商業(yè)欺詐因素管理的論文
摘要：目前，經(jīng)濟領(lǐng)域中各種商業(yè)欺詐行為愈演愈烈，已經(jīng)成為一個世界性問題而受到普遍關(guān)注。商業(yè)欺詐行為的泛濫一方面反映了經(jīng)營主體的道德淪喪，另一方面也反映出現(xiàn)有市場經(jīng)濟存在的諸多制度缺陷。當(dāng)有道德缺失的經(jīng)濟主體發(fā)現(xiàn)利用信息蒙蔽進(jìn)行商業(yè)欺詐有利可圖，并得不到現(xiàn)有制度的有效懲罰，就會鋌而走險，并因示范效應(yīng)而引發(fā)更多的類似行為。通過從信息經(jīng)濟學(xué)、博弈論和制度經(jīng)濟學(xué)等諸多角度，對商業(yè)欺詐的成因進(jìn)行深入探究，以期從倫理德性及制度理性兩方面結(jié)合找到治理商業(yè)欺詐的綜合有效的良策。
關(guān)鍵詞：商業(yè)欺詐；成因剖析；治理對策
商業(yè)欺詐是指經(jīng)濟領(lǐng)域中某些經(jīng)營主體為了獲取短期經(jīng)濟效益和謀求自身利益最大化而在經(jīng)營活動過程中采取的種種欺騙他人、損害他人利益的欺詐行為。目前，國內(nèi)各種商業(yè)欺詐投訴案件連年上升，眾多消費者和企業(yè)深受其害，商業(yè)欺詐已成為擾亂我國正常經(jīng)濟秩序的一個重要原因。事實上，商業(yè)欺詐并非我國獨有，而是一個普遍的國際現(xiàn)象。世界知名的反商業(yè)欺詐機構(gòu)卡羅爾（KROLL）推出的《2007—2008全球反商業(yè)欺詐報告》中的數(shù)據(jù)顯示，過去3年中，全球每5家企業(yè)就有4家成為商業(yè)欺詐的受害者。收入在50億美元以上的大型企業(yè)因商業(yè)欺詐蒙受的平均損失超過2000萬美元，其中10%的企業(yè)損失逾1億美元[1]�？梢姡虡I(yè)欺詐是一個世界性難題，防治商業(yè)欺詐是各國政府和經(jīng)濟組織的共同目標(biāo)。多年的實踐表明，要有效治理商業(yè)欺詐，必須挖掘出其背后產(chǎn)生的深層次原因和機理，才能找到綜合治理的具體良策。
一、商業(yè)欺詐成因的經(jīng)濟學(xué)剖析
商業(yè)欺詐行為的泛濫一方面反映了經(jīng)營主體的道德淪喪，另一方面也反映了現(xiàn)有市場經(jīng)濟存在諸多制度缺陷。當(dāng)有道德缺失的經(jīng)濟主體發(fā)現(xiàn)利用信息蒙蔽進(jìn)行商業(yè)欺詐有利可圖，并得不到現(xiàn)有制度的有效懲罰，就會鋌而走險，并因示范效應(yīng)而引發(fā)更多的類似行為，最終導(dǎo)致市場上劣幣驅(qū)逐良幣，推動商業(yè)道德進(jìn)一步滑坡[2]。因此，對于商業(yè)欺詐形成的原因，我們不僅要從道德層面上加以溯源，還應(yīng)從信息經(jīng)濟學(xué)、博弈論和制度經(jīng)濟學(xué)等諸多角度加以深入探究。
�。ㄒ唬┬畔⒉粚ΨQ的客觀存在是商業(yè)欺詐產(chǎn)生的首要條件
信息經(jīng)濟學(xué)對商業(yè)欺詐產(chǎn)生的基本條件做了深刻的分析。信息經(jīng)濟學(xué)家告訴我們，現(xiàn)代經(jīng)濟社會中的商品交換絕大多數(shù)是在信息不對稱條件下發(fā)生的。所謂信息不對稱是指經(jīng)濟主體對于同一經(jīng)濟事件掌握的信息量有差異，即部分經(jīng)濟主體擁有更多更良好的信息，而另一部分則僅擁有較少的、不完全的信息。信息不對稱的程度因交易雙方身份的不同而有所區(qū)別。