內(nèi)控管理制度
在不斷進(jìn)步的社會中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會的價值，其運(yùn)行表彰著一個社會的秩序。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編收集整理的內(nèi)控管理制度 ，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
內(nèi)控管理制度 1
為進(jìn)一步規(guī)范本院車輛的管理，整合資源，優(yōu)化配置，使車輛管理統(tǒng)一合理化，更有效的使用車輛，做好本院的服務(wù)工作，確保車輛安全，有效有序運(yùn)行，本院駕駛員必須遵守《中華人民共和國道路交通安全法》，及有關(guān)交通安全管理的規(guī)章制度，安全駕車，并應(yīng)嚴(yán)格遵守本院的相關(guān)規(guī)章制度。
1.車輛駕駛員應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。努力提高思想覺悟和駕駛技術(shù)，堅持安全第一，文明駕駛，增強(qiáng)工作責(zé)任感。
2.車輛統(tǒng)一由辦公室專員管理和調(diào)度，其他人員不得隨意指派駕駛員出車，車輛的證照，保險統(tǒng)一由辦公室指派專人負(fù)責(zé)管理，駕駛員出車前要例行檢查車輛的水，油、電及其他性能是否正常，發(fā)現(xiàn)不正常時要立即加補(bǔ)調(diào)整。
3.車輛由辦公室專員負(fù)責(zé)對其的安全檢查和保養(yǎng)保修，并分別進(jìn)行臺賬登記。
4.車輛實行專人專車駕駛，嚴(yán)禁將車輛交給外人駕駛，行駛里程每月進(jìn)行臺賬登記，駕駛員私自駕駛車輛出行，造成車輛交通，機(jī)械事故，應(yīng)由其承擔(dān)全部責(zé)任，并無條件離崗
5.本院車輛加油統(tǒng)一使用油卡，每次加油統(tǒng)一由辦公室管理車輛人員一同前往定點加油站，油卡由辦公室管理人員保管，不得私自轉(zhuǎn)交到駕駛員手中，每次加油后，分別進(jìn)行臺賬登記，并將加油小票復(fù)印后附在臺賬本上。
6.車輛需購置附件及物品，由駕駛員向車輛管理人員提出申請，待領(lǐng)導(dǎo)同意后，再由辦公室采購專員負(fù)責(zé)購買。
7.各部門使用公務(wù)用車，由部門負(fù)責(zé)人向車輛管理員申請，說明車輛使用事由、地點、時間、填寫派車單，不按規(guī)定填寫派車單的，辦公室車輛管理人員一律不得派車，不得私自出車。
8.車輛實行定點維修，修理之后分別進(jìn)行臺賬登記，并附機(jī)關(guān)維修清單。
9.車輛進(jìn)行嚴(yán)格下班入庫制，下班之后車輛停放在指定停車場，如出差在外的車輛，要將車輛停放在安全場所，并鎖好方向盤和門窗，搞好安全防范。
內(nèi)控管理制度 2
第一章總則
第一條為規(guī)范和加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。
第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由管理層以及全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。
第三條內(nèi)部控制的目標(biāo)是：
�。ㄒ唬┖侠肀ＷC公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。
�。ǘ┍Ｕ瞎镜馁Y產(chǎn)安全。
（三）保證公司財務(wù)報表及相關(guān)信息真實完整。
�。ㄋ模┨岣呓�(jīng)營效率和效果。
�。ㄎ澹┐龠M(jìn)公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
第四條公司建立與實施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：
�。ㄒ唬┤嫘栽瓌t。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及各種業(yè)務(wù)和事項。
�。ǘ┲匾栽瓌t。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。
（三）制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。
�。ㄋ模┻m應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
�。ㄎ澹┏杀拘б嬖瓌t。內(nèi)部控制權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。
第五條公司建立與實施有效的內(nèi)部控制，包括下列基本要素：
（一）目標(biāo)設(shè)定，是管理層根據(jù)公司的風(fēng)險偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)。
�。ǘ﹥�(nèi)部環(huán)境，是指公司實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、公司文化等。
�。ㄈ╋L(fēng)險確認(rèn)，是指管理層確認(rèn)影響公司目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險因素。
�。ㄋ模╋L(fēng)險評估，是指公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。
�。ㄎ澹╋L(fēng)險管理策略選擇，是指管理層根據(jù)公司風(fēng)險承受能力和風(fēng)險偏好選擇風(fēng)險管理策略。
�。┛刂苹顒樱刂苹顒邮侵腹靖鶕�(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。
�。ㄆ撸┬畔⑴c溝通，信息與溝通是指公司及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通。
（八）內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。
第六條公司內(nèi)部控制活動涵蓋公司所有的營運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費(fèi)用及付款、固定資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、資金管理、重大投資管理、財務(wù)報告、成本和費(fèi)用控制、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息管理等。
第七條公司內(nèi)控制度除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)管理、定期溝通制度、信息披露管理制度等。
第二章內(nèi)部環(huán)境
第八條公司須根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。
第九條公司應(yīng)當(dāng)編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。
第十條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨立性。
第十一條公司制定和實施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：
�。ㄒ唬﹩T工的聘用、培訓(xùn)、勞動關(guān)系的終止與解除；
�。ǘ﹩T工的薪酬、考核、晉升與獎懲；
�。ㄈ╆P(guān)鍵崗位員工定期崗位輪換制度；
（四）掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；
�。ㄎ澹┯嘘P(guān)人力資源管理的其他政策。
第十二條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
第十三條公司須加強(qiáng)文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強(qiáng)化風(fēng)險意識。
公司高級管理人員應(yīng)當(dāng)在公司文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。
第十四條公司須加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)高級管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
第三章風(fēng)險評估
第十五條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情況，及時進(jìn)行風(fēng)險評估。
第十六條公司開展風(fēng)險評估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。
第十七條公司識別內(nèi)部風(fēng)險，重點關(guān)注下列因素：
�。ㄒ唬┕芾砣藛T的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；
（二）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；
�。ㄈ┭芯块_發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；
（四）財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素；
�。ㄎ澹I運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；
