道路運輸業(yè)務工作經(jīng)費事前績效評估報告范文（精選5篇）
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道路運輸業(yè)務工作經(jīng)費事前績效評估報告1
根據(jù)《懷化市財政局關(guān)于開展2017年度市級財政資金績效自評工作的通知》（懷財績〔2018〕41號）要求，現(xiàn)對2017年度懷化市交通運輸局整體支出情況開展績效自評，將情況匯報如下：
一、部門概括
（一）部門職責
1、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)交通運輸?shù)恼摺⒎�、法�?guī)，負責交通運輸執(zhí)法檢查和監(jiān)督。
2、承擔涉及綜合運輸體系的規(guī)劃協(xié)調(diào)工作，會同有關(guān)部門組織編制全市綜合運輸體系規(guī)劃，指導交通運輸樞紐規(guī)劃和管理。
3、組織擬定并監(jiān)督實施全市公路、水路等行業(yè)規(guī)劃、政策和標準，參與擬訂物流業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，擬定有關(guān)政策并監(jiān)督實施。指導全市交通運輸行業(yè)有關(guān)體制改革工作。
4、承擔道路、水運運輸市場監(jiān)管責任。指導全市城鄉(xiāng)客運及有關(guān)設(shè)施規(guī)劃和管理工作，指導出租車行業(yè)管理工作。
5、負責公路路政、運政管理、航政管理；負責道路運輸、營運性客貨運輸站（場）、汽車維修、汽車綜合性能檢測、搬運裝卸、道路運輸服務、汽車（含摩托車）駕駛學校和駕駛員培訓的行業(yè)管理。
6、承擔水上交通安全監(jiān)管責任。負責水上交通管制、船舶及相關(guān)水上設(shè)施檢驗、登記和防止污染、水上消防、救助打撈、通信導航、船舶與港口設(shè)施保安及危險品運輸監(jiān)督管理等工作。指導船員培訓、船員管理等有關(guān)工作。負責市級管理水域水上交通安全事故、船舶及相關(guān)水上設(shè)施污染事故的應急處置，依法組織或參與事故調(diào)查處理工作，指導全市水上交通安全監(jiān)管工作。
7、負責提出全市公路、水路固定資產(chǎn)投資規(guī)模和方向、資金安排方案，按市政府規(guī)定權(quán)限審批、核準全市規(guī)劃內(nèi)和年度計劃規(guī)模內(nèi)固定資產(chǎn)投資項目。負責公路、橋梁、渡口、隧道的行業(yè)管理。提出有關(guān)財政、土地、價格等政策建議。
8、承擔全市公路、水路建設(shè)市場監(jiān)管責任。監(jiān)督實施公路、水路工程建設(shè)相關(guān)政策、制度和技術(shù)標準。組織實施公路、水路交通工程建設(shè)，負責公路、水路交通建設(shè)工程造價控制和工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)的監(jiān)督管理。指導交通運輸基礎(chǔ)設(shè)施管理和維護，承擔有關(guān)重要設(shè)施的管理和維護。
9、指導全市公路、水路行業(yè)重要生產(chǎn)和應急管理工作。按規(guī)定組織協(xié)調(diào)全市重要物資和緊急客貨運輸，承擔市國防動員有關(guān)工作。
10、制訂全市交通運輸行業(yè)科技政策、規(guī)劃和規(guī)范并監(jiān)督實施。指導全市交通運輸信息化建設(shè)，監(jiān)測分析運行情況，開展相關(guān)統(tǒng)計工作，發(fā)布有關(guān)信息。指導公路、水路行業(yè)環(huán)境保護和節(jié)能減排工作。
11、指導交通運輸行業(yè)開展對外交流工作和交通外經(jīng)外貿(mào)工作。
12、承辦市人民政府交辦的其他事項。
（二）部門組織機構(gòu)
懷化市交通運輸局是主管全市公路和水路交通行業(yè)的市人民政府工作部門，屬于全額撥款的正處級行政單位。2017年本部門局機關(guān)下設(shè)8個科室，管轄6個全額撥款二級預算單位，4個自收自支事業(yè)單位，2個歸口管理企業(yè)。
局內(nèi)設(shè)機構(gòu)8個：辦公室（加掛應急辦公室）、人事科、財務會計科（加掛審計科）、計劃基建科（加掛規(guī)劃科）、安全科、運輸管理科（加掛科技信息科和港航管理科）、行政審批科、政策法規(guī)科（加掛路政管理科）。
納入此次財政資金績效考評的單位包括：市交通運輸局本級（含市農(nóng)村公路管理辦公室）、市地方海事局、市交通建設(shè)質(zhì)量安全監(jiān)督管理處、市道路運輸管理處、市道路運輸管理處鶴城所、市交通建設(shè)工程試驗檢測中心、市城市公共客運辦公室7個全額撥款預算單位。
（三）人員概況
市直交通系統(tǒng)現(xiàn)有財政全額撥款編制325個，其中：行政編制39個，事業(yè)編制312個。2017年12月實有財政供養(yǎng)在職在編總數(shù)330人，其中:行政編制37人，事業(yè)編制293人。離休人員4人，提前退休人員3人（不含已移交市機關(guān)社保局的退休人員）。
二、部門整體支出管理及使用情況
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基本支出系保障市直交通系統(tǒng)機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的各項支出，包括用于在職和離退休人員基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、差旅費、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費。2017年度一般公共財政撥款基本支出決算數(shù)5186.0萬元，其中：人員經(jīng)費4363.3萬元（工資福利支出3648.8萬元，對家庭和個人的補助714.5萬元）；公用經(jīng)費822.7萬元，其中：辦公費85.9 萬元、印刷費22.1萬元、郵電費13.5萬元、水電費48.0 萬元、物業(yè)費15.6萬元、勞務費47.2萬元、維修費39.7萬元、租賃費27.9萬元、差旅費87.2萬元、其他商品服務支出120.2萬元。
�。ǘ叭�(jīng)費”情況
市直交通系統(tǒng)2017年認真落實了中央八項規(guī)定、省委“九條規(guī)定”，做到了令行禁止。加強了班子作風建設(shè)，精簡了會議活動。厲行勤儉節(jié)約，沒有新建樓堂館所，沒有違規(guī)豪華裝修辦公用房。規(guī)范了因公出國（境）活動，沒有利用公款大肆吃喝的情況，“三公”經(jīng)費使用比較合理，。
2017年預算批復下達市直交通系統(tǒng)“三公經(jīng)費”控制指標數(shù)：公務用車運行維護費控制數(shù)142.0萬元，公務接待費控制數(shù)192.1萬元。2017年實際公務用車運行維護費支出111.3 萬元，占控制數(shù)的78.4%；公務接待費25.5萬元，占控制數(shù)的13.3%；未發(fā)生公務出國(境)費。
�。ㄈ┙煌▽ｍ椯Y金安排情況
省撥2015年交通專項發(fā)展經(jīng)費20萬元，市財政局撥付2016年交通專項資金669萬元，大部分2017年進行開支。其中：交通項目前期費用340萬元，交通安全經(jīng)費125 萬元，道路運輸專項整治活動 80萬元，海事局交通執(zhí)法服裝費用31萬元，水上視頻監(jiān)控及檢測費用34萬元，交通專項事業(yè)發(fā)展經(jīng)費30萬元，辦證工本費及巡邏艇經(jīng)費20萬。
專項資金支出主要用于：差旅費、會議費、租賃費、勞務費、服裝購置費、“十三五”規(guī)劃編制、智慧交通規(guī)劃、交通系統(tǒng)招考、其他商品服務支出等費用。
三、專項資金管理及實施情況
各單位積極落實專項資金管理制度，嚴格按照《懷化市本級財政專項資金管理辦法》進行資金管理，并接受財政等部門的監(jiān)督，做到了專款專用，沒有滯留、截留、擠占和挪用的現(xiàn)象。財務管理制度健全，嚴格執(zhí)行財務管理制度，賬務處理及時，會計核算規(guī)范。
四、資產(chǎn)管理情況
我局建立健全國有資產(chǎn)使用管理制度，規(guī)范國有資產(chǎn)使用行為。資產(chǎn)配置標準從嚴控制，合理配備，所有固定資產(chǎn)歸口辦公室及財務科統(tǒng)一管理。財務科對固定資產(chǎn)進行建賬、建卡和核算，辦公室對建賬、建卡的固定資產(chǎn)進行日常管理、養(yǎng)護和維修，將國有資產(chǎn)管理責任落實到人。固定資產(chǎn)的購置都按《政府采購法》的規(guī)定執(zhí)行，相關(guān)科室填寫簽呈，辦公室統(tǒng)一采購。固定資產(chǎn)的處置都嚴格履行審批手續(xù)和程序，報市財政局資產(chǎn)管理科處置，2017年我局聘請會計師事務所對我局機關(guān)固定資產(chǎn)進行盤點核實，做到賬實相符。
五、部門整體支出績效情況
�。ㄒ唬┬袠I(yè)監(jiān)管績效方面。一是圓滿完成“春運”組織保障工作。全力以赴做好運力、應急等各類保障工作，切實保證運輸安全。2017年春運期間，日均投放客運運力4000臺，完成客運量484.157萬人，轄區(qū)未出現(xiàn)較大及以上安全責任事故。二是農(nóng)村道路客運穩(wěn)步發(fā)展。2017年全市農(nóng)村客運車輛公司化經(jīng)營比率達80%以上，建制村通班車率達98.3%，農(nóng)村通班車率、農(nóng)村客運站啟用率穩(wěn)步增長。三是客運站服務質(zhì)量穩(wěn)步提升。2017年完成13個省級群眾滿意客運站的復核工作，其中11個客運站復核合格，2個不合格客運站2018年將搬遷至新站；完成100個農(nóng)村招呼站建設(shè)任務。實現(xiàn)全市二級以上客運站聯(lián)網(wǎng)售票覆蓋率100%。在全市有省市際客運班線的18個客運站均實現(xiàn)了實名制購票和身份查驗。四是加強道路運輸行業(yè)專項整治監(jiān)督工作。認真開展安全“隱患清零”、“安全生產(chǎn)月”等專項活動。全年共組織各類檢（督）查66次，檢查企業(yè)119個，抽查運輸車輛298臺次，發(fā)放宣傳資料2000份，發(fā)現(xiàn)問題203個，下發(fā)整改通知5份，督查意見書55份，并對問題嚴格按照“一單四制”和閉環(huán)處理的原則嚴格督促整改落實。五是深入開展“打非治違”工作。在全市大力開展道路運輸“兩客一�！�、城區(qū)客運市場、駕培維修行業(yè)“打非治違”專項行動。全年全市共組織專項整治行動20次，出動執(zhí)法車輛860臺次、執(zhí)法人員3450人次，查處各類違法違規(guī)行為431起，其中非法從事道路客、貨運輸經(jīng)營車輛108臺次，有效維護了廣大道路運輸經(jīng)營者合法權(quán)益，規(guī)范了運輸市場秩序。 六是強化水上交通監(jiān)管工作。先后開展“隱患清零”、“安全生產(chǎn)大檢查”、“船舶安全專項整治”、“水上交通運輸涉恐隱患排查整治”等十余項專項整治活動，出動海巡艇20余次，執(zhí)法人員156人次，檢查渡口碼頭250道次，各類船舶1600余艘次，卸載超載砂石180余噸，依法取締“三無”船舶6艘，確保全市水上交通安全形勢持續(xù)穩(wěn)定。七是扎實推進交通建設(shè)質(zhì)量安全監(jiān)管。堅決遏制重特大質(zhì)量安全事故的發(fā)生，轄區(qū)內(nèi)無發(fā)生安全責任事故、無質(zhì)量事故。