例如，生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)對于產(chǎn)品質(zhì)量和成本的信息擁有量相對于普通消費者來說是不對稱的，消費者有關(guān)商品效用狀況的信息經(jīng)常是直觀的、膚淺的、零碎的、似是而非的，消費者在交易活動中由于信息方面的缺陷而構(gòu)成了消費盲區(qū)，這一消費盲區(qū)的廣泛存在為商業(yè)欺詐提供了生存空間，使得商家極有可能利用信息缺失甚至有意制造虛假信息來進(jìn)行欺詐牟利，從而使交易行為產(chǎn)生了一定的道德風(fēng)險[3]。
一般來說，若市場主體在確立某種經(jīng)濟關(guān)系或簽約之前后，相互對應(yīng)的參與人之間出現(xiàn)信息分布不對稱狀態(tài)，當(dāng)掌握信息優(yōu)勢的一方在確立某種經(jīng)濟關(guān)系之前，通過提供虛假資料與掩蓋真實情況——即隱蔽信息，而獲得對自身有利的合約；或者在確立某種經(jīng)濟關(guān)系之后，通過隱蔽行動而轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險或直接侵占委托人的利益，這就是現(xiàn)實生活中所謂的經(jīng)濟“機會主義”行為。與誠信背道而馳的經(jīng)濟“機會主義”行為在一方謀取自身效用最大化的同時，不僅直接損害了另一方的利益，而且最終大大降低了市場運作的效率。HalVarian（1992）的研究得出，一個低質(zhì)量的企業(yè)往往通過廣告、做宣傳和做活動等方式來發(fā)出信號，提高產(chǎn)品知名度進(jìn)而形成與高質(zhì)量產(chǎn)品相似的市場影響，這個過程，可以簡單描述為通過價格和信息公開度模仿尋求一種混同效應(yīng)[3]。劣質(zhì)產(chǎn)品在其“一錘子”買賣中，只要其廣告能吸引足夠多的消費者，使其銷售利潤高于公司對該產(chǎn)品的廣告支出，劣質(zhì)產(chǎn)品企業(yè)就會通過較高的廣告投入，混淆信號給消費者高質(zhì)量的印象，從中牟取暴利。這樣，劣質(zhì)產(chǎn)品企業(yè)傳遞的信息就制造了噪音，使消費者無從區(qū)分不同品質(zhì)的產(chǎn)品，形成優(yōu)質(zhì)和劣質(zhì)產(chǎn)品的混同均衡，在這種情況下，最終可能出現(xiàn)“檸檬市場”和“逆向選擇”問題，擾亂市場交易的正常秩序。
由于“機會主義”行為的普遍存在，要解決市場中有關(guān)信息模糊不清的問題，需要進(jìn)行信息甄別。以斯蒂格利茨為代表的信息甄別理論，正是研究在信息不對稱的市場中，處于劣勢的一方如何調(diào)整交易合同以篩選具有信息優(yōu)勢的一方，從而確立起誠信原則。這種信息甄別理論是建立在信息優(yōu)勢方說真話的基礎(chǔ)之上的，即通過提供不同的交易合同，讓信息優(yōu)勢方自我選擇，只要信息優(yōu)勢方是理性人，他就無法隱瞞也不愿隱瞞自己。但如果信息優(yōu)勢方不愿說真話或故意說假話，則信息甄別理論本身無法解決信息不對稱帶來的“檸檬市場”問題。因此，這就需要加入一種外力，促使信息傳遞渠道通暢，信息披露完全，并努力消除各種信息噪音。
（二）短期化一次性交易行為為商業(yè)欺詐提供了大量生存土壤
