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超市財務(wù)管理制度（精選11篇）
在充滿活力，日益開放的今天，制度使用的頻率越來越高，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的超市財務(wù)管理制度，歡迎大家分享。
超市財務(wù)管理制度 1
一、現(xiàn)金管理制度：
1.所有現(xiàn)金支出必須先審批后支出，出納不得隨意支出。
2.所有現(xiàn)金收入(除營業(yè)款外)都必須開具收據(jù)，都要及時入帳，不得將銷售單據(jù)收入、罰款收入、租金、應(yīng)收電費、紙箱收入等不入帳。
3.各種現(xiàn)金的收入都應(yīng)由財務(wù)部門集中辦理，任何部門和個人均不得擅自出具收款憑證或用白條收取現(xiàn)金。
4.財務(wù)收款使用的收據(jù)必須從總部領(lǐng)取，不得私自購買或領(lǐng)取使用。
5.嚴禁挪用現(xiàn)金或以個人名義借予他人。
6.出納的現(xiàn)金庫存限額最高為2萬元。
7.營業(yè)款當(dāng)天及時送存銀行。交存現(xiàn)金應(yīng)由財務(wù)部兩人以上同往，保安護送。出納根據(jù)記帳憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記現(xiàn)金帳，做到日清月結(jié)。
8.節(jié)假日，公休期間，嚴禁存放大量現(xiàn)金;出納員應(yīng)做好保險柜的安全管理工作。
9.出納應(yīng)該每日盤點庫存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點表，由會計復(fù)核監(jiān)盤，保證帳款相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查明原因并報告財務(wù)總監(jiān)，原則上長款歸公，短款由出納和會計復(fù)核查明原因，追究責(zé)任并由責(zé)任人賠償。
10.因公業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金的，借款人應(yīng)當(dāng)填寫“借款單”，經(jīng)其所在部門經(jīng)理、店長、公司主要領(lǐng)導(dǎo)對其用途嚴格審核后交財務(wù)部。一次性借100(含100)元以下，可直接經(jīng)部門經(jīng)理和店長審批，出納憑以上簽字辦理;一次性借100以上-200元以下由部門經(jīng)理、店長、財務(wù)中心主任審批，出納憑以上簽字辦理，一次性借款在200元以上—5000元以下，由財務(wù)總監(jiān)審批;出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報經(jīng)董事長審批，出納憑以上簽字辦理。
11.現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有會計復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負責(zé)人員審核批準，出納才能付款，現(xiàn)金付款所附單據(jù)要求付款內(nèi)容真實，數(shù)字準確不得涂改。
12.任何個人不得私用或私借公款。除購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費用、差旅費以外在公司不得發(fā)生任何借款。
13.購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費用性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日起一周內(nèi)報銷或返現(xiàn)。
14.現(xiàn)金支付程序：
(1)支付申請：供貨商結(jié)帳或公司部門內(nèi)因公用款時，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟颂峤簧暾�，注明款項的用途、金額、并附相關(guān)證明或單據(jù)。
(2)支付審批：審批人根據(jù)其權(quán)限對支付申請進行審批，對不合規(guī)定的現(xiàn)金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準。
(3)支付復(fù)核：會計應(yīng)當(dāng)對批準后的現(xiàn)金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核其批準范圍、權(quán)限及相關(guān)單證是否齊全、金額計算是否準確，復(fù)核無誤后，交由出納員辦理支付手續(xù)
(4)辦理支付：出納根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理支付，及時登記現(xiàn)金日記帳。
15.財務(wù)部門對原借款未結(jié)清，又重新借款的，有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。
16.超過期限未辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財務(wù)部門應(yīng)進行催收，催收無正當(dāng)理由仍未辦理報銷或還款手續(xù)的，財務(wù)部門有權(quán)從其工資中將所欠款項收回。
17.違反本制度規(guī)定者處責(zé)任人50-100元罰款，造成經(jīng)濟損失的由責(zé)任人全額承擔(dān)。
二、收銀員管理制度：
1.收銀員長短款在2元之內(nèi)，視同收銀正確處理;
2.收銀員長短款超過2元的，長款上交財務(wù)，并處以長款相同金額的罰款，短款補交，并處以短款金額相同的罰款;
