管員簽字后,學(xué)校行政才可辦理調(diào)動手續(xù)。

          二、資產(chǎn)的帳、冊

          1、資產(chǎn)保管員應(yīng)對分管資產(chǎn)建立財產(chǎn)登記清冊,記錄所分管財產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價值等。

          2、學(xué)校所有資產(chǎn)必須做到帳冊記錄齊全,帳物相符,帳帳相符。

          三、固定資產(chǎn)減少的鑒定、報批

          1、固定資產(chǎn)的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓,須經(jīng)校長批準(zhǔn)。房屋、建筑物及單價價值在1萬元以上的大型、精密、貴重設(shè)備儀器的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓,要經(jīng)過有關(guān)部門技術(shù)鑒定,經(jīng)教育局或國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后予以核銷。

          2、固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無使用價值時,應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報損單,經(jīng)校長批準(zhǔn)方能報損,并作相應(yīng)的帳務(wù)處理,申報表一份交會計作記帳憑證。收回的變價款轉(zhuǎn)入修購基金。

          3、定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點。年度終了前應(yīng)當(dāng)進行一次全面的清查盤點,對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時處理。

          第四章 財務(wù)監(jiān)督

          財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)維護財經(jīng)紀(jì)律的保證。學(xué)校必須接受國家有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督,并建立嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督制度,以保證會計信息質(zhì)量和學(xué)校財物的安全完整。

          1、凡涉及款項和財物收付、結(jié)算及登記每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理過程,必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。

          2、經(jīng)費的`報銷需有經(jīng)手人、驗收人(或證明人)簽字,報校長按權(quán)限審批后才能辦理。重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)須經(jīng)行政會議研究決定。學(xué)校財務(wù)實行校長一支筆審批。

          3、帳、錢、物相互獨立分管。貨幣資金實物形態(tài)保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產(chǎn)物資保管和反映財產(chǎn)物資增減變化的記錄完全獨立。

          4、簽發(fā)支票所使用的印鑒,有核算中心會計人員和學(xué)校報帳員分別保管。

          5、實行財務(wù)公開、民主理財,增強學(xué)校財務(wù)工作透明度。學(xué)校應(yīng)建立財務(wù)審查小組,對學(xué)校經(jīng)費收支情況每月進行審查,公開學(xué)校經(jīng)費收支的項目和內(nèi)容,加強群眾性的財務(wù)監(jiān)督。學(xué)校年度收支預(yù)、決算應(yīng)向教工代表大會報告,接受審議。

        財務(wù)管理制度6

          財務(wù)管理制度

          1、資金審批制度

          縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出,包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費,均由主任一支筆簽批。

          正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少,由分管主任確定支付后,要按期報主任簽字,數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

          職工子女入托費由分管財務(wù)副科長直接確定支付。

          工作人員差旅費由主任簽字支付。

          2、主管會計和現(xiàn)金會計之間的業(yè)務(wù)責(zé)任

          主管會計負(fù)責(zé)管理總帳,分類明細(xì)帳,記帳憑證和各種報表。

          現(xiàn)金會計負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳,銀行存款帳,負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。

          兩個崗位要做到錢帳兩分開,錢物兩分開,票印兩分開。

          3、醫(yī)療費報銷制度

          享受公費醫(yī)療人員,必須到縣醫(yī)院就診,憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務(wù)報帳。

          4、車輛費用報銷制度

          車輛維修及更換易耗材料,如數(shù)額較小,由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付;數(shù)額較大,須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷,一次一結(jié)。

          5、辦公用品管理制度

          辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放,實行定點采購,享受最低價,嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

          具體實施由行政科長統(tǒng)計,報主管主任確定,并與分管財務(wù)副科長一同購買,現(xiàn)金會計保管。如數(shù)額較大,須由分管主任報主任同意后實施。

          出、入庫要嚴(yán)格履行登記手續(xù),做到帳物相符;辦公用品不重復(fù)購置。

          6、監(jiān)督和審計制度

          要認(rèn)真執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律,及時糾正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象。要自覺接受審計部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計,反映情況要實,提供資料要準(zhǔn)。

          對弄虛作假和嚴(yán)重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任,問題嚴(yán)重的要交由司法機關(guān)處理。

        財務(wù)管理制度7

          一、每年年初及學(xué)期初各處室、教研組把所需添置設(shè)備及活動經(jīng)費列出清單,及時上報校長室,由總務(wù)主任先編制年度及學(xué)期初步預(yù)算方案,交校長室審閱后,由行政辦公會議討論通過確定。

