干部離任審計(jì)制度[]

干部離任審計(jì)制度[范文]

　　在我們平凡的日常里，很多地方都會(huì)使用到制度，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編精心整理的干部離任審計(jì)制度[范文]，僅供參考，大家一起來看看吧。

干部離任審計(jì)制度[范文]1

　　為了加強(qiáng)對公司內(nèi)部的監(jiān)督管理，適應(yīng)公司多元化發(fā)展需要，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部及要害崗位勤政廉政，履行職責(zé)，根據(jù)國家審計(jì)署《關(guān)于任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》有關(guān)規(guī)定的通知精神，全面落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，制止和查處弄虛作假、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、營私舞弊、揮霍浪費(fèi)等不良行為。建立公司經(jīng)營業(yè)績考核制度、決策失誤追究制度、崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、崗位績效考核制度等內(nèi)控制度，實(shí)行管理人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任離任審計(jì)，使管理人員的行為和業(yè)績得到公正評價(jià)；因違法違規(guī)等人為因素給企業(yè)造成重大損失的，要追究其責(zé)任，并不得繼續(xù)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)或管理職務(wù)，為公司人才合理流動(dòng)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核提供參考。按照離任審計(jì)的范圍、內(nèi)容、原則、程序、方法，結(jié)合公司特點(diǎn)，制定本制度。

　　一、離任審計(jì)的目的：對離任人員任期內(nèi)履行職責(zé)的情況以及在所屬企業(yè)（崗位）財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)手續(xù)的真實(shí)性、合法性進(jìn)行檢查、審核，并明確責(zé)任做出結(jié)論。

　　二、離任審計(jì)的對象主要為：擬擔(dān)任、免職、崗位調(diào)整、辭退的各級領(lǐng)導(dǎo)、管人、管物、管錢等要害崗位管理人員及其他需要內(nèi)部審計(jì)的管理人員。

　　三、離任審計(jì)的主要內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┴瀼貓�(zhí)行國家法律、法規(guī)和有關(guān)政策、規(guī)范性內(nèi)控文件的情況，任期目標(biāo)任務(wù)的完成情況，對被審計(jì)對象因個(gè)人原因違反規(guī)定、未完成任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；

　�。ǘ�）財(cái)務(wù)制度及其他經(jīng)濟(jì)制度執(zhí)行情況；對所屬企業(yè)及被審計(jì)對象個(gè)人違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律應(yīng)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任；

　�。ㄈ�）資產(chǎn)管理情況，對所屬企業(yè)固定資產(chǎn)的購置和處置、債權(quán)債務(wù)管理、貨幣資金管理、存貨管理、不良資產(chǎn)占用應(yīng)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任；

　�。ㄋ模┕芾憩F(xiàn)狀及分管經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況；

　�。ㄎ澹┲卮蠼�(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查研究、論證、集體討論情況；對不正當(dāng)履行職責(zé)造成經(jīng)濟(jì)損失或不良后果應(yīng)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任；

　�。�六）重大經(jīng)濟(jì)問題反映、報(bào)告情況；對所屬企業(yè)財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、銷售等統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、基建項(xiàng)目及有關(guān)重大經(jīng)濟(jì)問題的報(bào)告失實(shí)、延誤應(yīng)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任；

　�。ㄆ撸┢渌�需要審計(jì)的事項(xiàng)；

　　四、離任審計(jì)一般應(yīng)在審計(jì)對象離開原工作崗位前兩周內(nèi)進(jìn)行。遇有特殊情況，需要離任后進(jìn)行審計(jì)、暫緩審計(jì)的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可先離任再履行審計(jì)程序，但組織調(diào)動(dòng)手續(xù)應(yīng)待審計(jì)完畢后予以辦理。未經(jīng)離任審計(jì)，未劃清責(zé)任的，不得辦理離職手續(xù)，違反組織原則擅自對需要進(jìn)行離職審計(jì)而未進(jìn)行離職審計(jì)的被審計(jì)對象辦理離職手續(xù)的，由承辦調(diào)動(dòng)手續(xù)的人資部門和當(dāng)事人承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。

　　五、在實(shí)施離任審計(jì)前，審計(jì)委向被審計(jì)對象所在公司（部門）送達(dá)《離任審計(jì)通知書》，同時(shí)抄送被審計(jì)對象個(gè)人。

