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醫(yī)院開辦費事前績效評價報告
在現(xiàn)在社會，我們使用報告的情況越來越多，多數(shù)報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的。在寫之前，可以先參考范文，下面是小編幫大家整理的醫(yī)院開辦費事前績效評價報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
醫(yī)院開辦費事前績效評價報告1
一、項目基本情況
（一）項目概況
20xx年我市根據(jù)公立醫(yī)院服務人口、醫(yī)療服務量（門診人數(shù)和住院人數(shù)）、醫(yī)改績效和20xx年醫(yī)改重點工作進展情況，統(tǒng)籌中央、省、市公立醫(yī)院綜合改革補助資金，進行安排。其中中央、省共投入公立醫(yī)院綜合改革補助資金3010.57萬元（其中，中央補助資金2229.54萬元，省補助資金781.03萬元）。
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1.項目績效總目標
到20xx年，符合市情的基本醫(yī)療衛(wèi)生制度和醫(yī)藥衛(wèi)生服務管理新機制全面運行，系統(tǒng)化醫(yī)療保障體系、多元化城鄉(xiāng)醫(yī)療服務體系、均等化公共衛(wèi)生服務體系、規(guī)范化藥品供應保障體系、法制化醫(yī)療衛(wèi)生監(jiān)管體系全面建立。
2.項目績效階段性目標
推動“三醫(yī)”聯(lián)動，著力抓好分級診療、現(xiàn)代醫(yī)院管理、全民醫(yī)保、藥品供應保障、綜合監(jiān)管等5項制度建設，統(tǒng)籌推進相關領域改革，進一步增強醫(yī)改的整體性、系統(tǒng)性和協(xié)同性，努力推動醫(yī)改向縱深發(fā)展。
二、績效評價工作情況
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通過績效評價，核實20xx年度公立醫(yī)院綜合改革補助資金使用情況及取得的效果，總結(jié)資金管理的經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題，為提高補助資金的使用效益，加強財政支出的規(guī)范化管理，健全和完善支出項目和資金使用管理辦法，完善預算編制、加強績效目標管理和績效考核工作提供重要的參考依據(jù)，以及提出相關的建議和應采取的措施等。
�。ǘ┛冃гu價工作情況
1.專人負責績效評價工作
為做好20xx年度公立醫(yī)院綜合改革補助資金績效自評工作，體制改革科明確專人具體負責實施績效評價工作，并提交最終績效評價報告。
2.專業(yè)項目自評
各涉改公立醫(yī)院按照國家衛(wèi)生健康委體改司的統(tǒng)一部署，對照《公立醫(yī)院綜合改革績效評價指標表》，開展績效自評，自評結(jié)果報送市衛(wèi)生健康委體制改革科匯總復核。
3.形成績效評價報告
市衛(wèi)生健康委體制改革科通過對各涉改醫(yī)院提交的材料查證復核，結(jié)合20xx年度公立醫(yī)院綜合改革效果預評考核情況進行綜合分析，最終形成績效評價報告。
三、綜合評價情況及評價結(jié)論
按照項目相關的管理制度，強化對涉改公立醫(yī)院業(yè)務、技術及財務管理等措施，保證了20xx年度公立醫(yī)院綜合改革各項工作的順利推進。20xx年度涉改醫(yī)院運行平穩(wěn)。20xx年1-12月，全市41家涉改公立醫(yī)院醫(yī)療收入492890.43萬元，較20xx年同期增長11.61%；醫(yī)占比32.24%，藥占比26.59%，每百元醫(yī)療收入衛(wèi)生材料消耗22.65元。取得了良好的經(jīng)濟效益和社會效益。
四、項目主要績效情況分析
20xx年，根據(jù)各區(qū)縣（市）衛(wèi)生健康行政部門和各涉改公立醫(yī)院上報情況，基本完成了20xx年度的預期任務，并取得了較好的成效：
（一）醫(yī)聯(lián)體建設全面推開。全市已建立各種形式的醫(yī)聯(lián)體23個，其中市級醫(yī)聯(lián)體（含市域醫(yī)聯(lián)體、�？坡�(lián)盟）6個，縣域醫(yī)共體13個，遠程醫(yī)療協(xié)作網(wǎng)4個。
�。ǘ┕⑨t(yī)院薪酬制度改革試點工作。成立了益陽市公立醫(yī)院薪酬制度改革試點小組，益陽市人民政府辦公室發(fā)布了《益陽市公立醫(yī)院薪酬制度改革試點工作實施辦法》（益政辦函【20xx】5號），明確益陽市第四人民醫(yī)院為市級試點醫(yī)院，啟動我市公立醫(yī)院薪酬制度改革試點工作。目前，益陽市第四人民醫(yī)院正式出臺了試點操作辦法，完善了公立醫(yī)院內(nèi)部分配辦法，統(tǒng)籌考慮編制內(nèi)外人員薪酬待遇，推進編內(nèi)編外人員同崗同待遇。
�。ㄈ┥罨t(yī)保支付方式改革穩(wěn)步推進。一是按病種付費已在全市全面推開。二是基本醫(yī)療保障制度不斷完善。發(fā)布《益陽市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險普通門診統(tǒng)籌管理實施細則》，進一步完善了我市城鄉(xiāng)居民特殊門診政策。
（四）公立醫(yī)院醫(yī)療服務能力明顯提升。20xx年，益陽市婦幼保健院、益陽市第四人民醫(yī)院、益陽市第五人民醫(yī)院、益陽市人民醫(yī)院、桃江縣人民醫(yī)院已相繼通過湖南省衛(wèi)生健康委組織的評審升格為三級醫(yī)院，全市三級公立醫(yī)院增加至7家；湖南省衛(wèi)生健康委、中醫(yī)藥管理局分別批準同意安化縣人民醫(yī)院、桃江縣中醫(yī)院設置為三級醫(yī)院。
�。ㄎ澹┧幤饭⿷Ｕ现贫炔粩嗤晟�。短缺藥品監(jiān)測點增設至14個。將短缺藥品的監(jiān)控、公立醫(yī)院配備使用基本藥物納入了醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革綜合考核，推進基本藥物配備使用。20xx年1－11月區(qū)縣（市）公立醫(yī)院采購基藥金額占總藥品采購金額的比例為38.31%。公立醫(yī)院嚴格執(zhí)行國家藥品集中采購政策，全部實施藥品采購“兩票制”，全部在湖南省醫(yī)藥集中采購平臺采購中標藥品。20xx年12月25日起，全面取消轄區(qū)內(nèi)公立醫(yī)院醫(yī)用耗材加成，并按要求調(diào)整醫(yī)療服務價格。
�。┚C合監(jiān)管力度加大。20xx年1－12月，加大醫(yī)療保障欺詐騙保和衛(wèi)生違法行為的打擊力度，移送司法機關3家，追回基金475.17萬元；打破“服務協(xié)議”終身制，解除服務協(xié)議醫(yī)療機構(gòu)4家；推進醫(yī)保智能審核系統(tǒng)，啟動人臉身份識別和遠程查房信息系統(tǒng)，系統(tǒng)共形成違規(guī)信息45159條，核扣違規(guī)費用41.86萬元。20xx年市食藥監(jiān)稽查支隊打擊藥品違法違規(guī)行為立案2起，移送公安機關1起，聯(lián)合公安機關查辦案件2起，移送人民法院強制執(zhí)行1起，撤銷《醫(yī)療器械經(jīng)營許可》3張，罰沒8.49萬元。組織對各區(qū)縣深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革工作進展情況和41家涉改公立醫(yī)院綜合改革進展情況開展了專項督查，加大了醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)監(jiān)督執(zhí)法力度，嚴肅查處開大處方、收受藥品回扣、擠占挪用、違規(guī)收費等違法違紀行為。
五、存在的問題
（一）個別地方資金到位不及時。項目資金到位不及時，一定程度上影響了項目的實施，降低了財政資金的使用效益。
（二）政策宣傳力度有待進一步加強。在利用傳統(tǒng)宣傳手段的同時，充分利用微博、微信等新媒體、新平臺，建立組織單位信息發(fā)布平臺等，從而多途徑、多形式地開展公立醫(yī)院綜合改革政策的宣傳活動。
六、后續(xù)工作計劃
�。ㄒ唬┘訌妼徍�，提高效率，優(yōu)化中間環(huán)節(jié)，提高專項資金工作效能。
�。ǘ┻M一步健全管理制度、優(yōu)化工作流程，提高服務質(zhì)量和管理水平，完善資金專項績效管理。
（三）加強監(jiān)督檢查，強化對資金下達、到位的考核力度，啟用誰耽誤、誰負責的問責機制，確保項目資金及時到位。
醫(yī)院開辦費事前績效評價報告2
一、績效目標分解下達情況
�。ㄒ唬┲醒胂逻_醫(yī)療機構(gòu)能力建設轉(zhuǎn)移支付預算和績效目標情況
20xx年中央下達我省轉(zhuǎn)移支付補助資金36834萬元。該績效目標主要包括：縣域醫(yī)療衛(wèi)生服務體系進一步完善，縣級公立醫(yī)院看大病解難癥水平明顯提升，基本實現(xiàn)大病不出縣，努力讓群眾就地就醫(yī);鞏固破除以藥補醫(yī)改革成果，完善公立醫(yī)院運行新機制，現(xiàn)代醫(yī)院管理制度初步建立，醫(yī)療服務體系能力明顯提升，就醫(yī)秩序得到改善。
�。ǘ┦�(nèi)資金安排、分解下達預算和績效目標情況
20xx年省級財政對全省13城市、64個縣和25個市轄區(qū)分解下達了中央轉(zhuǎn)移支付補助資金36834萬元。同時，省級財政下達配套補助資金22000萬元。
下達資金后湖北省衛(wèi)生健康委按照國衛(wèi)體改公改便函〔20xx〕6號文件要求，印發(fā)了《關于開展20xx年公立醫(yī)院綜合改革績效評價工作的函》，要求采取市（州）自評、省級復評方式，按統(tǒng)一口徑和時間節(jié)點完成績效評價工作。全省各地衛(wèi)生健康行政主管部門高度重視，在新冠肺炎疫情防控期間統(tǒng)籌安排部署，按照績效評價指標，認真開展自評工作。
