企業(yè)集團創(chuàng)業(yè)投資的財務管控論文
一，對控股單位的管理
(1)向被投企業(yè)派出財務人員。根據(jù)出資比例或相關投資協(xié)議,向被投企業(yè)派出財務部門負責人或財務總監(jiān),代表投資單位管理、監(jiān)督被投企業(yè)財務和會計工作。財務部門負責人或財務總監(jiān)的考核權由投資單位負責。派出財務人員應就被投單位的重大財務事項及時向派出單位匯報,對損害投資人利益的行為應予制止,制止無效的應及時匯報。
(2)實行資金集中管理,加強資金管控。資金集中管理可以提高企業(yè)整體的資金風險防范能力;發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢,提高整體資信能力;盤活沉淀資金,提高資金使用效率、降低資金使用成本;提高企業(yè)的核心競爭力,實現(xiàn)企業(yè)整體利益的最大化。最重要的是能夠強化母子企業(yè)管控體系及資金監(jiān)管,提高信息反饋及時性。
(3)以會計集中核算為依托,加強會計控制。將控股單位的會計核算納入到集團統(tǒng)一的會計核算系統(tǒng)平臺,及時了解和掌握控股單位的財務信息。
(4)以預算控制為抓手,加強事前、事中的控制。預算反映了企業(yè)特定期間內(nèi)的資源配置狀況和經(jīng)營活動的詳細安排。通過預算管理,不僅能夠起到規(guī)劃作用還能夠起到監(jiān)控作用。通過預算分析,可以新的增長機會或明確經(jīng)營中的`問題和風險,從而相應調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略或修正預算,更好地促進企業(yè)價值增長。
二，對參股企業(yè)的管理
對于參股權的財務管控,主要是投資項目的投后管理。投后管理是指完成實質(zhì)性投資起到該項投資退出之日止的投資業(yè)務管理過程。
2.1根據(jù)在被投企業(yè)中的股權比例及投資協(xié)議,采取不同的投后管理方式
(1)達到派出董事、監(jiān)事及產(chǎn)權代表條件的,派出相應人員參與被投企業(yè)重大事項的管理。
(2)達不到派出人員參與管理的項目,采取定期和不定期的走訪被投企業(yè),了解企業(yè)的經(jīng)營和財務情況的方式
2.2建立多部門聯(lián)動的投后管理體系
(1)項目投資完成后,投資業(yè)務部門需對投資項目進行經(jīng)常性的分析檢查,了解、掌握其運營情況。每季度向企業(yè)提交投資項目季度管理報告;每年針對投資項目的具體情況提出有針對性的書面管理建議,作為對投資項目提供增值服務的重要內(nèi)容。投資業(yè)務部門應對投資項目實施動態(tài)監(jiān)控,在發(fā)生影響企業(yè)投資安全的情形時,應及時向企業(yè)匯報,由企業(yè)研究采取相關措施。
(2)企業(yè)派出人員參與被投企業(yè)經(jīng)營管理的,派出人員應按季度提交被投企業(yè)經(jīng)營情況報告。當出現(xiàn)影響企業(yè)投資安全的重大事項時,應及時匯報。
(3)未派出人員參與管理的,由項目團隊定期、不定期現(xiàn)場走訪被投企業(yè),了解經(jīng)營情況和財務情況。并按月索要被投企業(yè)財務報表、財務分析,提供投后管理報告
(4)財務部門負責對數(shù)據(jù)的匯總,分析,并及時提供決策有用的信息。
三，實施全面風險管理,保障財務安全
以企業(yè)風險控制總監(jiān)為中心開展全面風險管理工作,逐步建立健全風險管理體系,最大限度地規(guī)避、減少風險事件造成的損失,確保企業(yè)安全、健康地發(fā)展。
(1)加強風險防控體系建設。建立起全面風險管理體系,運用風險管理手段對風險控制指標實施動態(tài)監(jiān)控,做到對市場風險、流動性風險等重大風險的識別、評估和應對。
(2)加強投資過程風險控制。健全投資管理制度,明確和規(guī)范投資決策程序、投資風險管控重點以及各部門、各決策機構在風險控制過程中的職責。
(3)加強合規(guī)、法律事務管理。加強企業(yè)規(guī)章制度建設,確保各項規(guī)章制度和措施落到實處,確保經(jīng)營活動合規(guī)合法。