（六）其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。
第十八條公司識別外部風(fēng)險，重點關(guān)注下列因素：
�。ㄒ唬┙�(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；
�。ǘ┓煞ㄒ�(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；
�。ㄈ┌踩�(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會因素；
�。ㄋ模┘夹g(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素；
（五）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；
（六）其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。
第十九條公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險。
公司進(jìn)行風(fēng)險分析，應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員，組成風(fēng)險分析團(tuán)隊，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，確保風(fēng)險分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。
第二十條公司根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險承受度，權(quán)衡風(fēng)險與收益，確定風(fēng)險應(yīng)對策略。
公司應(yīng)當(dāng)合理分析、準(zhǔn)確掌握高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧�，避免因個人風(fēng)險偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。
第二十一條公司應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。
第二十二條公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。
第四章控制活動
第二十三條公司結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。
第二十四條不相容職務(wù)分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。
第二十五條授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司各級管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。
公司對于重大的業(yè)務(wù)和事項實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。
第二十六條會計系統(tǒng)控制是指公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。
公司依法設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。
第二十七條財產(chǎn)保護(hù)控制是指公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。公司須嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。
第二十八條公司實施全面預(yù)算管理制度，明確各職能單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。
第二十九條公司建立運(yùn)營情況分析制度，經(jīng)營層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進(jìn)。第三十條公司建立和實施績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對公司內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
第三十一條公司根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜合運(yùn)用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制。
第三十二條公司建立重大風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。
第五章信息與溝通
第三十三條公司應(yīng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
第三十四條公司對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。
公司獲得內(nèi)部信息的方式是：財務(wù)會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道。
公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道。
第三十五條公司內(nèi)控職能部門須將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時報告并加以解決。重要信息應(yīng)當(dāng)及時傳遞給最高管理層。
第三十六條公司將利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。
公司加強(qiáng)對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。
第三十七條公司建立反舞弊機(jī)制，堅持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補(bǔ)救程序。公司至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點：
�。ㄒ唬┪唇�(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益；
�。ǘ┰谪攧�(wù)會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等；
�。ㄈ└呒壒芾砣藛T濫用職權(quán)；
�。ㄋ模┫嚓P(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。
第三十八條公司建立舉報投訴制度，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
第六章內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督
第三十九條公司應(yīng)對內(nèi)控制度的落實情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。管理層應(yīng)通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予以改進(jìn)，確保內(nèi)控制度的有效實施。
第四十條公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：
�。ㄒ唬﹫�(zhí)行董事對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；
（二）公司各部門及下屬機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；
（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法；
（四）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式；
（五）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責(zé)任的劃分；
�。﹥�(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度。
第四十一條公司高級管理層須對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告。
第四十二條檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，須在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告中據(jù)實反映，并在報告后進(jìn)行追蹤，以確定相關(guān)部門已及時采取適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施。
第四十三條檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項目。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責(zé)任人的責(zé)任。
內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時間不少于十年。
第四十四條公司高級管理層須根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告及相關(guān)信息評價公司內(nèi)部控制的建立和實施情況，形成內(nèi)部控制自我評估報告。第四十五條內(nèi)部控制自我評估報告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：