4月1日—12日，省衛(wèi)生健康委安排財務、體改、醫(yī)政醫(yī)管、信息中心等處室負責此次績評工作，按國家工作方案要求采取集中提取審核衛(wèi)生健康財務年報、統(tǒng)計年鑒、三級公立醫(yī)院績效考核信息系統(tǒng)及全國公立醫(yī)院滿意度調(diào)查管理平臺相關數(shù)據(jù)的方式，對全省及省內(nèi)13個城市、64個縣（市）的12項績效評價指標和相關數(shù)據(jù)逐一復核、評分并排序，確保評價結(jié)果真實、客觀、準確。
二、績效目標完成情況分析
（一）資金投入情況分析
1.項目資金到位情況分析
20xx年，中央下達我省轉(zhuǎn)移支付補助資金36834萬元全部到位。分兩批撥付，第一批預撥24290萬元，用于對全省13個城市、64個縣、25個有區(qū)屬公立醫(yī)院的市轄區(qū)進行補助；第二批撥付12544萬元，用于對全省13個城市、64個縣及25個有區(qū)屬公立醫(yī)院的市轄區(qū)進行補助及對受國務院真抓實干激勵表彰的宜都市進行獎勵。
20xx年省級財政下達配套補助資金22000萬元全部到位。其中，以“以獎代補”的形式，按照每個縣150萬元標準配套撥付64個縣、9個農(nóng)業(yè)區(qū)公立醫(yī)院綜合改革補助資金10950萬元，對受到國務院激勵表彰的宜都市配套獎勵250萬元，對省管12家公立醫(yī)院取消藥品加成補助10800萬元。
2.項目資金執(zhí)行情況分析
中央及省財政補助資金均全部用于公立醫(yī)院綜合改革補助；我省按照國家要求開展了公立醫(yī)院改革效果評價，根據(jù)評價結(jié)果，兌現(xiàn)了獎懲措施。20xx年，中央下達的轉(zhuǎn)移支付補助資金36834萬元及省級財政配套補助資金11200萬元均按照要求下達至各市、縣、區(qū)，由各地行政主管部門按照公立醫(yī)院改革方案要求撥付給公立醫(yī)院；省級財政配套補助資金10800萬元按照要求下達至省管12家公立醫(yī)院。
目前，中央和省級財政補助資金已全部按時間節(jié)點撥付完畢，執(zhí)行率100%。
3.項目資金管理情況分析
項目補助資金由省財政廳直接核定分配。
（二）總體績效目標完成情況分析
根據(jù)綜合考核情況，湖北省公立醫(yī)院綜合改革績效評價自評得分為85.000分。全省醫(yī)療服務收入占比、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)診療人次數(shù)占比、三級公立醫(yī)院出院患者四級手術占比同比穩(wěn)步提升，公立醫(yī)院百元醫(yī)療收入的醫(yī)療支出同比有所下降。推動全省公立醫(yī)院綜合改革持續(xù)深化，績效目標基本完成。但實現(xiàn)收支平衡的公立醫(yī)院數(shù)占公立醫(yī)院總數(shù)的比例仍然不高，公立醫(yī)院資產(chǎn)負債率和基本建設、設備購置長期負債率仍然較高；出院者平均醫(yī)藥費用增長比例同比有所上升，在建立長效補償機制、控制醫(yī)療費用不合理增長方面工作力度不夠。
（三）項目績效指標完成情況分析
1.產(chǎn)出指標完成情況分析
�。�1）數(shù)量指標。全省所有市、縣（區(qū)）均全面推開公立醫(yī)院綜合改革，其中縣（市）64個、城市13個、市轄區(qū)25個、農(nóng)業(yè)區(qū)9個。
�。�2）質(zhì)量指標。一是公立醫(yī)院醫(yī)療服務能力穩(wěn)步提升。截止20xx年10月底，全省共組建125個縣域醫(yī)共體，覆蓋全省17個市州的1119個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務中心）、17452個村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務站），覆蓋率達96%。其中緊密型醫(yī)共體占60%，全省14個縣（市、區(qū)）被納為國家醫(yī)共體建設試點縣，全省縣域內(nèi)就診率達90%，醫(yī)療服務體系整體效能顯著提升。在全國率先搭建了醫(yī)療服務績效評價平臺，運用DRGs開展醫(yī)療質(zhì)量評價；修訂了19個學科225個病種臨床路徑，規(guī)范各級各類醫(yī)療機構(gòu)的醫(yī)療行為；持續(xù)開展三級醫(yī)院臨床重點�？坪涂h級醫(yī)院臨床重點�？圃u審工作，20xx年共命名省級三級醫(yī)院臨床重點�？�137個，縣級醫(yī)院臨床重點�？�66個，逐步提高醫(yī)院管理能力和醫(yī)療服務水平。二是開展建立健全現(xiàn)代醫(yī)院管理制度試點。20xx年4月以來，在武漢市中心醫(yī)院等33家醫(yī)院開展省級試點，突出加強黨的領導和黨的建設，明確了制定醫(yī)院章程等15項重點任務；有序推進全省20%的二級、三級公立醫(yī)院和10%的社會力量舉辦的非營利性醫(yī)院開展制定章程的試點工作；我省公立醫(yī)院全面預算管理、成本管理、財務報告、信息公開以及內(nèi)部和第三方審計機制基本建立，總會計師制度在全省三級醫(yī)院已實現(xiàn)全覆蓋。三是全面推開公立醫(yī)院薪酬制度改革。全省13個市州均已出臺配套方案，21家試點醫(yī)院已經(jīng)實行了新的薪酬制度；建立公立醫(yī)院工資水平動態(tài)增長機制，鼓勵兼職兼薪；允許績效工資總量突破封頂線，且每年可在控制線10%幅度內(nèi)增長；引進高層次人才，可以實行年薪制、協(xié)議工資和項目工資，薪酬水平由單位參照人才市場價位合理確定；支付高層次人才的薪酬，不納入單位績效工資總量管理；醫(yī)生多點執(zhí)業(yè)可以獲取合法報酬，兼職兼薪收入不納入單位績效工資總量管理。
�。�3）成本指標。在國家制定的公立醫(yī)院補助標準基礎上，將公立醫(yī)院綜合改革效果評價考核結(jié)果作為重要參數(shù)，對資金分配做了適度調(diào)整，同時，公立醫(yī)院取消藥品加成后減少的20%的合理收入由省、市、縣三級財政配套經(jīng)費彌補。
2.效益指標完成情況分析
�。�1）社會效益。一是做實家庭醫(yī)生簽約服務。目前，全省常住人口全人群簽約率為29.42%，重點人群簽約率為51.16%。二是做實慢病簽約服務管理。貧困人口簽約數(shù)168萬戶，簽約率87%；貧困人口住院實際報銷比例為90.4%，大病、慢病門診實際報銷比例為88.13%。三是開展“健康扶貧荊楚行”活動。為10900余人提供義診服務，幫助開展疑難手術172臺次，免除貧困患者會診費68.5余萬元。
�。�2）生態(tài)效益。加強分級診療制度建設。一是穩(wěn)步推進醫(yī)聯(lián)體建設與發(fā)展。啟動了6個城市醫(yī)聯(lián)體建設；全面推開縣域醫(yī)共體建設，重點加大14個縣（市、區(qū)）國家醫(yī)共體建設試點工作力度，全省已組建縣域醫(yī)共體125個。二是大力發(fā)展遠程醫(yī)療服務。搭建湖北省遠程醫(yī)療服務與監(jiān)管平臺（中心），升級拓展遠程影像系統(tǒng)（PACS)應用，實現(xiàn)遠程會診、遠程影像診斷、遠程心電診斷、遠程病理診斷、遠程監(jiān)護和遠程教育等功能；對9項遠程醫(yī)療服務項目出臺政府指導價，并納入醫(yī)保支付范圍；推進遠程醫(yī)療服務常態(tài)化運營，接入省平臺的醫(yī)療單位的共計1246家，4356家醫(yī)療機構(gòu)正在實施中。三是積極推進縣域綜合醫(yī)改。省醫(yī)改領導小組出臺《深化縣域綜合醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革試點的指導意見》，在縣域內(nèi)建立起體系整合、服務協(xié)同、政策配套，以人民健康為中心的整合型縣域醫(yī)療衛(wèi)生服務體系，為縣域群眾提供生命全周期、健康全過程服務。
�。�3）可持續(xù)影響。我委聯(lián)合省財政廳出臺《湖北省醫(yī)療衛(wèi)生領域財政事權和支出責任劃分改革方案》，明確對醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)改革和發(fā)展建設的補助，由同級財政承擔支出責任；深化醫(yī)療服務價格改革，取消公立醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)用耗材加成，同步調(diào)整醫(yī)療服務價格，重點提高體現(xiàn)醫(yī)務人員勞務價值、技術難度和風險程度的醫(yī)療服務項目價格，降低大型醫(yī)療設備檢查治療、檢驗價格；鼓勵地方探索以適當方式有效體現(xiàn)藥事服務價值。以獎代補考評機制日趨完善，對督促各地加大改革力度、確保改革實效，發(fā)揮了積極作用。
�。�4）滿意度指標完成情況分析。20xx年，全省推動建立優(yōu)質(zhì)高效的醫(yī)療衛(wèi)生服務體系。一是優(yōu)化醫(yī)療衛(wèi)生資源布局。加強體系建設，通過各種渠道籌集資金57.47億元用于醫(yī)療衛(wèi)生基礎設施建設，其中，爭取中央和省級預算內(nèi)投資11.27億元，爭取地方債券資金46.2億元，安排86個項目。二是強化公共衛(wèi)生服務。人均國家基本公共衛(wèi)生服務經(jīng)費補助標準提高至69元，扎實落實國家基本公共衛(wèi)生服務項目，實施項目績效考核。推進慢性綜合防治，累計建成和在建慢病示范區(qū)63個，慢病示范區(qū)市州覆蓋率達94.1%，縣（市、區(qū)）覆蓋率達61.2%。三是加強衛(wèi)生健康信息化建設。扎實推進省、市、縣三級全民健康信息平臺建設，目前，全省17個市州、101個縣（市、區(qū)）、90%的二級以上公立醫(yī)院已經(jīng)接入全民健康信息平臺，80%的三級醫(yī)院實現(xiàn)院內(nèi)醫(yī)療服務信息互通共享并與國家平臺互聯(lián)互通。四是深入實施健康扶貧。省委辦公廳、省政府辦公廳印發(fā)了《關于進一步完善保障農(nóng)村貧困人口基本醫(yī)療的若干措施》，進一步完善了我省健康扶貧“985”政策。扎實抓好大病專項救治，25種大病患者133617人，已救治131037人，救治比例為98%；累計為22236名貧困白內(nèi)障患者實施手術。五是持續(xù)深化改善醫(yī)療服務行動計劃，制定了《20xx年湖北省深入落實進一步改善醫(yī)療服務行動計劃重點工作方案》，提出了11項重點任務，開展“互聯(lián)網(wǎng)+醫(yī)療健康”便民惠民服務行動等，打出便民利民惠民的“組合拳”，全省50%的二級以上醫(yī)院能夠提供分時預約診療、智能導醫(yī)分診、檢驗檢查結(jié)果查詢、診間結(jié)算、移動支付等線上服務，增強群眾就醫(yī)獲得感，“醫(yī)院滿意度平臺”數(shù)據(jù)顯示我省三級醫(yī)院患者滿意度達到90分以上，且穩(wěn)定在較高水平。