為了進(jìn)一步了解商業(yè)欺詐產(chǎn)生的原因，還可以從搏弈論中尋找解釋。首先從構(gòu)建一個簡單的搏弈模型，參與博弈的雙方具有以下共同特點：（1）博弈雙方所有可選策略只有兩種：誠信與欺詐；（2）博弈雙方都是理性人，追求利益最大化，并具有機會主義傾向，即當(dāng)企業(yè)發(fā)現(xiàn)欺詐可以獲利時，企業(yè)就會選擇欺詐策略。構(gòu)建的這一搏弈模型非常類似“囚徒困境”，有四種不同的效益組合：雙方都講誠信，即雙方都得5個單位的效益；乙誠信，甲不誠信，則甲得到的10個單位的.效益，乙則損失5個單位的效益；甲誠信，乙不誠信，則乙得到10個單位的效益，而甲損失5個單位的效益；若甲和乙都不誠信，則雙方各得0個單位的效用。從上述分析中可看出，為了追求自身的最大利益，甲、乙雙方都希望對方講誠信，而自己選擇欺詐。之所以會出現(xiàn)這種結(jié)局，是因為在單次博弈過程中博弈雙方均發(fā)現(xiàn)在不知道對方是否信守承諾（即信息不對稱）的情況下，如果對方欺詐，而自己誠信，誠信則有可能吃虧；如果對方誠信，而自己欺詐，欺詐反而可以得利。因此，從自身利益最大化原則出發(fā)，欺詐自然是博弈雙方的最優(yōu)策略。但是，如果上述博弈是重復(fù)進(jìn)行的，即交易雙方的一次性博弈能演變成為以一次博弈為原博弈的無限次重復(fù)博弈，則雙方都不會為了占一次便宜而犧牲掉繼續(xù)合作、長期獲利的機會。如果某方企業(yè)在上一次博弈中因采取欺詐策略獲利，則在下一次博弈中另一方企業(yè)將會選擇欺詐策略來報復(fù)對方，最終兩敗俱傷。在重復(fù)博弈里，參與者每次行為都會關(guān)系到他們名聲的形成，任何失信，都會造成合作的中斷、利益的受損。因此，以彼此間誠信為基礎(chǔ)進(jìn)行的重復(fù)博弈所形成的合作才會維持下去。
當(dāng)然，如果每次欺詐行為發(fā)現(xiàn)概率很大且會受到嚴(yán)厲的法律制裁，則經(jīng)濟主體會重新評估欺詐和誠信行為的代價和收益，此時，依賴欺詐行為獲利的動機將減弱，當(dāng)事者為了合作的長遠(yuǎn)效益，愿意抵擋欺騙帶來的一次性短期效益的誘惑。因此，在一次性博弈中，交易中任何一方都沒有信守道德承諾的動力，騙一次就跑是一種經(jīng)常發(fā)生的現(xiàn)象。只有在多次博弈中，誠信道德才顯示出應(yīng)有的價值[4]。而經(jīng)濟社會中一些小企業(yè)本著“撈一把是一把”的心理，根本不打算進(jìn)行多次重復(fù)博弈，于是在追求自身利益最大化的驅(qū)使下選擇了商業(yè)欺詐行為。即使是一些大企業(yè)由于過分注重眼前的經(jīng)濟效益，忽視了商譽所帶來的長期經(jīng)濟效應(yīng)，對于一些欺騙消費者和交易伙伴損害商譽的做法不予警惕，反而沾沾自喜于一點蠅頭小利，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營行為短期化、經(jīng)營方式邊緣化、經(jīng)營手段灰色化越來越普遍。
�。ㄈ┦袌鼋�(jīng)濟中的制度缺陷是商業(yè)欺詐得以盛行的重要原因
制度經(jīng)濟學(xué)對商業(yè)欺詐盛行的根本原因做了最好的注解。新制度經(jīng)濟學(xué)認(rèn)為經(jīng)濟人的行為是有限理性的[5]。這種有限理性表現(xiàn)在兩個方面：一是環(huán)境的復(fù)雜性，人們面對復(fù)雜的環(huán)境不能掌握完全的信息；二是人們對環(huán)境的認(rèn)識能力有限，不能準(zhǔn)確預(yù)測未來的變化。因此，這就必須通過設(shè)立制度或進(jìn)行制度創(chuàng)新來降低交易過程中的不確定性風(fēng)險，協(xié)調(diào)不完全契約引起的利益沖突。此外，由于經(jīng)濟人天生具有機會主義傾向，在追求自身利益時會采用諸如說謊、欺詐或毀約等不正當(dāng)手段達(dá)到自己的目的。因此，政府要通過設(shè)立各種制度來約束人的行為，以便抑制人們的機會主義傾向。