�。ǘ┫蛏蠣幦≌叻矫�。在全市25戶以及100人以上自然村通水泥路建設(shè)中，爭取到全省脫貧攻堅自然村通水泥路建設(shè)的試點任務，在我市先行先試，并取得了階段性成果，成果在全省推廣。懷化承擔了全省進行了脫貧攻堅自然村通水泥路建設(shè)整體推進試點任務，試點工作順利開展，取得了重大成效，達到了節(jié)約成本、簡化程序、提高效率、確保質(zhì)量安全的預期實效，為全省全面實施整體推進工作積累了有一定價值的經(jīng)驗，并在全省推廣。試點過程中形成的《懷化市脫貧攻堅自然村通水泥路建設(shè)整體推進工作（試點）方案》，為《湖南省脫貧攻堅自然村通水泥（瀝青）路建設(shè)實施方案》制定出臺提供了有力的實踐支撐。
�。ㄈ幦№椖抠Y金方面。2014年向上爭取項目及額度為150052萬元，2015年度爭取項目及額度為151280萬元，2016年度爭取項目及額度為204692萬元，前三年平均額度為：168675萬元。2017年度到位資金226298萬元，較前三年平均值增加57623萬元。對外招商引資服務方面，完成招商引資項目2個，分別為懷芷快速干道（芷江段）項目（30000萬元）和懷化城區(qū)公交客運站場改擴建工程PPP項目（3145萬元）,招商引資到賬金額33145萬元。
六、存在的困難和問題
2017年綜合績效考核工作，我們?nèi)〉昧艘欢ǖ某煽�，但仍存在著一些困難和問題，主要表現(xiàn)在：一是預算內(nèi)資金緊張，行政負擔重，日常公用經(jīng)費不足，特別是必要的開支（社會保障費）、市交通系統(tǒng)存在辦公樓家屬區(qū)院內(nèi)水電損耗、庭院維修物業(yè)等資金缺口，影響日常工作順利推進。二是2016年交通專項資金2017年年初撥付到位，2017年未安排交通專項資金，一定程度影響市直交通系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務工作開展。
七、改進措施和有關(guān)建議
嚴格審核預算方案，科學編制預算方案，認真執(zhí)行，強化監(jiān)督。嚴格按制度辦事，防止經(jīng)費支出中的“跑、冒、滴、漏”的行為，最大限度地發(fā)揮各項財政資金的功能，強化支出計劃，嚴格經(jīng)費支出管理。在確保人員經(jīng)費開支，必要的辦公經(jīng)費需要的前提下制定切實可行的預算支出計劃，嚴格執(zhí)行，保證計劃的有效性。按照全口徑部門預算的相關(guān)規(guī)定，請市財政局將交通安全經(jīng)費、道路運輸專項整治活動、船舶檢驗及巡航費、水上視頻監(jiān)控、交通前期費用等專項業(yè)務經(jīng)費納入2019年交通部門預算，保障懷化市交通工作順利推進。
道路運輸業(yè)務工作經(jīng)費事前績效評估報告2
根據(jù)《懷化市財政局關(guān)于開展2018年度市級財政資金績效自評工作的通知》（懷財績〔2019〕57號）要求，現(xiàn)對2018年度懷化市交通運輸局整體支出情況開展績效自評，將情況匯報如下：
一、部門概括
（一）部門職責
1、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)交通運輸?shù)恼摺⒎�、法�?guī)，負責交通運輸執(zhí)法檢查和監(jiān)督。
2、承擔涉及綜合運輸體系的規(guī)劃協(xié)調(diào)工作，會同有關(guān)部門組織編制全市綜合運輸體系規(guī)劃，指導交通運輸樞紐規(guī)劃和管理。
3、組織擬定并監(jiān)督實施全市公路、水路等行業(yè)規(guī)劃、政策和標準，參與擬訂物流業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，擬定有關(guān)政策并監(jiān)督實施。指導全市交通運輸行業(yè)有關(guān)體制改革工作。
4、承擔道路、水運運輸市場監(jiān)管責任。指導全市城鄉(xiāng)客運及有關(guān)設(shè)施規(guī)劃和管理工作，指導出租車行業(yè)管理工作。
5、負責公路路政、運政管理、航政管理；負責道路運輸、營運性客貨運輸站（場）、汽車維修、汽車綜合性能檢測、搬運裝卸、道路運輸服務、汽車（含摩托車）駕駛學校和駕駛員培訓的行業(yè)管理。
6、承擔水上交通安全監(jiān)管責任。負責水上交通管制、船舶及相關(guān)水上設(shè)施檢驗、登記和防止污染、水上消防、救助打撈、通信導航、船舶與港口設(shè)施保安及危險品運輸監(jiān)督管理等工作。指導船員培訓、船員管理等有關(guān)工作。負責市級管理水域水上交通安全事故、船舶及相關(guān)水上設(shè)施污染事故的應急處置，依法組織或參與事故調(diào)查處理工作，指導全市水上交通安全監(jiān)管工作。
7、負責提出全市公路、水路固定資產(chǎn)投資規(guī)模和方向、資金安排方案，按市政府規(guī)定權(quán)限審批、核準全市規(guī)劃內(nèi)和年度計劃規(guī)模內(nèi)固定資產(chǎn)投資項目。負責公路、橋梁、渡口、隧道的行業(yè)管理。提出有關(guān)財政、土地、價格等政策建議。
8、承擔全市公路、水路建設(shè)市場監(jiān)管責任。監(jiān)督實施公路、水路工程建設(shè)相關(guān)政策、制度和技術(shù)標準。組織實施公路、水路交通工程建設(shè)，負責公路、水路交通建設(shè)工程造價控制和工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)的監(jiān)督管理。指導交通運輸基礎(chǔ)設(shè)施管理和維護，承擔有關(guān)重要設(shè)施的管理和維護。
9、指導全市公路、水路行業(yè)重要生產(chǎn)和應急管理工作。按規(guī)定組織協(xié)調(diào)全市重要物資和緊急客貨運輸，承擔市國防動員有關(guān)工作。
10、制訂全市交通運輸行業(yè)科技政策、規(guī)劃和規(guī)范并監(jiān)督實施。指導全市交通運輸信息化建設(shè)，監(jiān)測分析運行情況，開展相關(guān)統(tǒng)計工作，發(fā)布有關(guān)信息。指導公路、水路行業(yè)環(huán)境保護和節(jié)能減排工作。
11、指導交通運輸行業(yè)開展對外交流工作和交通外經(jīng)外貿(mào)工作。
12、承辦市人民政府交辦的其他事項。
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懷化市交通運輸局是主管全市公路和水路交通行業(yè)的市人民政府工作部門，屬于全額撥款的正處級行政單位。2018年我局機關(guān)下設(shè)8個科室，管轄8個全額撥款二級預算單位，4個自收自支事業(yè)單位。
局機關(guān)內(nèi)設(shè)機構(gòu)8個：辦公室（加掛應急辦公室）、人事科、財務會計科（加掛審計科）、計劃基建科（加掛規(guī)劃科）、安全科、運輸管理科（加掛科技信息科和港航管理科）、行政審批科、政策法規(guī)科（加掛路政管理科）。
納入此次市本級財政資金績效考評的單位包括：市交通運輸局本級、市地方海事局、市交通建設(shè)質(zhì)量安全監(jiān)督管理處、市道路運輸管理處、市道路運輸管理處鶴城所、市交通建設(shè)工程試驗檢測中心、市城市公共客運辦公室、市農(nóng)村公路建設(shè)辦公室、市綜合交通協(xié)調(diào)辦公室9個全額撥款預算單位。
（三）人員概況
市直交通系統(tǒng)現(xiàn)有財政全額撥款編制349個，其中：行政編制36個，工勤編3個，事業(yè)編制310個。2018年12月底，財政供養(yǎng)在職在編人員322人，其中:行政編制35人，工勤編制3人，事業(yè)編制284人。離休人員5人，提前退休人員4 人（不含已移交市機關(guān)社保局的退休人員）。
二、部門整體支出管理及使用情況
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基本支出系保障市直交通系統(tǒng)機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的各項支出，包括用于在職和離退休人員基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、差旅費、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費。2018年度一般公共財政撥款基本支出決算數(shù)5230.2萬元，主要是人員經(jīng)費支出4072.7萬元，公用經(jīng)費支出1157.5萬元。按照經(jīng)濟科目分類如下：
1、工資福利支出3639.5萬元，其中：基本工資1383.9萬元、津貼補貼912.6萬元、獎金946.6萬元、社會保障費321.7萬元。
2、對家庭和個人的補助433.2萬元。主要是離休費44.7萬元、退休費341.0萬元（含退休人員春節(jié)一次性生活補助）。
3、商品和服務支出1106.1萬元。其中：辦公費126.5萬元、水電費46.4萬元、物業(yè)費28.1萬元、郵電費12.2萬元、勞務費12.1萬元、維修費65.9萬元、租賃費28.6萬元、差旅費183.4萬元、會議培訓費24.5萬元、其他商品服務支出125.3萬元。
（二）“三公經(jīng)費”情況
2018年市直交通系統(tǒng)“三公”經(jīng)費支出共計107.6萬元，比上年減少29.2萬元，下降21.1%；全年“三公”經(jīng)費比年初預算控制數(shù)325.1萬元節(jié)約217.5萬元，節(jié)約比例66.9%。其中：
全年公務用車購置及運行維護費支出96.0萬元，比上年減少15.3萬元，下降13.7%；比年初預算控制數(shù)153.0萬元節(jié)約57.0萬元，節(jié)約比例37.3%。
