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學(xué)校內(nèi)控制度手冊(cè)
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編幫大家整理的學(xué)校內(nèi)控制度手冊(cè)，希望能夠幫助到大家。
學(xué)校內(nèi)控制度手冊(cè)1
一、采購(gòu)制度
1.采購(gòu)物品一般情況下，由指定人員辦理。
2.采購(gòu)物品必須有購(gòu)物申請(qǐng)單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。
3.購(gòu)物申請(qǐng)單須有申請(qǐng)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)產(chǎn)管理員）三人的簽名。
4.除特殊情況，一般購(gòu)物在五天內(nèi)完成。
5.采購(gòu)的物品一定要與購(gòu)物申請(qǐng)單內(nèi)容相同（如有特殊情況須經(jīng)主管人員批準(zhǔn)）。
6.未經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)的物品一律不予報(bào)銷(xiāo)。
二、驗(yàn)收入庫(kù)制度
1.指定人員提供購(gòu)物申請(qǐng)單，使用人負(fù)責(zé)驗(yàn)收大批辦公用品由負(fù)責(zé)人驗(yàn)收，財(cái)產(chǎn)保管員入庫(kù)并登記帳冊(cè)，再由個(gè)人或部門(mén)領(lǐng)用。
2.驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)所購(gòu)物品、購(gòu)物申請(qǐng)單、購(gòu)物發(fā)票三者缺一不可。
3.入庫(kù)時(shí)要區(qū)分物品性質(zhì)、危險(xiǎn)品、易腐蝕物品、易爆物品，區(qū)別對(duì)待，妥善處理。
4.驗(yàn)收入庫(kù)后應(yīng)開(kāi)三聯(lián)單通知個(gè)人或部門(mén)前來(lái)領(lǐng)取，以利于教學(xué)急需。會(huì)計(jì)入帳聯(lián) 應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)入帳。
5.根據(jù)勤儉辦學(xué)原則，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)積壓物品應(yīng)盡量減少，但教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。
6.財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查驗(yàn)收入庫(kù)制度執(zhí)行情況。
三、造冊(cè)登記制度
1.所有物品的造冊(cè)登記工作由相應(yīng)保管員負(fù)責(zé)。
2.倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)物品的歸類(lèi)分別列入帳冊(cè)。三天內(nèi)及時(shí)登帳，按時(shí)結(jié)帳。
3.登記造冊(cè)的物品、名稱、數(shù)量、應(yīng)和記錄相符合。
4.按時(shí)完成上級(jí)部門(mén)的校產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表格。
5.人員調(diào)動(dòng)一定要做好個(gè)人物品借用歸還工作。
6.幼兒園園產(chǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查造冊(cè)登記情況。
四、領(lǐng)用制度
1.物品倉(cāng)庫(kù)存放，由相應(yīng)保管員統(tǒng)一管理。
2.領(lǐng)用辦公用品，需辦理領(lǐng)用物品手續(xù)后才能領(lǐng)用。
3.教學(xué)物品不能挪作他用。
4.教學(xué)的借用物品須按時(shí)歸還。每學(xué)期結(jié)束時(shí)，倉(cāng)庫(kù)保管員要及時(shí)收回，統(tǒng)一管理。
5.領(lǐng)用物品若有多余，須歸還倉(cāng)庫(kù)。
五、財(cái)產(chǎn)報(bào)廢制度
1.根據(jù)勤儉辦學(xué)原則，教學(xué)儀器一定要做到物盡其用愛(ài)惜使用。
2.報(bào)廢物品要加以區(qū)別，對(duì)不正常的損壞要找出原因，人為損壞的要酌情賠償。
3.報(bào)廢的物品由倉(cāng)庫(kù)保管員統(tǒng)一登記，單項(xiàng)固定資產(chǎn)報(bào)廢金額按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.報(bào)廢單要學(xué)校負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管和財(cái)產(chǎn)保管員簽字、說(shuō)明。
5.報(bào)廢物品處理后的回收資金，要統(tǒng)一入修購(gòu)基金科目。
六、出借賠償制度
1.教學(xué)物品和器材專(zhuān)供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可出借。
2.貴重物品原則上不出借。
3.出借的物品須填寫(xiě)出借單、出門(mén)單。
4.出借的物品要按期收回。
5.歸還物品時(shí)要當(dāng)面驗(yàn)收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。