一系列的約束人們相互行為的規(guī)則之所以能影響經(jīng)濟人的選擇行為，是因為隨著行為的約束規(guī)則的變化，當(dāng)事人的收益預(yù)期也會隨之改變，從而會使追求自身福利或效用最大化的個人行為發(fā)生變化。因此，有什么樣的制度就會有什么樣的經(jīng)濟人行為[6]。路徑依賴原理也告訴我們，一旦某制度被選定，該制度所帶來的收益就決定了制度變遷的方向：當(dāng)收益遞增普遍發(fā)生時，制度變遷極大地調(diào)動了人們的積極性，使得人們不受約束地把一切可以利用的資源都用來從事收入最大化的活動，這反過來又成為推動制度進(jìn)一步變遷的重要因素，從而出現(xiàn)互為因果、互相促進(jìn)的良性循環(huán)局面；當(dāng)收益遞增不能普遍發(fā)生而是有利于少數(shù)特權(quán)階層的利益需要時，制度變遷就沿著非績效的路徑發(fā)展，并且愈陷愈深，最終陷入“鎖定”的軌跡中[7]。
商業(yè)欺詐的出現(xiàn)也是如此，當(dāng)社會制度不完善使誠信行為得不到應(yīng)有的效益而欺詐行為卻能獲取暴利時，商業(yè)欺詐會越來越盛行，誠信危機會越來越嚴(yán)重，越陷越深。如果市場機制完備，政府監(jiān)管有力，商業(yè)欺詐行為發(fā)現(xiàn)概率較高，則意味著其所付出的代價較大，這種高昂的成本將迫使經(jīng)濟主體遵循道德規(guī)則。就我國的情況來看，由于我國正處在經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌過程中，市場經(jīng)濟健康發(fā)展的內(nèi)在約束機制和外在法律制度尚不健全，為欺詐者提供了可乘之機[8]。一是市場自身的激勵與約束機制尚未建立，源自市場自身通過道德工具來配置資源的功能尚未形成，有德者并未獲得相應(yīng)回報，無德者也未獲得相應(yīng)懲罰；二是法律制度尚未健全，還存在許多法律漏洞，且執(zhí)法力度不夠，我國經(jīng)濟實行市場化以來屢禁不止的造假現(xiàn)象在某些地區(qū)是公開進(jìn)行的，甚至被作為利稅來源加以保護(hù)，這無疑是我們法律制度缺陷所造成的。上述問題帶來一個怪圈：一方面由于市場機制還不完備，還不能真正讓市場機制褒獎有德者，淘汰背棄無德者；另一方面由于政府缺乏監(jiān)管經(jīng)驗和存在法律及規(guī)章制度上的漏洞，欺詐行為被發(fā)現(xiàn)的概率低且懲罰過輕，難以形成有效震懾力。在違規(guī)經(jīng)商可以逃避制裁而能獲得豐厚利益回報的制度環(huán)境下，不講商業(yè)道德的奸商就會多起來，這正是我國目前經(jīng)濟生活中商業(yè)欺詐行為擴大蔓延的主要原因。
二、治理商業(yè)欺詐的對策思路
毫無疑問，商業(yè)欺詐行為不僅將擾亂正常的市場交易秩序，也將嚴(yán)重破壞一個社會賴以形成的誠信基礎(chǔ)。由于商業(yè)欺詐的產(chǎn)生既有經(jīng)濟人內(nèi)在的倫理根源，又有市場經(jīng)濟外在的制度根源，治理商業(yè)欺詐將是一個系統(tǒng)工程，既要有外在的制度保證，也要有內(nèi)在的道德保證，亦即不但要構(gòu)筑制度的堤防，更要構(gòu)筑道德的堤防，這就需要企業(yè)、政府和行業(yè)協(xié)會等多方面力量的共同努力，最終形成一個良好的市場環(huán)境。