全年公務接待費支出11.6萬元，比上年減少13.9萬元，下降54.5%；比年初預算控制數(shù)172.1萬元節(jié)約160.5萬元，節(jié)約比例93.3% 。
全年未發(fā)生公務出國(境)費。
2018年我局認真貫徹和執(zhí)行中央八項規(guī)定、省委“九條規(guī)定”，做到勤儉節(jié)約、杜絕了鋪張浪費；全年“三公”經(jīng)費管理使用比較合理，控制嚴格。
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1、專項業(yè)務（工作）經(jīng)費：市財政局撥付2018年市直交通系統(tǒng)專項業(yè)務工作經(jīng)費760.48萬元，分項目包括：交通安全經(jīng)費200萬元，春運工作經(jīng)費8萬元，海事執(zhí)法服裝費用18.4萬元，水上視頻監(jiān)控經(jīng)費27.19萬元，汛期應急搶通經(jīng)費35萬元，船舶整治、檢驗專項經(jīng)費58萬元，湘海巡10001號維修運行經(jīng)費49.99萬元，水運史編纂經(jīng)費9.4萬元，船舶污染防治專項經(jīng)費19.8萬元，新航線的開發(fā)及維護前期費用50萬元，自然村通水泥路建設(shè)前期費用100萬元，質(zhì)量監(jiān)管專項工作經(jīng)費60萬元，道路運輸打非治違、“隱患清零”工作經(jīng)費30萬元，駕培專項經(jīng)費20萬元，高鐵南站站場維護工作經(jīng)費75萬元。
2、專項資金：市財政局安排市農(nóng)村公路建設(shè)辦公室專戶自然村通水泥路市級配套資金4941萬元，已根據(jù)項目進度全額撥付至縣市區(qū)財政局，直接支付至施工單位。全年實際完成自然村通水泥（瀝青）路建設(shè)里程3637公里，完成提質(zhì)改造里程2009公里，均超額完成任務。
三、專項資金管理及實施情況
各單位積極落實專項資金管理制度，嚴格按照《懷化市本級財政專項資金管理辦法》進行資金管理，并接受財政等部門的監(jiān)督，做到了�？顚Ｓ�，沒有滯留、截留、擠占和挪用的現(xiàn)象。2018年各單位合理使用專項業(yè)務經(jīng)費，開展專業(yè)業(yè)務工作，確保道路及水上安全、春運工作、航線開發(fā)、自然村通水泥路建設(shè)、打非治違、交通質(zhì)量監(jiān)管等專項工作順利推進。
四、資產(chǎn)管理情況
我局建立健全國有資產(chǎn)使用管理制度，規(guī)范國有資產(chǎn)使用行為。資產(chǎn)配置標準從嚴控制，合理配備，所有固定資產(chǎn)歸口辦公室及財務科統(tǒng)一管理。財務科對固定資產(chǎn)進行建賬、建卡和核算，辦公室對建賬、建卡的固定資產(chǎn)進行日常管理、養(yǎng)護和維修，將國有資產(chǎn)管理責任落實到人。固定資產(chǎn)的購置都按《政府采購法》的規(guī)定執(zhí)行，相關(guān)科室填寫簽呈，辦公室統(tǒng)一采購。固定資產(chǎn)的處置嚴格履行審批手續(xù)和程序，報市財政局資產(chǎn)管理科處置。
2018年12月底，根據(jù)新政府會計執(zhí)行改革要求，我局聘請?zhí)┬艜嫀熓聞账鶎ξ揖謾C關(guān)固定資產(chǎn)進行盤點核實，批量報廢固定資產(chǎn)42.0萬元，殘值收入上繳非稅局，市交通局機關(guān)固定資產(chǎn)賬面余額682.9萬元，做到賬實相符。
五、部門整體支出績效情況
2018年，我市交通系統(tǒng)緊緊圍繞“建設(shè)全國性綜合交通樞紐，辦好人民滿意交通”的總目標，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險各項工作，攻堅克難，砥礪奮進，圓滿完成了年度各項目標任務。
（一）交通投資持續(xù)增長。2018年全市完成交通建設(shè)投資135.8億元，同比增長3%，為全市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展提供了有力支撐。全年完成干線公路及大中修139公里、危橋改造78座、安防工程2156公里、災防工程49公里；完成自然村通水泥路3692公里、農(nóng)村公路提質(zhì)改造2009公里；建成農(nóng)村招呼站50個、改造渡口碼頭21處。懷芷高速即將竣工，官新、芷銅、靖黎、沅辰高速前期工作扎實推進；懷邵衡鐵路、渝懷鐵路增建二線、張吉懷高鐵建設(shè)進展順利，焦柳鐵路懷化至柳州段電氣化改造已啟動征拆，懷化鐵路貨運編組站搬遷工程正在加緊施工；懷化綜合客運樞紐即將運營。
�。ǘ┙煌ㄟ\力明顯增強。全市全年公路水路客運量、旅客周轉(zhuǎn)量、貨運量、貨物周轉(zhuǎn)量分別完成1.2億人次、39.9億人公里、0.64億噸、108.4億噸公里，為群眾出行和經(jīng)濟社會發(fā)展提供了重要保障。一是路況進一步優(yōu)化。100%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和100%的建制村通上了水泥路，25戶/100人以上自然村實現(xiàn)通水泥（瀝青）路率達90%以上。全市公路管養(yǎng)率達90%，實現(xiàn)了農(nóng)村公路建管養(yǎng)運高質(zhì)量發(fā)展。二是疏堵保暢能力不斷提高。利用科技手段提升高速公路通行效率，100%的高速公路收費站支持手機支付。綜合運用管制分流、借道通行等舉措，高速公路、國省干線、縣鄉(xiāng)道重點路段重大節(jié)日擁堵現(xiàn)象明顯緩解，行業(yè)抗災除險保暢能力進一步提升。三是城鄉(xiāng)客運一體化有序推進。出臺《懷化市關(guān)于推進城鄉(xiāng)客運一體化發(fā)展的指導意見》，中方縣正式成為創(chuàng)建全省城鄉(xiāng)客運一體化示范縣并全面啟動。目前，全市鄉(xiāng)鎮(zhèn)和建制村通客車率分別達到100%和99.72%。四是運輸服務水平進一步提升。建設(shè)改造國省道服務區(qū)12個。公路交通指路標志體系更新工作規(guī)范推進。全市開通公交線路168條，公交運營線路里程達2189.04公里。19個二級以上客運站實現(xiàn)100%聯(lián)網(wǎng)售票。駕培機構(gòu)“計時收費、先培后付”服務模式全覆蓋。春運期間，全市共投入客運車輛4200臺、船舶985艘、列車167對、航班274個、公交車302臺、出租車785臺,發(fā)送旅客644.5萬人次,沒有發(fā)生一例旅客滯留和貨物積壓情況，圓滿完成了春運任務，確保了群眾便捷、安全出行。
�。ㄈ叭蠊詰�(zhàn)”成效明顯。把打好交通運輸行業(yè)“三大攻堅戰(zhàn)”作為重大政治任務，全力攻堅克難。一是突出自然村通水泥路建設(shè)，交通脫貧攻堅戰(zhàn)成果豐碩。全力推進自然村通水泥路建設(shè)，完成自然村通水泥路3692公里、農(nóng)村公路提質(zhì)改造2009公里,有效解決了老百姓出行“最后一公里”問題，為全市5個縣2018年順利脫貧摘帽提供了交通保障。對口幫扶沅陵縣深溪口南山新村工作取得實效。二是突出水運水環(huán)境整治，污染防治攻堅戰(zhàn)首戰(zhàn)告捷。制定了《懷化市水運水環(huán)境保護及綠色發(fā)展三年行動計劃2018年實施方案》和《懷化市水運水環(huán)境保護及綠色發(fā)展三年行動計劃新增工作任務2018年實施方案》。拆解取締清理“僵尸船”46艘、餐飲船15艘，全面完成了全市“僵尸船”、水上餐飲船舶（平臺）清理整治工作。消除砂石碼頭隱患21處，對38艘400總噸以下貨運船舶加裝生活污水處理裝置，完成率100%。扎實推進城市公交車轉(zhuǎn)型升級，新增新能源車102臺，新能源車替代率達到85.7%，有效服務藍天碧水凈土保衛(wèi)戰(zhàn)和主城區(qū)揚塵治理攻堅戰(zhàn)。三是突出防范債務風險，防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)穩(wěn)步推進。按照“停、緩、調(diào)、撤”的原則，對2018年至2020年交通運輸目標任務、項目安排和建設(shè)時序進行合理調(diào)整，開展計劃執(zhí)行情況抽查評估，確保把有限資金用在“刀刃”上。全面加強全市交通扶貧項目資金的跟蹤審計，不斷強化預算管理，建立健全財務內(nèi)部控制制度，市直交通單位財務管理進一步規(guī)范。
（四）交通改革縱深推進。一是出租車行業(yè)改革穩(wěn)妥推進。出臺并實施了《懷化市人民政府關(guān)于深化改革推進出租汽車行業(yè)健康發(fā)展的實施意見》和《懷化市網(wǎng)絡(luò)預約出租汽車和私人小客車合乘管理實施細則（試行）》。嚴厲打擊非法營運，妥善處理出租車經(jīng)營權(quán)等矛盾糾紛，全市出租車行業(yè)保持平穩(wěn)有序發(fā)展。二是“放管服”改革深入推進。圍繞“最多跑一次”改革目標，公布了兩批“四辦”清單，營商環(huán)境進一步改善。加快建設(shè)“1十2”政務中心及局政務服務平臺，所有行政許可和公共服務事項全部納入市“互聯(lián)網(wǎng)+政務服務”一體化平臺。三是交通行政綜合執(zhí)法改革扎實推進。根據(jù)省、市綜合執(zhí)法改革部署要求，成立了交通綜合執(zhí)法改革領(lǐng)導小組,抽調(diào)專門力量，著手研究，征求意見，形成了系統(tǒng)改革的建議方案，并及時提交市深改組和市大編委決策，確保系統(tǒng)工作大局穩(wěn)定。
（五）安全生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定。全年交通運輸行業(yè)未發(fā)生重特大安全生產(chǎn)責任事故，總體形勢穩(wěn)定向好。一是安全監(jiān)管智能化取得突破。創(chuàng)新研發(fā)“兩客”車輛智能監(jiān)管平臺，實現(xiàn)對危險駕駛行為事前預警、事中干預,“兩客”車輛超速、疲勞駕駛次數(shù)下降幅度均超過50%以上。渡口視頻智能監(jiān)控系統(tǒng)同步研發(fā)。危貨企業(yè)安監(jiān)系統(tǒng)實現(xiàn)全覆蓋。二是打造“隱患清零”升級版。出臺《懷化市道路運輸安全“隱患清零”管理辦法》、《懷化市道路運輸安全“隱患清零”管理辦法考核細則》，建立周公布、月通報、半年考核等機制，持續(xù)推進隱患治理，全年道路運輸行業(yè)整改安全隱患1671個，整改合格率100%。三是專項治理強力推進。突出水上交通、道路運輸、工程施工等重點領(lǐng)域，大力開展打非治違百日行動、“兩客一危”車輛脫離監(jiān)控整治行動、強執(zhí)法防事故行動等專項治理，全年檢查生產(chǎn)經(jīng)營單位2253家次，處罰整改“兩客一危”車輛225臺。對全市11551艘各類船舶進行全面清理，清理整治“僵尸船”、餐飲船舶覆蓋面為100%。四是科技監(jiān)管水平有力提升。積極推進“互聯(lián)網(wǎng)+水上監(jiān)管”模式，推廣應用船載GPS等終端，實現(xiàn)全程痕跡管理，122處重要渡口碼頭及267艘30客位以上客船實現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)聯(lián)控。在道路運輸企業(yè)推廣使用“從業(yè)人員安全教育培訓系統(tǒng)”，運用“互聯(lián)網(wǎng)+培訓監(jiān)督”模式，強化對企業(yè)的安全教育培訓監(jiān)管。13個縣市區(qū)不停車預檢治超系統(tǒng)投入使用，科技治超逐步實現(xiàn)，確保了高速公路入口治超及普通干線公路車輛超限超載率穩(wěn)控在1.5%以內(nèi)。