三、績效目標未完成原因和下一步改進措施
主要在建立長效補償機制、控制醫(yī)療費用不合理增長方面仍然存在一些困難和問題。
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一是公立醫(yī)院運行效率有待進一步提升。少數(shù)縣市改革目標不夠明晰，只滿足于取消藥品加成，管理體制、運行機制等綜合改革推進不夠深入；公立醫(yī)院轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)的意識不強、內(nèi)生動力不足；公立醫(yī)院精細化管理不夠，部分醫(yī)療機構(gòu)診療行為不夠規(guī)范，控制成本的動力不足，治理能力有待提升；醫(yī)療費用不合理增長問題仍需加強治理，群眾就醫(yī)負擔依然較重等。
二是政府的財政投入落實不夠到位。對符合區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃的公立醫(yī)院基本建設和設備配備、重點學科發(fā)展、人才培養(yǎng)、符合國家規(guī)定的離退休人員費用和政策性虧損補貼等“六項投入”的穩(wěn)定、持續(xù)、長效的政府投入機制還不夠完善，影響公立醫(yī)院取消藥品加成后的良性運行。有關公立醫(yī)院改制的政策不夠明朗，缺乏明確的規(guī)范。
三是“三醫(yī)”聯(lián)動機制有待進一步健全。醫(yī)保支付方式改革不夠深入，結(jié)余留用、合理超支分擔的激勵約束機制沒有很好落地；醫(yī)療服務價格動態(tài)調(diào)整機制尚未建立，藥價虛高問題仍然比較突出；現(xiàn)代醫(yī)院管理制度建設亟待加大力度，符合行業(yè)特點的人事薪酬制度亟待健全；分級診療制度建設仍需深入推進，合理就醫(yī)秩序還未有效形成。
（二）下一步改進措施
一是進一步鞏固公立醫(yī)院綜合改革成果。堅決貫徹落實黨中央、國務院的決策部署，堅持問題導向，強化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加大改革力度，完善政策措施，持續(xù)深化公立醫(yī)院綜合改革，進一步鞏固破除以藥補醫(yī)成果，以更大更實的成效惠民利民。
二是建立健全價格動態(tài)調(diào)整機制。進一步理順醫(yī)療服務比價關系，以成本和收入結(jié)構(gòu)變化為基礎，兼顧醫(yī)�；鹬Ц端胶突颊叱惺苣芰Φ染C合因素，實施價格動態(tài)調(diào)整，并對價格補償未到位縣（市），組建專班，分類分片，精準測算，加強指導，確保醫(yī)療服務價格補償逐步到位。
三是深入推進醫(yī)保支付方式改革。貫徹落實國家和省政府關于推進按病種收付費工作有關部署要求，推進各地落實按病種收費為主、與多元復合式醫(yī)保支付方式相銜接的收付費方式，同時，督導各地落實結(jié)余留用、合理超支分擔的政策，引導醫(yī)療機構(gòu)主動控制成本，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，增強改革的內(nèi)生動力。
四是進一步落實政府投入責任。進一步明確政府在公立醫(yī)院綜合改革的保障責任，全面落實“六項投入”政策，逐步化解公立醫(yī)院長期債務，建立公立醫(yī)院財政補助資金與績效考核掛鉤機制，保障公立醫(yī)院公益性。
五是加快推進現(xiàn)代醫(yī)院管理制度建設。以國家、省級試點為契機，合理界定政府作為公立醫(yī)院出資人的舉辦監(jiān)督職責和公立醫(yī)院作為事業(yè)單位的自主運營管理權限，推動各級各類醫(yī)院管理規(guī)范化、精細化、科學化，基本建立權責清晰、管理科學、治理完善、運行高效、監(jiān)督有力的現(xiàn)代醫(yī)院管理制度，推進醫(yī)院治理體系和治理能力現(xiàn)代化。
四、績效自評工作的經(jīng)驗、問題和建議
�。ㄒ唬┲饕�(jīng)驗
一是加強組織領導，加大改革投入。省委、省政府高度重視公立醫(yī)院綜合改革，將公立醫(yī)院綜合改革納入我省全面深化改革的重點項目強力推進�？傮w上，全省醫(yī)改財政投入年均增幅達25%，高于同期經(jīng)常性財政支出增長幅度。從20xx年起，省級財政每年預算9600萬元，在中央補助每個縣（市）300萬元的基礎上，采取“以獎代補”的方式再補助150萬元/縣（市）；從20xx年起，省級財政每年預算安排省管11家公立醫(yī)院取消藥品加成補助經(jīng)費1.08億元，追加9個農(nóng)業(yè)區(qū)縣級公立醫(yī)院改革補助1350萬元。
二是加強協(xié)調(diào)聯(lián)動，完善配套政策。在省委、省政府的領導下，各部門先后出臺了公立醫(yī)院綜合改革效果評價、薪酬制度改革、醫(yī)保支付方式改革、藥品供應保障、控制醫(yī)療費用、建立健全現(xiàn)代醫(yī)院管理制度省級試點等多個配套文件，建立起我省公立醫(yī)院綜合改革政策體系，醫(yī)改的整體性、系統(tǒng)性、協(xié)調(diào)性不斷增強。
三是加強宣傳引導，營造良好氛圍。省委宣傳部、省衛(wèi)生健康委開展了一系列政策解讀、新聞報道和輿論引導。湖北電視臺、湖北之聲、《湖北日報》等主流媒體開辦醫(yī)改專欄，采取多媒體、多形式解讀我省公立醫(yī)院綜合改革政策，報道基層典型經(jīng)驗，回應社會關切，合理引導改革預期，帶動各級各類新聞媒體把握主旋律，增強主動性，營造了良好的輿論氛圍。為推動改革精準落地，我省先后舉辦了縣市黨政分管領導、相關成員單位負責人、衛(wèi)生健康行政主管部門負責人、公立醫(yī)院院長等不同層面的改革培訓班。
�。ǘ┐嬖诘膯栴}
一是“三醫(yī)”聯(lián)動不夠協(xié)調(diào)。20xx年，我省出臺了醫(yī)保支付方式改革文件，但結(jié)余留用、合理超支分擔的政策在部分地方尚未真正落地，醫(yī)療機構(gòu)控制成本的內(nèi)生動力不足；藥品價格形成機制不夠健全，醫(yī)藥流通領域中間環(huán)節(jié)過多，流通企業(yè)集中度不高，藥價虛高問題比較突出，“騰空間”不夠；現(xiàn)代醫(yī)院管理制度亟待完善，公立醫(yī)院精細化管理不夠，部分醫(yī)療機構(gòu)診療行為不夠規(guī)范。
二是公立醫(yī)院補償機制不夠健全。價格動態(tài)調(diào)整機制尚未形成，穩(wěn)定、持續(xù)、長效的政府投入機制尚未建立，公立醫(yī)院的收入結(jié)構(gòu)也不夠合理，債務負擔較重，影響公立醫(yī)院取消藥品加成后的良性運行。
三是相關政策有待進一步完善。國家事業(yè)單位綜合改革尚未整體推進，公立醫(yī)院的人事編制、薪酬制度、績效考核、法人治理等深層次體制機制改革，單兵突進，缺乏政策支持。
�。ㄈ┯嘘P建議
一是繼續(xù)加大對公立醫(yī)院綜合改革的支持力度。全面落實對符合區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃的公立醫(yī)院“六項投入”政策，對公立醫(yī)院承擔的公共衛(wèi)生任務給予專項補助，保障政府指定的緊急救治、救災、援外、支農(nóng)、支邊和城鄉(xiāng)醫(yī)院對口支援等公共服務經(jīng)費，加大對中醫(yī)院（民族醫(yī)院）、傳染病院、職業(yè)病院、婦產(chǎn)醫(yī)院、兒童醫(yī)院及康復醫(yī)院的等�？漆t(yī)院的投入傾斜政策力度。
二是進一步完善績效考評體系。制定詳細的分配使用方案，將相關評價結(jié)果與財政補助資金掛鉤，加大績效因素在補助資金中的比重，有效推動改革任務的落地。進一步優(yōu)化績效評價工作，建議國家統(tǒng)一審定和發(fā)布衛(wèi)生健康財務年報數(shù)據(jù)，便于各省及市、縣考核評價。
三是加強財政專項資金管理。主動擔當作為，充分發(fā)揮財務制度的剛性作用，綜合運用多種手段加強監(jiān)管，切實保證項目資金使用管理的規(guī)范性、安全性和有效性，提高專項資金的使用效率和效益。
醫(yī)院開辦費事前績效評價報告3
一、項目概況
（一）項目基本情況：立項情況、實施主體項目、資金及主要內(nèi)容
預算單位儋州市衛(wèi)生健康委員會本級的項目儋州市濱海新區(qū)醫(yī)院屬于部門項目
主管部門為儋州市衛(wèi)生健康委員會
項目負責人為：李林森
項目概述如下：建設一家項目建設用地面積為153畝，設置500張床位，總建筑面積為148842平方米的綜合性醫(yī)院。主要建設內(nèi)容為4層門診醫(yī)技樓、13層病房樓、4層行政辦公樓和15層值班樓，1層發(fā)熱門診五個主體建筑，以及連廊、門衛(wèi)、垃圾站房等相關配套用房。項目開工時間為20xx年11月，計劃竣工時間為20xx年10月。
�。ǘ╉椖磕甓阮A算績效目標和績效指標設定情況
�。òA期總目標及階段性目標，衡量績效目標實現(xiàn)程度的評價指標、標準等）
