企業(yè)內(nèi)控制度自查報告
內(nèi)部控制是指一個單位的各級管理層,為了保護其經(jīng)濟資源的安全、完整,確保經(jīng)濟和會計信息的正確可靠,協(xié)調(diào)經(jīng)濟行為,控制經(jīng)濟活動,利用單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約,相互聯(lián)系的關(guān)系,形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序。下面是小編收集整理的企業(yè)內(nèi)控制度自查報告,希望對您有所幫助!
企業(yè)內(nèi)控制度自查報告(一)
聯(lián)社營業(yè)部根據(jù)舞信聯(lián)[20**]88號文《關(guān)于開展經(jīng)營成果真實性與內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行情況大檢查的通知》要求,于20**年7月4日組織有關(guān)人員,認(rèn)真學(xué)習(xí)了文件精神,并成立了有邢XX任組長,XX任副組長,XX、陳X、張X、王XX為成員的檢查領(lǐng)導(dǎo)小組,組長邢XX全面負(fù)責(zé),卞XX、張X、陳X分別負(fù)責(zé)經(jīng)營真實性及內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行情況的自查工作,現(xiàn)將自查結(jié)果報告如下:
一、基本情況
止6月底,營業(yè)部各項存款余額5737萬元,較上年底上升786萬元。各項貸款9818萬元,較上年凈投放2845萬元。其中,逾期貸款余額3萬元,較上年底下降2萬元,呆滯貸款余額851萬元,較上年下降223萬元,不良貸款占比9%,存貸比例154%,貼現(xiàn)余額1355萬元,較上年底增1275萬元,股金余額1559萬元,較上年凈增119萬元?偸杖898萬元,總支出836萬元,實現(xiàn)利潤62萬元。
二、存在的問題
1、信貸管理方面:上半年新發(fā)放的貸款274筆,均堅持集體審批并嚴(yán)格執(zhí)行了“貸前公開”制度,建立了新增貸款臺帳。但存在有以下問題:①5萬元以上的貸款存在有沒堅持按月清息現(xiàn)象;②貸款有超訴訟時效現(xiàn)象。
2、盤活資金方面,截止6月底,不良貸款余額854萬元,較上年底下降225萬元。經(jīng)查實有129萬元貸款應(yīng)調(diào)未調(diào)入不良貸款科目。但于7月3日已調(diào)入不良貸款科目。
3、股金方面:止6月底股金余額1559萬元,較上年底凈增119萬元。存在提前退股金現(xiàn)象。
4、盈虧方面:止6月底,總收入898萬元,總支出836萬元,盈余62萬元。各項費用的開支合理、合規(guī)、無擅自提高費用開支標(biāo)準(zhǔn),無費用掛帳,越權(quán)列支現(xiàn)象,各項費用列支均執(zhí)行了財務(wù)公開。存在的問題:①業(yè)務(wù)招待費超比例多列支49472.47元;②呆帳準(zhǔn)備金多提566,086.32元;③應(yīng)收利息未按照規(guī)定計提,少提184,768.35元,經(jīng)查實5—6月份,計提的收貸手續(xù)費、貼現(xiàn)手續(xù)費均采取分筆計提,有逃避市辦審批現(xiàn)象。
5、重要空白憑證,經(jīng)核實帳、實物相符。但作廢的重要空白憑證沒按規(guī)定剪貼冠字號粘貼。
6、電腦業(yè)務(wù)操作方面。故障恢復(fù)操作沒有及時進行登記,沖帳補帳業(yè)務(wù)沒進行登記,打印的資料缺動戶余額表和分戶明細(xì)帳。
7、登記簿有內(nèi)容登記不全現(xiàn)象。
三、形成的原因
貸款形態(tài)不實的原因:①信貸會計執(zhí)行制度不力,沒及時按規(guī)調(diào)整貸款形態(tài);②內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)為完成上半年任務(wù),從主觀上縱容指示信貸會計違規(guī)操作。提前退股的原因:①前期對股民的分紅承諾與現(xiàn)實不符,致使個別股民提前退股;②個別股民對入股政策領(lǐng)會不到位,濫用了過去的入退股習(xí)慣。業(yè)務(wù)招待費超比例支開的原因是聯(lián)社的招待費在營業(yè)部列支所致。呆帳準(zhǔn)備金多提566086.32元原因是應(yīng)計提的呆帳準(zhǔn)備金基數(shù)合計錯所致。少打印的動戶余額、分戶明細(xì)資料是原來沒有要求。
四、檢查結(jié)論
經(jīng)過自查6月底貸款形態(tài)應(yīng)調(diào)未調(diào)不良貸款科目129萬元。多提呆帳準(zhǔn)備金566086 .32元,少提應(yīng)收利息184768.35元,貼現(xiàn)手續(xù)費少提1630.23元,超列業(yè)務(wù)招待費49472.47元,6月底應(yīng)盈余1423052.17元,比帳面少盈余798696.91元。