（一）內(nèi)控制度是否建立健全。
�。ǘ﹥�(nèi)控制度是否有效實施。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況。
�。ㄋ模﹥�(nèi)控制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險及其處理情況。
�。ㄎ澹⿲Ρ灸甓葍�(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的評價。
�。┩晟苾�(nèi)控制度的有關(guān)措施。
�。ㄆ撸┫乱荒甓葍�(nèi)部控制有關(guān)工作計劃。
第七章附則
第四十六條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。
第四十七條本制度由負(fù)責(zé)解釋。
第四十八條本制度自公司股東審議通過之日起實施。
內(nèi)控管理制度 3
一、企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理存在的缺陷
企業(yè)在內(nèi)控管理中為了節(jié)約成本，往往會選擇縮減人力開支，在崗位設(shè)置上實施一個或幾個保管人員同時管理和維護(hù)多個設(shè)備。保管人員一般也只是監(jiān)督和管理設(shè)備的完整性，一旦設(shè)備出現(xiàn)故障，由于其缺乏足夠的經(jīng)驗和專業(yè)知識，無法對設(shè)備進(jìn)行維護(hù)和更新。正因為如此，很多企業(yè)的一些設(shè)備往往不能正常發(fā)揮其應(yīng)有的作用，企業(yè)對自身擁有的資產(chǎn)掌握不夠，有時候甚至還沒有對資產(chǎn)進(jìn)行盤點，就不知資產(chǎn)的去處。這些問題的存在與企業(yè)內(nèi)部管理成本縮減存在漏洞直接相關(guān)。
二、企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理的制度建設(shè)
(一)明確企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理程序
企業(yè)資產(chǎn)的內(nèi)控管理工作需要相關(guān)管理人員做好資產(chǎn)金額的預(yù)算工作，經(jīng)過相關(guān)部門審核通過后才能實施購建。在整個購建工作完成之后，驗收部門還要再次檢測資產(chǎn)情況，確保其符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。在使用資產(chǎn)時，企業(yè)要注意維護(hù)資產(chǎn)，安裝企業(yè)會計制度來進(jìn)行折舊計提工作，相關(guān)管理部門對資產(chǎn)使用情況要進(jìn)行詳細(xì)的記錄，按照相關(guān)規(guī)定對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點，領(lǐng)導(dǎo)對盤點結(jié)果要進(jìn)行及時的批復(fù)與處理。企業(yè)要建立健全資產(chǎn)處置制度，確保實際資產(chǎn)與賬務(wù)記錄情況相符，杜絕謀取私利現(xiàn)象的出現(xiàn)。
(二)構(gòu)建完善的內(nèi)控管理環(huán)境
企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理需要在一個良好的控制環(huán)境下進(jìn)行，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要注重建立完善的組織機(jī)構(gòu)，構(gòu)建財務(wù)部門、驗收部門、采購部門等多個機(jī)構(gòu)，確保每個機(jī)構(gòu)明確自身職責(zé)，充分發(fā)揮各個機(jī)構(gòu)的作用。各個部門之間要相互監(jiān)督、互相邦之，管理人員根據(jù)相關(guān)內(nèi)控管理準(zhǔn)則開展各項工作。企業(yè)對資產(chǎn)內(nèi)控管理的相關(guān)崗位的管理規(guī)則應(yīng)當(dāng)進(jìn)行詳細(xì)的制定，明確各關(guān)鍵崗位的內(nèi)容，例如不同崗位的選聘標(biāo)準(zhǔn)、工作人員離職需要辦理的手續(xù)、不同崗位的職責(zé)和道德標(biāo)準(zhǔn)以及關(guān)鍵崗位的概念與范圍等。此外，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)還要注意提高自身的風(fēng)險控制意識，嚴(yán)格加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作，及時分析企業(yè)存在的風(fēng)險，并作出相應(yīng)對策來控制風(fēng)險。
(三)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與管理工作
企業(yè)在進(jìn)行資產(chǎn)內(nèi)控管理時，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與管理工作，將企業(yè)的資產(chǎn)管理細(xì)則進(jìn)行下傳，財務(wù)人員要做好財務(wù)記錄工作，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格審核各項財務(wù)記錄狀況，確保企業(yè)資產(chǎn)狀況能夠全面、真實地反映在財務(wù)信息中，對內(nèi)控管理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的專業(yè)水平和綜合素質(zhì)。企業(yè)要不斷優(yōu)化內(nèi)部管理人員的結(jié)構(gòu)，提升內(nèi)部管理人員的素質(zhì)，使得人盡其用，確保每位管理人員都能夠嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督與管理工作，通過規(guī)范的內(nèi)部監(jiān)管制度來提高企業(yè)內(nèi)控管理水平，彌補(bǔ)內(nèi)控管理存在的缺陷，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
三、結(jié)束語
企業(yè)作為以盈利為目的的組織，其發(fā)展目標(biāo)是在經(jīng)營管理中獲取最大效益。而企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益與企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理有著直接的關(guān)系。在企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理中，相關(guān)管理人員在工作中應(yīng)當(dāng)不斷總結(jié)內(nèi)控管理存在的問題，及時查找漏洞、補(bǔ)救漏洞，避免出現(xiàn)較大的損失。通過嚴(yán)格的內(nèi)控管理制度來提高企業(yè)的市場競爭力，促進(jìn)企業(yè)的持久發(fā)展。
內(nèi)控管理制度 4
摘要：目前，我國社會經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，許多企業(yè)的發(fā)展也不斷追求新常態(tài)，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)行不斷的創(chuàng)新已經(jīng)成為當(dāng)今時代發(fā)展的潮流。企業(yè)要想提高自身的競爭力，就必須從源頭出發(fā)，不斷創(chuàng)新企業(yè)的管理模式。要摒棄以往保守的發(fā)展戰(zhàn)略，以積極的態(tài)度去創(chuàng)新。要對企業(yè)的管理模式進(jìn)行創(chuàng)新，首先要對企業(yè)內(nèi)部的管理的實際發(fā)展情況進(jìn)行分析。掌握好企業(yè)內(nèi)部發(fā)展的具體情況之后，再對企業(yè)的管理模式進(jìn)行改革。但是，當(dāng)前我國企業(yè)管理制度在發(fā)展中出現(xiàn)了許多問題，這些問題阻礙了企業(yè)的順利發(fā)展，因此，我國當(dāng)前亟須對企業(yè)進(jìn)行管理制度方面的改革創(chuàng)新。本來就根據(jù)企業(yè)在發(fā)展中出現(xiàn)的這些問題進(jìn)行分析，并不斷探究提出一系列有利于企業(yè)進(jìn)行管理制度改革的措施。
關(guān)鍵詞：管理制度；改革創(chuàng)新；促進(jìn)發(fā)展
引言
當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也不斷進(jìn)入新常態(tài)，目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展這一現(xiàn)狀，促使我國企業(yè)經(jīng)營模式不斷改革創(chuàng)新。要推動企業(yè)經(jīng)營管理模式不斷創(chuàng)新，就必須推動企業(yè)發(fā)展類型從根本上得到轉(zhuǎn)變。同時在對企業(yè)進(jìn)行改革的同時，必須要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部發(fā)展的實際情況，使改革措施符合實際。有時地區(qū)不同，影響企業(yè)發(fā)展的因素也不同，因此企業(yè)發(fā)展的程度也不同，所以在發(fā)展時，要結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況，不斷促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。