3.收銀員出現(xiàn)多刷、誤刷情況的：自己人為操作造成的多刷、誤刷，
20元以內(nèi)的均按20元予以處罰，多刷、誤刷超過20元的，按實際多刷、誤刷金額予以處罰。POS系統(tǒng)等設(shè)備故障造成的`，報經(jīng)收銀組組長核實批準后，不予處罰;
4.收銀組長全盤管理收銀員，協(xié)調(diào)財務(wù)部門管理收銀工作。
三、費用管理及貨款結(jié)算制度：
1.報銷金額在100元以內(nèi)的由店長審批;100以上—200元由財務(wù)中心審批;200元以上—5000元以下由公司財務(wù)總監(jiān)審批，5000元以上由董事長審批。
2.所有的費用報銷必須有內(nèi)容真實的報銷票據(jù)，寫明事由、金額、經(jīng)辦人;
3.辦公費、電話費、日常零星開支(除車輛、房費、水電費，美工費用外)不超過當(dāng)月銷售額的千分之一。車輛(小車)金額為500元/月，超出部分不予報銷;
4.貨款結(jié)算，xx元以內(nèi)由店長審批，
20xx—5000元由采購中心主任審核后，財務(wù)中心主任審批，5000元以上由采購中心主任審核后財務(wù)總監(jiān)審批。
5.收銀耗材旺季(9月—2月)不超過當(dāng)月銷售額的千分之五;淡季(3月—8月)不超過當(dāng)月銷售額的千分之六，超出部分收銀組負擔(dān)，節(jié)約部分用于獎勵。生鮮耗材領(lǐng)用不超過本部門銷售額的千分之七，超出部分本部門查明原因上報總部，總部根據(jù)情況核銷，節(jié)約部分用于獎勵。
6.購入經(jīng)營用器材、設(shè)備以及改造裝修工程，必須先向總部申請，經(jīng)董事長批準后方可購進或改造裝修，報帳時報銷憑證需附有批準的請購申請，否則，財務(wù)部一律不予報銷或掛帳。
7.定額費用不允許超支，超支部分一律不予支付。
四、儲值卡及會員卡積分返現(xiàn)制度：
1.空白儲值卡由專人管理做好發(fā)放、登記工作，顧客購買儲值卡，付款后出納開具收款收據(jù);
2.機房計算機操作員憑財務(wù)收款收據(jù)金額給予充值并做好登記工作(卡號、收據(jù)號、面值)不得隨意充值;
3.機房充完值后，必須在收據(jù)上加蓋“值已充”戳記，避免重復(fù)充值。
4.沒有財務(wù)收款收據(jù)證明一律不得辦理儲值卡充值業(yè)務(wù)，總臺協(xié)助顧客查詢充值金額;
5.每個營業(yè)日結(jié)束，機房充值人員必須打印當(dāng)日充值匯總表，隨同當(dāng)日儲值卡充值登記表交予財務(wù)，財務(wù)部會計對其進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告店長及財務(wù)中心;
6.涉及儲值卡返點須按返點比例金額返給顧客，不得隨意改變儲值卡的返點比例，不得不返或據(jù)為己有;
7.售出的儲值卡一律不予退現(xiàn)或頂交費用和租金。
8.機房計算機操作員協(xié)助顧客查詢會員卡積分情況，根據(jù)顧客要求，機房扣減本次返點積分，并打印單據(jù)。返現(xiàn)須填寫返點表、卡號、卡主姓名、身份證號、本次返點積分、返點比例、返點金額、顧客必須簽名認可;
9.會計進行復(fù)核無誤后，經(jīng)店長批準后出納予以支付(會員卡積分返現(xiàn)只僅卡本人憑身份證領(lǐng)款)。
10.違反本制度的責(zé)任人處50-100元罰款，并追究其經(jīng)濟責(zé)任。
五、團購管理制度：
1.綜合業(yè)務(wù)部負責(zé)團購、接待、洽談，并及時建立團購客戶檔案;
2.團購消費的最低限額為一次性消費xx元以上;
3.一次性提貨的團購，顧客在收銀臺全額交款，多次分批提貨的團購，在財務(wù)室全額交款。
4.所有的團購業(yè)務(wù)、貨物出場都必須經(jīng)過收銀臺。
5.團購優(yōu)惠標準等同于儲值卡辦理的優(yōu)惠標準，任何人不得隨意改變團購的優(yōu)惠標準。
6.團購需要制作提貨卡的，綜合業(yè)務(wù)部按照提貨要求(注明名稱、數(shù)量、金額、限定期限、編號等)制作提貨卡，在背面加蓋綜合業(yè)務(wù)部章，經(jīng)辦人章。財務(wù)部收款后，在正面加蓋財務(wù)章、出納員章，核對清點后交給顧客。
7.團購優(yōu)惠的，綜合業(yè)務(wù)部出具優(yōu)惠單據(jù)，財務(wù)根據(jù)收款情況或購小票(一次性提貨)核實后予以支付。
8.財務(wù)部必須做好團購記錄工作，以便核銷發(fā)出的提貨卡。
六、聯(lián)營戶申報特價商品管理制度：
1.申報特價的商品必須真實，對于虛報、謊報特價的聯(lián)營戶，一經(jīng)查實，以后一律不予批準特價。
2.申報特價商品的銷售額不得超過當(dāng)月總銷售的15%，超出比例部分財務(wù)結(jié)算時按正常銷售扣點。
3.申報特價商品按月實行申報。
4.對于申報特價的商品，必須標明商品名稱、條碼、單價、數(shù)量。
5.申報特價的商品由綜合業(yè)務(wù)部核準，店長審批、財務(wù)進行監(jiān)督。
6.對于批準的特價商品須界定銷售區(qū)間以及數(shù)量。
7.公司統(tǒng)一組織的促銷活動，公司另行確定特價范圍。
七.會計核算要求及會計職責(zé)：
1.嚴格審核原始憑證，保證每項業(yè)務(wù)入帳的正確性，正確編制記帳憑證。
2.要求記帳憑證記錄整潔，不允許刮、挖、擦、涂改
3.核算科目列支正確，正確進行帳務(wù)處理;準確、規(guī)范登記總帳與明細分類帳。
4.完整記錄債權(quán)債務(wù)，作到帳目清楚;核算正確。
5.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制正確確認收入，合理劃分區(qū)間費用并明確其歸屬期間。
6.定期與出納和供應(yīng)商對帳，如有不符，查明原因及時處理;做到帳證相符、帳實相符，帳帳相符
