資產(chǎn)評估需要提供的資料

資產(chǎn)評估需要提供的資料

　　評估報告類型是基于資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)分類考慮的。按資產(chǎn)評估工作的內(nèi)容不同應(yīng)包括一般評估業(yè)務(wù)、評估咨詢業(yè)務(wù)、評估復(fù)核業(yè)務(wù)。以下是小編為大家整理的資產(chǎn)評估需要提供的資料，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　一、企業(yè)整體資產(chǎn)評估需提供的資料

　　1、法律性文件

　　(1)營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、章程、稅務(wù)登記證、驗資報告

　　(2)資產(chǎn)評估立項申請批復(fù)(國有資產(chǎn)占有單位)

　　(3)上年度審計報告及本期末的審計報告

　　(4)董事會或股東會的重大決議

　　(5)重要經(jīng)濟合同或合作協(xié)議

　　2、財務(wù)資料(評估基準日)

　　(1)會計報表

　　(2)現(xiàn)金盤點表、銀行存款明細表、銀行對帳單及余額調(diào)節(jié)表。(大額須詢證)

　　(3)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款明細表及帳齡分析表。(大額須詢證)

　　(4)存貨明細表及存貨盤點表(注明存貨地點及庫存時間)

　　(5)待攤費用明細表、反映發(fā)生及攤銷情況

　　(6)短、長期投資明細表、被投資單位驗資報告、章程、營業(yè)執(zhí)照，持股50%或以上則另須進行整體評估

　　(7)固定資產(chǎn)及累計折舊明細表并提供：

　　1)土地使用權(quán)證、紅線圖、房產(chǎn)證、其中自建房產(chǎn)提供開工許可證、竣工驗收證明

　　2)車輛行駛證及行駛里程、購置發(fā)票 3)機器設(shè)備購置發(fā)票及買賣合同

　　(8)在建工程明細表、列明開工日期、預(yù)計完工日期等并提供合同、付款憑證

　　(9)無形資產(chǎn)明細表、按帳面分類填列、提供權(quán)屬證明、入帳及攤銷依據(jù)等

　　(10)短、長期借款明細表、按帳面分類填列，提供貸款合同、借據(jù)等

　　(11)應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)付款明細表(大額須詢證)

　　二、知識產(chǎn)權(quán)評估中需提供的資料

　　1、專利權(quán)評估需提供的資料

　　(1)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或自然人身份證復(fù)印件

　　(2)專利權(quán)實施的可行性研究報告

　　(3)專利權(quán)的法律保護狀況。包括專利號、專利證書頒發(fā)部門和時間、專利公告文件、專利的類型、專利權(quán)人、有效期、續(xù)展時間及條件等

　　(4)專利權(quán)的具體內(nèi)容。包括專利名稱、類別、適用領(lǐng)域，專利的使用、保持、轉(zhuǎn)讓等權(quán)屬;專利技術(shù)的先進性壟斷性、成熟程度等

　　(5)專利的使用情況。包括使用專利需要具備的經(jīng)濟、技術(shù)、設(shè)備、工藝、原材料、環(huán)境等方面的前提或基礎(chǔ)條件，專利啟用時間，使用范圍，專利使用人數(shù)量，使用權(quán)轉(zhuǎn)讓情況等

　　(6)專利權(quán)的成本費和歷史收益情況。包括專利申報或購買、持有、延續(xù)等項支出成本。專利使用、授權(quán)使用及轉(zhuǎn)讓所帶來的歷史收益

　　(7)專利權(quán)的收益期和預(yù)期收益額有關(guān)情況。包括專利保護期、專利權(quán)人的經(jīng)營管理能力、專利產(chǎn)品的技術(shù)壽命和經(jīng)濟壽命、單位售價、銷售量、市場占有率和利潤情況，同功能產(chǎn)品單位售價情況、主要競爭對象的市場占有率、盈利情況，專利權(quán)的獲利能力和收益水平等