6.賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫(xiě)賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財(cái)務(wù)部門(mén)繳款。
七、會(huì)計(jì)檔案管理制度
1.會(huì)計(jì)檔案是國(guó)家檔案的重要組成部門(mén)，也是學(xué)校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要史料的證據(jù)，學(xué)校必須切實(shí)地把會(huì)計(jì)檔案管好。 2.各單位的會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料應(yīng)建立檔案，妥善保管，實(shí)行會(huì)計(jì)電算化單位，有關(guān)電子數(shù)據(jù)，會(huì)計(jì)軟件資料等應(yīng)當(dāng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。
3.學(xué)校每年形成的會(huì)計(jì)檔案，都應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)按照歸檔的'要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)，當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由單位財(cái)務(wù)部門(mén)保管一年，期滿之后，原則上應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)編造清冊(cè)移交本單位的檔案部門(mén)保管。
4.會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷(xiāo)毀時(shí)，由本單位檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。
5.按規(guī)定銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門(mén)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)共同派員監(jiān)銷(xiāo)，也可請(qǐng)主管部門(mén)參與監(jiān)銷(xiāo)。
6.監(jiān)銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，銷(xiāo)毀后，在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將情況報(bào)告本單位領(lǐng)導(dǎo)。
八、食堂財(cái)務(wù)管理的規(guī)定
1.食堂不得贏利，學(xué)期結(jié)束或年末要結(jié)清伙食“尾子”，學(xué)校工會(huì)家委會(huì)要監(jiān)督伙食工作，保障學(xué)生利益。教師和學(xué)生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學(xué)生伙食團(tuán)帳目。
2.行政會(huì)計(jì)要監(jiān)管和指導(dǎo)學(xué)�；锸池�(cái)務(wù)工作，做到統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目，健全的會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確的伙食成本，合理的盈虧率。
3.學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理、收費(fèi)管理、票據(jù)管理、財(cái)產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財(cái)務(wù)的稽核管理、會(huì)計(jì)、出納、倉(cāng)庫(kù)管理員的職責(zé)必須符合學(xué)校行政各項(xiàng)管理要求，以及學(xué)校對(duì)崗位職責(zé)的要求。
4.食堂搭伙費(fèi)主要用于食堂工作人員的工資、津貼、購(gòu)置和修理食堂設(shè)備等，如發(fā)生超支學(xué)校行政應(yīng)予以補(bǔ)貼。
5.學(xué)校食堂要建立倉(cāng)庫(kù)管理制度。食堂負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用的檢查，要按日進(jìn)行食物盤(pán)點(diǎn)，會(huì)計(jì)和倉(cāng)庫(kù)保管員要憑單進(jìn)行記賬。
6.積極主動(dòng)配合上級(jí)對(duì)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)工作的檢查、審計(jì)等，如實(shí)完整的提供一切會(huì)計(jì)資料和信息。
學(xué)校內(nèi)控制度手冊(cè)2
一、財(cái)產(chǎn)清查是加強(qiáng)單位內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，各單位必須建立財(cái)產(chǎn)清查制度。
二、財(cái)產(chǎn)清查內(nèi)容包括流動(dòng)資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)清查以及其他資產(chǎn)清查。
�。ㄒ唬┝鲃�(dòng)資產(chǎn)清查
1.存貨的清查：主要包括庫(kù)存物品、低值易耗品的清查。庫(kù)存物品每月盤(pán)點(diǎn)一次，低值易耗品每年盤(pán)點(diǎn)一次。