全面完成了省重點民生實事任務，我市被評為2018年省重點民生實事農(nóng)村公路建設(shè)目標管理優(yōu)勝單位（名列全省第四），綜合治理、愛衛(wèi)創(chuàng)衛(wèi)工作獲全市先進單位。
六、存在的困難和問題
2018年綜合績效考核工作，我們?nèi)〉昧艘欢ǖ某煽�，但仍存在著一些困難和問題，主要表現(xiàn)在：一是預算內(nèi)資金緊張，行政負擔重，日常公用經(jīng)費不足，特別是必要的社保費（生育保險、工傷保險、殘保金等）、市交通系統(tǒng)辦公樓家屬區(qū)院內(nèi)水電損耗、庭院維修、物業(yè)等支出無財政預算保障，影響日常工作運轉(zhuǎn)。二是市直交通系統(tǒng)專項業(yè)務工作經(jīng)費、交通專項資金未納入年初預算，通過市領(lǐng)導呈簽批示等形式追加預算，影響交通系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務工作及時推進。
七、相關(guān)建議
�。ㄒ唬┘訌婎A算資金管理
進一步加強各單位的預算資金管理，減少預算資金使用的隨意性，對預算的事前、事中、事后進行過程控制，加大預算監(jiān)督管理力度，提高預算資金使用效率。同時，提高各單位人員對預算資金使用效益的認識，把預算資金是否發(fā)揮使用效益作為對單位工作考評的重要內(nèi)容之一。
�。ǘ﹪栏窨刂祁A算調(diào)整
預算執(zhí)行過程中，對于需要進行預算調(diào)整的項目，嚴格按照相關(guān)規(guī)定，審核其調(diào)整原因、調(diào)整方案，履行調(diào)整手續(xù)，未經(jīng)審核不得私自調(diào)劑使用預算資金。
�。ㄈ┘訌姇嫽A(chǔ)工作
進一步建立、健全各項會計核算和內(nèi)控制度，強化會計監(jiān)督職能和審批責任；加強對財務人員培訓和繼續(xù)教育工作，提高財務人員的整體專業(yè)技術(shù)水平。
�。ㄋ模└叨戎匾曨A決算工作
各單位要按《預算法》、《會計法》的有關(guān)規(guī)定加強對預決算會計工作的領(lǐng)導，明確責任，認真最好報表填報工作，確保數(shù)據(jù)的真實性、完整性和合規(guī)性。同時，各單位還要嚴格按照要求做好預決算公開工作，接受社會公眾的監(jiān)督。
道路運輸業(yè)務工作經(jīng)費事前績效評估報告3
為進一步規(guī)范和加強專項資金管理，提高財政資金使用績效，根據(jù)《湖南省人民政府關(guān)于全面推進預算績效管理的意見》（湘政發(fā)〔2012〕33號）和湖南省財政廳《關(guān)于開展2015年度省級財政資金績效評價工作的通知》（湘財績[2016]3號）有關(guān)要求，我廳成立績效評價工作組，于2016年4月至6月對湖南省2015年度普通公路及水路管理專項資金實施了績效評價，根據(jù)評價結(jié)果，形成本評價報告。
一、項目基本情況
為保障交通運輸安全，提高水運與普通公路服務經(jīng)濟社會發(fā)展的能力、加強水運戰(zhàn)略資源的保護與普通公路安全運輸?shù)墓芾�，努力建成暢通、高效、平安、綠色的現(xiàn)代化內(nèi)河航運與公路運輸體系，2015年省財政廳批復普通公路及水路管理專項資金預算共計9,910.44萬元，其中：水路管理專項 7,745.44 萬元，普通公路管理專項 2,165.00 萬元。
二、主要評價依據(jù)
1、《航道維護項目專項資金管理辦法》
2、《湖南省交通運輸事業(yè)發(fā)展專項資金管理暫行辦法》
3、《湖南省公路建設(shè)項目工程決算編制方法》
4、《2015年迎國檢工作督查方案》
5、《湖南省水運管理局水路管理及航道維護管理專項資金管理辦法》
6、《湖南省水運管理局機關(guān)財務管理辦法》
7、《湖南省水運管理局關(guān)于益陽航道管理局2015年預算的批復》
8、《湖南省益陽航道管理局專項資金管理辦法》
9、《湖南省益陽航道管理局財務報賬制度及報賬流程》
10、《益陽航道管理局設(shè)備管理制度》
三、績效評價情況
根據(jù)湘財績〔2016〕3號文件要求，我廳績效評價小組制訂了自評方案，完善了評價指標體系，從4月至6月對普通公路及水路管理專項認真開展了績效自評工作。
一是布置市州、縣市區(qū)及省直項目單位開展自評。自我廳布置自評工作以來，各單位按要求認真開展了自評并及時報送了自評材料。
二是開展現(xiàn)場評價，我廳于5月5日至6月10日，組織專人抽查了長沙、衡陽、益陽等市州及省直的項目單位，抽取項目28個，抽查金額4,316.57萬元，分別占預算內(nèi)專項項目總個數(shù)和總金額的51.85%和44.01%。
�。ㄒ唬┵Y金使用情況
2015年湖南省交通運輸廳批復普通公路及水路管理專項資金預算4,316.57萬元，實際支出資金3,824.41萬元，結(jié)余492.16萬元，資金結(jié)余率為11.40%。
上述部分資金結(jié)余原因主要為：
（1）網(wǎng)絡(luò)信息專項經(jīng)費，因合同更改，結(jié)余356.96萬元需到2016年支付；
�。�2）海事局辦公大樓維修、物業(yè)維護45萬元屬非稅收入列收列支，因辦公樓租賃已到期全部收回，未完成收支預算；
�。�3）水上交通管理條例修訂本年實際支出38.26萬元，其中含上年結(jié)轉(zhuǎn)35.33萬元，本年結(jié)余12.07萬元，因省人大和省政府省外調(diào)研延期，需到2016年使用；
�。�4）出國費結(jié)余1.68萬元系“三公經(jīng)費”節(jié)約；
（5）公務船、救助打撈工作經(jīng)費結(jié)余50萬元為搜救獎勵，系2015年獎勵需到2016年初支付；
�。�6）普通公路管理專項結(jié)余71.46萬元系實際支出后正常結(jié)余。
�。ǘ╉椖繉嵤┣闆r
各項目實施單位根據(jù)批復預算，按部門職責分工明確，大部分專項制定了相應資金管理辦法和實施方案，并嚴格遵循工作計劃穩(wěn)步推進實施；完善各項內(nèi)部控制與考核制度，對專項資金管理從預算審核、支出審批到實施結(jié)果等都作出了詳細規(guī)定。項目實施具體情況如下：
1、湖南省水運管理局
湖南省水運管理局制定了《湖南省水運管理局水路管理及航道維護管理專項資金管理辦法》、《湖南省水運管理局機關(guān)財務管理辦法》、《湖南省水運管理局機關(guān)公務接待管理辦法》、《〈湖南省省直機關(guān)差旅費管理辦法〉補充規(guī)定》、《項目庫管理制度》、《定期檢查制度》等一系列規(guī)章制度，較好的保障了專項資金使用的科學性、合理性、安全性、有效性。
2015年，專項分別由相關(guān)單位和業(yè)務處室組織實施，實施及管理具體情況如下:
�。�1）職工教育培訓執(zhí)法經(jīng)費：由科教處具體負責該項目的組織實施。全年共舉辦高清視頻會議系統(tǒng)應用培訓、海事調(diào)查官知識更新培訓班、船舶登記知識更新培訓等各類業(yè)務培訓15個。
�。�2）網(wǎng)絡(luò)信息專項經(jīng)費：由水上監(jiān)控中心負責客船視頻、海員負責港口視頻項目的具體組織實施�？痛曨l按合同完成了支付。
�。�3）財務審計征收工作經(jīng)費：由財務處具體負責該項目的組織實施。全年多次省內(nèi)外協(xié)調(diào)統(tǒng)一征收政策、解決重復收費問題、資產(chǎn)清查審計、舉辦了會計業(yè)務培訓、政策文件學習探討、征收調(diào)研工作會議、財務年終總結(jié)工作會議等。
（4）質(zhì)量檢測經(jīng)費：由基建處具體負責該項目的組織實施。2015年對11個項目的砼構(gòu)件的回彈強度、壓實度、砼面層強度、立方體抗壓強度、鋼筋原材（焊接）、水泥、河砂、卵石進行了檢測，檢測結(jié)果良好。
�。�5）水上交通管理條例修訂經(jīng)費：由法規(guī)處具體負責該項目的組織實施，主要用于項目論證、修訂支出、資料印刷、辦公用品采購。
�。�6）湖南水運年度經(jīng)費：由辦公室具體負責該項目的組織實施，主要用于湖南水運雜志年度印刷排版費用。
（7）出國費：2015年省水運局機關(guān)共出國2批次，其中5人參加省交通運輸廳赴英國內(nèi)河船舶及港口防污染技術(shù)培訓項目，1人參加交通運輸部赴德國“內(nèi)河船閘運行維護與管理技術(shù)”培訓團組。
（8）被服購置費：主要由后勤中心負責，對海事局制服裝具配備及時予以補充或更換。
�。�9）公務船、救助打撈工作經(jīng)費：主要用于全省水上應急搜救指揮及省領(lǐng)導考察調(diào)研、獎勵參加搜救的海事機構(gòu)和社會力量、公務船“海巡一號”油料、修理等費用。救助打撈工作船2015年度作為主力船隊全程參與了“東方之星”輪船翻沉事件救援任務，并打撈施救其它社會船舶共4起。
（10）水路運輸管理專項：由航道、港航、船員等處負責該項目的具體組織實施。全年參與了長江水系運政、港政大檢查、監(jiān)管水路運輸、港口企業(yè)經(jīng)營資質(zhì)及企業(yè)安全生產(chǎn)標準達標。
�。�11）新增資產(chǎn)配置：主要由后勤中心負責。根據(jù)《湖南省省直行政事業(yè)單位2015年國有資產(chǎn)配置預算限額額標準》的通知（湘財資〔2014〕9號）和2015年新增資產(chǎn)配置預算，新增臺式電腦、筆記本等共75臺（套）。
（12）船員管理質(zhì)量管理體系運行經(jīng)費：主要由船員處具體負責，對船員管理質(zhì)量管理體系運行改版升級，完善了船員發(fā)證系統(tǒng)。
�。�13）軍代處工作經(jīng)費：主要由運輸處負責，用于軍代處辦公、購買信息化裝備、科研課題、官兵宿舍維修等.
