財務(wù)報銷制度及流程

財務(wù)報銷制度及流程（精選12篇）

　　在不斷進步的時代，大家逐漸認(rèn)識到制度的重要性，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編精心整理的財務(wù)報銷制度及流程，歡迎閱讀與收藏。

　　財務(wù)報銷制度及流程 1

　　一、目的

　　為完善公司財務(wù)管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用開支，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于公司全體員工出差費用報銷的賬務(wù)處理。

　　三、出差費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　一)交通費

　　以最合理的方式選擇交通方式，以實際發(fā)生金額為準(zhǔn)報銷。

　　二)伙食費

　　出差的伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標(biāo)準(zhǔn)報銷。未出差在公司按照15元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　三)住宿費

　　出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標(biāo)準(zhǔn)，以實際出差天數(shù)為準(zhǔn)報銷。

　　四)招待費

　　以實際發(fā)生金額報銷，并且需項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進行招待申請，并簽字確認(rèn)方可進行招待行為。

　　四、出差報銷票據(jù)要求

　　一)所有票據(jù)原則上要求必須為國家稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票，并加蓋開票單位的'發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，否則視為無效票據(jù)不予報銷。

　　二)交通費發(fā)票必須是注明時間地點的機器打印的發(fā)票。確實無法提供票據(jù)的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額、時間及地點。

　　三)伙食費及住宿費發(fā)票必須是真實的發(fā)票，確實無法提供票據(jù)的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額，進行報銷。

　　四)招待費的發(fā)票同上述情況一樣，需由項目經(jīng)理簽字后憑票報銷。

　　五)費用報銷必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)流程進行，否則將不予報銷。

　　五、其他

　　一)本制度自發(fā)布之日起生效。

　　二)本制度解釋權(quán)歸成都新動力公司財務(wù)部所有。

　　財務(wù)報銷制度及流程 2

　　一、目的

　　根據(jù)內(nèi)蒙古圣牧高科奶業(yè)有限公司直營部（以下簡稱“直營部”）的實際情況，本著合理、有效地控制公司車輛發(fā)生的費用，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　公司直營部

　　三、直營部車輛的使用和維修規(guī)定

　　1、必須是辦理直營部相關(guān)業(yè)務(wù)，不允許用直營部車輛辦理個人業(yè)務(wù)；

　　2、用車時司機必須讓直營部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)或者知曉后方可；

　　3、司機根據(jù)車輛使用情況填寫用車?yán)锍虜?shù)和具體時間，并保存；

　　4、車輛修理時必須填寫車輛維修申請單（一式二聯(lián)），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可進行維修；

　　5、其他部門有需要使用直營部車輛辦理業(yè)務(wù)時,必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后才能使用，且發(fā)生的費用由該部門承擔(dān)。

　　6、直營部車輛統(tǒng)一由公司財務(wù)部給予油卡的辦理，每月固定往油卡里充費用，直營部司機憑油票和里程單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理簽字給予沖款。

　　四、票據(jù)報銷的規(guī)定

　　1、可報銷費用的憑證名稱：過路費、油費、修理費、保險費等費用。

　　2、費用報銷的程序

　　（1）司機須將用車?yán)锍虜?shù)進行匯總，除車輛過路費、養(yǎng)路費、司機工資、車輛保險費以外的加油費，將所報銷的費用按照里程數(shù)進行分配，傳遞到財務(wù)部進行油卡費用沖款。

　�。�2）車輛發(fā)生的過路費、養(yǎng)路費、車輛保險費每次業(yè)務(wù)辦理完畢后，按照財務(wù)流程進行報銷。

　�。�3）報銷的票據(jù)由司機填寫后，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，審核無誤后經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后傳遞到財務(wù)部費用會計處審核，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后方可報銷。

　　3、報銷票據(jù)的要求

　�。�1）報銷的.油費和修理費必須開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票（如果是修理費還需附清單）；