          二、總務(wù)主任須每月向校長室書面報告財務(wù)收支情況,每學(xué)期期末,年終向校長室匯報學(xué)校財力收支情況,如發(fā)現(xiàn)突出問題必須及時匯報。

          三、列入預(yù)算項目超支的或未立項的,如教學(xué)確急需的,由總務(wù)主任提出初步意見,由校長審批。

          四、新增正常性項目或其它一些特殊情況開支,須經(jīng)校長行政辦公會議研究決定。

          五、經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的項目,涉及校外單位需付一定數(shù)額預(yù)付款時,必須先訂合同,由部門主管簽章生效,如無合同,財務(wù)部門有權(quán)拒付,凡訂購實物、貨未到,經(jīng)辦人有責(zé)任催貨,貨到后結(jié)清。

          六、學(xué)生代收費(課本費、作業(yè)本費)按部門核價收取。書、簿及其它開支按規(guī)定辦理:練習(xí)冊等有關(guān)資料由教導(dǎo)處審查、校長批準(zhǔn),總務(wù)處控制使用,未經(jīng)批準(zhǔn),任何組、段或個人不得向?qū)W生收費,代收費每學(xué)期結(jié)算,多還少不補,并及時校務(wù)公開。

          七、因公出差人員按通知寫明事由,注明往返路線與出差日期,填寫差旅費報銷單,由校長簽字后向財務(wù)室領(lǐng)取報銷經(jīng)費。

          八、采購物品,各處室需提前一周填寫購物申請單,按規(guī)定權(quán)限審批,由總務(wù)主任統(tǒng)一安排采購,未經(jīng)批準(zhǔn),一律不予報銷。所購物品盡量做到價廉物美,發(fā)票齊全。

          九、學(xué)校的課本、簿冊出售,財產(chǎn)損失賠償?shù)龋采婕暗绞杖″X款一律經(jīng)財務(wù)部門開出發(fā)票收取,任何處室或個人不得以其它理由私自收取。

          十、做好支票、現(xiàn)金的管理工作。支票印簽由會計、出納分開保管,收入現(xiàn)金要及時上介銀行,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度,白條一律不得報銷。

          十一、學(xué)校財務(wù)人員要做到公正、無私、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,協(xié)助學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格把關(guān),對一切不符合手續(xù)的票據(jù)有權(quán)拒付,對學(xué)校財務(wù)開支中出現(xiàn)的問題要及時、主動向領(lǐng)導(dǎo)反映,做到學(xué)校財政使用合理,杜絕浪費,財盡其用。

        財務(wù)管理制度8

          一、認(rèn)真執(zhí)行國家和上級有關(guān)財政方針政策和財經(jīng)紀(jì)律。

          二、財務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行會計法、貫徹執(zhí)行河南省公路財務(wù)管理辦

          法。

          三、正確制定、嚴(yán)格執(zhí)行計劃,搞好資金平衡。做到?顚S茫桓銦o計

          劃項目開支,合理組織資金供應(yīng),切實掌握資金動態(tài),更好地為生產(chǎn)服務(wù)。

          四、貫徹增產(chǎn)節(jié)約和經(jīng)濟核算制度,合理使用資金,提高資金使用效率,

          執(zhí)行省公路局頒發(fā)的費用開支標(biāo)準(zhǔn),不準(zhǔn)擴大開支范圍。

          五、堅持原則,嚴(yán)格開支手續(xù),壓縮非生產(chǎn)性開支,執(zhí)行開支審批一桿筆。

          六、認(rèn)真開展“增收節(jié)支”活動,節(jié)約各項經(jīng)費開支,提高經(jīng)濟效益。

        財務(wù)管理制度9

          1、為加強理學(xué)會公共財務(wù)及經(jīng)費的管理,特制定本制度。

          2、會長、副會長不得兼任財務(wù)負(fù)責(zé)人。

          3、理學(xué)會的經(jīng)費主要由會費撥給,經(jīng)費管理由財務(wù)組專人負(fù)責(zé)。

          4、理學(xué)會的公共財產(chǎn)(即固定資產(chǎn))。包括宣傳室的桌、椅、布置品、宣傳板等各種器材、日常辦公用品、題庫和會刊等財產(chǎn)均由財務(wù)處統(tǒng)一登記管理。理學(xué)會的固定資產(chǎn)僅限于理學(xué)會工作和各項活動中使用,且不得損壞、丟失,否則追究有關(guān)人員的責(zé)任,情況嚴(yán)重者須按價賠償。會長換屆改選期間應(yīng)做好交接工作。