7.按月編制財務(wù)報表，準確反映企業(yè)經(jīng)營情況。
8.協(xié)調(diào)稅務(wù)，做好稅款申報與交納工作;負責(zé)發(fā)票的購買和保管工作，管理發(fā)票開具、使用。
9.監(jiān)督考核費用報銷
10.對每月應(yīng)收款項制作成統(tǒng)計表，交于出納收取或扣回。
11.監(jiān)督賣場每月盤點情況，盤盈、盤虧及時查明原因，及時向總部匯報情況。正確進行盤盈、盤虧帳務(wù)處理。
12.每月至少對清5家供貨商的帳務(wù)，進行實時盤點，解決實銷月結(jié)供應(yīng)商商品盤損問題。
超市財務(wù)管理制度 2
第一章 總則
為加強超市的財務(wù)管理，確保財務(wù)信息的真實、準確、及時，并符合法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度，特制定本財務(wù)管理制度。此制度旨在規(guī)范超市的財務(wù)行為，提升財務(wù)管理水平，有效控制財務(wù)風(fēng)險，保障超市的經(jīng)濟利益與持續(xù)發(fā)展。
第二章 適用范圍
本制度適用于超市內(nèi)所有與財務(wù)有關(guān)的活動、流程及人員，包括但不限于財務(wù)部、采購部、銷售部、庫存管理部等。所有涉及資金收支、財務(wù)報表、預(yù)算管理、稅務(wù)管理等相關(guān)活動均需遵循本制度。
第三章 制度依據(jù)
本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合超市實際情況而制定。
第四章 財務(wù)管理目標
1. 確保財務(wù)信息真實可靠：通過嚴格的內(nèi)部控制和審計機制，確保財務(wù)報告的真實性和準確性。
2. 提升資金使用效率：優(yōu)化資金流動，提高資金使用效率，降低財務(wù)成本。
3. 控制財務(wù)風(fēng)險：建立健全的風(fēng)險控制機制，防范和控制各種財務(wù)風(fēng)險。
4. 支持經(jīng)營決策：通過科學(xué)的財務(wù)分析，支持管理層的決策制定，提高超市經(jīng)營效益。
第五章 財務(wù)管理規(guī)范
第一節(jié) 財務(wù)組織與職責(zé)
1. 財務(wù)部職責(zé)
負責(zé)超市的日常財務(wù)管理、會計核算、財務(wù)報告、預(yù)算管理及稅務(wù)申報等。
制定財務(wù)管理制度，確保各項財務(wù)活動符合相關(guān)規(guī)定。
負責(zé)財務(wù)信息的收集、整理與分析，為管理層提供決策支持。
2. 各部門職責(zé)
各部門需按照財務(wù)部的要求，及時提供與財務(wù)相關(guān)的資料與信息，如采購合同、銷售發(fā)票等。
負責(zé)本部門的預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。
第二節(jié) 資金管理
1. 現(xiàn)金管理
超市應(yīng)設(shè)立專門的現(xiàn)金管理賬戶，現(xiàn)金收支需經(jīng)過財務(wù)部審核。
現(xiàn)金日記賬應(yīng)每日登記，現(xiàn)金余額需定期核對，確保賬實相符。
2. 銀行存款管理
超市應(yīng)設(shè)立專門的銀行賬戶，所有資金收支均需通過銀行賬戶進行。
銀行賬戶的開設(shè)、變更、注銷需經(jīng)過財務(wù)部審批，并及時更新相關(guān)信息。
3. 付款管理
付款需由財務(wù)部審核，審核通過后方可進行支付，確保資金使用合規(guī)。
付款申請需附上相關(guān)憑證，如合同、發(fā)票等，確保支出合理合法。
第三節(jié) 會計憑證與報表
1. 會計憑證管理
所有財務(wù)活動均需制作相應(yīng)的.會計憑證，憑證應(yīng)內(nèi)容完整、真實可靠，并由相關(guān)負責(zé)人簽字確認。
2. 月度財務(wù)報表
財務(wù)部應(yīng)每月編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，并進行分析，為管理層提供決策依據(jù)。
第四節(jié) 預(yù)算管理
1. 預(yù)算編制
超市應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃編制預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容包括銷售預(yù)算、采購預(yù)算、費用預(yù)算等。
2. 預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整
各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況定期向財務(wù)部反饋，必要時進行預(yù)算調(diào)整，確保預(yù)算的合理性與可執(zhí)行性。
3. 預(yù)算考核
財務(wù)部應(yīng)對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核，并定期向管理層匯報，推動各部門提高預(yù)算執(zhí)行效果。
第五節(jié) 稅務(wù)管理
1. 稅務(wù)申報
財務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定的時間節(jié)點進行稅務(wù)申報，確保申報的及時性與準確性。
2. 稅務(wù)籌劃
超市應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)進行稅務(wù)籌劃，合法合規(guī)地降低稅務(wù)成本。
3. 稅務(wù)風(fēng)險控制
財務(wù)部應(yīng)定期進行稅務(wù)風(fēng)險評估，及時識別潛在的稅務(wù)風(fēng)險，并制定相應(yīng)的防范措施。
第六章 監(jiān)督機制