一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下企業(yè)內(nèi)控管理制度發(fā)展中出現(xiàn)的問題
1、當(dāng)前企業(yè)內(nèi)控管理手段老套要促進(jìn)企業(yè)內(nèi)控管理制度的不斷創(chuàng)新，首先要改革企業(yè)內(nèi)控管理的方式。當(dāng)前企業(yè)內(nèi)控手段不夠，我們需要使管理方式向多元化方向發(fā)展。隨著當(dāng)前信息化網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展，企業(yè)進(jìn)行管理方式的改革可以依靠現(xiàn)在科技的發(fā)展，將企業(yè)的發(fā)展與現(xiàn)在信息技術(shù)聯(lián)系起來，使當(dāng)前企業(yè)管理模式的發(fā)展，更能適應(yīng)社會現(xiàn)在發(fā)展的潮流，利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，使信息資源更加的方便，從而提高企業(yè)各部門的工作運(yùn)行效率。
2、企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制監(jiān)督工作力度不夠企業(yè)在改革內(nèi)部管理機(jī)制的時候，要將內(nèi)控風(fēng)險嚴(yán)格控制好，要嚴(yán)格建立健全內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制。與企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制的改革，每一步都要落實到位。之前我國的企業(yè)內(nèi)控制度不夠新穎，內(nèi)控管理的方式手段也不夠嚴(yán)謹(jǐn)，通常往往會使企業(yè)的工作效率大大降低，不利于企業(yè)各項工作的落實。同時，沒有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部管理機(jī)制，使企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險大大增加，也不能確保企業(yè)的順利發(fā)展。當(dāng)前，隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)只有不斷的改革創(chuàng)新內(nèi)部管理機(jī)制，才能跟上時代發(fā)展的潮流。在進(jìn)行創(chuàng)新改革的時候，還要建立健全內(nèi)控監(jiān)督制度體系，并且根據(jù)企業(yè)發(fā)展的實際情況，進(jìn)行不斷的更新完善，使企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展時刻跟上社會發(fā)展的需要。加強(qiáng)對企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制的監(jiān)督，在以前出現(xiàn)的問題中，就是從業(yè)人員沒有將監(jiān)督工作落實到位，因此，我們必須要加強(qiáng)對企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制的監(jiān)督力度。
二、如何實現(xiàn)新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下企業(yè)創(chuàng)新內(nèi)控管理制度
1、順應(yīng)社會時代發(fā)展的潮流，把內(nèi)控與社會環(huán)境聯(lián)系起來如今，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的不斷發(fā)展之中，對企業(yè)也帶來了一定的影響。企業(yè)發(fā)展的管理模式在這一經(jīng)濟(jì)發(fā)展潮流中不斷的改革創(chuàng)新。在這一大環(huán)境的影響下，企業(yè)不得不改變以往的傳統(tǒng)的發(fā)展模式，以積極的態(tài)度去改革創(chuàng)新，不斷的適應(yīng)社會發(fā)展的潮流，使企業(yè)內(nèi)部改革與時代發(fā)展的潮流相契合。同時企業(yè)的發(fā)展還要根據(jù)當(dāng)?shù)氐囊笞龀龈淖�，地區(qū)不同，相應(yīng)的對企業(yè)的發(fā)展要求也不盡相同，要將企業(yè)內(nèi)部的改革創(chuàng)新工作與當(dāng)?shù)氐拇蟓h(huán)境聯(lián)系起來。另外，企業(yè)的發(fā)展還要不斷的吸收國外的先進(jìn)企業(yè)管理經(jīng)驗，使企業(yè)的經(jīng)營模式更加的國際化，管理方法更加的先進(jìn)、科學(xué)。隨著當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，國際公司都不斷的被壟斷，我國的企業(yè)發(fā)展在這一發(fā)展潮流中面臨著諸多的挑戰(zhàn)，對我國企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了非常不利的影響，使我國企業(yè)在走向國際化的這一條道路上受到阻礙，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的這一發(fā)展現(xiàn)狀，使我國的國有企業(yè)和社會企業(yè)都在發(fā)展中遇到了瓶頸期。由于國際上的壟斷政策，我國的國有企業(yè)和社會企業(yè)都難以走向國際化，獲得更大的經(jīng)濟(jì)發(fā)展效益。因此，為了解決這一發(fā)展困境，我們急需對企業(yè)內(nèi)部管理制度進(jìn)行創(chuàng)新，從根本上進(jìn)行改革，不斷的提高企業(yè)的發(fā)展競爭力。根據(jù)當(dāng)前大環(huán)境的實際發(fā)展?fàn)顩r，擬定切實可行的發(fā)展目標(biāo)，同時也要不斷吸收國際上的先進(jìn)企業(yè)管理經(jīng)驗，促進(jìn)企業(yè)自身的發(fā)展。
2、不斷改善企業(yè)內(nèi)部管理手段，充分依靠現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)隨著當(dāng)前信息化網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展，進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部管理制度的創(chuàng)新改革，也要充分利用現(xiàn)代的信息技術(shù)。利用現(xiàn)在信息技術(shù)的發(fā)展方式，不同于之前人工整理的發(fā)展方式，能夠進(jìn)一步的提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，從而減少誤差，將企業(yè)的內(nèi)控管理制度提高到一個較高的水平。同時依靠現(xiàn)代信息技術(shù)，能夠使內(nèi)部的管理工作更加的專業(yè)化，還可以提高企業(yè)的工作效率。利用信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，不斷對企業(yè)內(nèi)控管理制度進(jìn)行創(chuàng)新，要根據(jù)企業(yè)內(nèi)部各項的數(shù)據(jù)、信息和發(fā)展動態(tài)來進(jìn)行企業(yè)內(nèi)控管理工作的改革與創(chuàng)新。企業(yè)在發(fā)展中要不斷吸收先進(jìn)企業(yè)的管理經(jīng)驗和先進(jìn)的管理模式，并依靠先進(jìn)的現(xiàn)在科學(xué)技術(shù)來促進(jìn)自身的發(fā)展。
3、加強(qiáng)對企業(yè)內(nèi)部管理的監(jiān)督工作，建立健全企業(yè)內(nèi)部評估體系在對企業(yè)內(nèi)部管理工作進(jìn)行創(chuàng)新時，要建立健全一個完整的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，并根據(jù)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，再結(jié)合社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際情況，進(jìn)行定期的更新，從而建立一個貼合實際的內(nèi)部監(jiān)督體系，有利于企業(yè)內(nèi)部管理工作的發(fā)展。同時，在發(fā)展中也要對企業(yè)進(jìn)行評估、考核，這就需要在對企業(yè)內(nèi)部管理進(jìn)行改革的時候，要加強(qiáng)對監(jiān)督工作的重視力度。另外，對于企業(yè)內(nèi)部的工作人員的綜合素質(zhì)也是不可忽略的，為了保證工作人員的綜合素質(zhì)企業(yè)要對工作人員進(jìn)行嚴(yán)格的培訓(xùn)，無論是從理論還是實踐方面，都要對工作人員提出更高的要求。因而可以不斷提高工作人員的職業(yè)技能，提高工作人員工作的專業(yè)化水平，為企業(yè)各部門的發(fā)展提供源源不斷的專業(yè)人才。
三、結(jié)語