2.應(yīng)收、應(yīng)付、代管帳款的清查：對(duì)所有往來(lái)單位的往來(lái)款項(xiàng)，要加強(qiáng)核對(duì)清理。凡一年內(nèi)未能收回與付出的款項(xiàng)應(yīng)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)清查：對(duì)所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次清查、盤(pán)點(diǎn)，并與登記冊(cè)核對(duì)，以物對(duì)帳、以帳對(duì)物，做到帳物相符，帳帳相符、帳證相符。發(fā)生溢缺、報(bào)廢等及時(shí)處理調(diào)整帳戶，保持固定資產(chǎn)帳、冊(cè)、物相一致。
�。ㄈ⿴�(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券清理：現(xiàn)金及有價(jià)證券應(yīng)每月由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)施清查工作。
�。ㄋ模┿y行存款清理：銀行存款應(yīng)每月與銀行對(duì)帳單進(jìn)行逐筆購(gòu)銷(xiāo)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對(duì)連續(xù)兩月的未達(dá)帳款應(yīng)查明原因，專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門(mén)。
三、清查方法以核實(shí)帳面、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)為主，并輔以抽查、臨時(shí)盤(pán)倉(cāng)的方法，以達(dá)到摸清家底、財(cái)產(chǎn)安全的目的。差錯(cuò)應(yīng)查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行調(diào)帳。
四、學(xué)校在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查時(shí)，要在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排下，由總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)，組織財(cái)務(wù)人員、財(cái)產(chǎn)保管員和實(shí)驗(yàn)員等參加，并指定人員寫(xiě)出報(bào)告，以便核查。帳務(wù)處理程序制度。各單位要按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定建立帳務(wù)處理程序。
1.會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的.會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法的前后一致。為此，必須按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)帳簿。
2.會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，編制記帳憑證，切實(shí)保證帳帳、帳實(shí)、帳表相符。
3.帳簿設(shè)置包括總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助性帳簿。必須填好帳簿啟用表和扉頁(yè)，往來(lái)款項(xiàng)科目不得使用綜合帳戶，需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目一定要`按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)。
4.記帳憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞，記帳必須及時(shí)，不得積壓，登記完畢后，應(yīng)當(dāng)妥善保管，不得散亂丟失。
5.銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳，必須每天登記并結(jié)出當(dāng)天余額，同時(shí)應(yīng)每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳，應(yīng)查明原因，一般不得超過(guò)一個(gè)月。
6.會(huì)計(jì)報(bào)表必須采用財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求，真實(shí)、正確、及時(shí)地編制好各類(lèi)報(bào)表以及各類(lèi)附表。
7.會(huì)計(jì)電算化應(yīng)用的會(huì)計(jì)軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關(guān)財(cái)政部門(mén)驗(yàn)收批準(zhǔn)。記帳憑證或記帳憑證匯總表必須定期打英裝訂。帳冊(cè)打印每年至少兩次。每月結(jié)帳前必 須錄制軟件備份，以防信息丟失。
五、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)分析制度
1.各單位應(yīng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度。
2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)以國(guó)家的方針、政策，以計(jì)劃（預(yù)算）指標(biāo)，會(huì)計(jì)核算，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（或調(diào)查研究得到的資料）為依據(jù)，提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)而進(jìn)行分析研究得出結(jié)果的書(shū)面材料。
