三甲醫(yī)院業(yè)務(wù)科室經(jīng)濟效益運行分析報告

三甲醫(yī)院業(yè)務(wù)科室經(jīng)濟效益運行分析報告

　　在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，我們都不可避免地要接觸到報告，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。寫起報告來就毫無頭緒？以下是小編整理的三甲醫(yī)院業(yè)務(wù)科室經(jīng)濟效益運行分析報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　今年上半年，我院積極實施控制醫(yī)療費用不合理增長的新醫(yī)療改革政策，通過有效降低醫(yī)療收入和藥品消費的比例，積極提高醫(yī)療服務(wù)收入和檢查收入的比例，依靠患者數(shù)量的增長實現(xiàn)醫(yī)療收入的適度增長。在縮小醫(yī)療收入增長、積極優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)了經(jīng)濟效益與社會效益的有機統(tǒng)一。醫(yī)院規(guī)模和服務(wù)能力穩(wěn)步提高，提高了醫(yī)院的工作效率和經(jīng)濟實力，降低了醫(yī)院的運營成本，提高了資金的自給能力。然而，由于人員資金和其他費用的快速增長，醫(yī)院的運營成本沒有有效降低，財務(wù)風(fēng)險仍然很高。

　　一、總體情況

　　截至20xx年6月底，我院在職員工1330人，同比增加115人，其中在職員工642人，同比減少25人；合同制員工688人，同比增加140人，合同員工占全體員工51人.73%，床位1079張，床位1067張。

　　20xx年上半年完成醫(yī)療收入29284.同比增收7751萬元.住院收入20xx萬元，增長36%.占醫(yī)療收入692萬元.同比增長59885%.21萬元，增長41.73%完成門診收入8945.54萬元，增收1762.同比增長248萬元.54%。上半年，每名員工人均收入為22%.同比增加44萬元.增長46萬元，達(dá)到25萬元.24%。

　　工作量完成:1-6月門診診療33259人，日均1846人，同比增加63190人，增加23.48%；出院病人16022人次，日均出院89人次，同比增加2213人次，增長16.每天有874名患者在醫(yī)院，同比增加152人；床位利用率82.50%，同比增長2.79個百分點；人均住院日9.87天，同比延長0.上半年床位周轉(zhuǎn)151天.13次，同比持平；完成手術(shù)的人數(shù)為6703人，同比增加979人，增加17人.10%。

　　均次費用情況：上半年每門診人次費用269.23元，同比增加2.29元，每門診人次藥品費用97.70元，同比增加3元；住院病人人均醫(yī)療費用12694.56元，同比增加2302.05元，增長22.15%，每住院人次藥品費用3582.63元，同比增加654.94元，耗材費用2572.47元，同比增加587.89元，增幅分別為22.37%、29.62%。

　　醫(yī)療收入結(jié)構(gòu)情況：20xx年1-6月完成醫(yī)療服務(wù)類收入7012.24萬元，同比增加1824.46萬元，增長35.17%，占醫(yī)療收入比例23.94%，同比降低0.15個百分點；完成檢查收入8884.49萬元，同比增幅37.27%，占醫(yī)療收入比例30.34%，同比提高0.28個百分點；實現(xiàn)藥品收入8986.13萬元，同比增加2395.26萬元，增長36.34%，上半年藥占比30.69%，同比上浮0.08個百分點；實現(xiàn)材料收入4403.86萬元，同比增加1121.32萬元，增長34.16%，耗占比達(dá)到15.04%，同比降低0.2個百分點。

　　綜合來看上半年醫(yī)療收入結(jié)構(gòu)與去年同期相比起伏不大，基本持平。

　　醫(yī)改重點監(jiān)控指標(biāo)完成情況：20xx年上半年醫(yī)療收入總體增幅36%，雖高于醫(yī)改10%的控制標(biāo)準(zhǔn)，但體現(xiàn)出了醫(yī)院做大做強的規(guī)模效應(yīng)。醫(yī)改監(jiān)控藥占比28.38%，完成醫(yī)改要求醫(yī)療收入藥占比30%左右的控制目標(biāo)。住院均次費用同比增長22.15%，門診均次費用同比增長0.88%，未完成醫(yī)改要求不增長的控制要求。上半年每百元醫(yī)療收入（不含藥品）衛(wèi)生材料支出26.23元，雖然未完成醫(yī)改20元的控制要求，但同比下降3.66元，降幅為12.26%。