以上是營業(yè)部20**年上半年的經(jīng)營成果真實性暨內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行情況的自查,對查出的問題已及時進行了整改糾正,在今后的`經(jīng)營工作中,我部將嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度以規(guī)經(jīng)營,嚴(yán)格經(jīng)營管理,圓滿完成聯(lián)社交給的各項任務(wù)。
企業(yè)內(nèi)控制度自查報告(二)
為進一步推進我行重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度的落實,我行行自接到銀黨紀(jì)辦【2010】13號文件《關(guān)于對重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度落實情況進行自查的通知》后,縣行領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視,首先是召開了專題會議,在會議上認(rèn)真學(xué)習(xí)了相關(guān)文件并明確專人負(fù)責(zé)此項工作。會議結(jié)束后,對我行的重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度工作進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、加強組織領(lǐng)導(dǎo),確保自查工作順利開展。
我行接到通知后,縣行黨支部立即召開了行務(wù)會對文件要求進行全方位的學(xué)習(xí),行長親自披掛上陣,成立了重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度自查領(lǐng)導(dǎo)小組,行長親自擔(dān)任組長,兩位副行長為副組長,二部一室主任為成員。為順利開展重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度自查工作打下了良好的開端。為切實做好自查工作,縣行結(jié)合正在開展的“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動,展開了更細(xì)、更深入的自查工作,實行“雙管齊下”工作方針,查找問題分析原因,確保了重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度自查工作落到實處。
二、自查情況
(一)重要崗位和敏感環(huán)節(jié)輪崗及強制休假。我行始終堅持認(rèn)真執(zhí)行重要崗位及敏感環(huán)節(jié)輪崗制度,每三年進行一次崗位輪換,為有效推動各項業(yè)務(wù)的開展提供了保障,全面提高了重要崗位及敏感環(huán)節(jié)工作的安全性。在強制休假方面,我行按照上級行文件的規(guī)定,要求休假人員休假時間必須達到5-10個工作日,休假期間并安排代指管理人員代替休假人員的崗位,確保了工作的正常開展。今年以來,我行休假人員為2人。
(二)縣行領(lǐng)導(dǎo)班子成員情況。按照中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行干部交流暫行規(guī)定文件精神,我行正副行長屬于異地交流任職,縣行行長任行長在我行任職未滿三年,年齡不足50周歲?h行兩位副行長年齡不足45歲,我行行長在本地任職未達到5年。
(三)換戶管理及客戶管理工作情況。我行在貸款客戶的管理中,堅持兩個以上客戶經(jīng)理工作制度并實行客戶經(jīng)理每隔兩年進行一次換戶管理。今年以來,我行客戶經(jīng)理應(yīng)換戶管理人數(shù)三,換戶管理人數(shù)三次。確保了換戶管理工作的有效開展,為提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率打下了堅持的基礎(chǔ)。
農(nóng)發(fā)行封丘縣支行在此“重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度落實”自查工作中能夠從嚴(yán)、從謹(jǐn),并且堅持與實際工作相結(jié)合,督促了重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度”的落實,堅持突出重點與全面自查相結(jié)合,在檢查信貸、財務(wù)、會計等重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時,全面了解了“重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度落實”工作進展情況,經(jīng)過自查我行在“重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假”等內(nèi)控制度落實不存在問題。
【企業(yè)內(nèi)控制度自查報告】相關(guān)文章:
企業(yè)內(nèi)控自查報告01-11
存貨管理內(nèi)控制度(通用8篇)05-16
商事制度自查報告12-13
企業(yè)規(guī)章制度05-09
企業(yè)納稅自查報告04-09
企業(yè)納稅自查報告04-09
企業(yè)隱患自查報告04-24