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      2. 發(fā)票管理制度

        時(shí)間:2023-06-28 10:25:54 宗澤 管理制度 我要投稿

        發(fā)票管理制度(精選20篇)

          在生活中,很多情況下我們都會(huì)接觸到制度,制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。制度到底怎么擬定才合適呢?以下是小編整理的發(fā)票管理制度,歡迎閱讀與收藏。

        發(fā)票管理制度(精選20篇)

          發(fā)票管理制度 1

          企業(yè)為了更好地加強(qiáng)發(fā)票的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,保障稅收收入,維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的發(fā)票管理規(guī)定,結(jié)合企業(yè)各自的實(shí)際情況,都會(huì)制定相應(yīng)的發(fā)票管理制度:

          一、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)

          發(fā)票領(lǐng)購(gòu)由專人負(fù)責(zé),持"辦稅員證";填制準(zhǔn)確、完整并加蓋公章的"購(gòu)領(lǐng)發(fā)票申請(qǐng)單"及尚未繳銷的舊發(fā)票,根據(jù)實(shí)際需要的種類、數(shù)量領(lǐng)購(gòu)。

          二、發(fā)票保管

          (一)必須選擇有安全保障措施的發(fā)票存放場(chǎng)所,并按照檔案管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行存放。

         。ǘ┍仨毎凑找(guī)定認(rèn)真填制"購(gòu)領(lǐng)發(fā)票申請(qǐng)單"、"發(fā)票使用明細(xì)表"、"發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表"。

         。ㄈ┎坏脕G失、損(撕)毀發(fā)票。如果發(fā)生丟失,必須于丟失的當(dāng)天書面報(bào)告稅務(wù)局,并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

          (四)發(fā)票的基本聯(lián)次(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記帳聯(lián))及相關(guān)資料(上述4表單)必須保存5年以上,保存期滿經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后方可銷毀。

          三、發(fā)票使用

         。ㄒ唬┌l(fā)票領(lǐng)用時(shí)加蓋"發(fā)票專用章"。

         。ǘ╅_具的發(fā)票必須符合下列規(guī)定:

          1、字跡清楚。

          2、不得涂改。

          3、項(xiàng)目填寫齊全,單位名稱必須填寫詳細(xì),不得簡(jiǎn)寫。如果單位名稱較長(zhǎng),可在"名稱欄"分上下兩行填寫,必要時(shí)可劃出該欄的上下橫線。

          4、票、物相符,開廣州發(fā)票,票面金額與實(shí)際收取的金額相符。

          5、各項(xiàng)目?jī)?nèi)容正確無誤,代理開發(fā)票。如填寫有誤,應(yīng)另行開具。錯(cuò)票必須一式幾聯(lián)同時(shí)作廢,注明"誤填作廢"字樣,并將作廢發(fā)票的所有聯(lián)次全部保存在發(fā)票原有位置。如發(fā)票開具后因購(gòu)貨方不索取而成為廢票的,也按填寫有誤處理。

          6、小寫合計(jì)數(shù)前用"¥"符封頂,大寫合計(jì)數(shù)前用""符封頂。

          7、全部聯(lián)次一次填開,上下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。

          8、在發(fā)票聯(lián)左下方加蓋"發(fā)票專用章",印制清晰、完整。

          9、購(gòu)貨單位與付款單位必須一致。

          10、勞務(wù)名稱僅限營(yíng)業(yè)執(zhí)照上注明的經(jīng)營(yíng)范圍。

          11、按規(guī)定時(shí)限開具發(fā)票。

         。1)采用預(yù)收貨款、托收承付、委托銀行收款結(jié)算方式的,為勞務(wù)提供的當(dāng)天。

         。2)勞務(wù)和款項(xiàng)同時(shí)發(fā)生的,為收到貨款的當(dāng)天。

         。3)采用賒銷、分期付款結(jié)算方式的,為合同約定的收款日期的當(dāng)天。

          (4)將貨物交付他人代銷,為收到委托人送交的代銷清單的當(dāng)天。

          12、發(fā)票順序依次填開,不得拆本使用發(fā)票。

          13、未經(jīng)批準(zhǔn),不得攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票,開東莞發(fā)票。