          5、理學(xué)會日常用品包括宣傳用品、辦公用品等的購買,須由各部門向會長或副會長申請,經(jīng)會長或副會長簽字后方可購買,須經(jīng)財務(wù)組組長核對、驗收、簽字后方可報銷。各部門若有特殊情況需購買物品,要爭的會長口頭同意。領(lǐng)取和借用物品必須履行相關(guān)手續(xù),借用物品必須按時歸還,不得損壞。

          6、各項活動要申請費用的,須做好活動經(jīng)費預(yù)算,報理事會審批,活動經(jīng)費由專人負(fù)責(zé),活動結(jié)束后必須向會長、財務(wù)部上報經(jīng)費使用情況,已備核查,超出預(yù)算100%者,多余部分應(yīng)寫報銷申請書,說明超支原因,方可報銷。

          7、各部門舉行活動須向同學(xué)收費或拉贊助的,必須報財務(wù)組批準(zhǔn),指定專人負(fù)責(zé)財務(wù),并向財務(wù)組上報具體情況,財務(wù)組有權(quán)對其進行核查。

          8、小型開支經(jīng)費低于十元的個人先墊,之后向財務(wù)組負(fù)責(zé)人申請報銷,報銷須及時,不要積壓,報銷要用正式發(fā)票(須蓋章),并寫明使用去向,經(jīng)手人,否則不予報銷。

          9、各組使用財務(wù)和經(jīng)費時,必須實事求是,必須本著節(jié)約的原則,做到少花錢多辦事,辦實事。

          10、理學(xué)會成員若出現(xiàn)財務(wù)問題,經(jīng)舉報核實無誤,將被開除理學(xué)會,且報送校社聯(lián)財務(wù)部門,交與校團委處理。

          11、秘書組每個月須主動監(jiān)督、詢問財務(wù)副組長社團財務(wù)的開銷狀況及余額。財務(wù)組組長在每次開銷后,在qq群內(nèi)公開;財務(wù)組副組長聯(lián)系秘書組,給全體會員每一個月做一次短信開銷財務(wù)報告通知。每月底定我社的“財務(wù)透明日”。

          12、關(guān)于財務(wù)的其他管理內(nèi)容,必須遵守社聯(lián)的《財務(wù)管理辦法》。(詳見附件)

          13、本制度從公布之日起施行,解釋權(quán)歸理學(xué)會財務(wù)組。

          附件一:財務(wù)管理中的幾點注意點

          附件二:淮海工學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會會財務(wù)管理辦法

          理學(xué)會

          附件一:財務(wù)管理中的幾點注意點(在活動中仍需繼續(xù)總結(jié)經(jīng)驗)

          1.每次活動有經(jīng)費開銷時,比如說:長期活動,對于斷斷續(xù)續(xù)的小型開支經(jīng)費,財務(wù)組須確定一個人作為經(jīng)手人,然后由其做好開支記錄,等活動結(jié)束后統(tǒng)一到財務(wù)組開銷,以確;顒幽芨咝А⒘鲿车嘏e行。原則上,報銷時間不得積壓超過五天。

          2.對于超過5元的經(jīng)費開銷,經(jīng)手人須向店主索要發(fā)票;少于5元的可以只收收據(jù)。但無論是發(fā)票或是收據(jù)必須有店家的親自蓋章。

          3.每次活動后,財務(wù)組須及時保存關(guān)于活動開支的word文檔和手寫稿各一份,以便會長、社聯(lián)、會員檢查。

          附件二:淮海工學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會會財務(wù)管理辦法

          第一條淮海工學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會實行資金統(tǒng)一監(jiān)管、調(diào)撥的財務(wù)制度。學(xué)生社團聯(lián)合會全部資金(包括團委撥款、活動收入、贊助資金等),由主席團統(tǒng)一管理,所有支出款項由主席團統(tǒng)一調(diào)撥。

          第二條設(shè)立學(xué)生社團聯(lián)合會備用金總帳。所有帳目、現(xiàn)金及報銷憑證由主席團委派專人登記、保存。

          第三條各部門所需日常辦公經(jīng)費由秘書長統(tǒng)一劃撥,從備用金列支。

          第四條各部門申請專項活動經(jīng)費應(yīng)提前五天向主席團提交書面預(yù)算報告,經(jīng)主席團批準(zhǔn)后從備用金列支。

          第五條備用金列支滿1000元,辦公室憑有效報銷憑證(發(fā)票)交秘書長統(tǒng)一報銷。發(fā)票背面或正面應(yīng)注明詳細(xì)用途、經(jīng)手人、開支日期。日常工作中不報銷出租車費、通訊費及工作餐費。

          第六條各部門通過舉辦活動的勞務(wù)收入交辦公室統(tǒng)一管理,勞務(wù)收入可用于舉辦社團聯(lián)合會機關(guān)內(nèi)部活動。勞務(wù)收入設(shè)專門賬戶,資金使用需經(jīng)主席團會議批準(zhǔn)。

