財務(wù)工作檢查方案

財務(wù)工作檢查方案

　　為了確保工作或事情順利進行，就不得不需要事先制定方案，方案是書面計劃，具有內(nèi)容條理清楚、步驟清晰的特點。方案的格式和要求是什么樣的呢？以下是小編為大家收集的財務(wù)工作檢查方案，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

財務(wù)工作檢查方案1

　　一、檢查的主要工作目標(biāo)

　　通過基礎(chǔ)工作檢查，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，指導(dǎo)和督促分公司所管理各單位按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求開展日常會計工作，夯實會計工作基礎(chǔ)，建立健全會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化長效機制，健全內(nèi)部會計管理和控制制度，提高財務(wù)工作管理水平，確保會計信息質(zhì)量的真實、完整。

　　二、檢查工作組成員

　　為使會計基礎(chǔ)檢查工作能正常有序的開展，成立檢查工作小組。

　　組長：李偉

　　副組長：李鳳蓮、楊春玲

　　成員：張帥、宋英杰、劉森林、陳曄、程春曉

　　三、檢查依據(jù)、范圍和任務(wù)

　　1．檢查依據(jù)。《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》、《財務(wù)工作檢查工作標(biāo)準》、《財務(wù)能力評價指南》等有關(guān)法律及制度規(guī)定。

　　2、檢查范圍：各單位20xx年會計基礎(chǔ)工作情況，包括20xx年會計憑證(生產(chǎn)單位抽查2個月憑證，基建單位抽查4個月憑證)、會計賬簿、財務(wù)報告、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單、會計移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、計算機備份資料等。

　　3、整改任務(wù)：全面檢查各單位會計基礎(chǔ)工作情況，整頓會計基礎(chǔ)工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，指導(dǎo)和督促各單位加強會計基礎(chǔ)工作，建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機制，進一步提高財務(wù)管理水平。

　　四、檢查的內(nèi)容和步驟

　　1、自查整改階段（20xx年6月至7月）。各單位對會計機構(gòu)的設(shè)置、會計人員的配備、會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計核算、會計檔案管理、內(nèi)部財務(wù)制度的'建立與實施、財務(wù)信息一體化、資產(chǎn)管理、收入成本費用管理、預(yù)算管理、債務(wù)風(fēng)險管理、“小金庫”及特殊資金（資產(chǎn)）管理等進行全面自查和整改。

　　2、全面檢查階段（20xx年8月至9月）。檢查小組對各單位自查情況進行全面檢查。檢查內(nèi)容包括：各單位開展會計基礎(chǔ)檢查整改工作是否得力；會計管理制度建設(shè)情況，包括崗位設(shè)置、崗位職責(zé)、內(nèi)部控制、稽核等制度是否健全，崗位職責(zé)是否明確，監(jiān)督措施是否到位；會計核算情況，包括使用會計制度是否正確，會計核算是否正確；會計基礎(chǔ)工作是否規(guī)范；在崗會計人員是否持有會計從業(yè)資格證書，會

　　3、健全完善制度階段（20xx年10月至11月）。結(jié)合會計基礎(chǔ)檢查工作發(fā)現(xiàn)的問題，有針對地采取措施進行改正，形成加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機制。各單位將整改的情況形成書面材料于20xx年11月10日上報分公司。

　　五、檢查整改工作要求

　　1、加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要充分認識會計基礎(chǔ)檢查工作的重要性和緊迫性，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)。扎實有序開展會計基礎(chǔ)檢查工作。

　　2、落實工作要求。各單位要以高度的責(zé)任心，參考會計基礎(chǔ)檢查標(biāo)準，加強統(tǒng)籌規(guī)劃，全面安排部署，嚴格工作要求，確保會計基礎(chǔ)檢查工作目標(biāo)實現(xiàn)。