1. 內(nèi)部審計
超市應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計制度，定期對財務(wù)管理進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
2. 財務(wù)報告審核
財務(wù)部編制的財務(wù)報告需經(jīng)過管理層審核，確保報告的真實性與可靠性。
3. 反饋機制
各部門應(yīng)定期向財務(wù)部反饋財務(wù)管理中的問題與建議，財務(wù)部應(yīng)及時處理并給予反饋。
第七章 附則
1. 解釋權(quán)
本制度的解釋權(quán)歸財務(wù)部，具體事宜可根據(jù)實際情況進行調(diào)整。
2. 生效日期
本制度自發(fā)布之日起生效，所有相關(guān)人員需嚴格遵守。
3. 修訂流程
本制度如需修訂，需經(jīng)財務(wù)部提出，管理層審批后方可生效。
超市財務(wù)管理制度 3
一、總則
為了加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進超市經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)管理法規(guī)制度和超市的章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合超市實際情況，特制定本制度。超市會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
二、財務(wù)管理的基本任務(wù)及方法
1. 籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高超市經(jīng)濟效益。
2. 做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支計劃、控制、核算和考核工作。
3. 加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
4. 監(jiān)督公司財產(chǎn)的購買、保管和使用，配合倉管物流部定期進行財產(chǎn)清查。
5. 按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。
三、財務(wù)工作職責(zé)
財務(wù)管理是超市經(jīng)營管理的一個重要方面，超市財務(wù)部對財務(wù)管理工作負有責(zé)任、實施、檢查的責(zé)任，財務(wù)人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
四、財務(wù)管理制度
1. 加強原始憑證管理：做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是超市發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。超市應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名和蓋章。
2. 健全會計核算：按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證開機指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后一致。
3. 做好會計審核工作：經(jīng)辦財務(wù)人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
4. 建立會計檔案：包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。會計人員因工作變動或離職，必須將本人所管理的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接單上簽字后移交。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報超市董事長批準處理。
五、現(xiàn)金管理
嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的`賬面余額，并與庫存現(xiàn)金核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)主管及總經(jīng)理一起對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全與完整。超市的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
六、銀行存款管理
加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行賬戶卡號和其密碼分管，不到一人統(tǒng)一保管使用。
七、應(yīng)收賬款管理
對應(yīng)收賬款，每月末做一次核算和分析，并與相關(guān)金額相對比。如果不一致，及時查找原因。
八、固定資產(chǎn)的管理
有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進行核算：
1. 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等。
2. 不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在一定金額以上，并且使用期限超過兩年的。
固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實相符。財務(wù)部負責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理，倉儲物流部負責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細賬。固定資產(chǎn)的購入和調(diào)入均按實際成本入賬，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提。