隨著我國當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)的發(fā)展規(guī)模也不斷的壯大，但是在發(fā)展過程中也遇到了一些問題。由于企業(yè)傳統(tǒng)的內(nèi)部管理模式已經(jīng)不能適應(yīng)當(dāng)前時代發(fā)展的潮流，因此，在發(fā)展中一些企業(yè)屬于落后的地位。所以，當(dāng)前我國的企業(yè)急需對企業(yè)內(nèi)部的管理制度進(jìn)行改革與創(chuàng)新，并充分利用現(xiàn)代科學(xué)信息技術(shù)，不斷促進(jìn)企業(yè)自身的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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內(nèi)控管理制度 5
一、財務(wù)內(nèi)控管理制度有哪些內(nèi)容
�。薄�(nèi)部會計控制體系；
２、會計人員崗位責(zé)任制度；
３、賬務(wù)處理程序制度；
４、內(nèi)部牽制制度；
５、稽核制度；
�。�、原始記錄管理制度；
�。贰⒍~管理制度；
８、計量驗收制度；
�。埂⒇敭a(chǎn)保護(hù)制度；
10、預(yù)算控制制度；
11、財務(wù)收支審批制度；
12、成本核算制度；
13、財務(wù)會計分析制度。
二、財務(wù)內(nèi)控管理制度的原則
�。薄⒑戏ㄐ栽瓌t，就是指企業(yè)必須以國家的法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，在國家的規(guī)章制度范圍內(nèi)，制定本企業(yè)切實可行的財務(wù)內(nèi)控制度。
２、整體性原則，就是指企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控制度必須充分涉及到企業(yè)財務(wù)會計工作的各個方面的'控制，它既要符合企業(yè)的長期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標(biāo)，還要與企業(yè)的其他內(nèi)控制度相互協(xié)調(diào)。
�。�、針對性原則，是指內(nèi)控制度的建立要根據(jù)企業(yè)的實際情況，針對企業(yè)財務(wù)會計工作中的薄弱環(huán)節(jié)制定企業(yè)切實有效的內(nèi)控制度，將各個環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)加以有效控制，以提高企業(yè)的財務(wù)會計水平。
４、一貫性原則，就是指企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控制度必須具有連續(xù)性和一致性。
�。�、適應(yīng)性原則，指企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)企業(yè)變化了的情況及財務(wù)會計專業(yè)的發(fā)展及社會發(fā)展?fàn)顩r及時補(bǔ)充企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控制度。
�。�、經(jīng)濟(jì)性原則，是指企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控制度的建立要考慮成本效益原則也就是說企業(yè)財務(wù)控制度的操作性要強(qiáng)，要切實可行。
�。�、發(fā)展性原則，制定企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度要充分考慮宏觀政策和企業(yè)的發(fā)展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發(fā)展性或未來著眼點的規(guī)章制度。
三、財務(wù)內(nèi)控管理制度的執(zhí)行措施
１、企業(yè)必須重視對內(nèi)部控制制度管理人員的選用
內(nèi)部控制制度設(shè)計得再完善，若沒有稱職的人員來執(zhí)行，也不能發(fā)揮作用。企業(yè)的用人政策直接影響著企業(yè)能否吸收有較高能力的人員來執(zhí)行內(nèi)部控制制度。要杜絕帳戶設(shè)置不合理、記錄不真實的情況，充分發(fā)揮會計控制制度的職能作用，則必須重視對內(nèi)部控制制度管理人員的選用和培訓(xùn)，提高財會人員的素質(zhì)，定期進(jìn)行考評，獎優(yōu)罰劣。
２、企業(yè)必須發(fā)揮內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的作用
內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)是強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的一項基本措施，內(nèi)部審計工作的職責(zé)不僅包括審核會計賬目，還包括稽查、評價內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門提出報告，從而保證企業(yè)的內(nèi)部控制制度更加完善嚴(yán)密。
�。�、應(yīng)發(fā)揮國家審計機(jī)關(guān)、部門審計機(jī)構(gòu)的權(quán)威性和監(jiān)督作用
定期或不定期的對企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評價，以杜絕企業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人濫用職權(quán)所造成的內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)的情況。
內(nèi)控管理制度 6
1、引言
隨著我國經(jīng)濟(jì)制度的不斷發(fā)展變革，對于電力企業(yè)而言，建立完善財務(wù)內(nèi)控制度是規(guī)范財務(wù)管理工作的重要基礎(chǔ)。同時，在現(xiàn)代激烈的市場競爭中，提高電力企業(yè)的財務(wù)管理水平是提高企業(yè)競爭力的重要舉措。但在現(xiàn)代電力財務(wù)管理制度建立以及完善的過程中依然存在許多的不足之處，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)在運(yùn)行發(fā)展的過程中出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險，甚至危及企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。因而以下將對企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控制度建立中存在的不足提出優(yōu)化建議，由此更好地推動電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
2、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度建立的意義
2.1提升企業(yè)的財務(wù)管理水平
通過建立完善的財務(wù)內(nèi)控制度能夠使得財務(wù)管理機(jī)構(gòu)工作更加規(guī)范化，管理人員能夠投入更多的精力于財務(wù)管理中，進(jìn)而使得財務(wù)管理的質(zhì)量以及效率得到提升。同時，規(guī)范化的財務(wù)內(nèi)控制度也能強(qiáng)化對財務(wù)內(nèi)控制度的監(jiān)管，使得電力企業(yè)能夠在預(yù)算額度之內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，實現(xiàn)電力企業(yè)的運(yùn)行目標(biāo)。同時通過對企業(yè)資源的有效規(guī)劃，可以更高效的調(diào)動電力企業(yè)的各種資源，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。對電力企業(yè)進(jìn)行財務(wù)管理實際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目標(biāo)，推動電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。除此之外，財務(wù)內(nèi)控制度的建立還能對財務(wù)人員行為產(chǎn)生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以權(quán)謀私現(xiàn)象的發(fā)生。
2.2維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全與穩(wěn)定
財務(wù)內(nèi)控制度使得企業(yè)在運(yùn)營的過程中能夠基于實際的情況進(jìn)行戰(zhàn)略方式上的優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)價值。在運(yùn)行的過程中，將成本控制運(yùn)用于每一個環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資源以及生產(chǎn)資源配置，進(jìn)而實現(xiàn)成本的最小化以及價值的提升。財務(wù)內(nèi)控制度實際上是提高電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)效率的重要保障，通過資金的預(yù)算，進(jìn)而在運(yùn)轉(zhuǎn)的過程中有計劃地節(jié)約成本，使得企業(yè)的價值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護(hù)企業(yè)的安全穩(wěn)定性。另外，企業(yè)財務(wù)管理者在制度的規(guī)范下對企業(yè)資產(chǎn)采取保護(hù)措施，也能使得企業(yè)資產(chǎn)保值和升值。電力企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)數(shù)量較多，在管理上缺失必要的制度規(guī)范，將難以提升資產(chǎn)管理的有序性。