（14）血防費：主要由工會具體負責。
�。�15）水路安全工作經(jīng)費：主要由安全處負責。開展安全文化“五進”活動、進行水上交通安全宣傳教育、“安全生產(chǎn)月”等活動，制作發(fā)放水上交通安全宣傳張貼畫等眾多宣傳資料免費發(fā)放到全省各級海事機構(gòu)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、涉水學校。
�。�16）搜救演習：具體由安全處負責，于2015年9月在岳陽東洞庭湖水域舉辦了以省政府的主辦，由省交通運輸廳、岳陽市人民政府承辦，省水運局具體操辦的“湖南水上搜救演習”。演習科目為湘江干線大型船舶失火、水域污染、人員落水等項目，全省14個市州的交通、海事相關(guān)管理人員約350人、船艇35艘參加了演習。
2、湖南省益陽航道管理局
2015年，湖南省益陽航道管理局按會計基礎(chǔ)規(guī)范化管理的要求重新制定和修訂了《財務管理辦法》、《內(nèi)部會計控制制度》、《內(nèi)部稽核制度》、《財務內(nèi)部牽制制度》、《專項資金管理辦法》等十多項相關(guān)制度，對項目資金的管理從項目預算審批、審核、合同審核到項目竣工驗收、結(jié)算都明確了具體規(guī)定。
2015年專項實施及管理具體情況如下:
（1）航道維護專項經(jīng)費：完成了航道養(yǎng)護任務，航道維護水深年保證率達95%，航標維護正常率達99%，實現(xiàn)了航道維護管理總體目標，確保了轄區(qū)內(nèi)航道安全暢通，各項管理評價指標均達到標準要求，并在省局年度目標考核綜合評比中榮獲一等獎。
�。�2）被裝購置費：由局辦公室負責采購，對在職職工146人更換工作鞋和新配標志符號。
�。�3）站房維修費：由局辦公室、局養(yǎng)護工資科負責組織實施，維修了因年久失修存在安全隱患的基層站房，并按照交通部“三統(tǒng)一”的要求對站房室內(nèi)外形象進行規(guī)范統(tǒng)一。
�。�4）新增資產(chǎn)購置費：由局辦公室負責采購一批辦公設(shè)備，實現(xiàn)辦公現(xiàn)代化、資源合理化。
（5）基層航道管理處業(yè)務工作經(jīng)費：由局航道科、局紀委、財務科負責監(jiān)管，保證基層航道管理處工作正常進行，不擠占航道維護經(jīng)費。
3、湖南省公路管理局
2015年，湖南省公路管理局專項實施及管理具體情況如下:
�。�1）國省干線公路養(yǎng)護管理專項：對戰(zhàn)備倉庫器材進行管理，舉辦公路養(yǎng)護技術(shù)比武，進行除雪破冰車的檢查和保養(yǎng)，撥付除冰車油耗費等。
�。�2）國省干線公路工程檢測經(jīng)費：落實省廳關(guān)于干線公路建設(shè)項目對進度、質(zhì)量嚴格考核的要求，三次檢測結(jié)果用于省政府2015年度對各市州交通運輸發(fā)展目標考核。2014年干線公路交工項目關(guān)鍵指標抽查19個，里程407.72km；2015年干線公路第一次在建項目質(zhì)量督查19個，里程426.79km；2015年干線公路第二次在建項目質(zhì)量督查24個，里程543.68km。
（3）公路路面及大型橋隧省級檢測經(jīng)費：將全省既有國省干線公路所有路段所有列養(yǎng)路段屬性進行清理，并結(jié)合各市州反饋意見確定了2015年檢測路段明細，開展了技術(shù)交底和相關(guān)人員培訓工作。對橋梁養(yǎng)護管理情況、橋梁“安全運行十項制度”執(zhí)行情況及相關(guān)內(nèi)業(yè)資料進行調(diào)查，按照規(guī)定設(shè)置了永久性觀測點便于后期繼續(xù)監(jiān)測，對所檢橋梁結(jié)構(gòu)關(guān)鍵部位、結(jié)構(gòu)易損部位、管養(yǎng)單位發(fā)現(xiàn)的重大或突出問題進行了現(xiàn)場檢測。
�。�4）國省道路大中修巡查檢查及驗收經(jīng)費：進行了2次國省干線大中修工程的巡查及抽查考核，行程42,574km；對危橋改造、安保工程進行抽查，行程35,300km；對全省國省干線公路日常養(yǎng)護小修保養(yǎng)工作進行了2次巡查，行程50,276km；對各市州迎國檢工作開展情況進行了現(xiàn)場督查。
�。�5）治超工作經(jīng)費：對全省普通公路車輛超限超載率進行調(diào)查，全省14個市州站點超載率均控制在1%以下，全省平均值為0.036%，超額完成了省政府下達的治超工作目標任務。
（6）農(nóng)村公路養(yǎng)護管理專項：進行了農(nóng)村公路養(yǎng)護技術(shù)推廣、養(yǎng)護檢測分析評估等。
（三）綜合評價結(jié)果
根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于開展2015年度省級財政資金績效自評工作的通知》（湘財績〔2016〕3號）的精神，評價小組采取座談，檢查、核對相關(guān)資料，對專項實施單位報送的績效自評材料進行分析等方式，采用定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，從預算編制、執(zhí)行、資金使用、監(jiān)管以及財務會計信息、項目組織管理、項目績效完成等方面對專項進行了綜合評價，形成績效綜合評價結(jié)論。專項資金使用實施單位最低得分89.22分，最高得分94分,平均得分91.12分，財政支出績效評價結(jié)果為“優(yōu)”。
三、項目主要績效
�。ㄒ唬┧辖煌ò踩l(fā)生歷史性轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了標本兼治。
2015年，全省發(fā)生一般及以上等級水上交通事故3起，同比下降40%；死亡3人，同比下降66.67%；沉船2艘，同比下降50%；經(jīng)濟損失21.3萬元，同比下降93.4%，創(chuàng)造了史載以來最好成績。
一是結(jié)合實際實行針對性監(jiān)管。建立了金字塔式責任體系，責任與監(jiān)管得到有效落實；開展了客渡船簽單發(fā)航、營運船舶標識、運砂船簽單發(fā)航、無證運砂船等4個專項整治行動，有效整頓了水上交通秩序；成立水上交通安全督查組，分片區(qū)開展不定期“游擊”式暗訪督查，嚴厲查處違法違規(guī)行為；在一些地區(qū)的趕場日、節(jié)假日，變費渡為義渡，將非運輸船舶清理出運輸市場，杜絕了農(nóng)用船非法載客；在部分地區(qū)，為人行渡口設(shè)置封閉式候船亭或自動售票機，為汽渡船加裝限制護欄，控制渡船載運量，確保渡運安全。二是推進安全“治本”。完善安全監(jiān)管、船員管理、船舶檢驗、航道精細化等制度體系，以制度強化保障；完善危險貨物運輸監(jiān)管機制，嚴格安全資質(zhì)審批核查；建成省級安全應急指揮中心和長沙、岳陽、常德、衡陽4個省級水上交通安全監(jiān)管救助基地，2014年、2015年分別在湘江湘陰段和洞庭湖岳陽樓水域舉辦省級水上交通安全應急演練，在各市州開展綜合和專項演練，切實增強應急處置能力；完成916道渡口和1,917艘渡船標準化改造；在長沙、株洲、衡陽等地，穩(wěn)步推進渡運公交化試點；建立渡運安全預警機制，為全省渡運相關(guān)人員開通災害性天氣預警短信免費服務。我省結(jié)合實際、有的放矢的差異化監(jiān)管模式得到國家海事局充分肯定。
�。ǘ┧\基礎(chǔ)設(shè)施供給能力不斷增強，船舶標準化、專業(yè)化、大型化程度不斷提高。
截止2015年底，全省共有1,000噸級以上航道878公里；吞吐能力200萬噸以上港口15個，靠泊能力1,000噸級以上碼頭泊位106個，最大靠泊能力5,000噸；岳陽港城陵磯港區(qū)為國家一類開放口岸，長沙港霞凝港區(qū)、常德港鹽關(guān)港區(qū)為國家二類開放口岸。
建成湖南益陽船舶工業(yè)園和船舶技術(shù)公共服務平臺，促進船舶工業(yè)集群發(fā)展，幫助企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，增強了船舶制造企業(yè)市場競爭力，打造了“湖南制造”船舶品牌。實施船舶標準化改造，促進運力升級。推廣干線貨運船舶標準船型，拆解（改造）老舊船舶、單殼化學品船和油船162艘、4.8萬總噸，全面實現(xiàn)了省內(nèi)危險化學品船、油船等專業(yè)運輸船舶的標準化。
�。ㄈ┻\輸保障能力大幅提升，水路運輸經(jīng)濟快速增長。
截止2015年底，全省船舶總運力462.4萬載重噸、內(nèi)河機動貨船平均噸位650載重噸，較“十一五”末增長86.7%和103.8%；最大內(nèi)河貨船6,000噸，最大集裝箱船350TEU；水路運輸企業(yè)200家，其中省際運輸企業(yè)149家。
�。ㄋ模┧廴痉乐喂ぷ鏖_展有序，綠色航道港口建設(shè)成效明顯。
2015年，完成2,000艘船舶的生活污水處理裝置加裝工作，數(shù)量位列長江沿線各省市之首。有序開展了船舶污染物回收工作，長沙、岳陽、湘潭、郴州等地組建并成立了船舶污染物回收企業(yè)，對船舶垃圾、油污水進行專門回收。在東江湖，對所有客船強制加裝生活污水儲存裝置，在全省率先實現(xiàn)客船污染物“零排放”；同時，積極推進船舶使用LNG清潔動力試點，力爭從源頭消除船舶污染。岳陽港成為全國內(nèi)河首個綠色循環(huán)低碳試點港口，重點從綠色能源應用、綠色裝備、節(jié)能工藝、智慧港口、綠色環(huán)保和資源循環(huán)利用、綠色交通能力建設(shè)等七個方面，實現(xiàn)港口綠色發(fā)展。
（五）推進了“智慧水運”建設(shè)，提高了水運監(jiān)管的信息化水平。
依托水上支持保障系統(tǒng)一期工程建設(shè)，建立船員計算機考試中心、省市縣三級水上交通安全指揮監(jiān)控中心，逐步實現(xiàn)海事監(jiān)管信息化。第一，強化安全監(jiān)管信息化手段。建成1個省級、14個市州級、86個縣級監(jiān)控中心，816個渡口監(jiān)控點、28個港區(qū)泊位監(jiān)控點，實現(xiàn)重要渡口全覆蓋，將長沙、岳陽兩地的集裝箱危貨碼頭納入海事視頻監(jiān)控，并啟動了航道視頻監(jiān)控建設(shè)；建成AIS省級數(shù)據(jù)中心、AIS基站17座，完成AIS系統(tǒng)的推廣；新建9個VHF基站和7個VHF通信控制中心，基本實現(xiàn)湘江岳陽至衡陽段和洞庭湖區(qū)主要通航水域的VHF通信覆蓋。第二，建設(shè)數(shù)字航道。開展了數(shù)字航道研究，完成湘江岳陽至長沙樞紐146公里航道的電子航道圖建設(shè)，初步實現(xiàn)航標遙控遙測。第三，實現(xiàn)船閘智能通航調(diào)度。開發(fā)具備船舶定位、過閘申報、船岸通信和信息發(fā)布等智能化調(diào)度功能的船閘通航智能調(diào)度系統(tǒng)，并在湘江長沙綜合樞紐率先運行。
�。﹫猿职寻踩a(chǎn)作為公路事業(yè)發(fā)展的生命線。
一是“紅線”意識進一步強化。堅持把人民生命安全放在首位，牢固樹立“紅線”意識和“底線”思維，把安全生產(chǎn)與公路工作同步部署、同步落實。二是安全責任進一步落實。各級公路部門主要負責同志高度重視安全生產(chǎn)，把安全責任落實到崗位、落實到人頭，通過開展綜合督查、專項督查等方式，進一步落實了行業(yè)主管部門直接監(jiān)管、安全監(jiān)管部門綜合監(jiān)管、地方政府屬地監(jiān)管責任，進一步落實企業(yè)主體責任。三是源頭治理進一步加強。按照“全覆蓋、零容忍、嚴執(zhí)法、重實效”要求，深入開展“打非治違”、“安全生產(chǎn)月”、“干線公路安全生命防護工程建設(shè)專項督查”等13項安全生產(chǎn)專項活動，做到安全監(jiān)管無縫覆蓋，消除一大批公路安全隱患，工程施工保持“零死亡”。四是安全基礎(chǔ)進一步夯實。大力推進安全生產(chǎn)達標創(chuàng)建，深入基層一線加強安全監(jiān)管，建立了常態(tài)化安全檢查、隱患排查和風險防控體系。扎實推進標準化建設(shè)、宣傳教育培訓、先進適用技術(shù)和裝備推廣運用、應急管理等安全生產(chǎn)各項基礎(chǔ)工作，有力提升了安全保障能力。
（七）實施鐵腕治理，實現(xiàn)了公路治超走在了全國前列的目標。