從企業(yè)的角度來看，首先，由于經(jīng)濟領(lǐng)域中不可避免地存在信息不對稱現(xiàn)象，為了盡量消除信息不對稱帶來的負(fù)面影響，提高消費者的信息甄別能力，誠實守信的企業(yè)必須加大自己的信息披露，努力提高自己的信譽，塑造自己的品牌，通過品牌，將產(chǎn)品的屬性、利益、價值、文化、個性和使用者形象等信號傳遞給相關(guān)的消費群體，使之區(qū)別于一般企業(yè)產(chǎn)品。其次，企業(yè)內(nèi)部要加強倫理道德建設(shè)，大力倡導(dǎo)企業(yè)誠信價值觀和誠信文化。基于倫理道德的企業(yè)價值觀管理要在企業(yè)中扎根，最重要的是倫理道德觀念在企業(yè)內(nèi)部的培育、維護(hù)和擴展，從企業(yè)內(nèi)部培育出一種內(nèi)在的、自發(fā)的、不需第三方力量強制的誠信道德觀念，只有如此，才能從企業(yè)內(nèi)部治理企業(yè)經(jīng)營中的欺詐問題。企業(yè)誠信道德不僅僅是約束防范性的，還具有進(jìn)取性的功能，這是人們從長久以來對誠信道德發(fā)展的歷史及其本身職能的探索中得出的結(jié)論，也是為經(jīng)濟活動的實踐所證明的。許多企業(yè)在一些無法預(yù)測的突發(fā)事件面前，寧愿自己虧本，也要信守合同，雖然付出了高昂的代價，卻換來很高的美譽度，使公司絕處逢生，創(chuàng)造出豐厚的收益。因此，企業(yè)必須把誠信當(dāng)作資本來經(jīng)營，牢固樹立誠信道德理念，要在企業(yè)中形成講信用、重信譽的企業(yè)文化，尤其要在產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)、客戶管理、營銷管理、資金管理、稅務(wù)管理、公共關(guān)系等環(huán)節(jié)嚴(yán)把信用關(guān)，在市場中樹立良好的誠信形象。只有每個企業(yè)牢固樹立了自己的誠信文化，全行業(yè)的誠信倫理建設(shè)才有望形成并得以長久。
從政府的角度來看，要加快建立市場信用管理體系，加大信息透明度，實現(xiàn)信息共享。在“信息不對稱”和“不確定性”普遍存在的商業(yè)環(huán)境中，進(jìn)行買賣交易所需要的“準(zhǔn)確信息”不可能全是企業(yè)的誠實守信所能保障給予的，會出現(xiàn)一些不良企業(yè)的“搭便車”行為。當(dāng)有關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的信息制作者和提供者有意造假，并把承諾當(dāng)作謊言和戲言時，獲取準(zhǔn)確信息就會成為很大問題。因此，建立對市場主體的信用狀況進(jìn)行記錄和評價的社會信用體系是十分必要的。目前，我國當(dāng)務(wù)之急是要加快建設(shè)企業(yè)征信的專門信用制度，包括對信用記錄的征集、調(diào)查、評估、保證等信用業(yè)務(wù)活動的組織及信用機構(gòu)的設(shè)置等加以規(guī)范，以確保信用活動的正常進(jìn)行。要盡快規(guī)范稅務(wù)、工商、海關(guān)、司法、銀行等與公共信用記錄有關(guān)的政府部門與企業(yè)的行為，必須要求這些部門依法向社會信用機構(gòu)和公眾提供信用信息，并制定可操作的信用服務(wù)規(guī)則和信息傳遞披露機制，增強經(jīng)濟主體道德狀況的透明度，使企業(yè)、中介機構(gòu)和個人的信用狀況真正成為其參與社會經(jīng)濟活動的重要依據(jù)。