總體目標：洋浦“環(huán)新英灣”港產(chǎn)城一體化發(fā)展，視為市政府主動找準定位，積極謀劃和推動濱海新區(qū)及“環(huán)新英灣”地區(qū)配套項目建設，打造面向洋浦的生產(chǎn)性、生活性服務中心和宜居、宜業(yè)、宜游城市，結(jié)合西部區(qū)域醫(yī)療中心發(fā)展規(guī)劃，市委市政府決定在儋州濱海新區(qū)建設一所用地面積為153畝，設置500張床位，總建筑面積為148842平方米的綜合性醫(yī)院。
20xx年年度目標是洋浦“環(huán)新英灣”港產(chǎn)城一體化發(fā)展，視為市政府主動找準定位，積極謀劃和推動濱海新區(qū)及“環(huán)新英灣”地區(qū)配套項目建設，打造面向洋浦的生產(chǎn)性、生活性服務中心和宜居、宜業(yè)、宜游城市，結(jié)合西部區(qū)域醫(yī)療中心發(fā)展規(guī)劃，市委市政府決定在儋州濱海新區(qū)建設一所用地面積為153畝，設置500張床位，總建筑面積為148842平方米的綜合性醫(yī)院。
當年年度目標完成情況：
二、項目決策及資金使用管理情況
（一）項目決策情況（包括決策過程和結(jié)果）
�。ǘ╉椖抠Y金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況
預算情況如下：
資金總額-年初預算數(shù)0元，資金總額-全年預算數(shù)60000000元，
財政資金-年初預算數(shù)0元財政資金-全年預算數(shù)60000000元，
專戶-年初預算數(shù)0元，專戶全年預算數(shù)0元，
單位年初預算數(shù)0元，單位全年預算數(shù)0元。
�。ㄈ╉椖抠Y金（主要是指財政資金）實際使用情況
資金執(zhí)行情況如下：
資金總額-全年執(zhí)行數(shù)59991504.02元，資金總額-執(zhí)行率0元
其中：
財政資金-全年執(zhí)行數(shù)59991504.02元，財政資金-執(zhí)行率99.99%
專戶全年執(zhí)行數(shù)0元，專戶-執(zhí)行率0
單位全年執(zhí)行數(shù)0元，單位全年執(zhí)行率0
�。ㄋ模╉椖抠Y金管理情況（包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況）
三、項目組織實施情況
�。ㄒ唬╉椖拷M織情況（包括項目招投標情況、調(diào)整情況、完成驗收等）
（二）項目管理情況（包括項目管理制度建設、日常檢查監(jiān)督等情況）
四、項目績效情況
�。ㄒ唬╉椖靠冃繕送瓿汕闆r。將項目實際完成情況與申報的績效目標對比，從項目的經(jīng)濟性、效率性、有效性和可持續(xù)性等方面對項目績效進行量化、具體分析。
其中：項目的經(jīng)濟性分析主要是對項目成本（預算）控制、節(jié)約等情況進行分析，項目的效率性分析主要是對項目實施（完成）的進度及質(zhì)量等情況進行分析；項目的有效性分析主要是對反映項目資金使用效果的個性指標進行分析；項目的可持續(xù)性分析主要是對項目完成后，后續(xù)政策、資金、人員機構(gòu)安排和管理措施等影響項目持續(xù)發(fā)展的因素進行分析。
�。ǘ╉椖靠冃繕宋赐瓿汕闆r及原因分析
五、其他需要說明的問題
�。ㄒ唬┖罄m(xù)工作計劃
（二）主要經(jīng)驗及做法、存在問題和建議
�。òㄙY金安排、使用過程中的經(jīng)驗、做法、存在問題、改進措施和有關建議等）
醫(yī)院開辦費事前績效評價報告4
一、基本情況
（一）項目概況。
武定縣白路鎮(zhèn)衛(wèi)生院20xx年度項目6個，項目預算合計167.29萬元，項目支出123.17萬元，具體如下：
1、國家基本藥物制度。依據(jù)轄區(qū)國土面積、轄區(qū)人口、村醫(yī)人數(shù)、考核等年初預算28.21萬元。
2、國家基本公共衛(wèi)生服務項目。根據(jù)基本公衛(wèi)十二項、婦幼衛(wèi)生、考核等財政預算66.75萬元，非同級財政撥款25.24萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)資金38.24萬元。
3、建檔立卡貧困人口家簽資金。根據(jù)履約的建檔立卡貧困人口數(shù)、考核財政預算5.51萬元，非同級財政撥款12.9萬元。
4、重大公共衛(wèi)生項目。根據(jù)國家突發(fā)公衛(wèi)衛(wèi)生體系建設、艾滋病防治、梅毒防治、綜合防治、考核等財政預算0.64萬元，非同級財政撥款0.31萬元。
5、鄉(xiāng)村醫(yī)生養(yǎng)老保險省級補助項目。根據(jù)成功購買企業(yè)職工養(yǎng)老保險（靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險）或城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的在崗鄉(xiāng)村醫(yī)生可以享受省財政補助的每月200元（即20xx年2400元）用于支持村醫(yī)購買養(yǎng)老保險的政策，財政預算3.84萬元。
6、鄉(xiāng)村醫(yī)生基藥省級補助資金。保證所有實施國家基本藥物制度的村衛(wèi)生室享受300元/月的鄉(xiāng)村醫(yī)生補助，財政預算6.48萬元。
7、其他由縣衛(wèi)健局撥入的非同級財政撥款收入17.4萬元，主要是返還的事業(yè)發(fā)展基金3.18萬元、新冠肺炎防控及疫苗接種費用3.1萬元、慢病中心管理建設費用10萬元、離崗鄉(xiāng)村醫(yī)生一次性補助0.66萬元、合理用藥及中醫(yī)適宜技術培訓費0.46萬元。
（二）項目績效目標。
1、國家基本藥物制度。保證所有政府辦基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)實施國家基本藥物制度；對實施國家基本藥物制度的村衛(wèi)生室給予補助，支持國家基本藥物制度在村衛(wèi)生室順利實施；通過每年對基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)實施基本藥物制度補助資金的投入，完善財政對基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)運行的補助政策；鞏固基本藥物制度，推進綜合改革順利進行；加強基層醫(yī)療機構(gòu)衛(wèi)生服務體系建設，不斷提升服務能力和水平，筑牢基層醫(yī)療衛(wèi)生服務網(wǎng)底，實現(xiàn)醫(yī)改“�；�、強基層、建機制”的目標。
2、國家基本公共衛(wèi)生服務項目。確�；竟残l(wèi)生服務各項任務完成；貧困地區(qū)農(nóng)村婦女”兩癌“篩查目標人群覆蓋率達45%以上，非貧困地區(qū)農(nóng)村婦女”兩癌“篩查目標人群覆蓋率達20%以上，免費孕前優(yōu)生健康檢查目標人群覆蓋率達80%以上，農(nóng)村婦女增補葉酸服用率達90%以上，營養(yǎng)包目標人群覆蓋率達80%以上，4-6歲兒童視力檢查人群覆蓋率達90%以上，地中海貧血篩查任務完成率、地中海貧血基因檢測率達80%以上。提高基本公共衛(wèi)生服務項目均等化水平，規(guī)范公共衛(wèi)生服務行為，推進基本公共衛(wèi)生服務項目開展，加強孕產(chǎn)婦健康管理和兒童健康管理，把孕產(chǎn)婦和嬰兒死亡率控制在指標范圍內(nèi)，全面完成20xx年度家庭醫(yī)生簽約服務、城鄉(xiāng)居民健康檔案、0-6歲兒童健康管理、孕產(chǎn)婦健康管理、免費婚前醫(yī)學檢查、新生兒遺傳代謝性疾病篩查、新生兒聽力篩查、免疫規(guī)劃、65歲及以上老年人健康管理、健康教育、原發(fā)性高血壓患者健康管理、2型糖尿病患者健康管理、嚴重精神障礙患者管理、傳染病和突發(fā)公共衛(wèi)生事件報告處理、結(jié)核病防治、衛(wèi)生監(jiān)督協(xié)管、中醫(yī)藥健康管理服務各項任務目標。
3、建檔立卡貧困人口家簽資金。為個人、家庭提供優(yōu)質(zhì)、方便、便捷、一體化的基層醫(yī)療保健服務，力爭將簽約服務擴大到全人群，形成長期穩(wěn)定的契約服務關系，基本實現(xiàn)家庭醫(yī)生簽約服務制度全覆蓋，建檔立卡貧困人口家庭醫(yī)生簽約覆蓋率達到100%，為健康當離開貧困人口發(fā)放健康卡。落實國家基本公共衛(wèi)生服務項目，為65歲以上的建檔立卡貧困人口每年免費開展一次健康體檢。對已核準的高血壓、糖尿病、嚴重精神障礙、肺結(jié)核等患者，提供公共衛(wèi)生、慢性病管理、健康咨詢和中醫(yī)干預等綜合服務，并逐步擴大病種。
4、重大公共衛(wèi)生項目。做好艾滋病監(jiān)測、檢測，推廣艾滋病快速檢測替代確證檢測策略，開展艾滋病病毒感染者和病人的隨訪管理，開展吸毒者、暗娼、男男性行為人群高危行為干預工作，完成婚前保健人群、孕產(chǎn)婦檢測任務，做好預防母嬰傳播工作，為符合治療條件的艾滋病病毒感染者和病人提供抗病毒治療。實現(xiàn)“3個90%”艾滋病防治目標，并持續(xù)鞏固。
5、鄉(xiāng)村醫(yī)生養(yǎng)老保險省級補助項目。根據(jù)成功購買企業(yè)職工養(yǎng)老保險（靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險）或城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的在崗鄉(xiāng)村醫(yī)生可以享受省財政補助的每月200元（即20xx年2400元）用于支持村醫(yī)購買養(yǎng)老保險的政策。
6、鄉(xiāng)村醫(yī)生基藥省級補助資金。保證所有實施國家基本藥物制度的村衛(wèi)生室享受300元/月的鄉(xiāng)村醫(yī)生補助。
（三）項目組織管理情況。
項目管理中嚴格執(zhí)行相關財經(jīng)紀律制度，做到各司其職，相互監(jiān)督、相互制約。項目預算、經(jīng)費收支、財務票據(jù)合規(guī)性審核、業(yè)務經(jīng)費由各開展相關工作的業(yè)務部門實施。經(jīng)費支出實行三級審核把關制度，重大項目實施報院務會討論決定相關方職責分工、管理流程、組織實施、制度建設情況等。