　　(8)本項目的成果鑒定技術(shù)資料及有關(guān)部門頒發(fā)的證書、證明或獎勵及有關(guān)單位的批復(fù)文件

　　(9)技術(shù)總結(jié)報告

　　(10)技術(shù)產(chǎn)品檢測報告

　　(11)技術(shù)鑒定報告

　　(12)技術(shù)產(chǎn)品簡介

　　(13)專家咨詢意見書

　　(14)檢索報告

　　(15)專利權(quán)轉(zhuǎn)讓、許可使用、專利權(quán)出資入股等合同書

　　2、商標(biāo)權(quán)評估需提供的資料

　　(1)商標(biāo)權(quán)占有方概況

　　包括經(jīng)營歷史、現(xiàn)狀以及經(jīng)營業(yè)績(包括前3年財務(wù)報表)

　　(2)商標(biāo)概況

　　包括商標(biāo)注冊有關(guān)的法律性證件、注冊時間、注冊地點、注冊證書號、保護內(nèi)容、商標(biāo)的適用范圍、商標(biāo)的種類、商標(biāo)的法律訴訟情況、商標(biāo)的知名度、商標(biāo)有無其他的協(xié)議等

　　(3)商標(biāo)權(quán)的法律保護狀況

　　包括商標(biāo)權(quán)注冊登記部門和時間、審批和有關(guān)公告文件、商標(biāo)權(quán)人、有效期及續(xù)展條件等

　　(4)商標(biāo)權(quán)的使用情況

　　包括商標(biāo)啟用時間、商標(biāo)使用人數(shù)量、授權(quán)使用和使用權(quán)轉(zhuǎn)讓情況。商標(biāo)使用范圍、場所、對象、己使用次數(shù)或數(shù)量等

　　(5)商標(biāo)權(quán)的成本費用和歷史收益情況

　　包括商標(biāo)權(quán)申報或購買、持有等項支出成本。商標(biāo)使用、授權(quán)使用及轉(zhuǎn)讓所帶來的歷史收益

　　(6)商標(biāo)的知名度，廣告宣傳情況，同類產(chǎn)品的名牌商標(biāo)

　　(7)商標(biāo)的預(yù)期壽命和收益情況

　　包括使用該商標(biāo)產(chǎn)品的預(yù)期壽命、單位售價、銷售量、市場占有率和利潤情況，同種產(chǎn)品單位售價情況、主要競爭對象的市場占有率、盈利情況等

　　(8)委托方未來經(jīng)濟規(guī)劃

　　(9)未來財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測

　　包括：生產(chǎn)、銷售預(yù)測。成本費用預(yù)測。損益預(yù)測

　　(10)相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、財稅政策等宏觀經(jīng)濟政策及其影響

　　(11)企業(yè)未來5年的收益預(yù)測

　　包括年銷售產(chǎn)量、銷售收入、銷售成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、稅前利潤及企業(yè)利潤率

　　(12)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或自然人身份證復(fù)印件

　　3、非專利技術(shù)評估需提供的資料

　　(1)委托方及資產(chǎn)占有方簡介

　　(2)非專利技術(shù)主要研發(fā)人員的個人簡歷及最高學(xué)歷證書

　　(3)相關(guān)部門對該非專利技術(shù)的認可書

　　(4)非專利技術(shù)的可行性研究報告

　　(5)研發(fā)成本及費用

　　(6)該非專利技術(shù)的預(yù)測明細表(包括：預(yù)計年銷售量，單件生產(chǎn)成本，單位銷售單價，銷售中的預(yù)計費用)

　　(7)合伙人研發(fā)該非專利技術(shù)的相關(guān)協(xié)議(技術(shù)分割協(xié)議)

　　(8)在此未提到但對該非專利技術(shù)評估數(shù)據(jù)有影響的相關(guān)資料

　　(9)市場上是否存在與之類似的非專利技術(shù)