          14、不得私自印制、借用、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、虛開或替其他單位或個(gè)人開發(fā)票。

          15、開具發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的會(huì)計(jì)處理:

         。1)如果未將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理,應(yīng)在發(fā)票聯(lián)及有關(guān)存根聯(lián)、 記帳聯(lián)上注明"誤填作廢"字樣,并依次粘貼在存根聯(lián)后面,作廢票處理。

          (2)如果已將記帳聯(lián)做了帳務(wù)處理,應(yīng)開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票,將紅字發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為抵減當(dāng)期收入的憑證,存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下。將從購(gòu)買方收回的原發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)后面,并在上面注明原發(fā)票記帳聯(lián)和紅字發(fā)票記帳聯(lián)的存放地點(diǎn),[url=家教收入和辦培訓(xùn)班收入如何繳稅—普道咨詢[/url],作為開具紅字發(fā)票的.依據(jù)。

          另外,屬于銷售折讓的,在作上述處理后,按折讓后的貨款重開發(fā)票。

         。3)在購(gòu)買方貨款已付,或者貨款未付,但已作帳務(wù)處理,發(fā)票聯(lián)無法退回的情況下,按下列要求處理:

          要求購(gòu)買方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)并取得加蓋主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章的進(jìn)貨退回或索取折讓證明單送交我方,作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。

          在收到購(gòu)買方寄來的證明單后,根據(jù)證明單向購(gòu)買方開具紅字發(fā)票。紅字發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為扣減當(dāng)期收入的憑證,其發(fā)票聯(lián)作為購(gòu)買方抵減費(fèi)用的憑證。

          四、發(fā)票繳銷

          1、整本發(fā)票填開完畢后,開票員按照發(fā)票封面(封底)內(nèi)容要求如實(shí)填寫。

          2、及時(shí)登記發(fā)票使用明細(xì)表。

          發(fā)票管理制度 2

          一、公司設(shè)有保險(xiǎn)柜、防盜門、并設(shè)有專人看管,堅(jiān)決做到發(fā)票不丟失。

          二、公司指派專人購(gòu)買發(fā)票,保管發(fā)票。

          三、公司堅(jiān)決做到發(fā)票不亂開,亂畫。

          四、開發(fā)票人不得以任何形式虛開,套開發(fā)票。

          五、公司如有發(fā)票丟失情況應(yīng)立即向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)和公安報(bào)案

          六、公司會(huì)計(jì)應(yīng)每月定期或不定期的對(duì)發(fā)票進(jìn)行檢查,以免發(fā)生意外。

          七、公司會(huì)計(jì)、出納應(yīng)及時(shí)學(xué)習(xí)發(fā)票管理法規(guī)。

          八、公司會(huì)計(jì)、出納應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)、遵守《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理法》。

          發(fā)票管理制度 3

          為嚴(yán)格控制公司財(cái)務(wù)制度,杜絕財(cái)務(wù)漏洞;現(xiàn)對(duì)前臺(tái)發(fā)票及單據(jù)傳遞及保存如下規(guī)定:

          1.前臺(tái)各種重控單據(jù)必須連號(hào)使用,存根聯(lián)單獨(dú)連號(hào)保存隨時(shí)備查。

          2.每份賬單審核后須保證原始資料完整,收據(jù)存根齊全。

          3.前臺(tái)賬務(wù)資料按日歸類,每月匯總,由日審標(biāo)示后存檔封存。

          4.前臺(tái)賬務(wù)資料封存后完整保存,需處理時(shí)由日審專人在前臺(tái)主管的監(jiān)督下進(jìn)行。

          5.前臺(tái)人員必須保證客人賬務(wù)資料的保密性,不得隨意透露他人。

          6.其它客人重要賬務(wù)單據(jù),如信用卡預(yù)授權(quán)單的保存須按照其業(yè)務(wù)單位運(yùn)作特性制訂保存周期。(信用卡授權(quán)單及簽購(gòu)單保存期為入賬日起一年。)