二、績效評價工作開展情況
�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍。
強項目預算績效管理，強化支出責任，建立科學合理的財政支出評價管理體系，提高財政資金使用效益。主要是對縣級年初預算的8個項目資金管理、使用、所產(chǎn)生的效益作出評價。
�。ǘ┛冃гu價原則、依據(jù)、評價指標體系（附表說明）、評價方法、評價標準、評價抽樣等。
1、績效評價原則。本次評價的原則是遵循科學規(guī)范、公正公開、分級分類、績效相關原則，采用比較法，定量與定性相結(jié)合的辦法。
2、績效評價依據(jù)。《武定縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（武政發(fā)[20xx]4號），《武定縣財政局關于印發(fā)<武定縣預算部門（單位）整體支出績效管理辦法（試行）>的通知》（武財績〔20xx]3號），《武定縣財政局關于開展20xx年度部門整體和項目支出績效自評工作的通知》（武財績[20xx]4號）。
3、績效評價指標體系。本次績效評價指標體系設計分一級、二級、三級指標和各三級評價標準、指標說明等。
4、績效評價方法。根據(jù)20xx年財務資料數(shù)據(jù)進行評價，按評價程序出具評價報告。
5、績效評價標準�？冃гu價預算執(zhí)行率、產(chǎn)出、效益、滿意度指標為標準。
�。ㄈ┛冃гu價工作過程。
財務科根據(jù)年度財政財務收支狀況、部門職能職責、年度工作完成情況、工作主要成效等，圍繞年初制定的項目支出績效目標任務開展自批，撰寫自評報告。
三、綜合評價情況及評價結(jié)論（附相關評分表）
（一）績效評價綜合結(jié)論。
經(jīng)綜合評價，武定縣白路鎮(zhèn)衛(wèi)生院項目評價等級為“優(yōu)”，項目達到預期成果。
�。ǘ┛冃繕藢崿F(xiàn)情況等。
本著專款專用原則，強化績效理念，切實提高資金使用效益，20xx年項目資金支出123.17萬元，6個項目本年年初預算均全部執(zhí)行，部分非同級財政撥款經(jīng)費未全部使用是因為四季度基本公共衛(wèi)生結(jié)算資金還未最終考核撥付村衛(wèi)生室、新冠肺炎防控及疫苗接種工作尚未結(jié)束等，基本實現(xiàn)績效目標。
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況分析。
我單位針對20xx年專項經(jīng)費編制了預算項目績效目標，分別從項目的數(shù)量目標、質(zhì)量目標、時效目標、成本目標以及生態(tài)效益、社會效益、可持續(xù)影響、服務對象滿意度等幾個方面，結(jié)合我單位職能，通過驗證項目的可操作性，量化、設計項目的績效考核指標。
�。ǘ╉椖窟^程情況分析。
所有項目�？顚Ｓ茫_到預期效果。
�。ㄈ╉椖慨a(chǎn)出情況分析。
我單位項目從數(shù)量、質(zhì)量、效應、滿意度指標進行了評價，各個指標都完成了年初預算，目標值達到100%。單位醫(yī)療、公衛(wèi)服務能力持續(xù)增強。
�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r分析。
為轄區(qū)內(nèi)群眾帶來更高質(zhì)量的醫(yī)療服務以及公共衛(wèi)生服務。
五、主要經(jīng)驗及做法
1、加強項目前期評估。在項目預算階段，廣泛征求各業(yè)務科室意見，根據(jù)各部門工作實際提出需求，逐級篩選，對項目進行可行性、實效性進行評估，收集項目預算文件依據(jù)，選擇重點項目進行申報。
2、加強項目實施管理。一是各業(yè)務部門要根據(jù)年初制定的績效目標，推進各項目標任務的完成，達到預算效果。二是加強內(nèi)部控制管理，嚴格執(zhí)行三級審核把關制度。
六、存在的問題及原因分析
預算績效管理工作相對滯后。近年來實施財務精細化管理后，我院預算編制工作由財務人員統(tǒng)籌，財務工作者除應對單位日常工作及財務管理外，無更多精力承擔預算項目績效管理培訓、預算編制審核和預算管理績效跟蹤管理。
七、有關建議
繼續(xù)保持，進一步強加全面預算管理。
八、其他需要說明的問題
五
醫(yī)院開辦費事前績效評價報告5
一、部門（單位）基本情況
�。ㄒ唬└艣r。包括主要職責職能，組織架構(gòu)、人員及資產(chǎn)等基本情況。當年部門（單位）履職總體目標、工作任務。
武定縣白路鎮(zhèn)衛(wèi)生院位于武定縣白路鎮(zhèn)108國道貫穿而過，距離縣城62公里，占地5.35畝，主要醫(yī)療設備有B超、心電圖機、心電監(jiān)護儀、血球分析儀、全自動生化分析儀、中藥離子導入儀、中藥熏蒸機、煎藥機、針灸專業(yè)設備、急診急救搶救設備等，下設綜合醫(yī)療科、藥劑科、公共衛(wèi)生科、婦產(chǎn)科門診、檢驗科，超聲心電圖室、中醫(yī)科等業(yè)務科室，能開展簡單外科、順產(chǎn)接生、中醫(yī)診療和理療服務、各種常見病、多發(fā)病診治及危急重癥搶救治療。開設病床20張，病床使用率達80%以上，主要進行基本醫(yī)療服務和基本公共衛(wèi)生服務。
全鄉(xiāng)鎮(zhèn)共10個行政村（其中白路村就在鄉(xiāng)政府所在地，其醫(yī)療服務由衛(wèi)生院負責實施與開展），設立村衛(wèi)生室9家，村醫(yī)18人，擔負著全鎮(zhèn)人口的醫(yī)療衛(wèi)生服務、基本公共衛(wèi)生服務以及其他公共衛(wèi)生服務工作。
納入20xx年部門預算編報的單位共1個，即武定縣白路鎮(zhèn)衛(wèi)生院，為財政全額撥款的事業(yè)單位。
在職人員編制17人，其中：事業(yè)編制17人。在職實有17人，其中：財政全供養(yǎng)17人。
離退休人員4人，其中：離休0人，退休4人。
車輛編制1輛，實有車輛1輛。
當年單位履職總體目標、工作任務是進一步貫徹執(zhí)行衛(wèi)健工作的方針、政策和法律法規(guī)；進一步保持醫(yī)療業(yè)務穩(wěn)定增長；進一步完善各項管理制度，規(guī)范醫(yī)療行為，確保醫(yī)療安全，提高醫(yī)療質(zhì)量，確保患者滿意；提高基本公共衛(wèi)生服務項目均等化水平，規(guī)范公共衛(wèi)生服務行為，推進基本公共衛(wèi)生服務項目開展，全面完成20xx年度基本公共衛(wèi)生服務項目的各項任務指標；統(tǒng)籌規(guī)劃衛(wèi)生院及下轄各村衛(wèi)生室的各項服務能力提升工作。
�。ǘ┎块T預算管理、全面預算績效管理制度建設情況。
按照“統(tǒng)一領導、分級管理；積極試點，穩(wěn)步推進；程序規(guī)范，重點突出；客觀公正，公開透明”的原則宣傳績效理念，培育績效文化�；緲�(gòu)建起“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應用”的預算績效管理機制和覆蓋預算管理事前、事中、事后全過程的預算績效管理體系，有效促進了財政資金使用績效的提高。
項目資金績效目標申報實現(xiàn)全覆蓋。積極拓展預算績效管理各環(huán)節(jié)工作的廣度和深度，實現(xiàn)預算績效管理在預算部門全面覆蓋管理。本年度所涉及的收入及項目均納入預算績效管理，共申報績效目標6個，涉及財政資金111.44萬元。
�。ㄈ┎块T整體支出績效目標設立情況。
進一步推進部門整體績效評價全覆蓋。按要求對我院整體支出績效目標以及項目支出績效目標的設定情況；部門資金投入、預算執(zhí)行和管理情況；為實現(xiàn)整體支出和項目支出績效目標所制定的制度、采取的工作措施；部門職責履行情況及效果；部門開展預算績效管理情況；社會公眾滿意度等方面進行綜合評價，全面反映我院整體支出情況。
推進績效信息公開。加強預算績效信息發(fā)布管理制度建設，完善績效信息公開機制。財政重點評價報告在政府門戶網(wǎng)站公開，逐年擴大向社會公開績效信息的范圍，回應社會關切，接受社會監(jiān)督。
（四）部門整體收支預算及執(zhí)行情況。
我院20xx年年初預算344.09萬元，其中基本支出預算232.65萬元，項目支出預算111.44萬元�；局С鰧嶋H執(zhí)行232.65萬元，用于上半年人員工資薪酬支出、日常辦公經(jīng)費運轉(zhuǎn)支出等；項目支出實際執(zhí)行111.44萬元，本年共申報績效目標項目6個，分別是基本公共衛(wèi)生服務項目、艾滋病防治項目、基本藥物制度補助項目、建檔立卡貧困人口家庭醫(yī)生簽約服務項目、省級基本藥物制度鄉(xiāng)村醫(yī)生補助項目、鄉(xiāng)村醫(yī)生養(yǎng)老保險省級補助項目。
�。ㄎ澹﹪揽亍叭�(jīng)費”支出情況。
武定縣白路鎮(zhèn)衛(wèi)生院20xx年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出預算為2.0萬元，支出決算為2.0萬元，完成預算的100%。其中：因公出國（境）費支出決算為0萬元，完成預算的0%；公務用車購置及運行費支出決算為2.0萬元，完成預算的100%；公務接待費支出決算為0萬元，完成預算的0%。20xx年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)等于預算數(shù)。
20xx年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)與20xx年一致，主要是公務用車購置及運行費支出決算為2.0萬元。
二、績效評價工作情況
�。ㄒ唬┛冃гu價的目的。
通過項目績效自評，了解資金使用是否達到了預期目標，資金管理是否規(guī)范，資金使用是否有效，檢驗預算支出效率和效果，分析存在問題及原因，及時總結(jié)經(jīng)驗，改進管理措施，有效提高資金管理水平和使用效益。
（二）自評組織過程。
1、前期準備。
根據(jù)《武定縣財政局關于開展20xx年度部門整體和項目支出績效自評工作的通知》，單位領導高度重視，確定績效評價組成員并對績效評價組成員進行培訓，結(jié)合單位實際明確了評價的實施方式、目的、內(nèi)容、依據(jù)、時間及要求方面的情況。