　　3、重視整改工作。各單位將檢查中存在的問題進行全面分析梳理，采取針對性措施，并將整改情況形成書面材料于20xx年11月10日上報分公司。

財務(wù)工作檢查方案2

　　一、檢查工作的指導(dǎo)思想、原則和方法

　　這次土地專項資金財務(wù)檢查的指導(dǎo)思想是：認真貫徹執(zhí)行國務(wù)院召開的全國進一步治理整頓土地市場秩序電視電話會議精神，按建立社會主義市場經(jīng)濟和公共財政的要求，適應(yīng)國家財政、預(yù)算管理制度改革的需要，進一步加強《土地管理法》和財經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，認真檢查土地專項資金在征收、使用和管理工作中存在的問題，分析問題產(chǎn)生的原因，制定切實有效的措施，糾正管理中存在的征收不到位、使用不及時和支出管理不規(guī)范等問題，更好地維護國有土地資產(chǎn)的合法收益，推進資源管理向經(jīng)濟調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管和公共服務(wù)轉(zhuǎn)變，促進國土資源管理和國土資源事業(yè)的健康發(fā)展，財務(wù)工作方案。

　　這次專項資金財務(wù)檢查的原則和方法是：自查為主、抽查為輔，點面結(jié)合、突出重點，認真整改、區(qū)別對待，建章建制、規(guī)范管理。

　　(一)自查為主、抽查為輔。這次土地專項資金財務(wù)檢查工作采取自查和抽查相結(jié)合的檢查方式進行，強調(diào)以自查為主，抽查為輔的原則。因此，土地專項資金財務(wù)檢查工作的基礎(chǔ)是各級國土資源管理部門的自查自糾;同時，上級國土資源管理部門應(yīng)加強對下級國土資源管理部門檢查工作的指導(dǎo)和督查。此次土地專項資金財務(wù)檢查工作由財務(wù)部門牽頭，相關(guān)業(yè)務(wù)部門、紀檢、監(jiān)察和執(zhí)法部門參加。

　　(二)點面結(jié)合、突出重點。這次土地專項資金財務(wù)檢查工作采取點面結(jié)合方式進行。各級國土資源管理部門要在對所有土地專項資金包括土地資產(chǎn)收益(含土地基金收入)、專項收入和行政事業(yè)性收費進行全面檢查的基礎(chǔ)上，做到重點突出，規(guī)劃方案《財務(wù)工作方案》。在收入檢查方面，要重點突出對土地出讓金、新增建設(shè)用地土地有償使用費和耕地開墾費等專項收入(收益)的自查自糾工作;在支出檢查方面，要重點突出對土地專項資金使用的自查自糾工作;在管理制度檢查方面，要突出建立健全制度，以及制度貫徹、落實情況的自查自糾工作。同時，對在全國進一步治理整頓土地市場秩序中發(fā)現(xiàn)的與資金有關(guān)、尚未處理的問題也要作為檢查的重點認真檢查，并配合治理整頓辦公室進行整改，以促進檢查工作全面、有效進行，保質(zhì)保量地完成。

　　(三)認真整改、區(qū)別對待。針對土地專項資金征收、使用和管理中存在的問題，要立足于在查清底數(shù)、摸清情況的基礎(chǔ)上，有針對性地制定整改措施，認真整改;要著重糾正土地專項資金征收不到位、使用不及時和管理不規(guī)范的問題;同時，對尚未建立管理制度的，要限期建立;對制度不落實、管理不到位的，要采取有效措施貫徹落實。對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處理，實行自查從輕、被查從嚴的原則。對于自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，凡是依法自查自糾的，可從輕處理，今后可不再作為問題提出;凡被查出的問題，包括通過上級抽查或群眾舉報查出的問題，要依法從嚴處理：對在檢查過程中仍然有令不行、有禁不止，甚至執(zhí)法犯法的，要依法嚴肅處理并追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;觸犯刑律的，移送司法機關(guān)依法處理。

　　(四)建章建制、規(guī)范管理。開展土地專項資金財務(wù)檢查工作的'根本目的在于通過檢查發(fā)現(xiàn)土地專項資金在征收、使用和管理中存在的問題，并通過整改進一步建立健全與土地專項資金管理有關(guān)規(guī)章和制度，建立規(guī)范專項資金征管，促進國土資源管理事業(yè)健康發(fā)展的長效機制，促進國民經(jīng)濟和社會持續(xù)、快速、健康發(fā)展。因此，各級國土資源管理部門要重視和加強與土地專項資金征管有關(guān)的規(guī)章和制度建設(shè)。對按法律、法規(guī)規(guī)定該建立的各種規(guī)章、制度和辦法，要按規(guī)定認真研究，盡快制定、印發(fā)執(zhí)行;對已經(jīng)建立的，要在抓好貫徹、落實的基礎(chǔ)上，根據(jù)新的形勢和適應(yīng)工作變化的要求做好完善和健全工作;特別是對檢查工作發(fā)現(xiàn)的問題，要有針對性地開展分析和研究，盡快建立制度和辦法，予以解決和完善，以進一步規(guī)范土地專項資金的征收、使用和管理。