　　六、被審計(jì)對象認(rèn)為內(nèi)審人員與其有利害關(guān)系，可能影響審計(jì)公正，有權(quán)向公司審計(jì)委提出內(nèi)審人員回避的要求；內(nèi)審人員

　　在接受審計(jì)任務(wù)時(shí)認(rèn)為本人與被審計(jì)對象有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)申請回避。內(nèi)審人員是否回避，由公司決定。

　　七、被審計(jì)對象所在公司（部門）接到離任審計(jì)通知書后，應(yīng)及時(shí)、全面、如實(shí)向?qū)徲?jì)組提供相關(guān)的資料。包括：

　�。ㄒ唬┍粚徲�(jì)對象任期內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)計(jì)劃的完成情況；

　　（二）財(cái)務(wù)收支管理及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理制度，職責(zé)分工資料；

　�。ㄈ�）被審計(jì)對象任期內(nèi)歷年財(cái)務(wù)報(bào)表、帳簿、憑證、臺(tái)帳、相關(guān)記錄、批復(fù)等與離職有關(guān)的所有資料；

　�。ㄋ模└鞣N財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)表，債務(wù)清理明細(xì)表；

　�。ㄎ澹┍粚徲�(jì)對象任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合規(guī)性證明材料及履職考核情況證明；

　�。�六）被審計(jì)對象任職前后有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問題和手續(xù)交接的專門材料；

　　（七）被審計(jì)對象任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門及檢查機(jī)構(gòu)曾經(jīng)做出的重大事項(xiàng)結(jié)果、處理意見及糾正情況證明資料；

　�。ò耍┍粚徲�(jì)對象任期內(nèi)，企業(yè)在銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部帳戶的情況，包括已注銷的帳戶；

　�。ň牛�審計(jì)組認(rèn)為需要提供的其他離任審計(jì)資料。

　　八、被審計(jì)對象所在公司（部門）和被審計(jì)對象接到離任審計(jì)通知書后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、全面、如實(shí)向?qū)徲?jì)組提供相關(guān)的資料。

　　九、被審計(jì)對象及所在公司（部門）應(yīng)就提供資料的真實(shí)性、完整性作出書面承諾。

　　十、審計(jì)組在實(shí)施審計(jì)過程中，可以以書面、座談等形式，向有關(guān)企業(yè)和個(gè)人就被審計(jì)對象任期內(nèi)的相關(guān)問題，進(jìn)行審計(jì)調(diào)查并實(shí)施必要的.審計(jì)程序和方法。相關(guān)人員應(yīng)予積極配合。

　　十一、審計(jì)組實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)濟(jì)責(zé)任離任審計(jì)報(bào)告，其內(nèi)容包括：

　�。ㄒ唬�實(shí)施審計(jì)工作的基本情況；

　�。ǘ�）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的被審計(jì)對象及其所在公司（部門）、所在崗位任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)的完成情況及違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定的主要問題；

　�。ㄈ�）劃分被審計(jì)對象對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任；

　�。ㄋ模�對被審計(jì)對象及其所在企業(yè)存在的違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定的問題的處理、處罰意見及改進(jìn)建議；

　�。ㄎ澹┬枰�反映的其他情況；

　　十二、審計(jì)報(bào)告報(bào)送前，應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)對象及其所在公司（部門）的意見。做到證據(jù)充分，依據(jù)可靠，事實(shí)清楚，客觀公正、實(shí)事求是，被審計(jì)對象及其所在公司（部門）應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告征求意見稿之日起15日內(nèi)將書面反饋意見送交審計(jì)組復(fù)審；逾期沒有提出書面反饋意見的，視為無異議。

　　十三、內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)對離職被審計(jì)對象作出評價(jià)，反映被審計(jì)對象責(zé)任履職情況，出具審計(jì)意見書；對違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定需要依法給予處理、處罰的，應(yīng)在審計(jì)職權(quán)范圍內(nèi)或集團(tuán)

　　公司董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定。審計(jì)意見書、審計(jì)決定應(yīng)當(dāng)送被審計(jì)對象所在企業(yè)，同時(shí)抄送被審計(jì)對象本人。

　　十四、被審計(jì)對象所在公司（部門）對審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)決定如有異議，按審計(jì)復(fù)議程序，由公司董事長或總經(jīng)理裁決。

