直績效考評察訪核驗計劃
直績效考評察訪核驗計劃
根據(jù)《伊犁州直績效考評察訪核驗暫行辦法》,經(jīng)州機關(guān)效能建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定,20xx年州直縣(市)績效考評察訪核驗內(nèi)容重點為經(jīng)濟目標責(zé)任書的部分指標,推進工業(yè)化進程目標的部分指標及投訴轉(zhuǎn)辦件的辦理情況。州直單位察訪核驗重點為轉(zhuǎn)辦件的辦理情況。
一、縣(市)察訪核驗重點內(nèi)容
。ㄒ唬┙(jīng)濟目標重點察訪核驗內(nèi)容(70分)
縣(市)工業(yè)增加值、農(nóng)業(yè)增加值、固定資產(chǎn)投資完成額、農(nóng)牧民人均純收入等考核指標的相關(guān)數(shù)據(jù)來源、計算依據(jù)的核驗。
1、工業(yè)增加值(25分)
。1)從規(guī)模以上企業(yè)名錄庫中選出所有的“縣(市)屬”濾布企業(yè),對縣(市)屬企業(yè)中按銷售收入大小排序,從中隨機抽取2-3個企業(yè)進行核驗。
。2)從縣(市)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中隨機抽取2個鄉(xiāng)鎮(zhèn),在被抽取鄉(xiāng)鎮(zhèn)所有規(guī)模以上企業(yè)中隨機抽取10個企業(yè)進行核驗(不足10個全部核驗),并在被抽取鄉(xiāng)鎮(zhèn)中隨機確定1個村,對這個村的規(guī)模以下企業(yè)進行核驗。
。3)從縣(市)當年的所有新增規(guī)模以上企業(yè)中隨機抽取2個企業(yè)進行核驗。
具體可根據(jù)營業(yè)執(zhí)照確定企業(yè)是否屬于法人單位,根據(jù)產(chǎn)品確定企業(yè)是否屬于工業(yè)企業(yè);根據(jù)企業(yè)提供的財務(wù)銷售和有依據(jù)的帳外銷售來核實企業(yè)的銷售收入;根據(jù)核實的年度銷售收入判斷該企業(yè)是否屬于年產(chǎn)品銷售收入在500萬元以上的規(guī)模企業(yè);將核實的銷售收入與企業(yè)上報的統(tǒng)計銷售收入進行對比,可確認企業(yè)虛報、瞞報的情況以及是否存在捆綁上報的問題;根據(jù)核實的企業(yè)產(chǎn)品銷售收入加上產(chǎn)成品期初期末余額與企業(yè)上報的總產(chǎn)值進行比較,如出入較大,需企業(yè)提供相應(yīng)的計算依據(jù)(產(chǎn)品入庫單、銷售部門或財務(wù)部門提供的平均銷售單價等)進一步進行核驗。
2、固定資產(chǎn)投資完成額(25分)
從縣(市)上報的規(guī)模以上投資項目中隨機抽取4-5個項目進行核驗;同時選取投資額較多的2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的全部規(guī)模以上項目進行全面核驗。
核驗規(guī)模以上項目庫,以項目批準機關(guān)或項目登記備案機關(guān)的有關(guān)文件為依據(jù),確保規(guī)模以上項目不重不漏。以現(xiàn)行的投資統(tǒng)計方法制度為依據(jù),核驗項目是否符合規(guī)模以上的統(tǒng)計范圍,計算方法是否符合統(tǒng)計制度的規(guī)定,有關(guān)屬性指標的劃分是否符合統(tǒng)計標準。
3、壓濾機濾布農(nóng)牧民人均純收入(20分)
從縣(市)隨機抽取3個調(diào)查點(鄉(xiāng)鎮(zhèn)),每個調(diào)查點隨機抽取3-4個調(diào)查戶,合計核驗10戶。
抽查具體內(nèi)容分為兩部分:
(1)帳實對應(yīng)核驗:即對構(gòu)成農(nóng)民收入(或現(xiàn)金收入)的主要項目原始數(shù)據(jù)資料來源的準確性和真實性進行檢查。①核驗記帳數(shù)據(jù)是否為實際發(fā)生數(shù);②核驗收入有無重復(fù)登記現(xiàn)象;③重點核實一次性大額收入(如一千元以上)和登記頻率過高的收入(如幾天或每天都有收入登記),檢查其合理性和可靠性;④農(nóng)牧民家庭收入與計算人均收入的常住人口的對應(yīng)核驗。
。2)帳表對應(yīng)核驗:即對原始帳頁數(shù)據(jù)與結(jié)果報表數(shù)據(jù)的對應(yīng)核驗。
。ǘ┩七M工業(yè)化進程重點察訪核驗內(nèi)容(30分)
1、工業(yè)性固定資產(chǎn)投資完成額(10分)
從縣(市)上報的工業(yè)性投資項目表中,抽取3—4個規(guī)模項目進行核驗,項目進度、項目投資完成額是否與縣市統(tǒng)計部門的口徑一致。
2、工業(yè)性稅收(10分)
根據(jù)縣(市)上報的工業(yè)性稅收,分別與該縣市國稅局和地稅局有關(guān)上繳當?shù)刎斦杖氲亩愂諗?shù)據(jù)相核驗,計算口徑是否一致。
國內(nèi)增值稅25%、企業(yè)所得稅40%、個人所得稅40%、資源稅25%、土地使用稅50%計入縣(市)財政。
3、工業(yè)經(jīng)濟效益綜合指數(shù)(10分)
根據(jù)縣(市)上報的工業(yè)經(jīng)濟效益綜合指數(shù),核驗該縣(市)是否按規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)進行計算,工業(yè)增加值率是否與工業(yè)增加值計算口徑相銜接,是否以縣市統(tǒng)計局計算結(jié)果上報。
二、察訪核驗方法
主要通過報送資料核驗和實地核驗的方法進行。
三、轉(zhuǎn)辦件辦理(縣市為50分,州直為150分)
根據(jù)州機關(guān)效能投訴中心轉(zhuǎn)辦投訴件情況,核驗轉(zhuǎn)辦件的辦理情況是否符合規(guī)定,是否根據(jù)《關(guān)于機關(guān)工作人員誡勉教育和效能告誡暫行辦法》對違規(guī)責(zé)任人進行了處理。
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