構(gòu)建“政府主導、交通牽頭、分級負責、部門聯(lián)動”的治超工作格局。投入3億元新改建治超站172個、為全省131個縣級行政管理單位配置治超檢測車，完善管理責任、考核調(diào)控“兩個體系”，落實嚴管重罰、源頭管控、非法改拼裝車糾正“三項措施”，嚴格貨源、車主、車輛改拼裝單位、駕駛員“一超四究”，突出重點路段、時段、領(lǐng)域、區(qū)域、企業(yè)“五個重點”，全覆蓋鐵腕治理。我省與江西簽訂《八市邊界公路聯(lián)合治超協(xié)議》，永州組織開展異地交叉治超執(zhí)法行動，岳陽組建治超特別行動隊，收到非常好的治理效果。聘請第三方進行超限超載率調(diào)查，檢測結(jié)果與省對市州交通發(fā)展目標考核、計劃項目資金安排、市州治超具體負責人工作績效評價掛鉤。公路治超取得重大突破，普通公路站點車輛超限超載率由2014年上半年的6.05%驟降到2015年底的0.036%，遠低于省政府確定的1%控制目標，長沙、郴州、株洲、婁底、湘西實現(xiàn)站點零超限率;車貨總重55噸以上車輛超限超載運輸基本消除。杜家毫省長給予“措施很有力，效果很明顯”的高度評價，楊傳堂部長給予“治超工作走在全國前列”的充分肯定。
�。ò耍┮婪ㄖ温纺芰θ嫣嵘�，公路安全保障提質(zhì)增效。
強勢推進路域環(huán)境建設(shè)，深入開展違法棚屋、雜亂標牌、擺攤設(shè)點、堆物放料和橋隧安全保護區(qū)違法采挖等專項整治行動，全省共拆除公路兩側(cè)違法棚屋4,017個、拆除不符合規(guī)定設(shè)置跨路龍門架116個、整頓公路沿線違法攤點12,259個、清理違法占用公路堆物放料51,236處。公路違法行為查處力度加大，全省公路違法行為查處率、結(jié)案率分別達99.91%、99.24%。省市縣三級路政執(zhí)法部門100%落實“十公開”制度，執(zhí)法監(jiān)督檢查實現(xiàn)了常態(tài)化、無縫隙、全覆蓋。
全省實施安全生命防護工程16,337公里、危橋改造1,170座，分別為年度目標的109%、116%。舉辦省市縣三級公路安全知識競賽、市州公路局主要負責人安全生產(chǎn)培訓，安全監(jiān)督全覆蓋。完善“四位一體”中心養(yǎng)護站工作職能，充實公路應急救援隊伍，公路應急保暢工作主動有效，實現(xiàn)了路況、設(shè)施問題引起的道路交通安全事故“零”記錄。
四、項目主要問題
�。ㄒ唬╉椖抗芾矸矫�
經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，部分單位項目采購管理不完善。除達到招投標限額的項目通過招標采購外，部分項目未按照《湖南省2015年度政府集中采購目錄及政府集中采購限額標準》（湘財[2014]18號）規(guī)定的政府采購程序進行采購。如：
1、湖南省公路管理局公路路面及大型橋隧省級檢測專項，2015年省級橋梁技術(shù)狀況復核及東門大橋、普跡大橋檢查，合同金額20萬元；岳陽市G107線新墻大橋、S308線湘水橋省級檢查，合同金額16萬元；長沙市S211線鎮(zhèn)頭大橋、S309線官渡大橋省級檢查，合同金額16萬元。三個自行采購服務合同總金額52萬元，項目建設(shè)內(nèi)容基本一致，提供服務單位均為長沙理工大學，服務時間連續(xù)，應按規(guī)定招投標合并采購。
2、湖南省水運管理局網(wǎng)絡(luò)信息專項經(jīng)費：用友軟件采購，程序不完善。
�。ǘ⿻嫼怂闩c監(jiān)督方面
1、賬務處理不規(guī)范
�。�1）湖南省公路管理局賬務部分：
治超工作經(jīng)費：（2015-08記字98號憑證）中列支數(shù)碼產(chǎn)品（投影儀、照相機、錄像機）等購置費84,180元，且直接計入費用支出，未計入固定資產(chǎn)。
國省干線公路工程檢測經(jīng)費：（2015-11記字38號）付宣傳畫冊制作費9,750元，計入了“事業(yè)支出-養(yǎng)路專項支出-工程檢測費”科目，按規(guī)定應計入“事業(yè)支出-業(yè)務工作專項-安全經(jīng)費”科目。
農(nóng)村公路養(yǎng)護專項：（2015-12記字36號）農(nóng)村公路計劃信息管理系統(tǒng)15萬元，未計入無形資產(chǎn)。
（2）湖南省水運管理局賬務部分：
財務審計、征收工作經(jīng)費：（2015-12記字197號）調(diào)整賬務：從項目支出-財務專項經(jīng)費轉(zhuǎn)入項目支出-征收財務專項 34,900元，未見調(diào)賬情況說明。
職工教育、執(zhí)法培訓經(jīng)費：（2015-12記字26號）調(diào)賬：從基本支出-商品和服務支出-培訓費轉(zhuǎn)入項目支出-職工教育、執(zhí)法培訓經(jīng)費 49,600元，未見調(diào)賬情況說明。
�。�3）湖南省益陽航道管理局賬務部分：
財政撥款核算科目使用不規(guī)范，財政撥款在“其他收入”核算，其中：撥入�？�-戰(zhàn)枯保暢（應急搶通）300,000元；撥入專款-益蘆航道竣工維護費577,900元；撥入�？�-文明樣板航道創(chuàng)建5,600,000元。
2、資金審批、實物簽收手續(xù)不完善
�。�1）湖南省水運管理局水路安全工作經(jīng)費：（2015-05記字80號）陳曉安經(jīng)手水上安全航行手冊、安全常識等費用143,800元，原始附件中未見付款簽審表、采購合同、清單和簽收單等。
（2）湖南省水運管理局財務審計、征收工作經(jīng)費：（2015-12記字209號）莫莎經(jīng)手報費用30,000元，原始附件中未見付款簽審表、采購合同、清單和簽（驗）收單等。
�。�3）湖南省益陽航道管理局被裝購置費：附件清單未見簽收手續(xù)。
3、專項超預算支出
湖南省益陽航道管理局站房維修費：列支文明樣板航道創(chuàng)建專項超預算支出（黃茅洲工作房建設(shè)增補項目）21,172元；列支文明樣板航道創(chuàng)建專項超預算支出（黃茅洲工作房附屬工程）40,372.5元。以上兩項合計61,544.5元。
五、改進措施
針對自評所發(fā)現(xiàn)的問題，我廳已責令相關(guān)單位限期整改，并擬采取以下措施，從源頭上解決問題：
1、對于項目采購管理不完善的問題，嚴格按照政府采購法執(zhí)行，不能進行項目拆分，政府采購目錄內(nèi)的要進行政府采購，確保項目實施及其資金得到有效監(jiān)控和高效使用。
2、對于科目使用不規(guī)范的問題，按照《會計法》及專項資金核算的要求，規(guī)范使用會計科目和各類賬務處理行為，如實、準確核算和反映經(jīng)濟業(yè)務事項的真實情況。同時，要嚴格履行好財務工作的監(jiān)督職責，避免違紀違規(guī)問題的發(fā)生。
3、對于資金審批、實物簽收手續(xù)不完善的問題，進一步完善并規(guī)范執(zhí)行內(nèi)控制度，讓資金和實物使用的每一步都能環(huán)環(huán)相扣，監(jiān)控得當。
4、對于專項超預算支出問題，根據(jù)預算管理辦法，合理編制預算需求，嚴格按預算要求執(zhí)行和使用，杜絕擠、挪用或相互調(diào)劑資金等違規(guī)情況的發(fā)生。
道路運輸業(yè)務工作經(jīng)費事前績效評估報告4
一、項目基本情況
（一）項目立項
城市公共交通是為社會公眾提供基本出行服務的公益性事業(yè)，是關(guān)系國計民生的公益性事業(yè)，是關(guān)系人民群眾“衣食住行”的重大民生工程，承擔著城市經(jīng)濟發(fā)展、城市生態(tài)建設(shè)和社會公平正義的功能，與城市發(fā)展的經(jīng)濟目標、生態(tài)目標和社會目標休戚相關(guān)。城市公共交通企業(yè)能否保持正常的運營秩序，對城市居民的生產(chǎn)生活、城市的發(fā)展與建設(shè)以及社會的和諧與穩(wěn)定都會產(chǎn)生影響。因此，對于公交企業(yè)而言，履行社會責任具有著行業(yè)特殊的意義。
�。ǘ╉椖扛艣r
為沂水縣盛通公交客運有限公司成立于2013年，由臨沂交通運輸投資集團有限公司出資設(shè)立，主營業(yè)務：城鄉(xiāng)公交、城市公交、出租客運、校車客運服務等，系全資國有企業(yè)。2013年整合沂水縣城鄉(xiāng)公交，投入公交客車120臺，運行18條城鄉(xiāng)公交線路；2015年4月整合沂水縣城市公交，并與沂水縣人民政府簽訂城市公交運營協(xié)議，投入新能源客車60臺，運行5條城市公交線路�？h人民政府根據(jù)國家有關(guān)政策，為確保公交公司正常運營，對沂水縣盛通公交客運有限公司每年給予定額補貼720萬元，列入財政預算。
1.項目預算
沂水縣人民政府根據(jù)國家有關(guān)政策，為確保公交公司正常運營，對沂水縣盛通公交客運有限公司每年給予定額補貼720萬元，列入財政預算。
本次績效評價的對象為沂水縣盛通公交客運有限公司2020年城市公交項目的使用績效，該項經(jīng)費2020年預算為720萬元，2019年520萬元，財政預算審批1240萬元，實際撥付經(jīng)費為1240萬元。
2.評價結(jié)論
城市公交地方運營補貼項目績效綜合得分為97分，評價等級為“優(yōu)”。
二、經(jīng)驗做法
�。ㄒ唬┘訌姵鞘泄贿\營管理和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，充分發(fā)揮社會效益。
1、公交班次控制規(guī)范，正班正點保障
城市公交運營中，沂水縣盛通公交客運有限公司高度重視班次考核，對每個班次發(fā)班以前到調(diào)度室報班，保證了車輛正點發(fā)出。不定期上路抽查，查班次運行情況，特別是早班車、末班車的運行時間是否規(guī)范，為城市公交規(guī)范運行奠定了良好的基礎(chǔ)，為群眾候車等車乘車提供了方便。
2、高度重視安全生產(chǎn)，保障城市公交安全運行
城市公交車輛駕駛員均由安全科審核把關(guān)，并考試合格后方可上車，安全科對駕駛員動態(tài)管理，駕駛證到期提前提示，車輛違章即時通報，把好“人”的因素。機務科嚴把車輛技術(shù)狀況關(guān)，公交車定期年審、二護，定期上修理廠例行車況檢查，把好“車”的因素。雙管齊下，2020年城市公交安全生產(chǎn)實現(xiàn)佳績。
3、抓好“三清一保”，打造良好的公交車輛形象。
清理工作臺，清理車體各類污漬，清理車輛及擋風玻璃張貼物，把車輛衛(wèi)生形象作為工作個一個重點，城市公交車輛始終保持整潔衛(wèi)生，一塵不染的良好形象。
4、重視文明服務，旅客投訴率不斷下降。
工作中加強駕駛員的培訓教育，樹立高度的服務意識，文明用語，禮貌待客，拾金不昧，文明服務水平顯著提升。同時對收到的旅客投訴，本著發(fā)生一起查實一起，對責任投訴嚴格按照《城市公交駕駛員服務規(guī)范》中的規(guī)定進行處罰，同時要與當事人進行談話，使其認識到自己錯在哪里，以后避免類似問題再次發(fā)生。對查實好的案例在駕駛員隊伍中進行通報，舉一反三，以儆效尤。
5、加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，優(yōu)化公交站場環(huán)境。
沂水縣城市公交總站位于沂水汽車站北側(cè)，長途旅客出站后零公里換乘，占地面積約8000平方米。根據(jù)沂水縣城鄉(xiāng)公交一體化建設(shè)規(guī)劃，西城公交換乘樞紐占地面積12000平方米。
6、發(fā)展智慧交通，智能候車，便利出行。
打造綠色出行環(huán)境。城市公交車輛全部按照4G視頻監(jiān)控系統(tǒng)，適時掌握車輛運行線路、時速、車內(nèi)基本情況，保障安全運行。為方便群眾乘車，公司與“掌上公交”合作，將我縣所有公交站點、車輛信息、發(fā)車班次等輸入該終端，乘客在公交車上掃描按照“掌上公交”APP 后能夠適時掌握車輛運行情況，查詢乘車線路、等待時間、去程時間等。2019年公司試點安裝電子公交站棚4處，智能候車進一步方便了群眾乘車。
�。ǘ┲贫冉∪�，提高資金有效使用率
從調(diào)研情況看，我局和資金使用單位沂水縣盛通公交公司都有健全的財務管理制度和資金監(jiān)管制度，尤其是針對公交補貼資金的使用監(jiān)管制定了完善的管理辦法，城市公交財務管理規(guī)定》確保補貼資金專款專用，保證資金使用的安全性和有效性，更為項目的落地實施提供了堅實保障。從本項目實際看，項目財政補貼資金620萬元在申請當月即撥付至公交公司，為城市公交的正常運營提供了堅實保障。
�。ㄈ┊a(chǎn)出效益明顯，群眾滿意度高
2015年城市公交改制以來，采取公車公營的模式，服務質(zhì)量明顯提升，徹底杜絕了原來個體業(yè)戶經(jīng)營始終存在的倒客、甩客、饋班、超員運輸、私漲票價等問題，切實實現(xiàn)了城市公交安全舒適、便民惠民的優(yōu)越性。