　�。�2）過路費、保險費等費用必須有地方稅務(wù)局或財政廳的票據(jù)監(jiān)制章；

　�。�3）報銷時發(fā)票的付款單位名稱必須是公司全稱；

　�。�4）票據(jù)的內(nèi)容填寫必須齊全，不得刮、擦、挖、補、涂、改；

　　（5）發(fā)票上必須有收款單位加蓋的“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”；

　　（6）“公司車輛維修申請單”，“直營部車輛行駛里程記錄表”待報銷費用時附在發(fā)票后面，作為憑證附件之一；

　�。�7）以上所列費用的支出必須是直營部車輛發(fā)生的費用。以上費用報銷如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假的現(xiàn)象，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。

　　五、考核標(biāo)準(zhǔn)

　　1、發(fā)現(xiàn)直營部司機使用車輛辦理私事的，發(fā)現(xiàn)一次給予50元負(fù)激勵；

　　2、直營部司機未經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，將車輛交予其他部門使用時，給予30元/次負(fù)激勵；

　　3、發(fā)現(xiàn)直營部司機里程表弄虛作假時，給予20元/次負(fù)激勵；

　　4、直營部司機每月嚴(yán)格按照本制度執(zhí)行的，部門負(fù)責(zé)人經(jīng)過監(jiān)督給予相應(yīng)證實，每月月末給予100元正激勵。

　　5、因司機個人原因?qū)е萝囕v受損，給予相應(yīng)修理車輛費用的承擔(dān)，具體承擔(dān)金額根據(jù)當(dāng)時修理金額由部門負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)制定。

　　六、附則

　　1、本制度由直營部制定、修改、解釋；

　　2、本制度至簽發(fā)之日起生效。

　　財務(wù)報銷制度及流程 3

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　第一條借款管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ�）各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　（三）借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

　�。ㄋ模┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第二條借款流程

　　（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　　（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第二條費用報銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致（不得涂改）;簡述費用內(nèi)容或事由。

　�。ㄈ�）按規(guī)定的審批程序報批。

　�。ㄋ模﹫箐N1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第三條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷。

　　第四條差旅費報銷制度及流程。

　　（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：

　　交通工具：根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定;

　　住宿標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)當(dāng)?shù)叵�費標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定;

　　出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加;

　　（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：

　　住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票。

　　實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)。

　　宴請客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷招待費。

　　出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。

　�。ㄈ�）報銷流程

　　出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　　借支差旅費：出差人員將審批過的'《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條電話費報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)

　　移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

　　固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部，若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺，一律按上一年度執(zhí)行。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第六條交通費報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

　�。ǘ�）報銷流程

　　員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好報銷單。

　　審批：按日常費用審批程序?qū)徟��?/p>

　　員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

　�。ǘ�）報銷流程

　　購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。

　　第四部分附則

　　第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

　　第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。

　　財務(wù)報銷制度及流程 4

　　一、目的

　　為了加強對費用、支出報銷的管理和便于本公司成本費用的核算以及其他財務(wù)工作的開展，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況特制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用。

　　二、辦公費報銷制度

　　辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費等。

　　辦公費的報銷必須在不超過預(yù)算申請表總金額內(nèi)報銷。辦公用品的購買由商務(wù)1部人員負(fù)責(zé)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購買，如有變更，必須通知財務(wù)部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。

　　三、汽車費報銷：

　　汽車費用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險、年審、停車、養(yǎng)路等費用）應(yīng)控制在部門預(yù)算范圍內(nèi)。報銷時應(yīng)附上經(jīng)營運管理部審核的“付款申請單”。

　　四、出差管理

　　1、外地出差差旅費報銷原則

　　出差時，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫《出差申請單》及《費用預(yù)算申請單》向公司領(lǐng)導(dǎo)申請，確認(rèn)后商務(wù)2部備案，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷單后面方能報銷。省內(nèi)出差只報銷省內(nèi)長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票；省外出差只報銷火車硬臥。

　　2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的<出差總結(jié)>部分。

　　五、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括長途交通費、住宿費、餐飲費、其他公務(wù)雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補助）。

　　2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機。

　　3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）。

　　4、出差過程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費的，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費申請表”。

