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報銷審核制度
在發(fā)展不斷提速的社會中，制度對人們來說越來越重要，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編為大家整理的報銷審核制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
報銷審核制度1
財務報銷與審批制度
第1條學校的各項支出，除工資、福利經常性支出及節(jié)假日支出外，應分清支出類別，在取得發(fā)票等報銷憑證后，辦理審批報銷手續(xù)，以便財務及時入帳。
第2條報銷支出審批權限：
1.校長簽批50,000元以內。
2.分管財務副校長簽批30,000元以內。
3.凡每筆支出超出2,000元以上者，應先報財務主管審核后再報校領導批準。
4.凡一次性50,000元金額以上的各項支出，由分管校領導提出，報校長批準；超過200,000元以上支出，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，最后由校長負責簽批。
5.報銷憑證應以正式發(fā)票為準，并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數量，批量采購應附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內容，發(fā)票背面應有經辦人簽字、科室負責人簽字證明；采購物品還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票，財務人員不給予報銷。
6.下列情況的支出，經科室審核后，報主管財務副校長或校長批準，方可報銷。
�、拧鞍最^”單報銷，每單數額應在50元限額以內，并有商店等單位印章、購買數量、單價、支出用途。用款經辦人應盡可能索取正式發(fā)票。
�、铺厥庵С鰺o發(fā)票及其他報銷憑證者，應有經辦人和科室負責人2人以上簽字證明。
第3條專項審批權限：
1.教職工因公差、學習需乘坐飛機、火車軟臥，須先報校長審批。
2.教職工外出參觀、學習、參加各種會議、公務辦事，所需時間2天以上，或超過廣州市范圍的事項，應在各分管校領導審核后統(tǒng)一報校長批準。
3.各種餐費，主管財務副校長每次審批xx元以下；超過限額報校長審批。
4.學校預購學生教學用書支出，由主管教學副校長負責審批。
5.各教研室確需購買少量的教學用參考書、資料，由教研室主任簽署意見后報主管校長審批。
6.大批量印刷各種教學用書、資料(包括�？�)支出，由分管教學副校長提出意見報校長批準。
7.圖書館藏書、全校報刊雜志采購支出，由校長審批。
第4條各項支出審批報銷的分類
根據支出審批權限，對各項支出作分類。
1.基建支出：是指學校因事業(yè)發(fā)展和保證正常的`教學、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴建校舍或教學設施等項目，包括學校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學設施等方面的支出，應嚴格執(zhí)行基建財務制度，保證學校資金能辦實事、辦好事。
具體執(zhí)行辦法按《廣東省財政學�；ㄘ攧罩贫取忿k理。
2.修繕費支出：是指學校小型、簡單的修繕、安裝等項目的支出。根據有關科室列報的用款計劃，應事先簽定協(xié)議，報主管財務副校長審核簽字。
⑴修繕費支出，應按報銷審批權限簽批。
�、菩蘅樦С鲇媱�、合同應送財務組存查，10,000元以上修繕項目的驗收必須有財務人員參加。
⑶經驗收合格的項目，可憑正式發(fā)票、驗收人簽名及校領導批示到財務辦理付款手續(xù)。
報銷審核制度2
(一)會議經費根據會議通知編造預算，按財政局核撥數予以報銷。
(二)報刊訂閱原則上保證黨報、黨刊的訂閱。
(三)差旅費、接待費開支標準按縣財政局文件及有關財務規(guī)定執(zhí)行。
(四)學歷、技能等級培訓和考試費用，需經領導同意。參加縣組織、人事、勞動部門及以上舉辦的對口崗位相關培訓、考試合格的，憑培訓發(fā)票，給予報銷；學歷進修取得畢業(yè)證書，憑發(fā)票(不含書、證費)，給予一半的報銷。
(五)車輛維修、保險和定點加油的'費用按政府采購及招投標辦法報銷，出車補助及獎勵按有關規(guī)定執(zhí)行。
(六)房屋、設備維修經費，做到�？顚Ｓ�。根據建筑工程預算書編制的預算和財政局核撥數，按合同規(guī)定預付工程進度款；工程結束驗收合格后，按審計部門審計后的建筑工決算，結清余款。
(七)綠化、保潔等費用按合同服務項目的履行情況予以支付。
(八)因工作需要購置、安裝辦公用具、通訊設施、電器設備等物品時，凡符合政府采購范圍的，按政府采購辦法規(guī)定辦理；凡在局公務用品采購范圍內的，按照公務用品采購和結算程序辦理支付手續(xù)；必要零星物資的購置，須經科(室)負責人同意，經局領導審核后方可購置。
報銷審核制度3
一、原則
1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核(按照有關規(guī)定辦理)、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。
2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。
3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關部門審核
對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務部門審核
財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核。
四、審核權限
同審批權限。
五、費用報銷及借款時間一覽
項目周一周二周三周四周五