　　(10)營業(yè)執(zhí)照(或個人身份證)

　　(11)被投資單位營業(yè)執(zhí)照

　　(12)非專利技術(shù)產(chǎn)權(quán)聲明書

　　(13)專家鑒定意見(評估價值超過100萬以上，要求副高級工程師以上2名)

　　(14)參與評審的專家名錄(具體包括：姓名、工作單位、職稱、單位聯(lián)系電話)

　　(15)參與評審專家的職稱證書

　　(16)對外投資的決定

　　三、土地評估需提供的資料

　　1、工業(yè)用地

　　(1)土地證

　　(2)宗地圖

　　(3)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照

　　(4)國有土地使用權(quán)出讓合同

　　(5)購地款發(fā)票

　　(6)地上有建筑物需提供房產(chǎn)證

　　(7)簽定房地產(chǎn)估價協(xié)議(本公司提供樣本)

　　2、住宅、商住、商業(yè)用地：

　　(1)土地證

　　(2)宗地圖

　　(3)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照

　　(4)國有土地使用權(quán)出讓合同

　　(5)購地款發(fā)票

　　(6)地上有建筑物需提供房產(chǎn)證

　　(7)規(guī)劃設(shè)計條件通知書

　　(8)建設(shè)規(guī)劃許可證(規(guī)劃局加蓋公章)

　　(9)規(guī)劃總平面圖

　　(10)簽定房地產(chǎn)估價協(xié)議(本公司提供樣本)

　　四、房產(chǎn)評估需提供的資料

　　1、房地產(chǎn)所有權(quán)證

　　2、土地使用證

　　3、產(chǎn)權(quán)人是單位的需提供企業(yè)營業(yè)執(zhí)照

　　4、房產(chǎn)建筑預(yù)、決算資料

　　五、機器設(shè)備評估需提供的資料

　　1、清查評估明細表

　　2、機器設(shè)備原始發(fā)票復(fù)印件

　　3、設(shè)備照片

　　4、設(shè)備臺賬，機器設(shè)備使用、保養(yǎng)、檢修、工作環(huán)境記錄、精度、技術(shù)參數(shù)等資料

　　5、運輸設(shè)備的行車執(zhí)照、鍋爐、壓力容器、吊裝設(shè)備、電梯設(shè)備的年檢合格證復(fù)印件

　　6、大型設(shè)備的安裝位置圖、結(jié)構(gòu)簡圖、

　　7、非標(biāo)準設(shè)備的竣工圖、使用說明書、驗收報告

　　8、生產(chǎn)工藝流程及與之相關(guān)的設(shè)備系統(tǒng)的組成、分布情況

　　9、與機器設(shè)備有關(guān)的質(zhì)押、抵押、融資租賃、租賃合同

　　10、委托方與資產(chǎn)占有方營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

　　六、其他資料

　　1、評估業(yè)務(wù)委托書(評估方提供委托方蓋章)

　　2、評估承諾函(評估方提供委托方蓋章)

　　3、固定資產(chǎn)相關(guān)圖片(評估方現(xiàn)場拍照)

　　4、資產(chǎn)占有方經(jīng)營及生產(chǎn)基本情況簡介

　　評估報告類型

　　(一)一般評估業(yè)務(wù)

　　一般評估業(yè)務(wù)就是我們對明確評估對象的評定、估算并出具評估報告的業(yè)務(wù)。該類業(yè)務(wù)主要是以交易中資產(chǎn)及股權(quán)作價提供參考價值為目的的業(yè)務(wù)，其完成的標(biāo)志是出具資產(chǎn)評估報告，范圍既包括產(chǎn)權(quán)變動情況下出于提供價值參考或發(fā)揮鑒證作用目的的單項實物資產(chǎn)評估、各類無形資產(chǎn)評估和企業(yè)價值評估等;又包括產(chǎn)權(quán)各種處置方式下單項資產(chǎn)或組合資產(chǎn)的評估如租賃、承包、破產(chǎn)、清算、拍賣、使用權(quán)轉(zhuǎn)讓等;還包括直接作為鑒證目的的補償、損失確定、涉案財產(chǎn)價值評估等類型的評估。評估業(yè)務(wù)基準日一般為當(dāng)前或近期，其時態(tài)為當(dāng)前時態(tài)。