　　5、員工外出期間產(chǎn)生的.公務(wù)費，如文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

　　6、公司員工的手機話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷，但手機出現(xiàn)三次打不通（無論任何原因），不能報銷該月電話費。

　　六、招待費用審批制度

　　招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項費用。為了公司業(yè)務(wù)開展順利，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并計入相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的招待費用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)；若情況特殊可以先電話請示，二天之內(nèi)將書面文件補充上交公司領(lǐng)導(dǎo)批示。逾期不補不予報銷相關(guān)招待費。

　　七、備用金管理

　　1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，并填寫《預(yù)算申請單》，借支額度根據(jù)實際需要確定，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　　2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　八、報銷管理

　　1、公司各人員的報銷票據(jù)由商務(wù)1部審核簽字后交由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。然后在商務(wù)2部進行報銷。報銷金額與《預(yù)算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個人承擔(dān)。

　　2、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷，公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。

　　九、原始憑證有效性的規(guī)定

　　1、經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：

　�。�1）稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；

　�。�2）財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

　�。�3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

　　（4）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：

　　“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫“遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細(xì)清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或封頭，尾數(shù)為“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。

　　十、處罰條例

　　違反報銷制度處罰條例：

　　為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。

　�。�1）報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20--100%但不低于100元的罰款。

　�。�2）商務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，對財務(wù)審核人員按違規(guī)報銷金額5%--15%的罰款。審批人對違規(guī)報銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　財務(wù)報銷制度及流程 5

　　正確使用教學(xué)輔助資料是保障教師教學(xué)的有效手段，為了節(jié)約學(xué)校開支，保障正常教學(xué)，現(xiàn)將我校教師教輔資料報銷制度重新規(guī)范后通知如下，請各年級組、教研組及各位教師遵照執(zhí)行。

　　1.學(xué)校每期統(tǒng)一訂購教師教學(xué)用書及教學(xué)掛圖，對語文、英語學(xué)科統(tǒng)一購買教學(xué)錄音磁帶。

　　2.每學(xué)期每位教師按30元/（年級·學(xué)科）標(biāo)準(zhǔn)報銷教輔資料，超出部分由教師支出。

　　3.教輔資料由各備課組集體購買，原則上不重復(fù)購買，由教研組長到總務(wù)處校驗發(fā)票后到圖書室登記照冊，最后到教導(dǎo)處簽字報銷。

　　4.各備課組、教研組必須保證每位任教學(xué)科教師都能正常使用教輔資料。

　　5.對于試卷、題集用于輔助學(xué)生練習(xí)的資料期末可以不用交回，其余輔助資料用完后統(tǒng)一交回學(xué)校圖書室留存。

　　6.教學(xué)輔助資料是輔助教師教學(xué)之用，對于教師用于休閑娛樂、自身提高等書籍學(xué)校都不報銷。

　　7.每期報銷時間在開學(xué)后兩周內(nèi)，報銷時請攜帶發(fā)票和購物小票。

　　財務(wù)報銷制度及流程 6

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際狀況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差回到5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　(四)借款銷賬規(guī)定：

　　(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

　　(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　　(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　　(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

　　(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　　(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第三條費用報銷的一般規(guī)定

　　(一)報銷人務(wù)必取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　(二)填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用資料或事由。

　　(三)按規(guī)定的審批程序報批。

　　(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　第五條差旅費報銷制度及流程。

　　(一)費用標(biāo)準(zhǔn)：

　　職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用

　　一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

　　部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

　　總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天

　　總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

　　(二)費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：

　　1、住宿費報銷時務(wù)必帶給住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　　2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計。

　　3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊狀況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

　　4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。

　　5、出差時由對方接待單位帶給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　(三)報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫<出差申請表>，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的<出差申請表>交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊狀況不能用支票的，需事先書面說明狀況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。

　　4、回到報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫<差旅費報銷單>，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條電話費報銷制度及流程

　　(一)費用標(biāo)準(zhǔn)

　　1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

　　2、固定電話費：公司為員工帶給工作務(wù)必的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　(二)報銷流程