          第七條公關(guān)部對外籌集的社會團體捐助資金和企業(yè)贊助資金只能用于舉辦社團活動。提供捐助和贊助的社會團體、企業(yè)應(yīng)填寫《捐助、贊助資金登記表》。

          第八條院團委劃撥的辦公家具、設(shè)備等資產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一造冊登記、統(tǒng)一管理和使用。未經(jīng)主席團批準(zhǔn),不得擅自轉(zhuǎn)借、挪用。干部換屆改選期間應(yīng)做好交接工作。

          第九條各會員社團辦公經(jīng)費和活動經(jīng)費原則上自籌。各會員社團經(jīng)費來源主要有:團委撥款、掛靠部門撥款、社團成員勞務(wù)收入、會費收入、社會團體捐助和企業(yè)贊助。

          第十條各會員社團經(jīng)費獨立核算,社團聯(lián)合會定期審計、統(tǒng)一監(jiān)管。

         。ㄒ唬└鲿䥺T社團應(yīng)設(shè)立資金總帳。所有帳目、現(xiàn)金及報銷憑證由專人登記、保存。

         。ǘ└鲿䥺T社團負(fù)責(zé)人不得兼任財務(wù)負(fù)責(zé)人。

          (三)各會員社團可以對外籌集社會團體捐助資金和企業(yè)贊助資金,提供捐助和贊助的社會團體、企業(yè)應(yīng)填寫《捐助、贊助資金登記表》。捐助、贊助資金只能用于舉辦社團活動,列支辦公經(jīng)費。

          (四)各會員社團每學(xué)期只能收取會費一次,會費收取標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)社團聯(lián)合會財務(wù)部核準(zhǔn)后方可收取,會費總額的80%須用于舉辦社團內(nèi)部活動,辦公經(jīng)費支出不得超過會費總額的20%。

          (五)團委或掛靠部門的撥款資金憑有效報銷憑證(發(fā)票)報銷。發(fā)票背面或正面應(yīng)注明詳細(xì)用途、經(jīng)手人、開支日期。不報銷出租車費、通訊費及工作餐費。

         。└鲿䥺T社團自管資金(會費、勞務(wù)收入、捐助和贊助資金)憑有效報銷憑證(發(fā)票或收據(jù))記入自管資金賬目。發(fā)票(收據(jù))背面或正面應(yīng)注明詳細(xì)用途、經(jīng)手人、開支日期。

          (七)各會員社團自管資金(會費、勞務(wù)收入、捐助和贊助資金)收支賬目每學(xué)期期末向全體成員公布,接受監(jiān)督。

         。ò耍┥鐖F聯(lián)合會財務(wù)部不定期審計各會員社團財務(wù)收支情況,并向社團成員公布審計結(jié)果。

         。ň牛┰簣F委或掛靠單位劃撥的辦公家具、設(shè)備等資產(chǎn)由各會員社團統(tǒng)一造冊登記、統(tǒng)一管理和使用。不得擅自轉(zhuǎn)借、挪用。負(fù)責(zé)人換屆改選期間應(yīng)做好交接工作。

        財務(wù)管理制度10

          一、敬崗敬業(yè),熟悉法規(guī),依法辦事,客觀公正,搞好服務(wù),按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊,進行會計核算,及時提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息。

          二、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。

          三、對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回,要求更正。

          四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支,不予辦理。

          五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應(yīng)向財務(wù)報帳。收回借款時,應(yīng)當(dāng)另開收款收據(jù),不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

          六、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入,認(rèn)真審查收入憑證,正確計算和分配利潤。

          七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應(yīng)交稅金。

          八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當(dāng)年會計檔案年終后,由會計檔案管理員審查核對,整理立卷,制定目錄,裝訂成冊,妥善保管,嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

        財務(wù)管理制度11

          在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對公司財務(wù)、行政管理、市場開拓,合同簽訂和管理及客戶服務(wù)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,組織督促所管轄部門負(fù)責(zé)人,認(rèn)真落實安全生產(chǎn)職責(zé),是本業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全生產(chǎn)第一責(zé)任人。

          1)嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級部門的安全生產(chǎn)方針、政策、法律、法規(guī)和公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度。

          2)貫徹執(zhí)行國家財企[xx]16號文、當(dāng)?shù)卣蜕霞壒娟P(guān)于企業(yè)安全技術(shù)措施經(jīng)費提取使用的有關(guān)規(guī)定,專款專用,保證安全生產(chǎn)的資金投入和安全技術(shù)措施及隱患整改項目費用的到位。