3、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度建立中存在的問題
3.1財務(wù)內(nèi)控觀念薄弱
根據(jù)調(diào)查可知，我國有些電力企業(yè)仍然缺乏科學(xué)合理的財務(wù)管理制度以及相關(guān)經(jīng)驗，其中不乏企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以及管理層不重視財務(wù)管理工作或者深受傳統(tǒng)財務(wù)管理制度思維的束縛，所以導(dǎo)致企業(yè)的財務(wù)管理水平一直都得不到提升，而且領(lǐng)導(dǎo)的不重視還會影響到相關(guān)工作人員對財務(wù)管理的輕視，這便嚴(yán)重影響到了企業(yè)的利益，例如企業(yè)對內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度不規(guī)范，就會導(dǎo)致資金閑置、資金赤字以及資金回籠不及時等問題。除此之外，財務(wù)管理工作對電力企業(yè)的發(fā)展壯大有著非常重要的意義，如果企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不夠重視，就極有可能導(dǎo)致相關(guān)工作人員的忽視，從而導(dǎo)致工作紕漏的出現(xiàn)，進(jìn)而給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該將提升經(jīng)濟(jì)效益作為工作重心之一，將財務(wù)管理工作落到實處，以此讓其發(fā)揮出應(yīng)有的作用，從而帶動企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)健提升。
3.2賬目管理混亂
現(xiàn)如今，許多電力企業(yè)對外宣稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上，但實際上已經(jīng)處于惡性的循環(huán)中。因為許多企業(yè)都會集中精力于售電業(yè)務(wù)以及項目投資上，所以疏忽了對財務(wù)的管理，而且缺乏相應(yīng)的財務(wù)管理機(jī)制，從而導(dǎo)致賬目管理比較混亂。除此之外，有些企業(yè)在進(jìn)行賬目記賬時，沒有嚴(yán)格遵守企業(yè)的相關(guān)制度，所使用的會計科目也模糊不清，所以導(dǎo)致賬目中存在著諸多漏洞。在企業(yè)財務(wù)的賬面上雖然還顯示有比較多閑散資金，但是在項目驗收核算之后，就會出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴(yán)重影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要，往往會向外貸款，如果財務(wù)管理混亂，就會導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，從而導(dǎo)致企業(yè)拖欠款項，這便需要支付額外的利息，進(jìn)而極有可能導(dǎo)致企業(yè)自身負(fù)債累累以及影響到日后的發(fā)展。
3.3財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低
隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，財務(wù)人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進(jìn)行財務(wù)事務(wù)處理時提高整體的工作效率。而現(xiàn)階段，許多學(xué)生看準(zhǔn)財務(wù)專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進(jìn)行財務(wù)專業(yè)的選擇，而實際在電力企業(yè)進(jìn)行財務(wù)技能的學(xué)習(xí)時，由于缺乏一定的實踐機(jī)會，而導(dǎo)致財務(wù)人員的質(zhì)量與數(shù)量不成正比。在工作中，許多財務(wù)人員尚未能將所學(xué)專業(yè)的理論知識運(yùn)用到實踐中，進(jìn)而出現(xiàn)基本業(yè)務(wù)知識匱乏、法律意識低下的狀況。在工作中會計人員缺乏一定的敬業(yè)精神，由此在處理事務(wù)時拖拖拉拉、敷衍了事，同時不積極地對財務(wù)法律法規(guī)的變動情況進(jìn)行了解，由此在記賬中存在大量細(xì)節(jié)操作不當(dāng)、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財務(wù)工作的整體質(zhì)量難以得到保障，同時也使得財務(wù)信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象，這將嚴(yán)重違背財務(wù)職業(yè)道德規(guī)范的要求。
4、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度建立與完善的相關(guān)舉措
4.1加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)，提高常規(guī)審計重視程度
在電力企業(yè)內(nèi)控審計工作中，內(nèi)部審計工作人員需要強(qiáng)化內(nèi)控審計的重要作用，同時以政府財務(wù)制度作為基本綱領(lǐng)，實現(xiàn)對審計計劃的制定和完善，進(jìn)而對電力企業(yè)中的每一筆經(jīng)濟(jì)收支情況進(jìn)行審計和審核，更好地明確電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤以及經(jīng)費(fèi)支出情況，制定完善的財務(wù)報表。內(nèi)部審計工作人員在實際的工作中需要確保財務(wù)運(yùn)作過程堅持合理合法性，對電力企業(yè)的每一項財務(wù)信息進(jìn)行披露，同時將電力企業(yè)的內(nèi)控審計作用發(fā)揮出來，由此實現(xiàn)對財務(wù)運(yùn)作過程的監(jiān)管和指導(dǎo)。對于電力企業(yè)財務(wù)實際運(yùn)轉(zhuǎn)過程中出現(xiàn)的預(yù)算以及固定資產(chǎn)等經(jīng)費(fèi)審計，需要對其進(jìn)行單獨立項，由此確保內(nèi)控審計的效果能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化，進(jìn)而提高審計結(jié)果的精確性。
4.2完善內(nèi)部審計監(jiān)管體制
在政府財務(wù)制度背景下，內(nèi)部控制體系主要是通過在內(nèi)部部門之間建立一套完善的監(jiān)督體系，以此將內(nèi)部審計工作人員的行為規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和制度化，同時還需要加強(qiáng)電力企業(yè)內(nèi)部審計的質(zhì)量，以此更好地提高財務(wù)報表的正確性。為了保障謹(jǐn)慎性原則的高效運(yùn)用，就需要運(yùn)用監(jiān)督的力量進(jìn)行規(guī)范操作。因為內(nèi)部審計工作人員對被審計單位提供的財務(wù)報告進(jìn)行審計后，還需要對其中涉及的財務(wù)信息如現(xiàn)金流量以及經(jīng)營成果進(jìn)行鑒別，由此對電力企業(yè)管理層的財務(wù)決策進(jìn)行合理判斷。由于內(nèi)部審計工作人員的審計成果將直接對電力企業(yè)管理層的經(jīng)營決策產(chǎn)生影響，因而就需要通過有效監(jiān)督，減少其中存在的不合理行為，進(jìn)而推動電力企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。財稅審計的監(jiān)督能夠使得會計人員在進(jìn)行確認(rèn)、計量以及報表制作工作中提高工作的嚴(yán)謹(jǐn)性，基于實際的運(yùn)營情況進(jìn)行會計信息質(zhì)量的提升。而在內(nèi)部控制體系中就需要將企業(yè)運(yùn)作的各個流程進(jìn)行分解管理，例如可以實現(xiàn)組織機(jī)構(gòu)控制、職務(wù)分離控制、內(nèi)部審計控制等，以此更好地實現(xiàn)一人一崗制，降低其中利益勾結(jié)行為的存在，降低會計報表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產(chǎn)信息的真實性和安全性。
4.3規(guī)范資金核算工作
為進(jìn)一步提高電力企業(yè)的預(yù)算管理水平，電力企業(yè)也應(yīng)該增強(qiáng)預(yù)算核算流程的規(guī)范性以及系統(tǒng)性，對投資項目配備專項核算人員，以實現(xiàn)對新建項目成本開支情況的有效掌握，從而提升資金預(yù)算核算的完整性和準(zhǔn)確性。電力企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格落實預(yù)算等級制度，保證每一項預(yù)算都具有資產(chǎn)卡片，確保預(yù)算的財務(wù)、登記卡片以及實物信息都處于一致的狀態(tài)。最后，還需要對應(yīng)收賬款的基本情況進(jìn)行調(diào)查和分析，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會計服務(wù)、金融機(jī)構(gòu)、定期的文檔和電子表格應(yīng)這幾大主體進(jìn)行關(guān)于業(yè)務(wù)上的審計和領(lǐng)導(dǎo)，并且在后續(xù)管理中要每月對財務(wù)報表進(jìn)行定期檢查。對于施工企業(yè)來說，應(yīng)收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤的生成，金融業(yè)務(wù)必須要每一天都進(jìn)行業(yè)務(wù)的查詢和審計。