款項借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：00
15：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00
費用報銷9：00-12：009：00-12：009：00-12：00
對外結帳9：00-12：009：00-12：009：00-12：00
六、報銷手續(xù)
嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據須開明細發(fā)票，經手人須在票據背面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的`要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內報銷必須提供的原始憑證：
1、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤后付款。
2、印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務審核無誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。
4、機房與oa設備：技術部保管人員根據發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
6、差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。
7、業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據須開明細發(fā)票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量；快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續(xù)一樣。
報銷審核制度4
為控制降低成本，總公司為各商場、部門的費用在年初已制定計劃。一切費用支出都應控制在計劃之內。因此要求各商場各部門在當月三十日前制定下月費用支出計劃表：其中有報刊廣告、物業(yè)維修、辦公及其它費用明細表報予財務部。否則發(fā)生的`費用則不能報銷。若有特殊原因超出計劃指標需有報告，經總經理批準后才能實施。
一、各類費用年、月計劃：
（1）報刊廣告費年計劃指標80萬元，月計劃：6.66萬元。
（2）商場物業(yè)維修費年計劃指標：16.9萬元。其中：南門商場年計劃5.4萬元，月計劃0.45萬元。西門商場年計劃4.97萬元。月計劃0.41萬元。太升商場年6.53萬元。月計劃0.54萬元。
（3）辦公費用年計劃指標6.12萬元。其中公司總部年計劃3萬元、月計劃0.25萬元。南門商場年計劃0.96萬元，月計劃0.08萬元。西門商場年計劃1.2萬元、月計劃0.1萬元。太升商場年計劃0.96萬元、月計劃0.08萬元。
�。�4）電話費：南門商場月計劃0.12萬元、西門商場月計劃0.12萬元、太升商場月計劃0.1萬元。
�。�5）清潔費用品：南門商場月計劃0.025萬元。西門商場月計劃0.025萬元，太升商場0.025萬元。
�。�6）廣告制作費：南門商場月計劃0.16萬，西門商場月計劃0.16萬元，太升商場0.1萬元。
二、費用審核程序：
（1）商場需發(fā)生費用前首先填報"購物申請單"廣告牌布幅費用填報"制作單"印刷品費用填報"印刷品制作單"。金額在1000元以內由商場總監(jiān)審批簽字。300元以內由商場經理審批簽字同意才能借款購買。
�。�2）借款手續(xù)由經辦人填寫借款單，借款在1，000元以內由商場總監(jiān)簽字同意，300元以內商場經理（部門經理）簽字同意經財部經理簽字后才能到財務室借款。
（3）所購物價格一律由zz負責定價如物業(yè)維修、噴繪、KT版、布幅、廣告架牌、刻字布幅、辦公用品，（含電腦、打印機、復印機）印刷品（三家以上報價）應不斷咨訊，掌握價格行情。并負責每月公布現行價。商場經理派物業(yè)主管負責購買。商品的價格不能高于已定價。購物中若有假冒偽劣商品應立即退貨。造成經濟損失的應根據損失金額不低于50%由簽字人和購買人負責賠償。并扣績效工資10分。
�。�4）商場經理應審查購貨計劃、質量、數量、價格、用途，認真審核后才能在發(fā)票上負責簽字。若因玩忽職守造成經濟損失應根據損失金額賠償50%并扣效用工資5分，績效工資5分。
�。�5）商場維修、清潔用品、廣告制作費由祁戰(zhàn)敏負責在費用報銷單審核簽字。報刊廣告費報銷單由季澄洪審批簽字。辦公、電話費用報銷單由劉巖負責審核簽字。負責審核各類費用若不認真負責。因失職造成經濟損失者扣績效工資10分。并對經濟損失的50%承擔責任。
（6）有關商場設施改造，必須有預算報告，總經理批示同意后才能實施。費用報銷審核程序按以上條例執(zhí)行。
�。�7）業(yè)務往來中的招待費應附有菜單和票據才能給予報銷。
三、費用報銷程序
�。�1）各類費用報銷單和請購單一并交付公司財務部再次審核。西門、南門商場由龍云岫負責審核，太升、新時代商場由包君偉負責審核。在審核過程中應認真復查無誤方能簽字報銷
�。�2）商場經理（物業(yè)主管）負責記錄當月支出明細表。分類的有物業(yè)維修、電梯維修、保潔用品、設施改造、布幅、廣告牌、辦公費、電話費、業(yè)務費、招待費等。每月計算出月結金額。并裝訂成冊，以便掌握了解各類費用狀況是否控制在計劃之內。到總部辦理報銷費用時需帶上此表，商場管理部負責逐筆審核。（附支出明細表樣）。
四、審核報銷程序圖示
計劃—請購單—定價—商場經理審核簽字—購買—總部分管人員審核簽字—財務部經理審核簽字—各商場財務部報銷。
五、財務部
月底分商場部門，將各類費用明細表上報總經理審核，經同意簽字后此表附財務憑證裝訂。
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