3.財(cái)務(wù)分析中應(yīng)檢查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)指標(biāo)實(shí)施情況，分析存在的問(wèn)題和原因，提出相應(yīng)改進(jìn)措施。
4.財(cái)務(wù)分析中的分析指標(biāo)可根據(jù)上級(jí)部門(mén)的要求并結(jié)合本校具體情況實(shí)事求是進(jìn)行分析，以加強(qiáng)單位內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。
5.財(cái)務(wù)分析應(yīng)由后勤領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員共同參加，并由會(huì)計(jì)人員執(zhí)筆成文上報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)。
6.財(cái)務(wù)分析分為不定期報(bào)告、季度報(bào)告和年度報(bào)告，年報(bào)應(yīng)同時(shí)上報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。
7.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容可分為專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告和綜合報(bào)告兩種，年終財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)以綜合報(bào)告為主。
8.校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真閱讀財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出意見(jiàn)和建議，落實(shí)改進(jìn)措施，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
六、會(huì)計(jì)工作交接制度
1.認(rèn)真執(zhí)行“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范”中會(huì)計(jì)工作交接若干規(guī)定。
2.會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員，沒(méi)有辦齊移交手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。
3.移交人員應(yīng)及時(shí)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料。
4.移交人員在編制移交清冊(cè)時(shí)應(yīng)列明移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容，同時(shí)還應(yīng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件，會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤(pán)（磁盤(pán)等）及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。
5.移交雙方應(yīng)在電子計(jì)算機(jī)上對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行操作確認(rèn)。
6.單位撤消時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)會(huì)同有關(guān)人員辦理會(huì)計(jì)清理工作，單位合并，分立，會(huì)計(jì)工作交接也應(yīng)按正常工作交接手續(xù)進(jìn)行。
7.會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須由單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交。
七、出納工作崗位職責(zé)
1.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，保障教育經(jīng)費(fèi)的安全、有效。
2.忠于職守，廉潔奉公，自覺(jué)抵制違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，不得私設(shè)小金庫(kù)。
3.負(fù)責(zé)本單位的收費(fèi)工作，嚴(yán)格執(zhí)行亮證收費(fèi)，按項(xiàng)目、按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不得亂收費(fèi)。收費(fèi)后及時(shí)解銀行，嚴(yán)格禁止坐支，不得挪用。
4.嚴(yán)格審核原始憑證，拒收虛假票據(jù)，對(duì)原始憑據(jù)的真實(shí)性、正確性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。各項(xiàng)收支憑證必須先審后付，把好出納關(guān)。
5.審核后的原始憑證應(yīng)及時(shí)編制記帳憑證并輸入電腦，按時(shí)結(jié)帳，做到“日清月結(jié)”。每天結(jié)出余額并與實(shí)際庫(kù)存進(jìn)行核實(shí)，做到帳實(shí)相符。