公司加大對正班正點的考核，保障了班次正常運行，群眾乘車方便快捷。加大對文明服務的考核，公開投訴監(jiān)督電話，安排專人負責受理服務投訴，對查實后的責任投訴發(fā)生一起查處一起，公示一起，投訴率明顯下降，文明服務水平不斷提高。
公交運營中，精神文明建設(shè)取得佳績。公司駕駛員王京國被評為“全國十大見義勇為英雄司機”，2020年駕乘人員涌現(xiàn)出好人好事85件，拾到現(xiàn)金21000余元，手機12部，還有10多個身份證、銀行卡、行李等，都一一送還乘客，收到乘客贈送的錦旗16面。盛通公交駕乘人員高尚的品質(zhì)和道德情操，為弘揚社會正義、傳遞社會正能量，發(fā)揮了積極作用。
從本項目的產(chǎn)出效益看，項目按照臨沂交通運輸集團與沂水縣人民政府簽訂的《沂水縣城市公交運營協(xié)議》實施，各項產(chǎn)出指標均達到預期目標。效益指標更是顯著，無論是社會效益還是生態(tài)效益更進一步彰顯了項目的民生性質(zhì)，滿足了百姓的出行需求、安全需求和環(huán)境凈化需求，群眾滿意度高。
三、存在的.問題
通過評價發(fā)現(xiàn)，2020年城市公運營補貼項目帶來了較為顯著的社會效益，但還存在一定的問題和不足，主要表現(xiàn)在
相關(guān)基礎(chǔ)支撐材料不甚完善。
�。ㄒ唬╊A算編制應更科學規(guī)范
本項目涉及到的1500萬元資金為縣財政對農(nóng)村通戶道路硬化工程補助資金。在工程項目申報報告中，本項目建設(shè)投資預算合計1.5億元，2020年申請補助資金1.5億元。2020年年初，安排預算資金250萬元，2020年12月份，又申請追加1250萬元。在實施方案中雖明確了補助資金的標準及支付的數(shù)額，但年度補助資金率低，后續(xù)補助資金缺口較大。
�。ǘ┫嚓P(guān)基礎(chǔ)支撐材料不甚完善
本項目中的立項申報、招投標、合同協(xié)議等事前材料，以及資金撥付憑證較為充分，但是項目實施過程中的支撐材料較為缺乏，比如工程施工期間的績效監(jiān)控，工程竣工后的驗收證明等。這些基礎(chǔ)材料不足，對于評價項目開展的有效性、規(guī)范性難以提供有力證據(jù)。
四、意見建議
�。ㄒ唬┏浞挚紤]項目實際和地方實際，科學編制預算
本項目一個突出問題是補貼資金與年度預算偏差較大，年度預算資金僅為項目預算的二分之一左右。雖申請資金和實際批復資金的偏差在所難免，但也體現(xiàn)部門對項目實際和地方財政實際考慮論證不甚充分。以此建議部門在項目申請論證中既要立足于民，想民生之所想，急民生之所急，切實解決百姓呼聲較大的實際難題，又要充分考慮縣域?qū)嶋H，科學編制項目預算。同時要積極多措并舉，多方籌措資金，破解資金難題，確保各民生工程項目順利落地，盡早產(chǎn)出積極的社會效益。
（二）樹立檔案意識，提升過程管理的流暢性、嚴謹性
在推進實施項目過程中相對忽視過程的管理和相關(guān)材料的留存和歸檔。因此在績效評價量化過程中就無法取證體現(xiàn)過程監(jiān)控和具體績效指標。建議以后重視項目業(yè)務管理過程手續(xù)的規(guī)范、齊全并及時歸檔，強化過程管理的嚴謹性，提升制度執(zhí)行的有效性。同時注重與各相關(guān)部門、項目關(guān)聯(lián)單位的信息溝通，提升項目實施的流暢性、高效性。
道路運輸業(yè)務工作經(jīng)費事前績效評估報告5
我們接受貴局委托，于2022年7月15日至2022年9月17日，對南岳區(qū)交通運輸局（以下簡稱“交通局”）辦公樓維修改造資金和安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房建設(shè)資金項目進行了績效評價，現(xiàn)將評價情況報告如下：
一、項目概況
（一）項目單位。
辦公樓維修項目和安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房項目的項目單位均為交通局。
1、交通局成立于1985年4月，是全額撥款的行政單位，內(nèi)設(shè)股室6個，分別是辦公室、計劃基建股、安全監(jiān)督股、行政審批服務股、交通戰(zhàn)備辦、運政路政股。核定編制人數(shù)9人，其中：行政編制3人，全額事業(yè)編制6人，2021年末實際在崗在編人數(shù)8人，退休人員12人，臨聘人員5人。
2、南岳區(qū)交通運輸綜合行政執(zhí)法大隊是財政全額撥款單位，為2021年新組建成立的事業(yè)單位，核定編制人數(shù)19人，2021年實際在崗在編人數(shù)15人。
3、南岳區(qū)交通建設(shè)質(zhì)量安全監(jiān)督站是全額撥款的事業(yè)單位，核定編制人數(shù)6人，2021年末實際在崗面編人數(shù)5人，退休人員3人。
4、南岳區(qū)道路運輸服務中心為全額撥款事業(yè)單位，核定全額撥款事業(yè)編制15名，2021年末實際在崗在編人數(shù)13人，臨聘人員5人。
�。ǘ╉椖繉嵤�。辦公樓維修改造項目實施在先，安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房項目實施在后，項目地點均在交通局院內(nèi)（南岳鎮(zhèn)萬福村2號）。
1、項目決策。
�。�1）辦公樓維修改造項目。2019年5月25日，交通局向南岳區(qū)政府打報告。報告稱，辦公樓已使用30多年，存在嚴重安全隱患，需要進行全面維修，請求單獨解決局機關(guān)辦公大樓大修理經(jīng)費130萬元。
（2）安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房項目。2020年5月27日，交通局向南岳區(qū)政府打報告。報告稱，根據(jù)區(qū)政府主要領(lǐng)導指示，擬將本局下屬道路運輸服務中心、交通工程質(zhì)量與安全監(jiān)督站、交通綜合執(zhí)法大隊三個副科級事業(yè)單位搬遷至本局機關(guān)辦公大樓集體辦公，屆時有50多人在一起集體辦公，經(jīng)測算需要配置1220平方米的基本辦公用房及附屬用房，房子缺口約532平方米。另外，根據(jù)省通運輸廳要求，“兩客一�！卑踩a(chǎn)監(jiān)管平臺需要配置單獨的監(jiān)控房，故申請在本局現(xiàn)有辦公大樓東側(cè)新建一棟安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房，共3層，建筑面積約450平方米。2020年6月16日，南岳區(qū)發(fā)展和改革局以岳發(fā)改[2020]69號文件對南岳區(qū)交通運輸局安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房建設(shè)項目立項進行批復，批復建筑面積約450平方米。
2、項目設(shè)計單位。
�。�1）辦公樓維修改造工程項目設(shè)計單位為衡陽市南岳建筑設(shè)計院，于2019年7月8日簽訂設(shè)計合同，設(shè)計面積1133.5㎡，設(shè)計費29,800.00元。A、設(shè)計內(nèi)容：拆除所有木門更換為套裝門，所有木窗更換為普通鋁合金窗；屋面拆除，重建；所有外墻保留不動，局部損壞維修；1層外挑1740mm做封閉走廊，增建3m×6m門廳；拆除二、三、四層原有走廊擋墻，所有內(nèi)墻及走廊墻面、頂棚保留原墻面底子重新粉刷，水電暗埋；所有廁所拆除重做，地面采用300×300防滑地面磚，墻面采用300×600面磚貼到吊頂位置；所有地（樓）面保留，局部損壞維修；拆除原有走廊地面，更換地板磚地面；其他部分維修（補窗洞、封窗洞）。B、設(shè)計變更。2020年6月20日，交通局正式申報辦公樓維修改造工程變更審批手續(xù)并于2021年1月21日獲批。變更內(nèi)容包括土建部分和裝修工程。
�。�2）安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房設(shè)計單位為衡陽市南岳建筑設(shè)計院，于2020年5月13日簽訂設(shè)計合同，2020年6月出具設(shè)計圖紙，設(shè)計建筑面積446.93平方米。
3、項目施工單位。
（1）辦公樓維修改造工程項目。2020年1月7日，以磋商式談判方式確認湖南東匯建設(shè)有限公司中標，成交金額989,910.57元；合同施工日期為2020年2月10日至6月10日。
�。�2）安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房項目。2020年10月29日，以競爭性談判方式確認湖南岳盛建設(shè)工程有限責任公司中標，成交金額1,040,000.00元（包括土建、水電、一般裝修）；合同施工日期為2020年11月18日至2021年2月15日。
4、項目監(jiān)理單位。
（1）辦公樓維修改造工程項目。監(jiān)理單位為湖南雁城建筑咨詢有限公司，監(jiān)理費20,000.00元。
�。�2）安全監(jiān)管業(yè)務用房項目。監(jiān)理單位為湖南雁城建筑咨詢有限公司，監(jiān)理費20,000.00元。
5、項目進度。
�。�1）辦公樓維修改造工程項目。2020年8月完成項目竣工驗收。
�。�2）安全監(jiān)管業(yè)務用房項目。2021年5月26日完成項目竣工驗收。
6、項目評審。
�。�1）辦公樓維修改造工程項目。2021年2月5日，南岳區(qū)審計服務中心以岳審服報[2021]33號審計報告對南岳區(qū)交通局辦公樓維修改造工程結(jié)算出具審計意見，審定金額1,132,138.00元。
(2)安全監(jiān)管業(yè)務用房項目。2022年1月4日，南岳區(qū)財政評審中心下達結(jié)論，審查定案金額1,099,968.56元，實際建筑面積568.64平方米，單位成本1934元/㎡。
二、項目資金落實、使用情況
�。ㄒ唬┺k公樓維修改造項目。
1、資金來源情況。全部系區(qū)本級預算資金。
�。�1）2020年財預A150號解決工程款20萬元；
�。�2）2020年財預A251號解決設(shè)計費監(jiān)理費4.98萬元、解決工程款50萬元；
（3）2021年財預A081號解決工程款43.21萬元。截止2021年12月31日，累計指標118.19萬元。
2、資金使用情況。截止2021年12月31日，累計支付辦公樓維修改造工程款113.21萬元、造價咨詢費0.6萬元、設(shè)計費2.98萬元、監(jiān)理費2萬元，共計118.79萬元，其中，由財政直接支付109.81萬元，財政授權(quán)支付8.98萬元。
3、工程尾款情況。應付工程款1,132,138.00元，截止2021年12月31日，已付工程款1,132,100元。
�。ǘ┌踩a(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房建設(shè)項目。
1、資金來源情況。全部系區(qū)本級預算資金。
�。�1）2020年財預A366號解決設(shè)計費2.96萬元；
�。�2）2021年財預A023號解決工程款52萬元；
�。�3）2021年財預A075號解決造價咨詢費1.14萬元（注：有0.6萬元系解決辦公樓維修改造項目造價咨詢費）；
（4）2021年財預A125號解決工程款20.8萬元。
（5）延伸情況。2022年財預A026號解決工程款2萬元；2022年8月29日財預A202號解決工程款37.19萬元。
�。�6）截止2021年12月31日，累計預算指標76.9萬元；截止2022年8月29日，累計預算指標116.09萬元。
2、資金使用情況。截止2021年12月31日，累計支付安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房建設(shè)項目工程款72.8萬元、造價咨詢費0.54萬元、設(shè)計費2.96萬元、監(jiān)理費2萬元，共計78.3萬元，其中，由財政直接支付75.76萬元，財政授權(quán)支付2.54萬元。
3、工程尾款情況。應付工程款1,099,968.56元，截止2021年12月31日，已付工程款728,000元，欠付工程款371,968.56元。（注：尾款指標在2022年8月29日下達，已在2022年8月29日轉(zhuǎn)賬371,900元到湖南岳盛建設(shè)工程有限責任公司賬上結(jié)清工程款）
四、項目管理情況
(一）業(yè)務管理。
1、辦公樓維修改造項目。