          3)在組織編制經(jīng)營計劃時,應(yīng)同時編制及審查安全生產(chǎn)、職業(yè)健康、環(huán)境管理所需的經(jīng)費計劃,必須優(yōu)先保證安全技措工程、安全設(shè)施購置資金的落實,并負(fù)責(zé)監(jiān)督實施。監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)費用、勞動保護經(jīng)費、安全獎、違章罰款的使用情況,必須專款專用和按規(guī)定使用。

          4)對因挪用安全措施費用,致使重大隱患得不到治理而發(fā)生傷亡事故負(fù)主管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

          5)把安全管理納入經(jīng)濟責(zé)任制,分析企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)濟效益,支持開展安全生產(chǎn)競賽活動,審核各類事故費用支出。

          6)執(zhí)行公司《安全生產(chǎn)費用提取和使用管理制度》,監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)保證基金的繳納和返回基金的使用。

          7)組織督促主管部門抓好對炊事機械、生活用爐灶、設(shè)備、電氣的安全管理,及時解決生活服務(wù)設(shè)施方面存在的隱患,對由此而造成的人身傷害事故負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

          8)經(jīng)常過問和檢查主管部門的安全生產(chǎn)職責(zé)落實情況,負(fù)責(zé)搞好全公司文明生產(chǎn),抓好職業(yè)衛(wèi)生工作,保證生產(chǎn)、工作、環(huán)境衛(wèi)生,符合國家和地方有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

          9)堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針,要把安全生產(chǎn)“五同時”工作貫穿到營銷工作的各個環(huán)節(jié)中,對所管轄的經(jīng)營、設(shè)備、物資、銷售、后勤的工作安全及人員安全負(fù)有不可推卸的管理責(zé)任。

          10)在生產(chǎn)經(jīng)營中遇到安全與效益、安全與速度、安全與任務(wù)發(fā)生矛盾時,要堅持“安全第一”的原則,確保在安全的前提下求效益、講實效。

          11)對公司和總經(jīng)理的商業(yè)機密,包括日程安排、機密文件、商業(yè)會談內(nèi)容等進行保密

          12)將安全教育納入公司年度教育培訓(xùn)計劃,將安全技術(shù)知識列為工人培訓(xùn)、考工、評級內(nèi)容之一,對招收新工人要組織入廠教育和資格審查,保證提供的人員具有一定的安全生產(chǎn)素質(zhì)。

          13)嚴(yán)格執(zhí)行國家特種作業(yè)人員上崗作業(yè)的有關(guān)規(guī)定,適時組織特種作業(yè)人員的培訓(xùn)工作,并向安全部門或主管領(lǐng)導(dǎo)通報情況。

          14)參加因工傷亡事故的調(diào)查,從用工方面分析事故原因,提出防范措施,并認(rèn)真執(zhí)行對事故責(zé)任者的處理意見。

          15)按照國家和自治區(qū)、市有關(guān)規(guī)定,負(fù)責(zé)審查安全管理人員資格,有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)建議調(diào)整和補充安全監(jiān)督管理人員。

          16)積極參加崗位技術(shù)練兵和事故預(yù)案演練;加強安全自我保護,切實做到“四不傷害”(不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害、保護他人不受傷害)。

        財務(wù)管理制度12

          第一章、總則

          第1條為規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金使用效益,促進學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展,根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī),結(jié)合實際情景,制定本制度。

          第2條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。

          第3條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算;依法多渠道籌集辦學(xué)資金;加強核算,提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)閑置、流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度;對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督;定期進行財務(wù)分析,如實反映學(xué)校財務(wù)狀況。

          第4條根據(jù)教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會計管理規(guī)定》,結(jié)合學(xué)校章程,我校采用《小企業(yè)會計制度》進行會計核算。

          第5條學(xué)校的財務(wù)活動在校董事會和校長的領(lǐng)導(dǎo)下,財務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)置財務(wù)部,財務(wù)部設(shè)主任一名,財務(wù)副主任一名,會計一名,出納一名。

          第6條學(xué)校財會人員的崗位職責(zé):在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律等各項制度,隨時檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情景,如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為,應(yīng)予抵制,并及時書面報校董事會及校領(lǐng)導(dǎo)。

          第7條預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支計劃。學(xué)校預(yù)算的主要資料是支出預(yù)算。

          第8條預(yù)算編制方法支出預(yù)算,應(yīng)根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預(yù)算的編制,應(yīng)在保證學(xué)校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下,妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學(xué)校支出預(yù)算,代收代支款項應(yīng)納入“代管款項”科目進行明細(xì)分類核算。