超市財務(wù)管理制度 4
一、現(xiàn)金管理
1. 所有現(xiàn)金支出必須先審批后支出，出納不得隨意支出。
2. 所有現(xiàn)金收入（除營業(yè)款外）都必須開具收據(jù)，并及時入賬，不得將銷售單據(jù)收入、罰款收入、租金、應(yīng)收電費、紙箱收入等不入賬。
3. 營業(yè)款當(dāng)天及時送存銀行，交存現(xiàn)金應(yīng)由財務(wù)部兩人以上同往，保安護送。出納根據(jù)記賬憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。
4. 節(jié)假日、公休期間，嚴禁存放大量現(xiàn)金；出納員應(yīng)做好保險柜的安全管理工作。
5. 出納應(yīng)該每日盤點庫存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點表，由會計復(fù)核監(jiān)盤，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查明原因并報告財務(wù)總監(jiān)，原則上長款歸公，短款由出納和會計復(fù)核查明原因，追究責(zé)任并由責(zé)任人賠償。
二、付款管理
1. 因公業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金的，借款人應(yīng)當(dāng)填寫“借款單”，經(jīng)其所在部門經(jīng)理、店長、公司主要領(lǐng)導(dǎo)對其用途嚴格審核后交財務(wù)部。具體借款限額和審批流程如下：
一次性借款100元（含100元）以下，可直接經(jīng)部門經(jīng)理和店長審批，出納憑以上簽字辦理。
一次性借款100元以上至200元以下，由部門經(jīng)理、店長、財務(wù)中心主任審批，出納憑以上簽字辦理。
一次性借款200元以上至5000元以下，由財務(wù)總監(jiān)審批；出納憑以上簽字辦理。
一次性借款5000元以上，報經(jīng)董事長審批，出納憑以上簽字辦理。
2. 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有會計復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負責(zé)人員審核批準，出納才能付款�，F(xiàn)金付款所附單據(jù)要求付款內(nèi)容真實，數(shù)字準確，不得涂改。
三、費用報銷
1. 所有的費用報銷必須有內(nèi)容真實的報銷票據(jù)，寫明事由、金額、經(jīng)辦人。
2. 辦公費、電話費、日常零星開支（除車輛、房費、水電費、美工費用外）不超過當(dāng)月銷售額的千分之一。
3. 報銷金額審批權(quán)限如下：
報銷金額在100元以內(nèi)的由店長審批。
100元以上至200元由財務(wù)中心審批。
200元以上至5000元以下由公司財務(wù)總監(jiān)審批。
5000元以上由董事長審批。
四、收銀員管理
1. 收銀員長短款在2元之內(nèi)，視同收銀正確處理。
2. 收銀員長短款超過2元的，長款上交財務(wù)，并處以長款相同金額的罰款；短款補交。
3. 收銀員出現(xiàn)多刷、誤刷情況的'，若為自己人為操作造成的，20元以內(nèi)的均按20元予以處罰，超過20元的，按實際多刷、誤刷金額予以處罰；若為POS系統(tǒng)等設(shè)備故障造成的，報經(jīng)收銀組組長核實批準后，不予處罰。
五、儲值卡及會員卡管理
1. 空白儲值卡由專人管理，做好發(fā)放、登記工作。顧客購買儲值卡，付款后出納開具收款收據(jù)。
2. 機房計算機操作員憑財務(wù)收款收據(jù)金額給予充值，并做好登記工作（卡號、收據(jù)號、面值），不得隨意充值。
3. 機房充完值后，必須在收據(jù)上加蓋“值已充”戳記，避免重復(fù)充值。
4. 沒有財務(wù)收款收據(jù)證明，一律不得辦理儲值卡充值業(yè)務(wù)。
5. 涉及儲值卡返點，須按返點比例金額返給顧客，不得隨意改變儲值卡的返點比例，不得不返或據(jù)為己有。
六、團購管理
1. 一次性提貨的團購，顧客在收銀臺全額交款；多次分批提貨的團購，在財務(wù)室全額交款。
2. 所有的團購業(yè)務(wù)、貨物出場都必須經(jīng)過收銀臺。
3. 團購優(yōu)惠標準等同于儲值卡辦理的優(yōu)惠標準，任何人不得隨意改變團購的優(yōu)惠標準。
七、稅務(wù)與審計
1. 財務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定的時間節(jié)點進行稅務(wù)申報，確保申報的及時性與準確性。
2. 超市應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計制度，定期對財務(wù)管理進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
八、附則
1. 本制度未盡事宜，由財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂。
2. 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，如有違反，將依據(jù)相關(guān)規(guī)定進行處罰。
超市財務(wù)管理制度 5