2、組織實施。
根據(jù)年度財政財務收支狀況、單位職能職責、年度工作完成情況、工作主要成效等，圍繞年初制定的整體支出績效目標任務開展自評，撰寫自評報告。
三、評價情況分析及綜合評價結(jié)論
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本年度共投入344.09萬元，其中基本支出232.65萬元，項目支出111.44萬元，共申報績效目標項目6個。
（二）履職完成情況
門診服務人次及出院病人服務人次較上年有所增加；基本醫(yī)療服務水平及基本公共衛(wèi)生服務水平顯著提高；確保在本年度完成各項指標工作；基本費用總成本控制在344.09萬元左右。
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確保轄區(qū)內(nèi)基本醫(yī)療服務及基本公共衛(wèi)生服務工作的`順利開展。
�。ㄋ模┥鐣䴘M意度及可持續(xù)性影響
體現(xiàn)政策導向，保障基層衛(wèi)生工作長期平穩(wěn)進行；努力提升相關部門及群眾對轄區(qū)內(nèi)醫(yī)療衛(wèi)生服務及基本公共衛(wèi)生服務工作的滿意度。
四、存在問題及整改情況
�。ㄒ唬┲饕獑栴}及原因分析
1、部門預算編制的科學化、精細化有待提高。目前，部門預算編制要求功能科目細化到項級，經(jīng)濟科目細化到款級，但在實際編制過程中，由于有的預算支出項目具有預測性和不確定性等特點，造成實際支出與預算編制不符，需要對預算進行調(diào)整。
2、預算績效管理工作相對滯后。近年來實施財務精細化管理后，我院預算編制工作由財務人員統(tǒng)籌，財務工作者除應對單位日常工作及財務管理外，無更多精力承擔預算項目績效管理培訓、預算編制審核和預算管理績效跟蹤管理。
（二）整改情況
一是增強部門績效管理意識，強化績效管理工作隊伍建設。對部門全體人員開展預算績效管理培訓，培訓內(nèi)容涵蓋前期績效目標編制、過程績效跟蹤、后期績效自評及結(jié)果應用等方面，增強部門人員預算績效管理意識，提高預算績效管理工作質(zhì)量，進一步推進部門預算績效管理工作。二是進一步加強財務規(guī)范化管理，增強內(nèi)部預算管理意識，嚴格按照預算編制的相關制度和要求進行預算編制和績效評估。三是對本單位當年度的各項工作開展做到心中有數(shù)，統(tǒng)籌安排，合理配置，不斷完善支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用率，進一步完善預算管理體制，加強項目開展進度的跟蹤，開展項目績效評價，確保項目績效目標完成。
五、績效自評結(jié)果應用和公開情況
績效考核定在一定期間內(nèi)科學、動態(tài)地側(cè)重工作狀況和效果的考核方式，通過制定有效、客觀的考核標準，對員工進行評定，以進一步激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造性，提高員工工作效率和基本素質(zhì)。
績效考核使各級管理者明確了解下級的工作狀況，通過對下級在考核期內(nèi)的工作業(yè)績、態(tài)度以及能力的評估，充分了解醫(yī)院職工的工作績效，并在此基礎上制定相應的薪酬調(diào)整、人事變動等激勵手段。
六、主要經(jīng)驗和做法
不斷健全完善各項預算管理制度，根據(jù)新形勢和新要求，結(jié)合不斷出臺的各項制度，制定和修訂預算管理的各項制度，強化資金的預算、管理和使用，正確執(zhí)行財務制度，嚴格按照政府會計制度維護財經(jīng)紀律和財政法規(guī)，確保資金�？顚Ｓ�，切實發(fā)揮資金使用效益，加強績效管理，落實資金管理措施，加強事前審核，達到事前控制的目的，理順資金管理體系，切實做到規(guī)范理財，實行動態(tài)管理，定期開展資金執(zhí)行情況的檢查。
七、其他需說明的情況
無
醫(yī)院開辦費事前績效評價報告6
一、部門總體情況
�。ㄒ唬┎块T概況
1.內(nèi)設機構(gòu)及人員編制
勐臘縣衛(wèi)健局屬于正科級單位，下屬17個單位，編制894人�，F(xiàn)有在編人員968名，局機關內(nèi)設辦公室、財務規(guī)劃股、人事科教股、基層衛(wèi)生股、醫(yī)政醫(yī)法政策法規(guī)股、防艾辦、疾控股、計劃生育家庭發(fā)展股等8個股室。20xx年末部門預算單位共18個，包括勐臘縣衛(wèi)生健康局、勐臘縣衛(wèi)生監(jiān)督所、勐臘縣疾病預防控制中心、勐臘縣婦幼保健院、勐臘縣社區(qū)衛(wèi)生服務中心，以及12家醫(yī)院和衛(wèi)生院等。其中：財政全供給單位15個；部分供給單位3個。20xx年末勐臘縣衛(wèi)健局及下屬單位（以下簡稱“各單位”，下同）實有人數(shù)2166人，與去年相比增加了441人，增長25.57%，增長的主要原因為：因新冠疫情影響，醫(yī)療單位新招聘醫(yī)護人員較多。
2.年度目標任務
�。�1）貫徹執(zhí)行國家、省、州、縣有關衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)和方針政策。
（2）協(xié)調(diào)推進深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革。
�。�3）制定醫(yī)療機構(gòu)、醫(yī)療服務行業(yè)管理辦法并監(jiān)督實施，建立醫(yī)療服務評價和監(jiān)督管理體系。
�。�4）負責重要會議與重大活動的醫(yī)療衛(wèi)生保障工作。
（5）負責職責范圍內(nèi)的職業(yè)衛(wèi)生、放射衛(wèi)生、環(huán)境衛(wèi)生、學校衛(wèi)生、公共場所衛(wèi)生、飲用水衛(wèi)生等公共衛(wèi)生的監(jiān)督管理。
�。�6）貫徹落實國家藥物政策和國家基本藥物制度。
�。�7）貫徹落實國家中醫(yī)藥法律法規(guī)、規(guī)章政策，擬訂中傣醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策措施。
（8）推進全縣健康產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，統(tǒng)籌實施醫(yī)養(yǎng)結(jié)合、醫(yī)體融合等健康政策。
�。�9）組織落實疾病預防控制規(guī)劃、國家免疫規(guī)劃以及嚴重危害人民健康公共衛(wèi)生問題的干預措施。
�。�10）組織擬訂并貫徹實施基層衛(wèi)生計生服務、婦幼衛(wèi)生發(fā)展規(guī)劃和政策措施。
�。�11）負責計劃生育管理和服務工作。
（12）組織擬訂并協(xié)調(diào)落實應對人口老齡化政策措施。
（13）建立健全艾滋病防治工作機制。
（14）開展衛(wèi)生健康宣傳、健康教育、健康促進活動。
（15）指導勐臘縣計劃生育協(xié)會的業(yè)務工作。
（16）負責勐臘(磨憨)重點開發(fā)開放試驗區(qū)、中國老撾磨憨磨丁經(jīng)濟合作區(qū)開發(fā)建設和管理中涉及本單位相關職能職責。
（17）完成縣委、縣政府、試驗區(qū)(合作區(qū))黨工委、管委會交辦的其他任務。
3.年度重點工作
�。�1）醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育管理事務
�。�2）加強基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)建設管理
�。�3）提高公共衛(wèi)生管理服務水平
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勐臘縣衛(wèi)健局20xx年在計劃生育管理、家庭醫(yī)生簽約工作、重點傳染病防控防治工作及各種人口家庭補貼等基本衛(wèi)生公共服務工作等方面按時保質(zhì)保量完成，疫情防控工作平穩(wěn)有序開展，在規(guī)定時間內(nèi)完成50個村衛(wèi)生室標準化建設，積極推進健康扶貧、愛國衛(wèi)生工作，提升了人民群眾的生活質(zhì)量和健康水平。推進醫(yī)改工作、推進重點工程項目建設工作未能全部開展，進度相對緩慢。
�。ㄈ┎块T整體支出及管理情況
1.部門整體支出規(guī)模
20xx年總收入為68，350.35萬元，其中:財政撥款收入39，447.59萬元，事業(yè)收入28，359.19萬元，其他收入543.57萬元；比20xx年增加3，324.70萬元；總支出為64，230.67萬元，比20xx年增加了3，262.83萬元。根據(jù)《勐臘縣財政局關于勐臘縣衛(wèi)生健康局部門20xx年部門預算的批復》（臘財社字〔20xx〕7號）文件，20xx年下達的預算收入為18，377.03萬元，20xx年總收入為68，350.35萬元，總收入較預算收入增加49，973.32萬元，增長271.93%，收入增加的主要原因是年初預算僅預算縣級財政資金，事業(yè)收入28，359.19萬元，地方政府專項債券9，000萬元，其他收入543.58萬元未納入年初預算管理，調(diào)整預算資金12，070.55萬元。
2.資金使用方向和主要內(nèi)容、涉及范圍
20xx年各單位總支出為64，230.67萬元，其中：基本支出40，559.78萬元，占總支出的63.15%；項目支出23，670.89萬元，占總支出的36.85%。
�。�1）基本支出
20xx年各單位基本支出40，559.78萬元，其中：工資福利支出23，025.10萬元、商品和服務支出14，361.06萬元、對個人和家庭的補助1，871.74萬元、資本性支出1，301.88萬元。
（2）項目支出
20xx年各單位項目支出23，670.89萬元，其中：公共安全支出0.56萬元、社會保障和就業(yè)支出111.52萬元、衛(wèi)生健康支出16，870.21萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出25.83萬元、農(nóng)林水支出31.45萬元、住房保障支出9.45萬元、其他支出6，621.87萬元。