　　二、財務(wù)報表分析及財務(wù)狀況

　　（一）、收入費用表分析

　　20xx年1-6月全院實現(xiàn)業(yè)務(wù)收入29425.85萬元，其中：醫(yī)療收入29284.77萬元，同比增收7751.09萬元，其他收入141.08萬元。完成財政基本補助收入973.54萬元。發(fā)生醫(yī)療業(yè)務(wù)成本27962.47萬元，同比增加7125.62萬元，增幅34.20%，低于醫(yī)療收入增幅1.8個百分點；發(fā)生管理費用1816.99萬元，同比增加34.86萬元，發(fā)生其他支出94.27萬元，實現(xiàn)本期盈余616.07萬元。

　　醫(yī)療成本按性質(zhì)分類情況：1-6月發(fā)生人員經(jīng)費支出10313.93萬元，同比增加20xx.26萬元，增幅24.49%，人員經(jīng)費支出比率34.53%，同比降低2.1個百分點。發(fā)生藥品費用8974.58萬元，同比增加2316.82萬元，增長34.80%，藥品費用支出率30.04%，同比上升0.61個百分點；發(fā)生衛(wèi)生材料支出5323.99萬元，同比增加857.63萬元，增長19.20%；固定資產(chǎn)折舊費同比增加50.28萬元

　　成本控制情況：上半年百元醫(yī)療收入醫(yī)療成本101.69元，同比下降3.35元；百元業(yè)務(wù)收入藥品消耗30.65元，同比降低0.27元，衛(wèi)生材料消耗18.18元，同比降低2.56元，百元業(yè)務(wù)收入人員經(jīng)費支出35.22元，同比減少3.25元。成本費用利潤率1.76%。

　　以上數(shù)據(jù)顯示：通過實施衛(wèi)生材料、藥品費用的各項管控措施，我院運行成本得以有效控制，但在人員經(jīng)費、其他費用的快速增長拉動下，我院運行成本仍未得到有效降低。

　　獲利能力分析：1-6月我院實現(xiàn)本期結(jié)余525.66萬元，業(yè)務(wù)收支結(jié)余率（毛利率）1.73%，同比上升2.18個百分點，醫(yī)院投入產(chǎn)出率為（經(jīng)費自給率）98.50%，同比提高3.25個百分點。醫(yī)院盈利能力、經(jīng)費自給能力有所增強。

　�。ǘ�）、資產(chǎn)負(fù)債表分析

　　截止6月末我院總資產(chǎn)達(dá)到56813.22萬元，與17年同期相比，絕對金額增加2636.53萬元，增長4.87%，其中：流動資產(chǎn)18430.31萬元，增加1832.46萬元。6月底固定資產(chǎn)總值達(dá)到47384.73萬元，在建工程同比增加1316.46萬元，主要為舊病房樓改造累計投入金額。6月末我院非流動資產(chǎn)同比增加804.07萬元，增幅2.14%。負(fù)債合計39802.63萬元，同比減少278.96萬元。非流動負(fù)債3595.20萬元，同比減少164.88萬元，其中：長期借款減少1324萬元，長期應(yīng)付款減少324.80萬元，為融資租賃購買CT欠款。6月末醫(yī)院凈資產(chǎn)17010.60萬元，同比增加2915.49萬元。

　　財務(wù)風(fēng)險、償債能力分析：6月末流動比率為0.51，同比上升0.03，流動性略有好轉(zhuǎn)。資產(chǎn)負(fù)債率70.06%，同比降低3.92個百分點，雖有所下降，但資產(chǎn)負(fù)債率仍然處在70%紅線以上，應(yīng)注意醫(yī)院短期財務(wù)風(fēng)險仍然較高，償債能力依舊低下。