          第9條預(yù)算編制的報審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預(yù)算方案,該預(yù)算方案應(yīng)根據(jù)“以收定支,適當(dāng)結(jié)余”的原則編制。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)年開始的暑期編制完成,并上報學(xué)校董事會。校董事會根據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費支出預(yù)算執(zhí)行情景,批準(zhǔn)下學(xué)年度的預(yù)算。

          第二章、財務(wù)管理體制

          1、審核學(xué)校的會計原始憑證是否貼合會計工作規(guī)范的要求,是否貼合國家的稅務(wù)、會計的有關(guān)規(guī)定,對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理,并且退回給經(jīng)辦人。

          2、確保按時按質(zhì)按量向校長及董事會供給反映學(xué)校經(jīng)營情景的財務(wù)會計資料。負(fù)責(zé)學(xué)校年度預(yù)決算的編制工作,并就預(yù)算執(zhí)行情景進行差異分析,報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和校董事會,按時做好月度財務(wù)核算,并就月預(yù)算執(zhí)行情景進行分析。

          3、審核記賬憑證,審核或編制內(nèi)部管理財務(wù)報表,編寫財務(wù)分析報告,按時上交校領(lǐng)導(dǎo)及校董事會。

          4、嚴(yán)格審核學(xué)校的各項費用開支,審核學(xué)校收繳費是否貼合物價管理規(guī)定,組織好學(xué)費的收繳、入庫、上繳工作,親自或督促班主任及時催繳學(xué)費。

          5、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)(包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、其它財產(chǎn)物資)進行定期和不定期盤點,核對賬是否相符。

          6、在堅持各項規(guī)章制度的前提下,協(xié)調(diào)好與各個部門的關(guān)系,做好服務(wù)工作,好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo),當(dāng)好家,理好財。

          7、做好資金的安全保障工作,配合好總務(wù)處,做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施,確保分布在學(xué)校各部門的財產(chǎn)安全與完整。

          8、協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)、物價部門、銀行等學(xué)校外部的往來關(guān)系。

          9、參與經(jīng)濟合同的評審工作,防范經(jīng)營風(fēng)險,做好學(xué)校對外簽訂合同的預(yù)審、備案、保管、整理工作。

          10、安排指導(dǎo)財務(wù)人員各個崗位的工作,并組織學(xué)校財務(wù)部門每月的工作小結(jié)會,總結(jié)學(xué)校財務(wù)工作中存在的問題與不足,提高財務(wù)工作水平。根據(jù)招生收費工作需要,安排好節(jié)假日人員的值班工作。

          11、按時完成校董事會及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時性工作,同時以身作則組織并帶好財務(wù)隊伍,將財務(wù)工作做得更好。

          第三章、財務(wù)主任的崗位職責(zé)

          在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律等各項制度,隨時檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情景,如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為,應(yīng)予抵制,并及時書面報校董事會及校領(lǐng)導(dǎo)。

          第四章、財務(wù)副主任崗位職責(zé)

          1、財務(wù)副主任由集團公司指派,不駐校,不坐班;

          2、每月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預(yù)算執(zhí)行情景、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料;

          3、可不定期進行賬務(wù)與報表等資料的對照復(fù)核,必要時向財務(wù)主任進行相關(guān)情景的咨詢;

          4、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情景,協(xié)助財務(wù)主任嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算;

          5、協(xié)助財務(wù)主任作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營提議;

          6、做好學(xué)校董事會安排的其它工作事項。

          第五章、財務(wù)會計崗位職責(zé)

          1、按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定,編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬)的登記與結(jié)賬、對賬,做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。

          2、銀行劃款繳交學(xué)費發(fā)票的開具,并做好學(xué)生繳費與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作。

          3、按要求預(yù)編內(nèi)部會計報表,編制對外財務(wù)會計報表,負(fù)責(zé)稅務(wù)申報,完成教育、物價、稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的具體工作。

          4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務(wù)會計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

          5、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作。

          6、財務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。

          第六章、出納崗位職責(zé)

          1、嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度,做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作,每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,并與會計賬核對,以保證賬賬相符。

          2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定,超過部分必須送存銀行,不坐支學(xué)費,不白條抵現(xiàn),堅持學(xué)費款與費用款分管的原則,堅持收支兩條線。

          3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作,確保學(xué)校資金的安全。

          4、每日編制現(xiàn)金流量表,月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,對未達(dá)賬項要及時查詢,并督促相關(guān)人員及時處理。

          5、不得將出納工作隨意交他人代管,如確有必要離崗時,必須由財務(wù)主任指派他人代管,并且必須做好交接工作。

          6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作,保證賬實相符,遇有情景,必須及時上報財務(wù)主任。