政府要繼續(xù)完善各項法規(guī)和管理制度，加大對商業(yè)欺詐的制裁力度。任何一種法律制度，只有在實際運用中能基本杜絕它要禁止的那些不當(dāng)行為發(fā)生，才能算是有效的，反之只能是低效或無效的。必須根據(jù)這個標(biāo)準(zhǔn)去逐一衡量和修訂既有的法規(guī)制度，使其變得合理有效。一旦消費者或企業(yè)受到商業(yè)欺詐的侵害，可以依法追索超額補償。其次要加大對商業(yè)欺詐的制裁力度，讓商業(yè)欺詐行為在經(jīng)濟上得不償失。要在法律制度安排上要鼓勵誠信行為，讓講信用的人通過依據(jù)其道德資產(chǎn)獲得利益的可持續(xù)增長，讓企業(yè)通過靠道德資本作為擴大規(guī)模的必要條件。同時，在“執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究”的層面上，一定要講法律信用，起到懲罰欺詐行為、警示企圖敗德者和保護(hù)有德者的效果。讓欺詐行為及時曝光并受到應(yīng)有的經(jīng)濟和法律制裁，讓進(jìn)行商業(yè)欺詐的企業(yè)在市場競爭中無法找到交易伙伴，讓“有德者”能夠“有所得”和“無德者”傾家蕩產(chǎn)。只有這樣，經(jīng)營者就會視商業(yè)欺詐為畏途，商業(yè)欺詐就會失去自我繁育功能而呈現(xiàn)萎縮和消亡趨勢。
從行業(yè)協(xié)會等角度來看，行業(yè)協(xié)會和中介組織要充分發(fā)揮自身的監(jiān)督作用，促進(jìn)行業(yè)自律。由于市場經(jīng)濟中人們之間的交易手段日益多樣化和隱蔽化，諸如票據(jù)，存折和電子商務(wù)等，主體間面對面的交易日益式微，主體間的距離的放大無疑為商業(yè)欺詐提供了機會，而社會中介組織本身具有多方參與自治自律的特征和在交易中保持中立性公正性權(quán)威性的獨特優(yōu)勢，它們大多在社會生活中發(fā)揮著監(jiān)督和溝通的作用，例如具有公正和監(jiān)督功能的公正處、仲裁處、質(zhì)量檢測處、計量認(rèn)證處、資產(chǎn)評估處等，具有溝通功能的各行業(yè)協(xié)會和商會等。因此，行業(yè)協(xié)會和中介組織有義務(wù)有能力發(fā)揮自身的協(xié)調(diào)、監(jiān)督和制約職能，在反商業(yè)欺詐中成為一支重要的力量。行業(yè)協(xié)會和中介組織要積極開展社會信用管理和研究，提出有關(guān)信用的立法建議或者接受委托研究信用立法，提出有關(guān)社會和國家信用管理的法律法規(guī)等；制定各行業(yè)從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及行業(yè)涉及的有關(guān)規(guī)章；協(xié)調(diào)企業(yè)與政府、媒體、消費者和企業(yè)等利益相關(guān)者的關(guān)系與溝通等；促進(jìn)行業(yè)自律，加強信用服務(wù)行業(yè)人員培訓(xùn)，健全懲罰機制，確保市場誠信行為不斷生成。
行業(yè)協(xié)會也要承擔(dān)義務(wù)教育消費者的功能，提高消費者的鑒別能力，幫助消費者識別商業(yè)欺詐。要向消費者如實介紹產(chǎn)品檢驗的性能、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、檢測手段、成本信息，幫助消費者掌握各種反欺詐的方法。對本行業(yè)出現(xiàn)的商品質(zhì)量問題追查源頭，從流通領(lǐng)域一直往上追溯，以徹底消滅假冒偽劣產(chǎn)品出現(xiàn)的窩點。消費者權(quán)益保護(hù)組織要積極接受消費者的申訴，代表消費者向商家進(jìn)行協(xié)商，并將發(fā)現(xiàn)的商業(yè)欺詐行為提交有關(guān)部門處理甚至上訴，通過各種形式為受害者爭取補償和應(yīng)有的權(quán)利。
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