6.嚴(yán)格程序、規(guī)范操作，負(fù)責(zé)本單位的工資、獎(jiǎng)金和各種費(fèi)用的支付工作。
7.按時(shí)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳目和庫(kù)存現(xiàn)金，及時(shí)與銀行對(duì)帳，做到帳帳、帳實(shí)相符。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額。
8.加強(qiáng)支票管理工作，做好支票領(lǐng)用、簽發(fā)、審批手續(xù)，簽發(fā)支票時(shí)內(nèi)容要填寫(xiě)齊全，支票領(lǐng)用申請(qǐng)單要有領(lǐng)用人簽字。
9.做好安全保衛(wèi)工作，保管好有關(guān)印章、空白支票、各種收據(jù)、庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券并對(duì)其負(fù)責(zé)，管好并撥轉(zhuǎn)保險(xiǎn)箱密碼，保險(xiǎn)箱鑰匙隨身攜帶。
10.極主動(dòng)配合上級(jí)對(duì)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)工作的檢查、審計(jì)等，如實(shí)完整的提供一切會(huì)計(jì)資料和信息。
11.積極支持，主動(dòng)配合會(huì)計(jì)人員工作，努力完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。
八、“收支兩條線”管理制度
全面落實(shí)對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒(méi)收入實(shí)行“收支兩條線”管理，是黨中央、國(guó)務(wù)院作出的加強(qiáng)社會(huì)主義民主制度建設(shè)和依法治國(guó)的重要舉措，對(duì)強(qiáng)化財(cái)政管理和整頓財(cái)經(jīng)秩序，公正執(zhí)法具有重要作用。
1.學(xué)校嚴(yán)格按照國(guó)家和市有關(guān)預(yù)算外資金銀行帳戶管理的規(guī)定,報(bào)經(jīng)區(qū)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)在銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)預(yù)算外收入過(guò)渡帳戶,專(zhuān)門(mén)核算幼管費(fèi)的收入與上繳。
2.學(xué)校必須由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)學(xué)校“收支兩條線”的核算。單位財(cái)務(wù)收支由本單位財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一歸口管理。
3.單位負(fù)責(zé)人對(duì)“收支兩條線”會(huì)計(jì)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，財(cái)務(wù)人員直接對(duì)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。
4.學(xué)校新增行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)先到區(qū)財(cái)政局申辦立項(xiàng)手續(xù)，經(jīng)區(qū)財(cái)政機(jī)關(guān)審批，再由物價(jià)部門(mén)核價(jià)后，才能予以收費(fèi)。不得擅自增設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
5.加強(qiáng)票據(jù)管理，做到亮證收費(fèi)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)的非稅收入的票據(jù)。收費(fèi)票據(jù)由單位財(cái)務(wù)部門(mén)憑《票據(jù)購(gòu)印證》向區(qū)財(cái)政局統(tǒng)一購(gòu)領(lǐng)。票據(jù)使用按教育局制定的票據(jù)管理的制度執(zhí)行。
6.學(xué)校收到的水電費(fèi)、教輔費(fèi)、伙食費(fèi)必須及時(shí)足額繳入預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶，嚴(yán)禁截留、坐支或私分。
學(xué)校內(nèi)控制度手冊(cè)3
一、食堂收入和支出管理制度
1.合理確定學(xué)生的伙食收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，在每學(xué)期開(kāi)學(xué)前,將伙食收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)鎮(zhèn)教育財(cái)務(wù)中心審批并報(bào)局勤工儉學(xué)辦公室備案。食堂收費(fèi)統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的食堂專(zhuān)用收據(jù)，嚴(yán)禁使用不合法票據(jù)。
2.加強(qiáng)學(xué)生餐費(fèi)核算，做到按日核算伙食成本，按月核算盈虧，保持收支平衡，如有盈余應(yīng)及時(shí)退還給學(xué)生或用于貼補(bǔ)學(xué)生伙食，不得跨學(xué)期掛賬。嚴(yán)禁克扣、侵占學(xué)生伙食費(fèi)。