          7、做好員工膳食收費系統(tǒng)的日常工作。

          8、招生收費的統(tǒng)計、復(fù)核、檢查與對賬工作,完成財務(wù)主任交付的其它工作。

        財務(wù)管理制度13

          根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定,結(jié)合我縣工會工作實際,制定工會財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定:

          1、工會財務(wù)工作要堅持統(tǒng)籌兼顧,保證重點,量入而出,收支平衡和勤儉節(jié)約的原則,節(jié)約開支,提高經(jīng)費使用效益。

          2、財務(wù)管理實行統(tǒng)一管理,?顚S,并由主管財務(wù)主席“一支筆”審批。未經(jīng)主席審批,任何人不準(zhǔn)動用任何經(jīng)費。

          3、要嚴(yán)格財務(wù)審批手續(xù),開支要堅持細(xì)算,任何支出項目都要事先請示,填寫公物購置審批卡,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可購買,購買物品要有二人,嚴(yán)格質(zhì)量和價格。

          4、動用專項資金要有主管領(lǐng)導(dǎo)和具體負(fù)責(zé)人提出具體方案或預(yù)算,經(jīng)研究同意后,再具體實施,最后入賬。

          5、財務(wù)人員要敢于堅持原則,遵紀(jì)守法。嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)政策、規(guī)定和開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),認(rèn)真執(zhí)行工會財務(wù)制度,遵守財務(wù)紀(jì)律。

          6、財務(wù)人員要有高度負(fù)責(zé)的責(zé)任感和事業(yè)心,要熱愛本職工作,要精通熟悉業(yè)務(wù),對收支情況要心中有數(shù),了如指掌。

          7、會計賬目要日清月結(jié),賬賬相符,定期公布接受群眾監(jiān)督,每月要向主席和市總工會報表,將一個月的情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報清楚,并提出當(dāng)月收支存在的問題及改正的措施。積極當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

          8、報銷單據(jù)必須是正式發(fā)票并附公物購置審批卡,票物相符,經(jīng)辦人簽字,領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷入賬。

          9、收繳經(jīng)費要及時入庫。要收一戶如一戶,不得在經(jīng)手人手中過夜,不能截留,不能挪用。,更不能私存,現(xiàn)金收入要做到日清,當(dāng)天收入當(dāng)天交銀行,庫存現(xiàn)金不能超過100元,以防丟失被盜。

          10、財政供養(yǎng)人員工資按縣財政劃撥當(dāng)月發(fā)放;經(jīng)費供養(yǎng)人員工資按經(jīng)費收繳情況和地稅代征情況發(fā)放。

          總工會財務(wù)管理制度

        財務(wù)管理制度14

          為進一步加強財務(wù)管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,完善我鎮(zhèn)財務(wù)收支管理和監(jiān)督,規(guī)范和明確經(jīng)費報銷程序,合理安排使用資金,促進我鎮(zhèn)經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關(guān)財政法規(guī)及XX縣財政局財政財務(wù)精細(xì)化管理考核要求,結(jié)合本我鎮(zhèn)實際情況,特制定以下財務(wù)管理制度。

          1、遵守法規(guī)、嚴(yán)格管理,合理開支、厲行節(jié)約,量入為出、收支平衡。

          2、堅持依法統(tǒng)一管理為原則,凡納入財政管理的單位必須按照統(tǒng)一賬戶、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一審批、統(tǒng)一審核、統(tǒng)一票據(jù)的要求進行規(guī)范。做到“分級預(yù)算、核算統(tǒng)一、賬戶統(tǒng)設(shè)、集中收付、采購統(tǒng)辦、票據(jù)統(tǒng)管”。

          3、全面實施預(yù)算化管理

          成立由書記任顧問,鎮(zhèn)長任主任、人大主席、常務(wù)副鎮(zhèn)長、分管財政領(lǐng)導(dǎo)、財政所長、總會計為成員的預(yù)算管理委員會。其職責(zé)是制定預(yù)算方案、監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行、審定預(yù)算外資金的追補。

          財政所根據(jù)預(yù)算方案執(zhí)行管理,預(yù)算管理委員會每半年向黨政人大通報執(zhí)行情況。

          非生產(chǎn)性支出超出預(yù)算的單位,一律停止辦理報銷。其他突發(fā)性事件或中心工作需要超出預(yù)算支出時報預(yù)算管理委員會追補。

          4、機關(guān)及各站所人員工資及補貼由鎮(zhèn)財政統(tǒng)一打卡發(fā)放,納入各站所年初預(yù)算。鎮(zhèn)黨政、人大、紀(jì)檢監(jiān)察開支由鎮(zhèn)財政負(fù)責(zé);財政所、經(jīng)濟發(fā)展辦、水管站、綜治辦、規(guī)劃站、安監(jiān)站、環(huán)保站、文化站、農(nóng)推中心、林業(yè)站、實行“收入上交、支出下?lián)堋,差額自籌、適當(dāng)補助的管理辦法;民政所、計育辦實行