　　1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動狀況應(yīng)到電信局查明原因，特殊狀況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第十一條交通費報銷制度及流程

　　(一)費用標(biāo)準(zhǔn)：

　　(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的狀況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；

　　(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

　　(二)報銷流程

　　1、員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好<交通費報銷單>。

　　2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟��?/p>

　　3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　(一)管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

　　(二)報銷流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存狀況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部帶給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

　　第十三條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

　　(一)費用標(biāo)準(zhǔn)

　　1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2、培訓(xùn)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前務(wù)必先填寫《資料申請表》，在報銷前務(wù)必到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

　　4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　　(二)報銷流程：

　　1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2、培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟�后的報銷單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　　(一)工資支付流程：

　　(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

　　(2)總經(jīng)理帶給職工月度獎金分配表；

　　(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的`工資表；

　　(4)按工薪審批程序?qū)徟��?/p>

　　(5)每月25日由財務(wù)部透過銀行代發(fā)形式支付工資；

　　(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

　　(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

　　(三)社會保險及住房公積金支付流程：

　　(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；

　　(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際狀況進行調(diào)整。

　　(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

　　第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

　　(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　　(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

　　(三)結(jié)賬報銷：

　　(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)；

　　(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟��?/p>

　　(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

　　(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第十八條其他專項支出報銷制度及流程

　　(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

　　(二)費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

　　(三)財務(wù)報銷流程

　　1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。

　　3、付款流程：

　　(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)；

　　(2)按審批程序?qū)徟�：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；

　　(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

　　(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分報銷時間的具體規(guī)定

　　第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

　　1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

　　2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論透過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

　　財務(wù)報銷制度及流程 7

　　一、目的

　　為使公司營運進一步規(guī)范，保證公司經(jīng)營活動有序地開展，并控制公司之費用與成本，杜絕不必要的開支，根據(jù)公司實際特制定本規(guī)定。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)定適用于本公司所屬各部門及各員工，用于日常各項現(xiàn)金支出、員工出差之費用報銷等。

　　三、作業(yè)內(nèi)容

　　支出申請審批規(guī)定

　　1.各項支出報銷必須事先提出申請，經(jīng)手人以《申請報告》、《報價單》或《申購單》的。

　　2.申請單據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可業(yè)務(wù)經(jīng)辦或支出，未經(jīng)申請或申請未經(jīng)批準(zhǔn)，不得支出或報銷，杜絕先支出后申請。

　　3.總經(jīng)理審批后的必須妥善保管，報銷時作附件用。

　　4.提報費用申請前原則上采取貨比三家，詢價、議價、比價，事先做好分析調(diào)查，提出合理理由，盡量把支出費用降到最低限度。財務(wù)審單時須對照批準(zhǔn)的申請單。

　　費用報銷規(guī)定

　　1、票據(jù)要求

　　1)費用報銷時需填制費用報銷單，須注明時間、事由、金額、經(jīng)辦人等，由部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實性、合理性后簽字，由總經(jīng)理審批簽字經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可報銷。

　　2)附件票據(jù)必須是稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票、財政監(jiān)制收據(jù)等正本，如無則是費用收據(jù)，但報銷時應(yīng)將發(fā)票、收據(jù)分開核算填報。

　　3)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全：抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額、單位蓋章等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫一致，涂改無效。

　　2、報銷單據(jù)的填制要求

　　1)將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在費用報銷單上。

　　2)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《費用報銷單》上填寫各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)，金額等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。

　　3)采購類經(jīng)營費用,須憑有效的`《申購單》和發(fā)票或收據(jù)到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《申購單》、《收貨單》附在報銷單據(jù)的后面。

　　4)非采購類的行政、辦公或其他費用,填制報銷單據(jù)，必須將批準(zhǔn)的申請單以附件形式隨附報銷單一起報銷，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

　　3、報銷時限

　　原則上是先申請后報銷一般應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后3日之內(nèi)到財務(wù)處報銷，最長不得超過7日。特殊情況可另行處理。