3.學(xué)校要在財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)食堂專(zhuān)戶，統(tǒng)一使用縣局規(guī)定的會(huì)計(jì)科目，統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表，統(tǒng)一成本開(kāi)支范圍。學(xué)校食堂不實(shí)行全額成本核算，其伙食成本主要包括主輔材料費(fèi)、水電費(fèi)、燃料費(fèi)、人工費(fèi)（不含在編人員和非食堂人員）、一般易損設(shè)備和低值易耗品的購(gòu)置與維修費(fèi)。學(xué)校食堂一般易損設(shè)備和低值易耗品的購(gòu)置與修理費(fèi)用，在伙食收入中支出，其總額不得超過(guò)伙食實(shí)際收入總額的3%。食堂使用的臨時(shí)工工資及社會(huì)保障費(fèi)、鐘點(diǎn)工工資等各項(xiàng)費(fèi)用不得超過(guò)伙食實(shí)際收入總額的12%。集體投入的固定資產(chǎn)和食堂相關(guān)設(shè)施的折舊、損耗一律不得計(jì)入成本進(jìn)行核算。教師在食堂就餐按實(shí)收取伙食費(fèi)，不得使用學(xué)生餐費(fèi)補(bǔ)助教職工伙食。學(xué)校食堂單獨(dú)安裝水表、電表，不得在食堂列支學(xué)校教育教學(xué)和其他用電、用水、用氣費(fèi)用。不得在學(xué)生餐費(fèi)中列支教職工獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助、福利費(fèi)及學(xué)校招待費(fèi)等，確保學(xué)生餐費(fèi)專(zhuān)款專(zhuān)用。
4.按市、縣文件要求，加強(qiáng)節(jié)能降耗管理，節(jié)約用水、用電、用煤、用氣。要加強(qiáng)食堂低值易耗品的管理，盡可能延長(zhǎng)其使用壽命，努力節(jié)約開(kāi)支，降低伙食成本。
5.學(xué)生食堂賬目納入學(xué)校財(cái)務(wù)管理范圍，做到每天公示菜價(jià)、每月公示食堂財(cái)務(wù)收支情況。
6.學(xué)校建立學(xué)生食堂理財(cái)小組，定期對(duì)學(xué)校食堂賬務(wù)進(jìn)行民主理財(cái)。
二、食堂原料采購(gòu)驗(yàn)收制度
1.按照市局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)全市中小學(xué)食堂管理工作的意見(jiàn)》和縣教育局、財(cái)政局、物價(jià)局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈學(xué)校內(nèi)部用品采購(gòu)和供應(yīng)的有關(guān)規(guī)定〉的通知》精神，對(duì)縣局統(tǒng)一組織招標(biāo)的食堂物品，學(xué)校食堂必須在中標(biāo)單位中選點(diǎn)采購(gòu)，不得另行采購(gòu)。
2.凡統(tǒng)一由縣局組織招標(biāo)的食堂物品，學(xué)校選點(diǎn)采購(gòu)時(shí)要嚴(yán)格驗(yàn)核物品的質(zhì)量、價(jià)格和數(shù)量，并確定一名結(jié)算員，負(fù)責(zé)票據(jù)審核、校內(nèi)手續(xù)審批和費(fèi)用結(jié)算工作�？h局統(tǒng)一招標(biāo)的食堂物品的票據(jù)須經(jīng)局勤工儉學(xué)辦公室審核蓋章后方可支付貨款。
3.食堂原輔料零星物資由學(xué)校按“比質(zhì)比價(jià)”的原則，向有資質(zhì)的單位采購(gòu)。
4.食堂所有物品采購(gòu)分別建立兩組2人一組的采購(gòu)小組和驗(yàn)收小組，輪流采購(gòu)和驗(yàn)收，嚴(yán)格執(zhí)行食堂物品采購(gòu)和驗(yàn)收制度，凡質(zhì)量不合要求的要堅(jiān)決拒收，嚴(yán)禁假冒偽劣產(chǎn)品進(jìn)校園，嚴(yán)防以次充好、缺斤少兩。
三、食堂原料保管和領(lǐng)用制度
學(xué)校食堂的庫(kù)房是儲(chǔ)存食品原料的重要場(chǎng)所，規(guī)范的庫(kù)房管理也是保證師生食品衛(wèi)生安全的重要環(huán)節(jié)。為此，特制定食堂原料保管和領(lǐng)用制度。
1.食堂原料庫(kù)房采用雙人雙鎖管理，任何人不得私自進(jìn)入庫(kù)房。
2.食堂的庫(kù)房必須保持清潔，每天清掃，保護(hù)良好的環(huán)境衛(wèi)生。
3.庫(kù)房要保持干燥、通風(fēng)、整潔，防止物資因受潮而霉?fàn)�變質(zhì)。
4.任何人員不私自動(dòng)用庫(kù)房?jī)?nèi)的物品，保管員應(yīng)提高警惕，做好防火防盜工作。
5.庫(kù)房物品應(yīng)按標(biāo)記標(biāo)識(shí)有序存放，食品與非食品不得混放或混裝，食品必須隔墻15厘米，離地面20厘米。
6.在庫(kù)房?jī)?nèi)，不得存放有毒有害物品，如滅蠅、滅鼠藥、農(nóng)藥及個(gè)人用品。
7.超過(guò)保質(zhì)期或霉?fàn)�變質(zhì)食品要及時(shí)銷(xiāo)毀，不得存放在庫(kù)房?jī)?nèi)。
8.食品原材料進(jìn)出庫(kù)房必須有完整的記錄。進(jìn)庫(kù)時(shí)由采購(gòu)小組交與兩名保管員共同驗(yàn)核，確認(rèn)無(wú)誤后方可入庫(kù)；出庫(kù)時(shí)，由一名保管員根據(jù)提料單發(fā)貨，一名保管員驗(yàn)核后交與領(lǐng)料人，確認(rèn)無(wú)誤后共同填寫(xiě)出庫(kù)單。
四、食堂民主管理評(píng)議制度