3.“三公經(jīng)費”支出情況
�。�1）“三公”經(jīng)費變動情況
20xx年各單位三公經(jīng)費決算總額5.32萬元，其中：公務用車運行維護費4.92萬元、公務接待費0.40萬元；比20xx年三公經(jīng)費26.56萬元減少-21.24萬元，分別是：公務用車購置費減少20萬元、公務用車運行維護費減少0.90萬元、公務接待費減少0.34萬元。減少主要原因是20xx年無車輛購置，各單位嚴格執(zhí)行公務用車制度，嚴控公務用車支出。
（2）“三公”經(jīng)費控制情況
20xx年各單位三公經(jīng)費決算總額5.32萬元，其中：公務用車運行維護費4.92萬元、公務接待費0.40萬元；比年初預算總額33.46萬元減少28.14萬元，分別是：公務用車運行維護費減少6.62萬元、公務接待費減少21.52萬元，減少原因是各單位嚴格執(zhí)行公務用車制度，嚴控公務用車支出，厲行節(jié)約，減少支出，嚴格執(zhí)行接待費開支范圍、開支標準等有關規(guī)定，不搞超規(guī)格接待。
4.預算執(zhí)行情況
預算執(zhí)行進度均達到相關規(guī)定要求，在年度預算執(zhí)行中，預算完成率349%，由于醫(yī)療單位事業(yè)收入、地方政府專項債券等資金未納入年初預算，預算調(diào)整率為249.52%，勐臘縣衛(wèi)健局及時開展20xx年度部門整體績效自評工作，自評程序規(guī)范，編制基本完整的自評指標體系及評分表，得到評價結(jié)果等級，但不足之處是未按相關要求編寫內(nèi)容完整的自評報告，未見績效運行監(jiān)控資料，未能從績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度兩方面實行“雙監(jiān)控”工作。
5.部門制度建設情況
勐臘縣衛(wèi)健局制定《三重一大議事規(guī)則實施細則》《預算業(yè)務管理制度》《勐臘縣衛(wèi)生健康局財務管理制度》《建設項目管理制度》等相關制度，規(guī)范管理工作。
6.資產(chǎn)管理情況
（1）資產(chǎn)管理制度的建立及執(zhí)行情況
勐臘縣衛(wèi)健局根據(jù)《勐臘縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理實施細則》《勐臘縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理實施細則》等細則辦法，制定《勐臘縣衛(wèi)生健康局資產(chǎn)管理制度》《勐臘縣衛(wèi)生健康局財務管理制度》“三、財產(chǎn)物資管理固定資產(chǎn)統(tǒng)一由規(guī)劃財務股管理，應建立健全管理帳卡……”等制度，局國有資產(chǎn)實行“統(tǒng)一負責、分工協(xié)作”的管理機制、資產(chǎn)管理股室、使用處室和財務股室各司其職、共同保障資產(chǎn)的完整與有效利用，固定資產(chǎn)、辦公用品、會議用品的管理和保障，統(tǒng)一對單位國有資產(chǎn)實行綜合管理，負責辦理資產(chǎn)的購建、驗收、領用、維修、調(diào)撥、移交、處置等相關審批事宜；建立健全資產(chǎn)登記冊，編制資產(chǎn)編號、資產(chǎn)臺帳及卡片等實物檔案資料；對資產(chǎn)進行定期清查、不定期檢查，提出盤點（盈虧報廢等）處理建議。
各使用股室作為日常使用與保管資產(chǎn)的直接責任單位，負責本處室資產(chǎn)的保管、保養(yǎng)與維護等，財務處負責本局國有資產(chǎn)的價值管理，建立健全資產(chǎn)核算制度，參與資產(chǎn)的采購、驗收、移交等工作，積極參與并配合資產(chǎn)的清查盤點工作，負責資產(chǎn)統(tǒng)計，保證資產(chǎn)的安全和完整等。對報廢、增減的固定資產(chǎn)，由使用股室提出書面申請，經(jīng)規(guī)劃財務股審核后，按資產(chǎn)處置相關規(guī)定辦理。財務人員定期對固定資產(chǎn)進行盤點，做到賬物相符，確保固定資產(chǎn)安全。
�。�2）資產(chǎn)管理情況
截至20xx年12月31日，各單位資產(chǎn)原值合計53，884.83萬元，其中：固定資產(chǎn)53，003.13萬元、無形資產(chǎn)881.70萬元，固定資產(chǎn)累計折舊25，241.72萬元，固定資產(chǎn)凈值27，761.41萬元。資產(chǎn)增減變動幅度具體如下：
①固定資產(chǎn)原值53，003.13萬元，較上年44，555.92萬元增加8，447.21萬元，增幅18.96%，其中：土地、房屋及構(gòu)筑物19，480.51萬元，較上年18，495.92元增加984.59萬元，增幅5.32%，通用設備5，598.76萬元，較上年3，682.89元增加1，915.87萬元，增幅52.02%，專用設備27，330.37萬元，較上年21，853.53萬元增加5，476.84萬元，增幅25.06%，文物和陳列品2.81萬元，較上年增加100%，家具、用具、裝具及動植物590.68萬元，較上年523.57萬元增加67.11萬元，增幅12.82%。
②無形資產(chǎn)原值881.70萬元，較上年311萬元增加570.70萬元，增幅183.50%。
經(jīng)過現(xiàn)場評價，縣衛(wèi)健局、縣人民醫(yī)院、縣疾控中心、勐滿、磨憨及勐臘鎮(zhèn)衛(wèi)生院未對固定資產(chǎn)進行定期盤點。
7.績效情況
部門職責職能方面，設置7個部門職責職能完成情況績效指標中，持續(xù)加強人才隊伍建設，做好計劃生育管理工作，完成家庭醫(yī)生簽約服務工作，簽約率不低于93%；做好重點傳染病防控防治工作，按時按標準兌現(xiàn)獎勵補助，健康知識講座教育宣傳工作等6個績效指標已完成；深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，推進醫(yī)改工作1個績效指標部分完成。項目推進方面，設置7個項目支出完成情況績效指標中，疫情防控平穩(wěn)有序，村衛(wèi)生室標準化建設，推進健康扶貧工作，開展愛國衛(wèi)生運動共4個績效指標已完成，推進三項重點工程項目建設3個績效指標部分完成。
（四）績效評價結(jié)論
勐臘縣衛(wèi)生健康局20xx年部門整體支出績效評價綜合得分84.5分，等級為“良”。綜合評價結(jié)論如下：部門履職效果整體較好，但存在三個重點項目建設實施進度緩慢，地方專項債券資金閑置等問題。
二、存在問題及原因分析
�。ㄒ唬┲攸c項目建設進度緩慢，地方專項債券資金閑置
勐臘（磨憨）重點開發(fā)開放試驗區(qū)醫(yī)院建設項目于20xx年8月27日正式開工建設，截至2022年6月28日，已完成住院樓、門診樓、醫(yī)技樓混泥土澆筑主體封頂，正在進行主體樓裝修設計工作，勐臘縣衛(wèi)健局20xx年-20xx年收到2.90億元，累計完成專項債券資金支付15，212.51萬元，累計支出率52.46%，剩余13，787.49萬元未支付閑置，其中：20xx年6月收到地方專項債券資金2億元，支出11，852.50萬元，支出率59.26%。20xx年9月收到20xx年第二批次地方政府專項債券2，000萬元，已全部支付完成，支出率100%；20xx年11月收到20xx年第三批地方政府專項債券7，000萬元，支出1，360.01萬元，支出率19.43%。
�。ǘ╊A算績效管理工作待加強
20xx年中央財政醫(yī)療救助補助資金項目預算執(zhí)行過程中，績效監(jiān)控工作應加強，建立監(jiān)控機制，績效目標執(zhí)行有偏差及時更正，未形成規(guī)范的績效自評報告，僅編制項目支出績效自評表，績效自評工作待規(guī)范。
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1.資金流向不一致
勐臘縣衛(wèi)健局支付防疫工作人員的餐費、住宿費支個人賬戶，發(fā)票開具方為對公賬戶名稱，如20xx年1月縣衛(wèi)健局支付個人隔離安置點工作人員住宿費1.90萬元，發(fā)票開具方為勐臘縣景悅商務酒店；20xx年1月縣衛(wèi)健局支付個人隔離安置點工作人員餐費6.36萬元，發(fā)票開具方為勐臘銀和餐廳等。
2.報賬不及時
20xx年9月20號憑證支付專項行動宣傳單制作費5，550元，后附勐臘縣超凡廣告開具發(fā)票，發(fā)票開具日期為20xx年12月23日；支創(chuàng)衛(wèi)戶外標識費用66，055元，后附勐臘飛程廣告裝飾經(jīng)營部開具發(fā)票，發(fā)票開具日期為20xx年11月17日，發(fā)票跨期，費用報銷不及時。20xx年11月20號憑證支勐臘縣老齡協(xié)會景洪分會20xx年度費用核銷，其中核銷餐費5200元，發(fā)票為20xx年10月24日景龍園開具；核銷餐費810元，發(fā)票為20xx年12月16日昆明市西山區(qū)水灣寨餐廳開具，發(fā)票跨期，費用報銷不及時。
�。ㄋ模┕珓沼密嚾剂腺M未按實際使用情況分期作為費用核算
20xx年4月10號憑證支付公務用車油費充值費用1萬元，直接一次性計入“業(yè)務活動費用”科目核算，未按實際用油進行分攤處理。20xx年7月27號憑證支付支公務用車油卡充值費4，500元，通過“業(yè)務活動費用行政運行公務用車運行維護費公務車運行費”直接確認費用，未按實際使用情況分期作為費用。
三、建議
（一）加快項目建設進度
加快項目建設進度，加快專項債資金使用進度，避免造成專項債“重發(fā)行、輕管理”的情況出現(xiàn)，對專項債項目資金績效實行全生命周期管理，涵蓋事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價管理、評價結(jié)果應用等環(huán)節(jié)，實現(xiàn)“舉債必問效、無效必問責”，執(zhí)行《關于加強政府投資基金管理提高財政出資效益的通知》（財預〔20xx〕7號）的文件要求，推動提升債券資金配置效率和使用效益，提高專項債資金效益。