　　十五、離職審計(jì)結(jié)束后，內(nèi)審機(jī)構(gòu)按審計(jì)檔案管理有關(guān)規(guī)定，建立審計(jì)檔案。

　　十六、本制度自董事會(huì)批準(zhǔn)頒布之日起執(zhí)行。

　　十七、本制度由董事會(huì)委托審計(jì)委負(fù)責(zé)解釋。

　　二○xx年一月六日

干部離任審計(jì)制度[范文]2

　　為了加強(qiáng)對公園內(nèi)部的監(jiān)督管理，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部及要害崗位勤政廉政，履行職責(zé)，制止和查處弄虛作假、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、營私舞弊、揮霍浪費(fèi)等不良行為，配合相關(guān)部門做好領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任離任審計(jì)工作，使管理人員的行為和業(yè)績得到公正評價(jià)�，F(xiàn)結(jié)合我園工作特點(diǎn)，制定本制度。

　　一、離任審計(jì)是對擬擔(dān)任、交流、免職、崗位調(diào)整、辭退、內(nèi)退、退休的各級領(lǐng)導(dǎo)、管人、管物、管錢等要害崗位管理人員（以下簡稱審計(jì)對象），在正式離開原工作崗位前，對其任期內(nèi)履行職責(zé)的情況以及在所屬崗位財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)手續(xù)的真實(shí)性、合法性進(jìn)行檢查、審核，明確責(zé)任并做出結(jié)論的內(nèi)控制度。

　　二、離任審計(jì)的'對象主要為：

　　所屬各企業(yè)中層以上管理干部、要害崗位（管人、管物、管錢）及其他需要內(nèi)部審計(jì)的管理人員。

　　三、及時(shí)、全面、如實(shí)的向?qū)徲?jì)部門提供相關(guān)材料

　�。ㄒ唬┍粚徲�(jì)對象任期內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)計(jì)劃的完成情況；

　�。ǘ�）財(cái)務(wù)收支管理及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理制度，職責(zé)分工資料；

　�。ㄈ�）被審計(jì)對象任期內(nèi)歷年財(cái)務(wù)報(bào)表、帳簿、憑證、臺(tái)帳、相關(guān)記錄、批復(fù)等與離職有關(guān)的所有資料；

　�。ㄋ模└鞣N財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)表，債務(wù)清理明細(xì)表；

　�。ㄎ澹┍粚徲�(jì)對象任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合規(guī)性證明材料及履職考核情況證明；

　�。�六）被審計(jì)對象任職前后有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問題和手續(xù)交接的專門材料；

　�。ㄆ撸┍粚徲�(jì)對象任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門及檢查機(jī)構(gòu)曾經(jīng)做出的重大事項(xiàng)結(jié)果、處理意見及糾正情況證明資料；

　　（八）被審計(jì)對象任期內(nèi)，企業(yè)在銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部帳戶的情況，包括已注銷的帳戶。

　�。ň牛�審計(jì)組認(rèn)為需要提供的其他離任審計(jì)資料。

　　四、被審計(jì)對象應(yīng)就提供資料的真實(shí)性、完整性作出書面承諾。

　　五、積極配合審計(jì)部門就被審計(jì)對象任期內(nèi)有關(guān)問題，進(jìn)行審計(jì)調(diào)查并實(shí)施必要的審計(jì)程序和方法。

干部離任審計(jì)制度[范文]3

　　第一條 為了規(guī)范公司人員離任審計(jì)及審查報(bào)告內(nèi)容，根據(jù)《證券投資基金管理公司子公司管理暫行規(guī)定》、《基金行業(yè)人員離任審計(jì)及審查報(bào)告內(nèi)容準(zhǔn)則》和其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。

　　第二條 公司董事長、總經(jīng)理、其他高級管理人員離任的，應(yīng)當(dāng)接受離任審計(jì)或者離任審查，在離任審計(jì)或者離任審查期間不得到其他同類型機(jī)構(gòu)任職。

　　第三條 公司董事長、總經(jīng)理離任的，應(yīng)當(dāng)按相關(guān)要求聘請具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或其他審計(jì)機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行離任審計(jì)，由公司存檔備查，需要保送相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的，自離任之日起30個(gè)工作日內(nèi)將離任審計(jì)報(bào)告報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)基金監(jiān)管部及企業(yè)經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。其它其它高級管理人員離任的，由公司監(jiān)督檢查部門或控股方監(jiān)督檢查部門實(shí)施審計(jì)由公司存檔備查，需要保送相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的，自離任之日起30個(gè)工作日內(nèi)將離任審計(jì)報(bào)告報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)基金監(jiān)管部及企業(yè)經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