          7.每日收入報(bào)表由夜審?fù)瓿刹⒂纱稳丈蠄?bào)店會(huì),由日審于次日對(duì)其進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整,并在次月初完成月收入的'調(diào)整工作。

          8.調(diào)整后的收入報(bào)表由日審保管至少兩年,以便進(jìn)行收入及營(yíng)業(yè)分析及預(yù)算。

          9.前臺(tái)單據(jù)及收入報(bào)表由專人管理,嚴(yán)禁隨意透露。

          10.客人持本店收據(jù)要求補(bǔ)開發(fā)票或查詢賬目時(shí),前臺(tái)賬務(wù)人員有義務(wù)幫助客人辦理,不得以任何理由推脫,當(dāng)賬務(wù)發(fā)生期超過半年時(shí),以電腦資料為準(zhǔn)并上報(bào)前臺(tái)主管。

          11.公司為客人提供的服務(wù)項(xiàng)目在客人付清時(shí)按照客人要求為客人開具發(fā)票;發(fā)票金額要真實(shí)、準(zhǔn)確,可以少于實(shí)際金額,但不得超過實(shí)際消費(fèi)。

          12.正確開具發(fā)票后,將發(fā)票存根聯(lián)訂在消費(fèi)賬單上備查;除前臺(tái)外的各個(gè)收款點(diǎn)須將賬單客人留存聯(lián)收回并訂在發(fā)票記賬聯(lián)后。(以上內(nèi)容為手工開據(jù)的發(fā)票適用—目前很多發(fā)票為機(jī)打發(fā)票,無發(fā)票記帳聯(lián)的應(yīng)將存根聯(lián)訂在消費(fèi)賬單上備查)

          13.當(dāng)工作中出現(xiàn)問題不能依靠本制度解決時(shí),以國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)則,并及時(shí)上報(bào)前臺(tái)主管或其他財(cái)務(wù)部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)解決。

          以上規(guī)定前臺(tái)賬務(wù)人員須嚴(yán)格執(zhí)行,凡因違反上述規(guī)定而影響本店聲譽(yù)或使公司受到利益損失者,由當(dāng)事人承擔(dān)全部刑事責(zé)任并負(fù)責(zé)公司的經(jīng)濟(jì)損失;上報(bào)店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)處理;公司保留對(duì)當(dāng)事人采取法律行動(dòng)的權(quán)利。

          發(fā)票管理制度 4

          為了更好地加強(qiáng)發(fā)票管理制度和財(cái)務(wù)監(jiān)督,保障稅收收入,維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的發(fā)票管理規(guī)定,結(jié)合我公司實(shí)際情況,特制定如下制度:

          一、本公司的發(fā)票由專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取、開具、保管及諸項(xiàng)業(yè)務(wù),非發(fā)票管理人員不得代辦有關(guān)發(fā)票業(yè)務(wù)。

          二、開具發(fā)票必須按規(guī)定的`時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)一次性如實(shí)開具,內(nèi)容真實(shí),字跡清楚。

          三、不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改、代開專用發(fā)票,不得拆開本使用專用發(fā)票,不得擴(kuò)大專用發(fā)票使用范圍,不得跨規(guī)定的使用區(qū)域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票。

          四、填開發(fā)票必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入時(shí)開具發(fā)票,未發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。

          五、必須按規(guī)定妥善存放、保管專用發(fā)票,不得放置在不安全地方。

          六、已經(jīng)開具的發(fā)票存根應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管,不得擅自損毀,應(yīng)當(dāng)保存五年,保存期滿,報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后銷毀。

          七、在使用發(fā)票過程中,如不慎丟失、損毀,應(yīng)于丟失當(dāng)日(24小時(shí)內(nèi))書面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān),并接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理。

          八、虛心接受稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查,如實(shí)反映發(fā)票的領(lǐng)、用、存情況,并提供有關(guān)資料,不得拒絕、隱瞞。