4.4加強(qiáng)財務(wù)人員培訓(xùn)，提升財務(wù)人員管理水平
首先，為了更好地提高施工企業(yè)財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，就需要在招聘時招收財務(wù)相關(guān)專業(yè)的人才進(jìn)行財務(wù)管理工作，并在后期工作中給予相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)，以此切實提升施工企業(yè)財務(wù)人員的整體業(yè)務(wù)操作能力。其次，為了更好地調(diào)動財務(wù)人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應(yīng)的激勵政策，采用財務(wù)管理工作知識及能力競賽的形式，讓財務(wù)人員在放松身心的同時，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學(xué)等理論知識及預(yù)算實際業(yè)務(wù)內(nèi)容，并通過物質(zhì)獎勵的方式讓管理人員時刻對預(yù)算知識進(jìn)行熟記，以備戰(zhàn)比賽，從而切實地提升其綜合素質(zhì)能力。最后，還可以采取定期培訓(xùn)的方式，邀請專業(yè)的財務(wù)管理人才來開展培訓(xùn)班，以此提升施工企業(yè)財務(wù)人員學(xué)習(xí)的積極性和業(yè)務(wù)能力。除此之外，為了施工企業(yè)財務(wù)人員能夠更好地運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行文件整理和登記，就需要強(qiáng)化其計算機(jī)操作、信息化建設(shè)等能力，定期開展計算機(jī)操作能力的實訓(xùn)，讓其將所學(xué)到的信息技術(shù)運(yùn)用到財務(wù)管理工作中，提高財務(wù)管理工作效率。
5、結(jié)語
綜上所述，建立完善的財務(wù)內(nèi)控管理制度實際上能夠更好地提升企業(yè)的核心競爭力，財務(wù)人員需要提高對施工企業(yè)財務(wù)管理的意識，建立健全財務(wù)管理制度，同時強(qiáng)化對應(yīng)收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期，降低資金鏈斷裂的風(fēng)險，進(jìn)而提升電力企業(yè)運(yùn)行的平穩(wěn)性。
內(nèi)控管理制度 7
學(xué)校財務(wù)內(nèi)控制度，是根據(jù)國家及上級主管部門制訂的有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校的實際情況而制定的學(xué)校內(nèi)部財務(wù)工作的行為規(guī)范、行為準(zhǔn)則，是學(xué)校財務(wù)工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動、健全網(wǎng)絡(luò)的依據(jù)。按照上級部門的有關(guān)要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的順利開展，特制訂我校財務(wù)內(nèi)控制度。
一、預(yù)算管理：
1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。
3、學(xué)校的銀行存款賬戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報財政部門批準(zhǔn)。任何部門均不得私設(shè)“小金庫”。
4、學(xué)校在每個預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。
二、收入管理：
1、收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入及依法取得的其他各項收入。
2、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的收費(fèi)規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費(fèi)。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應(yīng)交款項，更不得隱匿不報。
3、學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。
4、學(xué)校的一切收入均要入賬，并及時存入學(xué)校開設(shè)的銀行賬戶。伙食費(fèi)入單食堂賬。
三、支出管理：
1、支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費(fèi)和損失。
2、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。嚴(yán)禁濫發(fā)獎金、補(bǔ)貼、津貼和實物。
3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入賬。
5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
四、資產(chǎn)管理：
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金管理：
1、學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時存入銀行。
2、財務(wù)人員存放的備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應(yīng)及時存入銀行。
3、財務(wù)人員每日按時記好現(xiàn)金日記賬。
4、財務(wù)人員應(yīng)定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。
5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。
�。ǘ┿y行存款管理：
1、嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶。
2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準(zhǔn)出借銀行賬戶。
3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領(lǐng)導(dǎo)分開保管。
4、及時與銀行對賬，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。
5、按照財務(wù)要求做好銀行日記賬。
6、每周將資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況報校長室。
�。ㄈ┴敭a(chǎn)物資管理：
1、財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務(wù)主任檢查一次。建立專項管理制度，并與校內(nèi)各級處室、班主任及教師簽訂校產(chǎn)管理責(zé)任書。
2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財產(chǎn)保管員向總務(wù)主任匯報一次。做到賬賬相符，賬物相符。
3、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點，按有關(guān)規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批。
4、學(xué)校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。
（四）票據(jù)領(lǐng)用制度：
1、各種票據(jù)由會計人員向有關(guān)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據(jù)種類分門登記造冊。
2、班主任等人員需使用相關(guān)收費(fèi)收據(jù)時，應(yīng)向財務(wù)部門領(lǐng)用，并依次編號逐一登記。各種票據(jù)不能混用。
3、各班學(xué)雜費(fèi)收據(jù)應(yīng)在期初收費(fèi)結(jié)束后一周內(nèi)及時上交，收回記賬聯(lián)裝訂成冊，并同收費(fèi)清單核定有無差錯。各種存根在年末也應(yīng)收回，登記造冊存入檔案室。
4、開具收據(jù)時，摘要欄內(nèi)寫明收費(fèi)項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務(wù)章。
五、經(jīng)費(fèi)報銷制度：
�。ㄒ唬┺k公費(fèi)使用范圍及規(guī)定：
1、范圍：辦公費(fèi)主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費(fèi)、學(xué)校門窗及臺凳小修理、支付水電費(fèi)等。不得移作它用。
2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的申購流程和報銷制度，履行相關(guān)手續(xù)后再予以辦理。對校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報總務(wù)處、校長室。
3、購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、分管副校長及校長審批。