為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的撥付本著�？顚Ｓ玫�.原則，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復(fù)資料，不準擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變；特殊狀況，務(wù)必請示。
三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。
四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
五、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
六、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金�？顚Ｓ�，要全程參與項目驗收和采購項目接交。
超市財務(wù)管理制度 6
第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條公司財務(wù)部門的職能是：
�。ㄒ唬┱J真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
�。ǘ┙⒔∪攧�(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的.執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。
�。ㄈ┓e極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。
�。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖耄皶r完成需要上交的稅收及管理費用。
�。⿲τ嘘P(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。
（七）完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。
在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
超市財務(wù)管理制度 7
一、認真學(xué)習(xí)國家有關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、制度，以及財務(wù)工作規(guī)則，并以此指導(dǎo)崗位的.具體工作。
二、及時準確反映一定時期內(nèi)各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結(jié)存情況編制報表，并上報院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。
三、認真及時登記各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。
四、認真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。
五、認真及時清理核對固定資產(chǎn)帳，年中年末與設(shè)備科對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。
六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。
七、按時、按比例計提、上繳各項稅金。
八、按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作。
超市財務(wù)管理制度 8
一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務(wù)，按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的.會計信息。
二、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。
三、對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回，要求更正。
四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應(yīng)向財務(wù)報帳。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收款收據(jù)，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。
六、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。
七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應(yīng)交稅金。
八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當(dāng)年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。
超市財務(wù)管理制度 9
1.對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預(yù)算計劃數(shù)字列支；
2.購入企業(yè)辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算；
3.撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù)，以批準的`預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出；
4.撥給所屬部門的經(jīng)費，應(yīng)按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支；