          發(fā)票管理制度 5

          第一條為了加強(qiáng)和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作,保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征管條例》和《內(nèi)蒙古自治區(qū)發(fā)票管理暫行辦法》,結(jié)合公司的具體情況制定本辦法。

          第二條建立發(fā)票購(gòu)買、發(fā)放、使用、繳回的專用登記簿。購(gòu)買發(fā)票及時(shí)在登記簿上登記,已備查錄。

          第三條對(duì)于已購(gòu)入的各類發(fā)票,應(yīng)該加強(qiáng)管理、健全制度、專人負(fù)責(zé)、妥善保管。

          第四條禁止轉(zhuǎn)借發(fā)票、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的,必須及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告情況,并由企業(yè)出面向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記備案。

          第五條開具發(fā)票時(shí)要按國(guó)家規(guī)定實(shí)事求是填開,發(fā)票各聯(lián)以復(fù)寫紙?zhí)讓,?nèi)容摘要真實(shí),數(shù)量相符,大小寫金額相符,注明日期,必須加蓋公章及填開人印章。

          第六條凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章,并與存根一起妥善保存。

          第七條使用后的發(fā)票要按照發(fā)生的時(shí)間順序妥善保管。

          第八條公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)各企業(yè)發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查。

          第九條違反下列行為之一的,由公司視其情節(jié)輕重,對(duì)責(zé)任個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

          一、不按本辦法規(guī)定保管、使用發(fā)票的`,扣責(zé)任人10元。

          二、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改發(fā)票以及在填制發(fā)票時(shí)弄虛作假的,扣責(zé)任人10元。

          三、丟失發(fā)票后未及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的,扣責(zé)任人10元。

          四、未經(jīng)批準(zhǔn),擅自拆本使用,銷毀發(fā)票的,扣責(zé)任人10元。

          五、倒賣、代開、虛開增值稅專用發(fā)票的,已構(gòu)成犯罪的送交司法機(jī)關(guān)處理。

          發(fā)票管理制度 6

          為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局頒布的《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》等法規(guī)文件,加強(qiáng)本校發(fā)票的使用和管理,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,根據(jù)上級(jí)規(guī)定精神,結(jié)合本校實(shí)際情況,制定本制度。

          一、總則

          (一)本校發(fā)票管理部門為財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的購(gòu)買、使用、回收、保管和檢查工作,各發(fā)票使用部門和經(jīng)辦人必須服從財(cái)務(wù)部的管理。

          (二)本校所有使用、接觸、保管發(fā)票的部門和個(gè)人必須遵守本制度。

          二、銷貨發(fā)票

         。ㄒ唬╀N貨發(fā)票是公司銷售產(chǎn)品及提供勞務(wù)時(shí)向客戶開具的發(fā)票。

         。ǘ┴(cái)務(wù)部票管員負(fù)責(zé)公司銷售發(fā)票的購(gòu)買、保管、發(fā)放以及報(bào)表填制和報(bào)送工作。使用過的增值稅專用發(fā)票,票管員要及時(shí)登記“增值稅專用發(fā)票使用日記賬”,月終填報(bào)“增值稅發(fā)票購(gòu)、用、存情況月報(bào)表”和“發(fā)票使用明細(xì)表”,分別于次月3日和10日內(nèi)報(bào)送稅務(wù)局。

         。ㄈ┌l(fā)票使用部門必須指定專人負(fù)責(zé)開具發(fā)票事宜,并到財(cái)務(wù)部備案。人員調(diào)動(dòng)變更時(shí),必須到財(cái)務(wù)部辦理變更登記手續(xù)。

         。ㄋ模┌l(fā)票使用部門領(lǐng)用空白發(fā)票時(shí),須到財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù),每次領(lǐng)用的限量為一本;若采用按產(chǎn)品種類開具發(fā)票的辦法時(shí),經(jīng)財(cái)務(wù)部同意,可不受一本限制,但不準(zhǔn)領(lǐng)用備用發(fā)票。使用完的發(fā)票存根要必須及時(shí)交財(cái)務(wù)部辦理注銷手續(xù),并由財(cái)務(wù)部存檔保管。計(jì)算機(jī)打印發(fā)票的領(lǐng)用限量為每次不超過十份。