　　二、檢查工作的范圍和主要內(nèi)容

　　此次專項資金財務(wù)檢查的范圍是：各級國土資源管理部門兩年各項土地收益、專項資金和土地行政事業(yè)性收費、罰沒收入的征收、使用和管理工作情況，檢查的主要內(nèi)容為：

　　(一)專項資金收入的種類。主要摸清本部門(單位)土地收益、土地專項收入和土地行政事業(yè)性收費的種類;查清土地專項收入收費項目的確立、審批是否符合法律、法規(guī)的規(guī)定，收費的范圍和標(biāo)準是否依法得到有關(guān)部門的批準，是否存在違規(guī)設(shè)立收費項目等問題。

　　(二)專項資金收入的征收情況。主要是檢查各種專項資金收入的收取是否按規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準足額收取，是否存在擅自擴大收費范圍、提高收費標(biāo)準，以及違規(guī)、越權(quán)減免專項資金收入，應(yīng)征未征或少征的問題;收取各項收費是否按規(guī)定使用合法的收費收據(jù);收取的各項收費是否按規(guī)定及時、足額繳入財政專戶或國庫，是否存在違規(guī)設(shè)立收入過渡戶和不按規(guī)定的時間繳交國庫(或財政專戶)的問題，以及坐支、截留、挪用專項資金收入的問題。

　　(三)專項資金的使用情況。主要是檢查專項資金的使用是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的用途和支出范圍，專項資金項目支出預(yù)算的下達和資金的撥付是否及時，是否存在不按規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準使用專項資金，以及截留、挪用專項資金等問題。

　　(四)專項資金管理情況。主要檢查各種專項資金征收、使用和管理的規(guī)章、制度和辦法是否按規(guī)定建立，與土地專項資金有關(guān)的法律、法規(guī)、制度和辦法是否得到貫徹和落實，行政事業(yè)性收費和罰沒收入“收支兩條線”的規(guī)定是否得到貫徹和執(zhí)行等。

財務(wù)工作檢查方案3

　　根據(jù)××年度學(xué)院工作重點的相關(guān)要求，細化任務(wù)，明確目標(biāo)，制訂措施，確�！�20××年工作要點》各項任務(wù)圓滿完成，推動學(xué)院20××年工作再上新臺階。20××年圍繞“規(guī)范、提高”的學(xué)院工作主題，財務(wù)工作以進一步健全財務(wù)管理制度，嚴肅財經(jīng)紀律，加大審計和監(jiān)督力度；完善全面預(yù)算管理制度；規(guī)范各項收費的管理，繼續(xù)實行收支兩條線，確保財務(wù)資金安全為本年度財務(wù)工作的重點。結(jié)合學(xué)院及財務(wù)××年度的工作重點，××年度財務(wù)工作的計劃安排如下：

　　1、健全財務(wù)管理制度，嚴肅財經(jīng)紀律，加大審計和監(jiān)督力度。對現(xiàn)有《差旅費報銷暫行規(guī)定》、《招待費報銷暫行規(guī)定》、《中國地質(zhì)大學(xué)江城學(xué)院會務(wù)、勞務(wù)費管理規(guī)定》等學(xué)院財務(wù)制度，根據(jù)××預(yù)算實施細則的相關(guān)要求，結(jié)合學(xué)院的管理層分工進行進一步修訂和完善，達到簡化流程、提高效率、規(guī)范管理的目的。此工作根據(jù)學(xué)院制度匯編工作的要求，在其規(guī)定時間完成。