　　四、審批程序

　　經(jīng)手人提出申請，本部門負(fù)責(zé)人審核，交總經(jīng)理審批，業(yè)務(wù)經(jīng)及費用支出，經(jīng)手人填制報銷單并附申請單，由總經(jīng)理審批，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)審單報銷付款。

　　五、本制度由財務(wù)處草擬并于發(fā)布之日起開始實施，現(xiàn)行相關(guān)制度在本制度執(zhí)行之日同時廢止。

　　六、本制度由總經(jīng)理簽準(zhǔn)后生效實施，執(zhí)行由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

　　財務(wù)報銷制度及流程 8

　　為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。

　　一、辦理程序

　　1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“借款單”，列明用款計劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。

　　3、出差人員回公司后，應(yīng)在一星期內(nèi)將所有票據(jù)（原則上應(yīng)提供正規(guī)的車票、餐費、住宿費發(fā)票）按規(guī)定粘貼并填寫“差旅費報銷單”，報銷單由部門主管審批后交財務(wù)審核，再由總經(jīng)理審批后方可報銷。

　　二、費用標(biāo)準(zhǔn)

　　總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。

　　1、住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：xx元，下同）：

　　（1）總經(jīng)理：實報實銷

　�。�2）中層管理人員：最高限額180元/晚，憑住宿發(fā)票報銷。

　�。�3）其他人員：最高限額120元/晚，憑住宿發(fā)票報銷。

　�。�4）具體規(guī)定：出差人員的住宿費實行限額憑票據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

　　2、伙食及通訊補貼費（含市內(nèi)公交車費）：

　�。�1）總經(jīng)理：實報實銷

　　（2）中層管理人員：80元/天

　�。�3）其他人員：60元/天

　　（4）具體規(guī)定：中午12時前離開本地按全天補助；中午12時后離開本地按半天補助；中午12時前到達(dá)本地按半天補助；中午12時后到達(dá)本地按全天補助。

　　3、交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

　　（1）交通工具以乘坐火車硬臥為主，如遇車票緊張只能乘坐火車硬座時可按相應(yīng)硬臥差價給予補助，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘座飛機。

　�。�2）出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；攜有巨款或重要文件須確保安全的.；收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；陪同重要客人外出的；執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的，以上情況須請示部門主管或總經(jīng)理同意后方可報銷。

　�。�3）出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。

　　三、其他

　　1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

　　2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)。

　　3、外出學(xué)習(xí)、參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，會議費用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。

　　本制度經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后自公布之日起生效

　　財務(wù)報銷制度及流程 9

　　為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。

　　一、報銷范圍：

　　本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。

　　二、出差審批辦法：

　　1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“xx有限責(zé)任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。

　　如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

　　同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

　　2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《xx費用報銷程序》予以報銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報帳時由董事長簽字認(rèn)可。

　　3、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　注：(1)住宿費系指房間標(biāo)準(zhǔn);

　　(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報銷。

　　4、乘座工具標(biāo)

　　5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

　　第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

　　第二類：中層干部及高級職稱人員;

　　第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;

　　第四類：安裝維修人員。

　　三、差旅費報銷原則

　　(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

　　(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計算給個人。

　　(3)以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法：

　　在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;

　　自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

　　其他不宜實行本辦法的出差人員。

　　(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的.，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：

　　A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼;

　　B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。

　　(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

　　(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補助。

　　(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實行包干:

　　重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;

　　武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;

　　廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。

　　(8)出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

　　(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。

　　(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

　　(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費用的2倍罰款。

　　(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報金額的10%進行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

　　(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

　　(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

　　本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　財務(wù)報銷制度及流程 10

　　為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。

　　一、差旅費開支范圍：

　　適用于公司員工出差期間的住宿費、車船費（含乘飛機費用）、伙食補助費、交通補助費以及零星雜支。

　　1、交通補助費和伙食補助費按出差的自然天數(shù)計算，住宿費按實際出差住宿天數(shù)計算。

　　2、車船費在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按憑據(jù)據(jù)實報銷，零星雜支在規(guī)定范圍內(nèi)按憑據(jù)報銷，各分廠部門必須嚴(yán)格控制。