　　第四條 董事長、總經(jīng)理的離任審計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)至少包括其任職期間的以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬�審計(jì)工作實(shí)施情況，包括審計(jì)時(shí)間、范圍、內(nèi)容、審計(jì)方法等；

　　（二）審計(jì)對象的基本情況、基本職責(zé)以及實(shí)際履行職責(zé)的情況；

　�。ㄈ�）企業(yè)內(nèi)部對審計(jì)對象的考核情況；

　�。ㄋ模┢髽I(yè)的經(jīng)營狀況，包括資產(chǎn)管理規(guī)模或者基金銷售規(guī)模的變化情況、業(yè)務(wù)拓展情況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)情況及原因；

　�。ㄎ澹┢髽I(yè)內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況，包括企業(yè)制度、管理模式等方面的調(diào)整情況及效果；

　�。�六）企業(yè)發(fā)生違法違規(guī)行為，受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施等，審計(jì)對象應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的情況；

　�。ㄆ撸�審計(jì)對象受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施、受到行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的情況以及違反企業(yè)制度受到企業(yè)處分的情況；

　　（八）審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題；

　�。ň牛�審計(jì)結(jié)論。

　　第五條 其他高級管理人員離任審計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)至少包括其任職期間的以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬�審計(jì)工作實(shí)施情況，包括審計(jì)時(shí)間、范圍、內(nèi)容、審計(jì)方法等；

　�。ǘ�）審計(jì)對象的基本情況、基本職責(zé)以及實(shí)際履行職責(zé)的情況；

　�。ㄈ�）企業(yè)內(nèi)部對審計(jì)對象的考核情況；

　�。ㄋ模┢髽I(yè)的經(jīng)營狀況，包括資產(chǎn)管理規(guī)模的變化情況、業(yè)務(wù)拓展情況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)情況及原因；

　　（五）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況，包括企業(yè)制度、管理模式等方面的調(diào)整情況及效果；

　�。�六）企業(yè)發(fā)生違法違規(guī)行為，受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施等，審計(jì)對象應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的情況；

　�。ㄆ撸�審計(jì)對象受到刑事處罰、行政處罰、被采取行政監(jiān)管措施、受到行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的情況以及違反企業(yè)制度受到企業(yè)處分的情況；

　�。ò耍�審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題；

　�。ň牛�審計(jì)結(jié)論。

　　第六條 公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地向出具離任審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供相關(guān)材料。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，客觀、公正地出具離任審計(jì)報(bào)告。

　　第七條 離任審計(jì)、審查報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)全面、客觀、公正地反映審計(jì)、審查對象任職期間履行職責(zé)情況及合規(guī)情況。

　　第八條 審計(jì)、審查對象應(yīng)當(dāng)配合離任審計(jì)、審查工作。離任審計(jì)、審查報(bào)告應(yīng)當(dāng)附審計(jì)、審查對象的`書面意見，審計(jì)、審查對象拒絕對審計(jì)、審查報(bào)告發(fā)表意見的，應(yīng)當(dāng)注明。第九條 根據(jù)本企業(yè)、上級主管機(jī)關(guān)或者其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求對審計(jì)、審查對象已經(jīng)出具離任審計(jì)、審查報(bào)告的，如果審計(jì)、審查內(nèi)容涵蓋本準(zhǔn)則規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容的，可以不進(jìn)行重復(fù)審計(jì)或者審查。

　　第十條 出具離任審計(jì)、審查報(bào)告的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保管離任審計(jì)、審查報(bào)告。

　　第十一條 出具離任審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所未按本準(zhǔn)則規(guī)定進(jìn)行必要的核查、驗(yàn)證，離任審計(jì)報(bào)告內(nèi)容不符合本準(zhǔn)則要求或者出具的報(bào)告有虛假記載、重大遺漏的，中國證監(jiān)會(huì)可以對會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人員采取行政監(jiān)管措施，并要求重新出具離任審計(jì)報(bào)告；違反法律、行政法規(guī)或者規(guī)章的，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

　　第十二條 離任審計(jì)、審查對象沒有正當(dāng)理由不配合離任審計(jì)、審查工作的，公司有權(quán)依據(jù)勞動(dòng)合同及監(jiān)管規(guī)定實(shí)施相應(yīng)處罰措施。

　　第十三條 本準(zhǔn)則自董事會(huì)批準(zhǔn)發(fā)布之日起施行。

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