1.學(xué)校建立健全食堂管理工作班子，抽調(diào)懂業(yè)務(wù)、善管理的同志專(zhuān)職或兼職負(fù)責(zé)膳食管理，兼職校醫(yī)參與食品衛(wèi)生和營(yíng)養(yǎng)搭配情況的檢查和管理。學(xué)校校長(zhǎng)、分管副校長(zhǎng)、總務(wù)主任要按膳食管理崗位職責(zé)要求，經(jīng)常巡查食品安全衛(wèi)生和食堂管理工作。
2.學(xué)校成立由學(xué)生、家長(zhǎng)、教師、校長(zhǎng)等人員組成的膳食管理委員會(huì)，對(duì)食堂購(gòu)進(jìn)物品的數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)飯菜價(jià)格、食堂財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督和公示，確保學(xué)校食堂運(yùn)行的民主化、公開(kāi)化、規(guī)范化。
3.每學(xué)期至少兩次書(shū)面征求學(xué)生、家長(zhǎng)、教師對(duì)食堂的衛(wèi)生狀況、飯菜質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度等方面的意見(jiàn)。
4.認(rèn)真對(duì)待民主評(píng)議中所發(fā)現(xiàn)的存在問(wèn)題，認(rèn)真聽(tīng)取社會(huì)各界提出的建議和意見(jiàn)，及時(shí)制定整改措施，限期整改到位，并建立健全工作檔案。
五、安全責(zé)任制度
1.學(xué)校層層簽訂食堂安全管理責(zé)任書(shū)。定期開(kāi)展食品安全檢查，定期檢修蒸飯機(jī)等電器電路等設(shè)備設(shè)施，加強(qiáng)食品采購(gòu)、儲(chǔ)存、加工、銷(xiāo)售的全程管理，教育學(xué)生不到校外攤店就餐或代伙，杜絕一切安全隱患。
2.學(xué)校食堂必須領(lǐng)取衛(wèi)生許可證，食堂從業(yè)人員必須持有健康證和培訓(xùn)合格證。
3.學(xué)校食堂衛(wèi)生管理制度及相關(guān)操作程序必須張貼于顯目位置，確保就餐環(huán)境衛(wèi)生整潔，生熟食品分類(lèi)儲(chǔ)存。工作人員著裝整齊，操作規(guī)范，分揀、清洗、蒸煮等各個(gè)環(huán)節(jié)一絲不茍。食堂工作人員在工作期間必須穿戴清潔的工作衣帽，加工食品時(shí)不得抽煙，出售飯菜時(shí)必須戴口罩。餐廳、廚房必須及時(shí)清理，廚具、餐具每頓必須消毒一次。
4.嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)索證制度，做到無(wú)證（檢疫、檢測(cè)）不購(gòu)。嚴(yán)格執(zhí)行食品留樣制度，確保每次采購(gòu)食品留樣時(shí)間不少于48小時(shí)。
5.建立健全食堂安全事故應(yīng)急處置機(jī)制，突發(fā)事件必須在第一時(shí)間向縣局報(bào)告，并適時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，確保師生身體健康和生命安全。
六、營(yíng)養(yǎng)配餐制度
1.學(xué)校安排選派思想素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)并有一定學(xué)歷水平的人員參加縣局組織的營(yíng)養(yǎng)師資格培訓(xùn)并負(fù)責(zé)學(xué)生營(yíng)養(yǎng)配餐。
2.認(rèn)真學(xué)習(xí)縣局組織編印《學(xué)生營(yíng)養(yǎng)知識(shí)讀本》，把該讀本作為營(yíng)養(yǎng)知識(shí)教育和營(yíng)養(yǎng)配餐的參考和依據(jù)。平時(shí)將營(yíng)養(yǎng)知識(shí)教育列入學(xué)校課程計(jì)劃，努力培養(yǎng)學(xué)生科學(xué)合理的飲食習(xí)慣。
3.學(xué)校每周一公布一周菜譜，科學(xué)配置每餐食譜，均衡學(xué)生營(yíng)養(yǎng)。
4.學(xué)校膳食管理委員會(huì)經(jīng)常深入學(xué)校食堂加強(qiáng)學(xué)生營(yíng)養(yǎng)工作督查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)指導(dǎo)。
七、食堂衛(wèi)生檢查制度
保持食堂干凈、整潔，具有良好的環(huán)境衛(wèi)生，是保證食物不被污染的重要措施之一。為保證學(xué)校食堂食品衛(wèi)生安全，特制定食堂衛(wèi)生檢查制度。
1.食堂管理人員要隨時(shí)檢查食堂的環(huán)境衛(wèi)生，并作好檢查記錄。
2.學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)或行政值周領(lǐng)導(dǎo)至少每天不定時(shí)檢查一次食堂的衛(wèi)生情況，并作好記載。
3.檢查內(nèi)容：
�、偈程脙�(nèi)的.環(huán)境衛(wèi)生：地面是否有殘留的食物殘?jiān)壤�，地面坑洼處是否積有污水，潲水桶是否加蓋。水池內(nèi)外、排污地溝等處有無(wú)堵塞，是否有飯菜殘?jiān)�。灶臺(tái)，操作臺(tái)等處是否干凈、整潔。
②從業(yè)人員的個(gè)人衛(wèi)生：從業(yè)人員是否做到“四勤”，是否正確穿戴工作衣帽，有無(wú)戴首飾上崗，有無(wú)在工作區(qū)或操作間吸煙，有無(wú)在操作間內(nèi)高聲喧嘩，有無(wú)不良衛(wèi)生習(xí)慣，分發(fā)食物時(shí)是否戴一次性口罩和一次性手套。
③食堂的“三防”設(shè)施有無(wú)損壞情況，是否充分發(fā)揮“三防”設(shè)施的功能和作用。
�、軓臉I(yè)人員是否按流程進(jìn)行規(guī)范操作，做到生熟、葷素分開(kāi)，有無(wú)不規(guī)范操作現(xiàn)象。