　　3、出差期間發(fā)生的招待費不在差旅費開支范圍內(nèi)，按招待費用管理規(guī)定報銷。

　　4、出差應(yīng)選擇價格較低的交通工具，需乘坐飛機時，經(jīng)董事長事先批準(zhǔn)，可坐普通艙。需乘坐輪船的，公司副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐二等艙外，其他人員只允許乘坐三等以下艙。出入機場據(jù)實報銷機場大巴車費，經(jīng)董事長特別批準(zhǔn)可報銷的士費。

　　二、出差借款審批程序：

　　各分廠、部室出差人員借款時，必須填寫借款單并注明出差地點，由部門負(fù)責(zé)人及公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方能到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，財務(wù)部門按照“前帳不清、后帳不借”的原則，認(rèn)真審核后方能借款。

　　三、差旅費報銷程序：

　　經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，回廠一周之內(nèi)必須辦理報銷手續(xù)，應(yīng)填寫《差旅費報銷單》，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字，如實際報銷與借款地點不符時應(yīng)由公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，再交財務(wù)部門審核簽字后，按差旅費報銷制度執(zhí)行。

　　四、出差費用標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、工作人員區(qū)外出差：

　　1.1住宿費限額內(nèi)憑票報銷，限額如下：

　　總經(jīng)理每天70元。

　　副總及銷售人員每天60元。

　　其他人員每天50元。

　　限額之內(nèi)節(jié)約歸己，超限額的，超出部分自理。

　　1.2市內(nèi)交通費憑票報銷，每人每天15元。限額之內(nèi)節(jié)約歸己，超限額的，超出部分自理。

　　1.3伙食費補助標(biāo)準(zhǔn)

　　上海、深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、海南等城市每人每天補助30元，其余地區(qū)每人每天補助15元。

　　1.4長途汽車、高速大巴、臥輔汽車符合出差目的地可憑票報銷。

　　1.5乘坐列車報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　將火車硬座票、臥輔票、空調(diào)費、寄存費、不坐臥輔的'補助費、夜間坐車的補助費、訂票費合并為綜合旅費。凡出差500公里以上者憑火車票以每公里0.24元計發(fā)綜合旅費，不再另外報銷上述費用。500公里以內(nèi)乘坐火車出差人員，按車票記載金額報銷。

　　1.6會務(wù)費：

　　（1）工作人員外出參加會議，應(yīng)嚴(yán)格控制參會人數(shù)，凡需開支會務(wù)費須持會議通知或參會申請，經(jīng)部門主管簽字批準(zhǔn)方可開支。

　�。�2）參會出差途中按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。會議期間凡交納（含食宿）會務(wù)費的，其會議期間伙食補助費、住宿費不予報銷，會議期間食宿費用自理或未交納會務(wù)費的，按本規(guī)定對應(yīng)報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　1.7駕公司車輛區(qū)外出差比照1、1、1、3支報。

　　1.8工作人員赴港、澳地區(qū)出差，按自治區(qū)出境（出國）管理辦法支報。

　　2、工作人員自治區(qū)內(nèi)出差：

　　實際發(fā)生的住宿、交通費均憑票報銷，無補助。

　　3、公司員工探親假旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　3.1享受一年一次探親假的員工經(jīng)綜合管理部審批，凡在500公里以上者，憑火車票以每公里0、20元計發(fā)綜合旅費，中轉(zhuǎn)住宿費比照1、1支報，超限不報。中轉(zhuǎn)市內(nèi)交通費比照1、2支報，超限不報；500公里以下的按車票面額計報，包括長途汽車、高速大巴、各類火車硬座。

　　3.2享受四年一次探親的員工，經(jīng)綜合管理部審批。探親地在500公里以上者比照3、1執(zhí)行，并扣除本人基礎(chǔ)工資的30%（自理）；500公里以內(nèi)員工的四年一次探親比照3、1標(biāo)準(zhǔn)計報，但不扣本人基礎(chǔ)工資的30%。