　　(二)評估咨詢業(yè)務(wù)

　　評估咨詢業(yè)務(wù)以評估手段提供咨詢服務(wù)，它包括為政府、企業(yè)、金融機構(gòu)、風(fēng)險投資人提供投資項目評估以及企業(yè)改制、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、商業(yè)計劃書、兼并收購的盡職調(diào)查等咨詢服務(wù)以及行業(yè)政策法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準的研究和研討、財務(wù)顧問、咨詢相關(guān)專業(yè)的培訓(xùn)等。例如，評估目的本身就明確為評估咨詢或價值分析，如金融不良資產(chǎn)評估;當(dāng)其他計量手段無法達到目的時，評估計量手段可能會被使用;評估的一些技術(shù)和方法可能會應(yīng)用于企業(yè)管理、企業(yè)調(diào)查、各類數(shù)據(jù)化決策管理等。其評估報告的外在表現(xiàn)形式有咨詢報告、評估咨詢報告、價值分析報告、盡責(zé)調(diào)查報告、項目建議書、可行性研究報告等，其基準日的時態(tài)可以是當(dāng)前，但更多的是未來。

　　(三)評估復(fù)核業(yè)務(wù)

　　評估復(fù)核業(yè)務(wù)主要為滿足企業(yè)收購、資產(chǎn)交易和資產(chǎn)價值調(diào)整等領(lǐng)域的需求，既包括行業(yè)監(jiān)管檢查亦含有咨詢的成分，前者服務(wù)于行業(yè)管理的需求，旨在凈化評估環(huán)境、提高評估師執(zhí)業(yè)水平;后者是接受委托方在作出收購、并購及其他投融資決策之前所進行評估業(yè)務(wù)，其意圖是對評估對象(包括擬收購或自身狀況)已評估事項或結(jié)果重新檢驗和核實，或者是對評估有效期內(nèi)資產(chǎn)狀況或其他特別事項的影響作出重新估算。其報告外在表現(xiàn)形式是出具評估咨詢報告、評估補充報告或價值分析報告。本質(zhì)上講評估復(fù)核業(yè)務(wù)起著咨詢的作用，其基準日的時態(tài)一般為過去時態(tài)，作評估補充報告時其時態(tài)為當(dāng)前時態(tài)。我們認為，以財務(wù)報告為目的的評估應(yīng)當(dāng)屬于評估復(fù)核業(yè)務(wù)，因為財務(wù)報告中資產(chǎn)價值的確認是會計行為，其連續(xù)的記錄反映了會計確認的結(jié)果。評估價值能否直接進入會計系統(tǒng)目前還是一個需謹慎對待的問題，評估界只是運用評估的價值發(fā)現(xiàn)技術(shù)對會計計量結(jié)果進行必要的復(fù)核和調(diào)整而已。

　　綜合上述分析可見，三種評估業(yè)務(wù)的交匯點是從時間和空間兩個方面來考察評估行為對委托方的有用性。一方面三者分別反映了評估基準日的三種時態(tài)，當(dāng)評估基準日確定在過去、現(xiàn)在和未來三種時態(tài)的情況下，那么評估業(yè)務(wù)便可把更多的評估目的囊括起來;另一方面，評估行為從動態(tài)認識中把握并分析委估對象相對靜止?fàn)顟B(tài)下價值的程序要求，也是實現(xiàn)評估業(yè)務(wù)向會計等領(lǐng)域在空間上推進的重要條件。在這種情況下，評估之中可以凸現(xiàn)其咨詢的功能。

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