        財務(wù)管理制度15

          一、經(jīng)費審批手續(xù)

          1、各處(室)(教研組、實驗室、電教室由教務(wù)處負(fù)責(zé))

          應(yīng)在開學(xué)前將本部門一學(xué)期要購買的辦公教學(xué)用品列出計劃,開具清單,報總務(wù)處統(tǒng)一辦理。

          經(jīng)費審批手續(xù)為:

          (1)學(xué)校辦公教學(xué)用品,由保管員根據(jù)需要和庫存情況,開具清單,填寫請購單,交總務(wù)主任,分管財務(wù)的副校長、校長審批,辦公用品由采購員統(tǒng)一購買,實驗室、電教室等教學(xué)用品可指定專人購買。(如大額度購買需用招標(biāo)制)。

         。2)各處(室)因工作或教學(xué)需要,擬臨時購買特殊辦公教學(xué)用品,由處(室)第一責(zé)任人向?qū)W校提出。200元以內(nèi)由總務(wù)主任簽字批準(zhǔn),200——1000元以內(nèi)由分管財務(wù)的副校長簽字批準(zhǔn),1000———20xx元以內(nèi)由校長簽字批準(zhǔn)。20xx元以上在班子通氣,5000元以上在行政會上討論,由總務(wù)主任,分管財務(wù)的副校長、校長聯(lián)合簽字批準(zhǔn)。(代收費用的支出除外,如購書款、購作業(yè)本款等)

          2、凡來我校借讀或自費的學(xué)生需退部分費用的,退款審批手續(xù)為:

          (1)無任何原因中途退學(xué)、轉(zhuǎn)學(xué)學(xué)生的借讀費用,自費費用一律不退。因家庭變遷或班主任堅決要求其轉(zhuǎn)學(xué)的學(xué)生退款應(yīng)由班主任簽字同意,政教主任、總務(wù)主任、分管教學(xué)的副校長聯(lián)合簽字批準(zhǔn)。

          (2)借讀生、自費生系我校教工孫輩、侄輩或確因工作關(guān)系需給予適當(dāng)照顧的,可優(yōu)惠收費總額的三分之一,由本人提出申請,學(xué)校核實,由政教主任、總務(wù)主任、分管教學(xué)副校長、校長聯(lián)合簽字批準(zhǔn)。

          二、單據(jù)報銷手續(xù)

          1、單據(jù)報銷要有經(jīng)手人、驗收人、總務(wù)主任三人簽字才能報銷。金額在200元以上只需總務(wù)主任簽字報銷,金額在200——1000元以內(nèi)立交分管財務(wù)的副校長簽字報銷,金額在1000——20xx元以內(nèi)應(yīng)由校長簽字報銷,金額在20xx元以上的應(yīng)由總務(wù)主任、分管財務(wù)的副校長、校長聯(lián)合簽字報銷。

          2、購物單據(jù)要寫清戶名、品名、數(shù)量、單位、單價、金額大小寫,否則不予報銷。

          3、開具發(fā)票,必須具有稅務(wù)部門的簽章,否則,此票無效。

          4、凡屬收費收據(jù)、白條、的士票、餐費均應(yīng)經(jīng)手人、證明人簽字,由總務(wù)主任,分管財務(wù)的副校長,校長聯(lián)合簽字報銷。

          三、旅差費有關(guān)規(guī)定

          1、凡是學(xué)校同意出差,外出參觀學(xué)習(xí)的人員,視外出路程遠(yuǎn)近,經(jīng)分管財務(wù)的副校長簽字,可借適當(dāng)旅差費。

          2、外出人員所借的旅差額,途中車、船票等各種報銷憑證,必須妥善保管好,如有遺失,由自己負(fù)責(zé)。

          3、外出人員要按規(guī)定時間返回單位,以返昌的那天起,必須在七天內(nèi)到總務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

          4、旅差費用的報銷需由會計核算,500元以內(nèi)的由總務(wù)主任簽字報銷,500—1500元以內(nèi)的由分管財務(wù)的副校長簽字報銷,1500元以上的由校長簽字報銷。

          5、所有外出人員,要注意節(jié)約開支。嚴(yán)格按規(guī)定和財務(wù)制度辦事。如有違紀(jì)的現(xiàn)象,不給報銷。

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