　　報銷中如有作弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)予以虛報金額10倍的處罰；再次作弊者，當(dāng)次所有報銷票據(jù)全部不予報銷，給予當(dāng)事人必要的處理。

　　財務(wù)報銷制度及流程 11

　　一、引言

　　為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，確保公司資金使用的合理性和合規(guī)性，特制定本財務(wù)報銷制度及流程。本制度適用于公司全體員工，旨在倡導(dǎo)節(jié)約、高效的財務(wù)理念，促進公司健康發(fā)展。

　　二、報銷制度

　　1.報銷范圍

　　報銷范圍包括但不限于員工出差期間發(fā)生的交通費、住宿費、餐費補貼、日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等。

　　各項費用需符合公司相關(guān)規(guī)定，且必須取得合法有效的報銷單據(jù)（如發(fā)票、收據(jù)等）。

　　2.報銷單據(jù)要求

　　報銷單據(jù)必須真實合法，內(nèi)容清晰完整，包括單位全稱、日期、金額、項目名稱等關(guān)鍵信息。

　　跨年度發(fā)票原則上不允許報銷，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量，并按報銷類型分行填列，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費等。

　　3.報銷審批權(quán)限和流程

　　報銷審批流程包括報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單、部門經(jīng)理審核簽字、財務(wù)部門復(fù)核、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。

　　單筆報銷總額超過一定金額（如5000元）需提前通知財務(wù)部備款，并可能需要經(jīng)過更高級別的審批。

　　財務(wù)部門對費用報銷憑證的合法性、合規(guī)性、合理性及發(fā)票金額的正確性進行審核。

　　4.特殊情況報銷

　　對于駐外銷售人員等特殊情況下的差旅費報銷，需另行制定報銷標(biāo)準(zhǔn)程序。

　　大額招待費需事前征得總經(jīng)理的同意，并按規(guī)定程序報銷。

　　三、報銷流程

　　1.整理報銷單據(jù)

　　報銷人將需要報銷的發(fā)票、收據(jù)等單據(jù)進行整理，確保單據(jù)的完整性和清晰性。

　　報銷單據(jù)需按類別分類，并按時間順序排列。

　　2.填寫報銷單

　　報銷人根據(jù)公司規(guī)定填寫費用報銷單，包括報銷金額、報銷事由、報銷時間等信息。

　　報銷單需使用黑色鋼筆或簽字筆填寫，字跡清晰，大小寫金額一致。

　　報銷單上需注明附件張數(shù)，并附上所有相關(guān)單據(jù)。

　　3.提交并審核單據(jù)

　　報銷人將整理好的單據(jù)提交給直屬領(lǐng)導(dǎo)進行復(fù)核，并簽字確認(rèn)。

　　直屬領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后，將單據(jù)送至財務(wù)部門進行審核。

　　財務(wù)部門對單據(jù)的真實性和合法性進行審核，確保報銷費用符合公司規(guī)定。

　　4.審批報銷

　　經(jīng)過財務(wù)部門審核無誤后，報銷單會被送呈總經(jīng)理進行最后審批。

　　總經(jīng)理根據(jù)公司規(guī)定和實際情況確定是否批準(zhǔn)報銷。

　　審批通過后，財務(wù)部門會進行付款操作。

　　5.付款與結(jié)清

　　一旦報銷獲得批準(zhǔn)，財務(wù)部門會根據(jù)報銷金額進行付款。

　　如果是預(yù)先借款的情況，財務(wù)部門會結(jié)清借款。

　　財務(wù)部門會將付款憑證交還給報銷人作為報銷完成的證明。

　　四、優(yōu)化措施

　　1.建立完善的報銷制度并加強宣導(dǎo)

　　確保員工熟悉并遵守公司財務(wù)報銷制度，提高報銷工作的'規(guī)范性和效率性。

　　2.加強單據(jù)審核環(huán)節(jié)