　　2、20××年度財務(wù)審計工作，是應(yīng)對集團、工商稅務(wù)及銀行等各方需要而進行，主要有三部分：

　　一、學(xué)院、德龍及后勤工商稅務(wù)（集團）審計；

　　二、華夏、浦發(fā)銀行所需的學(xué)院及德龍××年度審計報告；

　　三、信合所需的學(xué)院××-××年度三年的審計報告。此項工作在××年3月中旬前完成。

　　3、根據(jù)集團對繼續(xù)教育學(xué)院的定位，財務(wù)處對其××年底預(yù)算方案進行審核，并對其相關(guān)項目的盈利能力進行測算，為領(lǐng)導(dǎo)對繼續(xù)教育學(xué)院下一步工作的運行機制提供相關(guān)參考依據(jù)，同時做好繼續(xù)教育學(xué)院各項目收款及獨立核算工作。

　　4、20××年4-6月學(xué)院收費許可證年審工作及學(xué)費收費標(biāo)準的核定工作，由于是兩項工作且收費標(biāo)準的核定直接影響到學(xué)院利益，所以需要投入大量的時間和人力進行統(tǒng)籌安排。

　　5、20××年6-7月根據(jù)省教育廳的.相關(guān)精神要求，向省財政局申報購買收費票據(jù)及相關(guān)收費憑證，為××年收費工作做好準備。

　　6、根據(jù)本科專業(yè)合格評估的條件和學(xué)院預(yù)算的原則，核定本期固定資產(chǎn)預(yù)算額度。

　　7、根據(jù)××年預(yù)算實施細則的要求，本期預(yù)算的結(jié)算工作分為三期：××年3月、6月兩次中期結(jié)算；××年8月31日終期結(jié)算。預(yù)算中期（終期）結(jié)算必須核對各部門的預(yù)算使用情況，結(jié)合上一期預(yù)算結(jié)算報告工作中的不足，對本報告期間內(nèi)的費用進行全面清理，更加詳細的對預(yù)算執(zhí)行情況進行說明，并對客觀存在的問題及管理制度的不完善進行分析和修訂。預(yù)算的終期結(jié)算對××預(yù)算進行全面清理，在預(yù)算期截止日前對各部門提前預(yù)警，8月初通告各部門預(yù)算使用情況，并提醒其將本預(yù)算期間已發(fā)生尚未支出的費用及時報銷列支，避免預(yù)算跨期問題的出現(xiàn)。

　　8、20××年8-9月××-××學(xué)年各項費用的收繳工作。預(yù)算收入的實現(xiàn)是學(xué)校各項工作正常運轉(zhuǎn)的前提和保障。對于獨立學(xué)院來說，學(xué)費和住宿費收入是預(yù)算收入極為重要的來源，各項費用收繳工作將直接影響收入的實現(xiàn)，為了保證收費工作高效、有序地進行，必須對收費工作進行周密的計劃、安排和部署。因此應(yīng)首先制訂20××年學(xué)生收費方案，然后按照收費方案的計劃安排進行收費工作。保收入、保增長是××年收費工作的目標(biāo)，財務(wù)處與相關(guān)學(xué)院和部門一道努力實現(xiàn)這一目標(biāo)。

　　9、20××年10-12月各項費用的欠費清理及報告工作。根據(jù)本年學(xué)費及各項費用收繳情況，配合各相關(guān)職能部門制定具體的欠費催收方案，完成××年度的收費工作。

　　10、20××年8-9月根據(jù)董事會對制定××-10年度預(yù)算的總體精神，結(jié)合××預(yù)算執(zhí)行情況，擬訂相關(guān)預(yù)算制定的規(guī)則及統(tǒng)一表格，配合相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)圓滿完成××年1-8月預(yù)算制訂工作。

　　11、財務(wù)日常核算工作。嚴格執(zhí)行相關(guān)財經(jīng)制度及國家法律法規(guī)，嚴格按照學(xué)院相關(guān)財務(wù)制度審批各項收支憑證，按照集團領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)的要求按時按量完成各項日常財務(wù)核算工作。

　　12、根據(jù)學(xué)院現(xiàn)有資金狀況和計劃的基本建設(shè)情況來看，融資工作仍是20××年財務(wù)工作的重中之重。充分利用國家金融政策，努力做好20××年融資工作。

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