4、購置物品一律待入庫后，再憑領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦部門領(lǐng)導(dǎo)、總務(wù)主任、分管副校長、校長審批后報銷。
5、凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進(jìn)倉入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。
（二）差旅費(fèi)報銷規(guī)定：
1、兩個相符：差旅費(fèi)票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。
2、差旅費(fèi)報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。
3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報銷單，各部門負(fù)責(zé)人審批，校長審批。
4、出市學(xué)習(xí)、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標(biāo)準(zhǔn)報銷。
（三）學(xué)生代管費(fèi)等費(fèi)用預(yù)收及退款結(jié)算規(guī)定：
1、向?qū)W生收費(fèi)，一律按教育行政部門規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)收取。不得超收或欠收。
2、收取的所有費(fèi)用一律通過銀行代收，確需收取現(xiàn)金的，學(xué)校財務(wù)按規(guī)定開具收據(jù)，并及時存入銀行賬戶。
3、每學(xué)年末將學(xué)生代管費(fèi)的預(yù)收款結(jié)算一次。清單發(fā)至學(xué)生家長，多退少不補(bǔ)。任何退款必須辦理以下手續(xù)：
�。�1）造好清退表冊；
�。�2）學(xué)生逐個簽字；
�。�3）總務(wù)主任復(fù)核，校長審批，交財務(wù)處入賬；
�。�4）領(lǐng)取現(xiàn)金退給學(xué)生。
六、申購驗收制度：
1、辦公用品采購應(yīng)按教育局的相關(guān)規(guī)定，由學(xué)校按集中采購�？倓�(wù)處負(fù)責(zé)成立招標(biāo)小組，通過比選方式確定供應(yīng)商，報校長會集體決議后，再與供應(yīng)單位簽訂采購合同；各部門需要日常辦公耗品申購時，申請人員應(yīng)報部門負(fù)責(zé)人，由部門負(fù)責(zé)人集中報總務(wù)處主任審核，并安排人員負(fù)責(zé)采購購；如涉及部門辦公設(shè)備更換與購買，須單提出申請，并填制《物品采購申請單》按規(guī)定的流程予以辦理。
2、各處室及專業(yè)部的零星物品采購須按物品申購流程，由申購人填寫《物品采購申請單》，分別由部門負(fù)責(zé)人、分管副校長簽字后，再交校長審批。凡是在1萬元以上固定資產(chǎn)購買由校長辦公會研究決定后，再按規(guī)定的流程予以辦理。
2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教務(wù)處、學(xué)生處、校辦或總務(wù)處落實專人負(fù)責(zé)訂購，事先須報請校長審核通過。
3、所有物品（購買或調(diào)換）均需驗收后，由相關(guān)人員進(jìn)行入庫登記，按《校產(chǎn)管理制度》。
4、領(lǐng)用物品須按《辦公用品領(lǐng)用管理制度》辦理有關(guān)領(lǐng)用手續(xù)。
七、報廢報損制度：
1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。
2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過原價的一半，可以報廢。
3、報廢報損儀器、設(shè)備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。
4、經(jīng)批準(zhǔn)報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，要及時到財務(wù)部門銷賬，同時調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備賬冊。
5、已報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務(wù)部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
八、會計檔案管理：
1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負(fù)責(zé)對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
2、每年年終后形成的會計材料，應(yīng)由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規(guī)定，由會計編造移交清冊，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。
3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進(jìn)行歸檔。
4、財務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料進(jìn)行說明。
5、除上級主管局查賬和物價部門年審?fù)猓瑫嫏n案的查閱、憑證的復(fù)印，都應(yīng)征得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。
內(nèi)控管理制度 8
為了進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營的安全性、規(guī)范業(yè)務(wù)操作，努力防范風(fēng)險，明確各自職責(zé)，根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
1：內(nèi)勤會計出納工作：必須按時簽到、簽退，離柜必須暫退，柜員卡嚴(yán)禁串用，密碼不能泄露于他人。
2：新開戶必須核實客戶真實身份，身份證必須是18位數(shù)字的新身份證，登記真實地址。辦理福祥卡必須留有本申請人的身份證復(fù)印件。
3、大額現(xiàn)金支付必須查驗取款人真實身份證件，是否屬本人支取，并經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，實行大額現(xiàn)金支付審批制度。外地取款必須核對取款人身份證件，是否屬本人支取。
4、掛失必須是本持身份證，留有復(fù)印件方可辦理。
5、出納員按時上班，實時授權(quán)，保管好自己的柜員卡與密碼，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付，對每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核、仔細(xì)查業(yè)務(wù)傳票，以免出現(xiàn)支付當(dāng)存入。堅持票面登記，做好現(xiàn)金回籠和供應(yīng)工作，保管好現(xiàn)金、有價單證，重要空白憑證。
6、實行四雙制度，庫房鑰匙實行雙人分管，庫款實行雙人碰庫。
7、嚴(yán)格憑證管理制度，借據(jù)、收貸收息等重要空白憑證由會計上鎖保管。收貸收息由會計經(jīng)辦，嚴(yán)禁外勤人員經(jīng)辦，以此避免少息、減息、收息不入賬的現(xiàn)象。出現(xiàn)問題、案件由會計承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)管責(zé)任，并承擔(dān)相應(yīng)的損失賠償。
8、嚴(yán)格實行審貸分離制度，貸款發(fā)放必須堅持“四堅持”“四核對”“五不進(jìn)賬”的原則，嚴(yán)禁信貸員自帶憑證外出辦理業(yè)務(wù)。
“四堅持”：堅持借款人本人到場，本人持身份證，持授信材料，需擔(dān)保的，擔(dān)保人持身份證到現(xiàn)場簽訂好擔(dān)保合同。
“四核對”：內(nèi)勤必須對對借款人的真實身份、身份證、授信材料、印鑒進(jìn)行核查，對借款人的由內(nèi)勤會計監(jiān)督簽字，沒有印鑒的統(tǒng)一按借款人右手拇指指摸，并將借款人、擔(dān)保人身份證復(fù)印件附借據(jù)下。
“五不進(jìn)賬”：非借款戶本人未經(jīng)辦的不進(jìn)賬，超權(quán)限的不進(jìn)賬，無批準(zhǔn)人和責(zé)任人未簽字的不進(jìn)賬，借據(jù)要素不齊全的不進(jìn)賬，抵押擔(dān)保手續(xù)不健全的不進(jìn)賬。內(nèi)勤人員違反規(guī)定不認(rèn)真審查所發(fā)生案件損失的，內(nèi)勤人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的損失賠償。
9、遵守業(yè)務(wù)操作規(guī)程，必須以原始憑證為依據(jù)，審核其內(nèi)容再錄入，加強(qiáng)監(jiān)督與管理，相互復(fù)核，賬務(wù)必須達(dá)到“五無、六相符”，賬務(wù)做到日清月結(jié)。強(qiáng)調(diào)每個季度會計人員要進(jìn)行一次賬據(jù)核對。
10內(nèi)勤會計、記帳員要按日、按月、按季、按年末分別打印有關(guān)資料，將會計憑證、資料及時整理、裝訂、保管入檔。
11、嚴(yán)格實行“雙人押運(yùn)制度”，不是雙人押運(yùn)的總社不予接受。
12、嚴(yán)格用電制度，營業(yè)終了必須做到“人離電斷”。
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