5.撥給的各項補助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)列為經(jīng)費支出；
6.員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)人其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付；
7.購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時記人固定資產(chǎn)和固定資金科目；
8.其他各項費用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。
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一、為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益，嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務(wù)通則、會計準則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合本公司的.實際業(yè)務(wù)，特制定本制度。
二、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設(shè)置公司財務(wù)部，內(nèi)設(shè)財務(wù)會計，出納員，責(zé)任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作。
三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權(quán)、債務(wù)帳目進行登記。
四、公司財會人員應(yīng)忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監(jiān)督。
五、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法。
六、財務(wù)部對各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。
七、嚴格流動資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù)，并且及時還清借款，否則下次不予借支。
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為加強資金管理，嚴明財經(jīng)紀律，強化內(nèi)部監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)行為，根據(jù)現(xiàn)行有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合我辦實際，特制定本制度。
一、財務(wù)管理原則
1、堅持厲行節(jié)約、量力為出、勤儉辦事的原則、對財務(wù)實行統(tǒng)一管理，切實做到科學(xué)編制預(yù)算，按規(guī)定開支
2、堅持實行財務(wù)管理“一支筆”審批的原則。
3、堅持先請示后支出和大額支出經(jīng)集體研究批準的原則。
4、嚴格遵守財務(wù)管理規(guī)定和松山區(qū)“三重一大”相關(guān)政策精神。
二、各項費用的使用與管理
1、辦公印刷費的管理
日常辦公用品實行綜合股統(tǒng)一購買，各股室根據(jù)工作需要到綜合股領(lǐng)取，因特殊情況需單獨購置辦公用品的，須經(jīng)綜合股和分管領(lǐng)導(dǎo)的同意，否則不予報銷。
2、差旅費的.管理
編辦工作人員到市外考察、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的差旅費，憑學(xué)習(xí)和會議通知及領(lǐng)導(dǎo)簽批件，按規(guī)定和程序簽報，按實報銷，并享受出差補助。
3、資產(chǎn)的管理
編委辦的固定資產(chǎn)應(yīng)分別建立總賬、明細賬。按照“誰使用、誰負責(zé)”的原則，做到使用、管理、責(zé)任到人，實行年度清理盤點，防止資產(chǎn)流失。對各股室固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等，必須報綜合股財務(wù)按程序報批后處置，并及時完善登記手續(xù)，做好資產(chǎn)賬務(wù)處理。各類資產(chǎn)原則上不得外借，未經(jīng)批準工作人員不得將電腦、打印機、照相機等資產(chǎn)擅自帶回家中使用或擅自外借。
三、經(jīng)費開支的簽報程序
編委辦各股室正常業(yè)務(wù)經(jīng)費支出，由股室經(jīng)辦人注明事由，由主任簽批報銷。任何人不得在單位報銷屬于個人開支的條據(jù)。編辦原則上不允許私人借款。人員外出開會、辦事需要借款的，要先擬定用款計劃報主任同意后辦理；經(jīng)辦人必須在工作完畢后及時與綜合股財務(wù)結(jié)清往來帳。按照財政國庫集中支付管理辦法，經(jīng)批準的外出學(xué)習(xí)、開會及零星小額開支用現(xiàn)金支付。各業(yè)務(wù)股室大額開支，要提前向綜合股財務(wù)報送用款計劃，以便綜合股財務(wù)及時申請安排資金，保證業(yè)務(wù)工作的順利開展。
四、財務(wù)審計監(jiān)督
編辦的各項經(jīng)費支出，必須符合現(xiàn)行有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定切實做到使用憑證合法、開支有序、合理使用、管理規(guī)范。
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