　　資產(chǎn)運營能力分析：1-6月我院總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)0.62次，同比加快0.22次，應(yīng)收醫(yī)療款周轉(zhuǎn)天數(shù)同比縮短8.96天，存貨周轉(zhuǎn)13.01次，同比加快4.34次，以上數(shù)據(jù)表明我院資產(chǎn)運營能力同比有所增強，應(yīng)積極關(guān)注存貨類資產(chǎn)的合理庫存。

　　發(fā)展能力分析：6月末醫(yī)院總資產(chǎn)同比增長4.56%，絕對金額增加2636.53萬元，固定資產(chǎn)凈值率69.54%，同比下降4.71個百分點，凈資產(chǎn)增長0.64%，醫(yī)院總資產(chǎn)規(guī)模同比略有增長，醫(yī)院發(fā)展能力保持穩(wěn)定。

　　三、醫(yī)療收入增長因素分析（表4）

　�。ㄒ唬�、工作量、人均醫(yī)療費用對收入增長的貢獻(xiàn)分析

　　門診收入增長因素分析：門診醫(yī)療收入增加1764.82萬元，增幅24.57%，由于門診量增加63190人次，增收1686.83萬元，對門診醫(yī)療收入增長的貢獻(xiàn)度為95.58%，由于每門診人次醫(yī)療費用增加2.34元，增收77.99萬元，對門診醫(yī)療收入增長的貢獻(xiàn)度為4.42%，表明門診病人數(shù)量增加與人均門診醫(yī)療費用增長共同驅(qū)動了門診收入的增長，但門診病人數(shù)量的增長是門診收入增加的主要驅(qū)動因素。

　　住院收入增長因素分析：住院醫(yī)療收入同比增加5988.21萬元，由于住院人數(shù)增加2213人次，增收5988.21萬元，由于每住院人次醫(yī)療費用增加2302.05元，增收3688.35萬元，表明住院病人數(shù)量增加與人均住院醫(yī)療費用增長共同驅(qū)動了門診收入的增長。

　�。ǘ�）、醫(yī)療收入結(jié)構(gòu)對收入增長的貢獻(xiàn)分析

　　1-6月全院醫(yī)療服務(wù)類收入同比增加1824.46萬元，增幅35.17%，檢查收入同比增收2411.99萬元，增幅高達(dá)37.27%，檢查收入增長絕對金額、增長幅度以及對醫(yī)療收入增長貢獻(xiàn)度均居各類別收入之首；藥品收入同比增加2395.26萬元，衛(wèi)生材料收入同比增加1121.32萬元，醫(yī)療收入增長結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。

　　四、存在問題與建議

　　1、加強門診醫(yī)生力量，通過績效管理提高醫(yī)生看門診的積極性；

　　2、論證成立萬象新天、恒大城社區(qū)醫(yī)療服務(wù)中心，鞏固和爭取周邊優(yōu)質(zhì)病源。

　　3、提高醫(yī)院全體職工成本意識，完善績效考核成本管控，實行各科室可控成本收支定額管理，結(jié)余部分納入獎金獎懲，建立起醫(yī)院完整的成本核算與成本管控績效考核控制網(wǎng)絡(luò)；

　　4、人員經(jīng)費支出是長期且逐漸增長的成本支出。應(yīng)充分合理利用醫(yī)院現(xiàn)有人力資源，調(diào)動全體工作人員工作積極性，提高工作效率，嚴(yán)格控制新增職工數(shù)量，合理管控人員經(jīng)費成本；

　　5、加快落實實行衛(wèi)生材料二級庫等降低藥品成本、衛(wèi)生材料成本管控的各項措施；

　　6、嚴(yán)格控制各類維修維護成本，切實加強各類零星工程的全過程監(jiān)督審計，嚴(yán)格控制各類外包服務(wù)的種類與規(guī)模；

　　7、加強監(jiān)督監(jiān)察，健全內(nèi)部控制，并切實執(zhí)行，起到梳理關(guān)鍵崗位職責(zé)，降低運營成本，預(yù)防經(jīng)濟犯罪的作用。

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