(1）配備了管理團隊。管理團隊成員包括局長、曠副局長、顏立主任等；
(2)按政府采購要求，超過30萬以上項目按政府采購流程掛網(wǎng)政府采購；（3）按實際施工需要辦理了部分項目設(shè)計變更手續(xù)；
�。�4）辦理了建筑工程竣工驗收備案手續(xù)；
�。�5）工程結(jié)算已由財政評審中心評審定案。
2、安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房建設(shè)項目。
�。�1）配備了管理團隊。管理團隊成員包括局長、曠副局長、顏立主任等。
�。�2)按政府采購要求，超過30萬以上項目按政府采購流程掛網(wǎng)政府采購；
�。�3）辦理了建筑工程竣工驗收備案手續(xù)；
（4）工程結(jié)算已由財政評審中心評審定案。
（二）財務管理。
1、辦公樓維修改造項目。
�。�1）由交通局會計進行記賬；
�。�2）沒有單獨制訂項目管理制度、費用支出制度、內(nèi)部控制制度。
2、安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房建設(shè)項目。
�。�1）由交通局會計進行記賬；
�。�2）沒有單獨制訂項目管理制度、費用支出制度、內(nèi)部控制制度。
五、績效評價原則、績效評價方法、績效評價實施過程
�。ㄒ唬┛冃гu價原則。主要有經(jīng)濟性原則、效率性原則、有效性原則、平等性原則。
�。ǘ┛冃гu價方法。主要有成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。
�。ㄈ┛冃гu價實施過程。
1、前期階段。簽訂績效評價業(yè)務合同、開展前期調(diào)查、編制績效評價工作方案、績效評價指標表、績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表；
2、現(xiàn)場評價階段。
3、后期階段。編制和提交績效評價初報告；意見反饋；提交績效評價正式報告和績效評價工作底稿。
六、績效目標、績效分析及績效評價結(jié)果
�。ㄒ唬┛冃繕�。
1、辦公樓維修改造項目。消除安全隱患、保護生命財產(chǎn)安全、樹立政府部門良好形象。
2、安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房建設(shè)項目。盤活國有資產(chǎn)、集約使用辦公用房，滿足“兩客一�！卑踩a(chǎn)監(jiān)管平臺用房需求，保障交通局工作正常開展。
（二）績效分析。
1、項目產(chǎn)出。
（1）辦公樓維修改造項目。完成了辦公大樓的全面維修，維修內(nèi)容：更換地面、墻面瓷磚、鋁合金窗戶、木套門、水電路線更換、墻面粉刷、陽臺封閉、屋頂防水等。
�。�2）安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房建設(shè)項目。建筑面積568.64平方米㎡，4層，每層142.16㎡，其中，監(jiān)控中心面積約64.84㎡。
2、社會效益。
�。�1）消除了安全隱患，改善了辦公條件；
（2）促進了道路運輸聯(lián)網(wǎng)信息化發(fā)展，為提高道路運輸監(jiān)管水平創(chuàng)造了條件；
�。�3）方便了群眾和基層人員前來辦事。
�。ㄈ┛冃гu價結(jié)果
通過現(xiàn)場評價，根據(jù)《南岳區(qū)交通局業(yè)務用房項目績效評價指標體系》設(shè)定的評分標準，從項目投入、項目過程、項目產(chǎn)出、項目效益等方面逐項評分，項目績效評價綜合得分為83分。
七、主要經(jīng)驗及做法
（一）嚴格執(zhí)行政府采購程序。
（二）項目管理科學，沒有發(fā)生安全事故。進度平穩(wěn)有序，項目順利完工。
八、存在的問題與不足
�。ㄒ唬┺k公樓維修改造項目。
1、工程結(jié)算超支。工程中標金額98.99萬元，財評定案金額113.21萬元，超支14.22萬元，超支率14.36%。超支原因是工程變更設(shè)計增加了支出。
2、存在個別項目重復建設(shè)問題。比如，起初只對辦公室局部損壞地磚進行拆除并重新貼磚，后來，決定對辦公室的地磚進行拆除全部換上竹木復合地板；比如，樓梯間，起初裝上了不銹鋼扶手，后來決定拆掉不銹鋼扶手換成實木扶手。
3、工程設(shè)計存在一些問題。一是個別設(shè)計不合理。比如，將辦公室靠近過道的窗戶臺面只做刮膠處理，臺面容易弄臟或損壞，影響辦公室整體形象；每層樓梯間與走廊銜接處的地面高度不同，行走不便；二是片面追求高檔化。辦公室南北窗戶都為普通中空玻璃窗（其中，北面不臨街）、樓梯間扶手為高檔琉璃木扶手，門廳正門為磁力密碼指紋感應自動門。
4、對辦公樓進行大維修，經(jīng)濟上不劃算、性價比不高。一是辦公樓大修理單位成本與新建辦公樓單位成本差不多，辦公樓建筑面積688㎡，大修理單位成本1727元/㎡。這次新建安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房建筑面積568.64㎡，財政評審定案金額110萬元（含土建、水電、一般裝修），單位成本1934元/㎡，同行業(yè)同地區(qū)新建（包括一般裝修）平均成本約為2000元/㎡，與維修成本相比，辦公樓大修成本與新建成本差不多。二是大修理性價比不高。該房屋建于80年代，已使用30多年。由于原設(shè)計的主體結(jié)構(gòu)不能改變，本次大修的意義是局部優(yōu)化、重新裝修，實際使用效果遠不如重建的效果，如果能允許拆除重建，可取消單獨建設(shè)安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房計劃，通過增加層次保證建筑面積不突破政策規(guī)定的總面積（按50人計算）1220㎡，既使財政投入總額不變（大修理+安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房），最終效果也比現(xiàn)在建成的效果要好。
5、辦公樓維修改造支出的會計處理不符合政府會計制度規(guī)定。交通局會計對辦公樓維修改造發(fā)生的支出，全部計入“業(yè)務活動費用”科目。政府會計制度規(guī)定，為增加固定資產(chǎn)使用效能或延長其使用年限而發(fā)生的改建、擴建等后續(xù)支出，借記“在建工程”科目，貸記“財政撥款收入”、“零余額賬戶用款額度”等科目。辦公樓維修改造支出符合固定資產(chǎn)確認條件，因此，辦公樓維修改造支出不能計入“業(yè)務活動費用”賬戶。
6、辦公樓維修改造項目檔案資料不齊全。如，無竣工圖、無設(shè)計變更審批表、無監(jiān)理資料、無現(xiàn)場簽證申請單、無消防驗收資料。
�。ǘ┌踩a(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房建設(shè)項目。
1、竣工建筑面積超規(guī)劃建筑面積121.71平方米，超支率27.23%。安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房規(guī)劃建筑面積為446.93平方米，竣工建筑面積為568.64平方米，增加建筑面積121.71平方米，增加原因是，四層由隔熱層改為活動室，四層隔熱層規(guī)劃建筑面積20.45平方米，實際面積142.16平方米，增加建筑面積121.71平方米（注，增加建筑面積未取得發(fā)改局的補充批準文件）。
2、安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房決策依據(jù)與建房申請報告有不一致之處。（1）決策依據(jù)。交通局2020年5月27日向南岳區(qū)政府打的建房報告披露了二個決策依據(jù)，一是區(qū)政府主要領(lǐng)導指示（將交通局下屬道路運輸服務中心、交通工程質(zhì)量與安全監(jiān)督站、交通綜合執(zhí)法大隊三個副科級事業(yè)單位搬遷至本局機關(guān)辦公大樓集體辦公）；二是省交通運輸廳“兩客一�！卑踩a(chǎn)監(jiān)管平臺文件。經(jīng)核對，區(qū)政府主要領(lǐng)導指示系口頭指示，并無正式文件。區(qū)政府于2022年1月26日召開常務會議，決定將交通局下屬道路運輸服務中心、交通工程質(zhì)量與安全監(jiān)督站搬遷至交通局機關(guān)辦公樓。（2）建房申請報告。交通局的建房報告稱，下屬有三個單位要搬到局里辦公，經(jīng)核對，區(qū)政府常務會議紀要提及了交通局下屬二個單位要搬到局里辦公事宜。道路運輸服務中心、交通工程質(zhì)量與安全監(jiān)督站分別于2022年4月搬入交通局辦公。
3、“兩客一�！卑踩a(chǎn)監(jiān)管平臺用房暫時閑置，要加快該監(jiān)管平臺作用的發(fā)揮�！皟煽鸵晃！卑踩a(chǎn)監(jiān)管平臺用房安排在安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房的三樓，建筑面積約64.84㎡，目前設(shè)備到位，配套設(shè)施齊全，具備正常使用條件。經(jīng)交通局調(diào)整，“兩客一�！卑踩a(chǎn)監(jiān)管平臺由交通工程質(zhì)量與安全監(jiān)督站移交給交通綜合執(zhí)法二中隊。由于人員未到位，“兩客一�！卑踩a(chǎn)監(jiān)管平臺監(jiān)管工作暫由交通綜合執(zhí)法二中隊工作人員在一樓的辦公電腦上操作，“兩客一�！卑踩a(chǎn)監(jiān)管平臺用房設(shè)備只在重大節(jié)假日或領(lǐng)導視察時才使用，平時閑置未用。
4、安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房支出的會計處理不符合政府會計制度規(guī)定。交通局會計對安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房發(fā)生的支出，全部計入“業(yè)務活動費用”。政府會計制度規(guī)定，單位自行建造的在建項目工程實際成本先記入“在建工程”科目，在自行建造的固定資產(chǎn)交付使用時，按照在建工程成本，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“在建工程”科目。
5、安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房檔案資料不齊全。如，無規(guī)費減免審批資料、無竣工圖、無監(jiān)理資料、無簽證單、無消防驗收資料。
九、建議和改進措施
1、對安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房竣工建筑面積超規(guī)劃建筑面積121.71平方米問題，鑒于區(qū)政府已決定對景區(qū)非法營運管理權(quán)從綜合執(zhí)法局移交到交通局，相關(guān)管理人員也會從原管理單位進行移交而增加本單位人員數(shù)量，故兩棟辦公樓是否符合規(guī)定辦公面積要待人員全部到位后重新測算核定。
2、對于維修項目決策問題，建議加強事前績效評估。鑒于交通局這次花了100多萬，維修成本接近于重建成本，且主體結(jié)構(gòu)未動，房子本身就達30多年，過不了10多年，又要面臨房子的結(jié)構(gòu)安全問題和必須拆除重建的問題，因此，在政策允許拆除新建的前提下，建議以后項目單位和主管部門、區(qū)人民政府，對已經(jīng)使用三十年辦公樓大修，大修金額達到100萬以上的，進行事前績效評估，要對維修與新建二個方案比較優(yōu)劣。
3、對會計核算存在的問題，建議按政府會計制度的要求調(diào)整有關(guān)賬務。
4、要做好安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房不動產(chǎn)證辦證工作。
5、要分別做好辦公樓大修理項目和安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房項目資料收集、補充、完善工作，保證檔案資料完整。
6、建議監(jiān)管平臺的人員到位，盡快發(fā)揮兩客一危安全生產(chǎn)監(jiān)管平臺的作用。
十、綜合評價情況及評價結(jié)論
根據(jù)本次績效評價制定的評價標準，評價綜合得分83分，辦公樓維修改造資金和安全生產(chǎn)監(jiān)管業(yè)務用房建設(shè)資金績效評價等級為“良”。
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