⑤庫(kù)房是否通風(fēng)、整潔、整齊、明亮。更衣室衣物掛放是否整潔有序。
�、薏途哂镁呤欠衩看斡煤笄逑�、消毒，是否按規(guī)定和要求進(jìn)入配餐間存放保潔。
八、餐具消毒管理制度
學(xué)校食堂使用的餐具、容器、用具不僅用量大、周轉(zhuǎn)快，而且與進(jìn)餐者直接相關(guān)，如果餐具及容器、用具不潔，被病原微生物污染，通過(guò)就餐環(huán)節(jié)，病菌或病毒就會(huì)進(jìn)入體內(nèi)，造成腸道傳染病或食物中毒事故、食源性疾病的發(fā)生與流行。為認(rèn)真貫徹執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》和《傳染病防治法》特制定本餐具消毒和管理制度。
1.餐具洗消程序
公用餐具、容器、用具在使用前應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家制訂的操作規(guī)范及衛(wèi)生要求，嚴(yán)格按照洗消程序進(jìn)行消毒：第一步是用熱水洗去食物殘?jiān)ㄋ疁匾?0～60℃為宜）；第二步是溫水清洗，去除殘留油脂等（水溫以 30℃ 左右為宜）；第三步是消毒，可采用物理的或者化學(xué)法殺滅餐具上的殘留病原微生物（如病菌、病毒等）；第四步是沖洗，即用清潔衛(wèi)生的清水沖洗掉餐具上的殘留藥物；第五步是保潔，即將洗凈消毒后的餐具、容器、用具移入保潔設(shè)施內(nèi)備用，以防止再污染。
2.餐具洗滌消毒人員應(yīng)掌握的幾種常用消毒方法
�。�1）煮沸消毒法。消毒鍋應(yīng)呈桶狀、鍋底稍平，水量適度，以竹籃盛裝餐具，當(dāng)水沸時(shí)，將餐具放入其中，待水再沸時(shí)，取出備用，就是沸進(jìn)沸出。
（2）84肝炎消毒劑消毒法。用自來(lái)水配制成1%84肝炎消毒液（即每公斤自來(lái)水加入84肝炎消毒劑10毫升），將洗凈的餐具放入消毒液中浸泡3-5分鐘，取出備用，配制均用自來(lái)水，不得用熱水。
3.加強(qiáng)餐具洗滌消毒工作的管理
食堂指定人員負(fù)責(zé)餐具容器、用具洗滌消毒工作的日常管理，做到消毒經(jīng)�；�。并可通過(guò)以下檢查方法檢查其工作質(zhì)量：1）感官檢查。首先檢查洗滌人員是否按洗滌程序操作，有無(wú)弄虛作假，省略消毒程序；2）檢查消毒設(shè)備是否正常，如消毒池是否漏水，有無(wú)消毒液，消毒柜的溫度等；最后檢查備用餐具的衛(wèi)生質(zhì)量，一般來(lái)講，衛(wèi)生質(zhì)量較好的餐具應(yīng)當(dāng)是內(nèi)外壁和底部無(wú)油膩，呈現(xiàn)本色。
九、操作間管理制度
操作間是烹調(diào)食品的重要場(chǎng)所，也是保證食品衛(wèi)生安全的重要環(huán)節(jié)。為此，特制定操作間管理制度。
1.負(fù)責(zé)烹調(diào)加工的廚師要認(rèn)真學(xué)習(xí)《食品衛(wèi)生法》和相關(guān)衛(wèi)生知識(shí)，提高其法制意識(shí)和食品衛(wèi)生安全意識(shí)。
2.廚師要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，熟悉各種烹調(diào)技藝，提高業(yè)務(wù)能力。
3.廚師要根據(jù)不同食物的特性，采取合理的烹調(diào)方式，盡量不破壞食物的營(yíng)養(yǎng)價(jià)值。
4.烹調(diào)的菜肴盡量做到色、香、味等感官性狀俱佳，增進(jìn)用餐者食欲。
5.四季豆、土豆等蔬菜的干煸，需經(jīng)高溫煮熟燒透后才能食用。烘、燒、炒要掌握火候，且數(shù)量不宜過(guò)多，要翻鏟均勻，使其熟透。
6.操作人員在加工時(shí)要嚴(yán)按衛(wèi)生要求操作，養(yǎng)成良好衛(wèi)生習(xí)慣。
7.食品調(diào)味時(shí)要嚴(yán)格按烹調(diào)衛(wèi)生要求進(jìn)行，切忌用手指直接沾湯品嘗，不能用湯勺、鍋鏟盛湯汁放入口中品嘗。
8.制作好的成品菜要直接用清潔、衛(wèi)生消過(guò)毒的容器盛裝，不能用抹布或圍裙擦試容器。
9.成品菜不能直接放在地上，防止異物帶入容器對(duì)食品造成第二次污染。
10.抹布、鍋蓋、防蠅罩等要保持清潔，分類(lèi)使用。
11.操作臺(tái)上的調(diào)味品要分類(lèi)擺放，并及時(shí)加蓋。
12.未經(jīng)食堂管理人員允許，從業(yè)人員不能隨意換崗，不得隨意增減廚師。
十、粗加工管理制度
學(xué)校食堂粗加工區(qū)管理得好，不僅能保證師生的食品衛(wèi)生安全，而且也能有效預(yù)防食品中毒。為此，特制定食堂粗加工區(qū)管理制度。
1.分設(shè)肉類(lèi)（包括水產(chǎn)品）和蔬菜原料洗滌池，并且有明顯標(biāo)志。
2.加工肉類(lèi)（包括水產(chǎn)品）的操作臺(tái)、用具和容器必須與加工蔬菜的操作臺(tái)、用具、容器分開(kāi)使用，并且有明顯標(biāo)識(shí)，防止交叉污染。
3.盛裝過(guò)肉類(lèi)（包括水產(chǎn)品）的容器，不得盛裝蔬菜和加工好的食品，用后必須及時(shí)消毒、清洗后，才能盛裝蔬菜和加工好的食品。
4.加工過(guò)肉類(lèi)（包括水產(chǎn)品）的操作臺(tái)和砧板及容器，必須及時(shí)消毒、清洗晾干。
5.加工過(guò)蔬菜的操作臺(tái)和砧板及容器，要及時(shí)清洗、晾干。
6.保持粗加工區(qū)的清潔衛(wèi)生，保持上下水管暢通，及時(shí)清掃地面殘留的廢棄物等垃圾。
7.菜買(mǎi)回來(lái)和未加工完的蔬菜不能直接放置于地上，要放在攤晾架上，使其通風(fēng)透氣，防止霉?fàn)�變質(zhì)。
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