（二）加強績效自評工作
建議按照《勐臘縣縣級部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》（臘財字〔20xx〕36號）《勐臘縣財政局關于印發(fā)勐臘縣項目支出績效評價管理實施辦法意見的通知》（臘財字〔20xx〕116號）等文件要求，切實履行預算績效管理主體責任，健全預算績效管理操作規(guī)范和實施細則，加強預算績效管理制度建設，從工作實際出發(fā)，建立健全符合單位自身的各項績效管理制度、辦法及管理流程，積極推進績效自評工作，規(guī)范編制績效自評報告，確保自評報告內(nèi)容完整真實。
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按照《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）《勐臘縣縣級部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》（臘財字〔20xx〕36號）等文件要求，運用內(nèi)部審計等手段強化項目及項目資金的全過程管理，制定項目績效跟蹤機制，對存在嚴重問題的政策、項目暫緩或者停止預算撥款，督促整改落實。對項目的績效運行監(jiān)控實行全覆蓋，推進全面實施預算績效管理工作，確保全面實施預算績效管理各項改革任務落到實處，不斷提高財政資源配置效率和使用效益，建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，做到“花錢必問效、無效必問責”，大幅提升預算管理水平和政策實施效果。
�。ㄋ模┮�(guī)范賬務處理工作
加強資金使用，規(guī)范資金報銷，及時報賬，嚴格執(zhí)行《政府會計制度》要求，規(guī)范賬務處理，發(fā)生待攤費用時，按照實際預付的資金，財務會計借記“預付賬款”或“待攤費用”科目，月底按照實際發(fā)生油卡消費時，根據(jù)實際使用金額，借記“單位管理費用”科目核算。
四、整改
按照《勐臘縣委勐臘縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（臘發(fā)〔20xx〕12號）要求，現(xiàn)將“勐臘縣衛(wèi)生健康局20xx年度部門整體支出重點評價結(jié)果通知書”（見附件1）送達你們，請按評價結(jié)果通知書的整改建議進行整改，并于收到文件之日起2個月內(nèi)，將“整改結(jié)果報告書”（見附件2）一式兩份報送縣財政局。
醫(yī)院開辦費事前績效評價報告7
一、項目基本情況
根據(jù)退役軍人管理服務工作職責，做好全市退役軍人的思想政治、權益維護、安置優(yōu)撫、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、服務管理、褒揚紀念、解難幫困等各項工作，為保山社會穩(wěn)定做好服務保障。20xx年4月保山市退役軍人事務局開設基本賬戶，市財政下達開辦費用于單位正常運行。20xx年，市財政一般公共預算資金安排項目經(jīng)費300000.00元。
二、項目績效自評工作開展情況
保山市退役軍人事務局成立是為做好全市退役軍人的思想政治、權益維護、安置優(yōu)撫、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、服務管理、褒揚紀念、解難幫困等各項工作。我局對20xx年度項目運行情況進行了全面的梳理，就經(jīng)費的預算、執(zhí)行以及支付的工作進行了總結(jié)回顧，并對項目開展情況進行全方位的績效自評。20xx年市財政下?lián)荛_辦費300000.00元，資金使用300000.00元。
三、項目績效實現(xiàn)情況
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1．項目資金到位情況。該項目資金預算300000.00元，實際到位300000.00元。
2．項目資金執(zhí)行情況。截止20xx年底，該項目資金根據(jù)實際情況使用，資金支出300000.00元，執(zhí)行率為100%。
3．項目資金管理情況。在年度預算管理過程中，進一步強化資金的分配、使用、管理等關鍵環(huán)節(jié)的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督，努力提高項目資金配置效率。在制度建設方面，緊扣制度建設重點，圍繞預算編制、預算執(zhí)行、支付管理、監(jiān)督保障等方面，結(jié)合機構(gòu)獨立設置、獨立運轉(zhuǎn)和部門自身建設，狠抓內(nèi)部管理、不斷建立完善了各項規(guī)章制度，建立用制度管人、管事、管財?shù)拈L效機制，并在實際工作中不斷健全完善管理辦法和內(nèi)控制度，認真貫徹執(zhí)行，確保資金使用的安全、合規(guī)。在預算執(zhí)行管理方面，嚴格按照《保山市財政局關于進一步加強預算執(zhí)行管理的通知》要求，切實履行預算管理職責，加強預算執(zhí)行的監(jiān)督管理，維護預算的嚴肅性。按照財政預算執(zhí)行序時進度要求，定期通報預算執(zhí)行進度情況，分析解決預算執(zhí)行中存在的問題和困難，根據(jù)預算項目用途，確保�？顚Ｓ�，加快預算執(zhí)行進度。
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1．產(chǎn)出指標完成情況。
產(chǎn)出指標下的質(zhì)量指標目標：項目資金�？顚Ｓ茫瓿陕�100%；辦公設備等交付后后正常運行，完成率100%。
2．效益指標完成情況。
效益指標下的社會效益指標目標：為退役軍人管理服務工作發(fā)揮100%效力，完成率100%。
3．滿意度指標完成情況。
滿意度指標下的服務對象滿意指標目標：受益方滿意率100%，實際滿意率100%。
四、績效目標未完成原因和下一步改進措施
無
五、績效自評結(jié)果
該項目20xx年支出按照實際情況支出，達到預期績效目標。經(jīng)全面綜合評價，該項目績效自評分100分。
六、結(jié)果公開情況和應用打算
1.項目績效自評結(jié)果根據(jù)市財政局要求時限在門戶網(wǎng)站上進行公開。
2.針對本部門績效自評中存在的問題，及時調(diào)整和優(yōu)化本部門后續(xù)項目和以后年度預算支出的方向和結(jié)構(gòu)，合理配置資源，加強財務管理。
3.建立激勵與約束機制，強化評價結(jié)果在項目申報和預算編制中的有效應用。
七、績效自評工作的經(jīng)驗、問題和建議
�。ㄒ唬┛冃ё栽u的工作經(jīng)驗
強化認識，重視績效自評工作。財政支出績效評價是單位提高行政效能和理財水平的重要舉措，必須加強組織領導，總結(jié)自評工作經(jīng)驗，嚴格落實績效管理責任，才能保質(zhì)保量完成績效自評工作任務。強化質(zhì)量，規(guī)范績效自評工作。只有通過建立科學、可量化的指標體系，認真收集整理評價基礎數(shù)據(jù)資料，才能按要求完成績效自評報告，真實反映資金使用效果。強化落實，按時完成績效自評工作。在預算管理過程中，要統(tǒng)籌安排好各個環(huán)節(jié)的工作，進一步加強財務和業(yè)務部門之間的參與協(xié)助力度，加強與各業(yè)務部門的溝通配合、培訓和指導，才能按要求完成本部門績效自評工作。
�。ǘ┐嬖趩栴}和建議
市退役軍人事務局的部門財政支出績效管理工作還存在績效目標申報不夠全面，績效指標量化不夠，績效評價手段和方法有待優(yōu)化，績效自評組織實施還不夠規(guī)范等問題，在今后的工作中加以改進和完善，同時建議市財政局加強對部門財政支出績效評價管理工作的培訓和指導，促進提高部門績效自評質(zhì)量。
八、其他需說明的問題
無
醫(yī)院開辦費事前績效評價報告8
一、項目基本情況
市醫(yī)療保障局是20xx年新成立單位，項目經(jīng)費用于支付辦公場所改造、辦公設備、通訊等各類辦公條件籌備、完善的支出。
二、項目績效自評工作開展情況
結(jié)合年度工作完成梳理項目經(jīng)費開支科目，從資金到位、執(zhí)行、管理及經(jīng)費投入后各績效評價指標完成情況對項目績效開展自評。
三、項目績效實現(xiàn)情況
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1．項目資金到位情況。該項目年初預算資金為30萬元，全部為市級財政資金，20xx年度資金全部到位。
2．項目資金執(zhí)行情況。20xx年財政預算項目資金30萬元，支付30萬元。
3．項目資金管理情況。：項目資金的收支嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《行政單位財務規(guī)則》等法律法規(guī)和制度的要求，進行規(guī)范核算管理。
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1．產(chǎn)出指標完成情況。100%
2．效益指標完成情況。100%
3．滿意度指標完成情況。100%
四、績效目標未完成原因和下一步改進措施
無
五、績效自評結(jié)果
為加強財政支出管理，強化支出責任，建立科學、合理的財政支出績效評價管理體系，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》等國家有關規(guī)定，對績效目標的設定情況、資金投入和使用情況等進行評價，自評分為98分。
六、結(jié)果公開情況和應用打算
待市財政局及相關部門審核后在政府門戶網(wǎng)站上進行公開。
七、績效自評工作的經(jīng)驗、問題和建議
保證項目資金�？顚Ｓ�，在以后工作中繼續(xù)加強資金規(guī)范管理。
八、其他需說明的問題
無
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