　　嚴(yán)格審核報銷單據(jù)的真實性和合法性，防止虛假報銷和不合規(guī)行為的發(fā)生。

　　3.優(yōu)化審批流程

　　減少不必要的審批環(huán)節(jié)和時間消耗，提高審批效率。

　　4.加強部門間的溝通協(xié)作

　　確保報銷流程的順暢進行，及時解決報銷過程中出現(xiàn)的問題。

　　五、結(jié)語

　　財務(wù)報銷制度和流程是公司財務(wù)管理的重要組成部分。通過明確制度規(guī)定和優(yōu)化流程設(shè)計，可以提高報銷工作的規(guī)范性和效率性，從而更好地控制公司成本和保障資金使用的合理性。全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵守公司財務(wù)報銷制度，共同維護公司的財務(wù)安全和健康發(fā)展。

　　財務(wù)報銷制度及流程 12

　　一、引言

　　為了加強公司財務(wù)管理，明確報銷規(guī)定，合理控制費用支出，特制定本財務(wù)報銷制度及流程。本制度旨在確保每一筆開銷都合理、透明，并適用于公司全體員工。

　　二、報銷制度

　　1.報銷范圍

　　日常辦公費用：包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。

　　工薪福利及相關(guān)費用：包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等。

　　稅費支出：按照國家相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定執(zhí)行。

　　工程相關(guān)支出及專項支出：如大額采購等，需按照專項支出財務(wù)報銷制度及流程進行操作。

　　2.報銷單據(jù)要求

　　報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等，且內(nèi)容清晰完整。

　　發(fā)票背面需有經(jīng)辦人、證明人簽名，確保每一筆費用都有據(jù)可查。

　　3.報銷審批權(quán)限和流程

　　設(shè)定明確的審批權(quán)限，確保各級審批人員按照規(guī)定的權(quán)限和程序進行審批。

　　報銷單需經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人復(fù)核、財務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批等流程。

　　4.特殊情況報銷

　　對于特殊情況的報銷，如駐外銷售人員的差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)程序，需另行制定。

　　三、報銷流程

　　1.整理報銷單據(jù)

　　員工將需要報銷的發(fā)票、收據(jù)等單據(jù)進行整理，確保單據(jù)的完整性和清晰性。

　　2.填寫報銷單

　　員工根據(jù)公司的報銷規(guī)定，詳細(xì)填寫報銷單，包括報銷金額、報銷事由、報銷時間等信息。

　　報銷單需注明部門、日期、內(nèi)容、金額等，確保信息準(zhǔn)確無誤。

　　3.提交并審核單據(jù)

　　員工將整理好的'單據(jù)提交給直屬領(lǐng)導(dǎo)進行復(fù)核，并簽字確認(rèn)。

　　復(fù)核無誤后，再將單據(jù)送至財務(wù)部門進行審核，確保單據(jù)的真實性和合法性。

　　4.審批報銷

　　經(jīng)過財務(wù)部門審核無誤后，報銷單會被送呈總經(jīng)理進行最后審批。

　　總經(jīng)理根據(jù)公司的報銷規(guī)定確定是否批準(zhǔn)報銷。

　　5.付款與結(jié)清

　　一旦報銷獲得批準(zhǔn)，財務(wù)部門會根據(jù)報銷金額進行付款。

　　如果是預(yù)先借款的情況，財務(wù)部門會結(jié)清借款。

　　財務(wù)部門會將付款憑證交還給員工作為報銷完成的證明。

　　四、其他注意事項

　　每周二、四為報銷日，其余時間不辦理報銷業(yè)務(wù)，確保報銷工作的有序進行。

　　對于操作失當(dāng)給公司帶來損失風(fēng)險的人員，將根據(jù)情節(jié)大小進行責(zé)任追究。

　　本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部所有，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過后生效，確保制度的嚴(yán)格執(zhí)行與落實。

　　五、結(jié)語

　　財務(wù)報銷制度和流程是公司財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到公司的資金使用和成本控制。通過明確制度規(guī)定和優(yōu)化流程設(shè)計，可以提高報銷工作的規(guī)范性和效率性，從而更好地控制公司成本和保障資金使用的合理性。希望全體員工能夠嚴(yán)格遵守本制度，共同維護公司的財務(wù)管理秩序。

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