         。ㄎ澹┙(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用電子計(jì)算機(jī)開具的發(fā)票,須使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機(jī)打發(fā)票,開具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)裝訂成冊(cè)。

          (六)銷售部門要加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票的管理,指定專人,設(shè)專用保險(xiǎn)柜存放,不得丟失。如發(fā)生丟失和被盜,應(yīng)于丟失當(dāng)日立即報(bào)財(cái)務(wù)部,并報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)和當(dāng)?shù)毓膊块T,并于三日內(nèi)在報(bào)刊和電視、電臺(tái)等新聞媒介上公告聲明作廢。

          (七)開具發(fā)票時(shí),必須按下列要求辦理:

          1、按號(hào)碼順序填開;

          2、填寫項(xiàng)目齊全,內(nèi)容真實(shí),字跡清楚、不得涂改;

          3、全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印,上、下聯(lián)內(nèi)容完全一致;

          4、票物相符,票面金額與實(shí)物價(jià)值、實(shí)收金額相符;

          5、各項(xiàng)目?jī)?nèi)容正確無誤;

          6、按時(shí)限開具;

          7、經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核無誤,并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

          (八)銷售發(fā)票的開具時(shí)限為:

          1、采用預(yù)收貨款、托收承付、委托收款結(jié)算方式的,為貨物發(fā)出的當(dāng)天;

          2、采用交款提貨結(jié)算方式的,為收到貨款的當(dāng)天;

          3、采用賒銷分期收款結(jié)算方式的,為合同約定的收款時(shí)間。

         。ň牛┤魏尾块T和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、拆本漸頁(yè)、代開的發(fā)票,不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍,不得攜帶空白發(fā)票外出或郵寄空自發(fā)票z

         。ㄊ┌l(fā)票開具后,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤,應(yīng)在各聯(lián)1次上注明“作廢”字樣,并在原發(fā)票中按編號(hào)保存。

         。ㄊ唬┌l(fā)票開具后,若發(fā)生退貨沖票事宜,應(yīng)視不同情況按以下規(guī)定辦理:

          1、如果銷貨方和購(gòu)貨方均未作賬務(wù)處理,購(gòu)貨方應(yīng)將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還銷貨方,銷貨方收回后,連同其存根聯(lián)和記賬聯(lián)一起,按作廢處理;若是部分退貨,銷貨方收回原發(fā)票作廢后,重新開具增值稅專用發(fā)票給購(gòu)貨方,不準(zhǔn)索取退貨證明單。

          2、如果銷貨方已作賬務(wù)處理,購(gòu)貨方未作賬務(wù)處理,應(yīng)將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還給銷貨方,銷貨方以發(fā)票聯(lián)作為抵減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證,將抵扣聯(lián)注明“作廢”字樣粘貼在存根聯(lián)下方,以備審查。未收到購(gòu)貨方退還增值稅專用發(fā)票前,銷貨方不得扣減銷項(xiàng)稅款。屬于銷貨折讓的,銷貨方應(yīng)按折讓后的貨款重新開具增值稅專用發(fā)票。

          3、購(gòu)貨方已作賬務(wù)處理,在發(fā)票和抵扣聯(lián)無法退還的情況下,購(gòu)貨方必須到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開具進(jìn)貨退出或折讓證明單交銷貨方,作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。銷貨方收到證明單后根據(jù)退回貨物的數(shù)量或折讓金額向購(gòu)貨方開具紅字專用發(fā)票,退貨、轉(zhuǎn)讓證明單附在開具的紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)后面,紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)作為銷貨方?jīng)_減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的合法憑證,其發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作為購(gòu)貨方扣減進(jìn)項(xiàng)稅款的憑證。購(gòu)貨方收到紅字增值稅專用發(fā)票后,應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從進(jìn)項(xiàng)稅款中如實(shí)扣減。

          銷貨方辦理退款時(shí),必須取得購(gòu)貨方財(cái)務(wù)部門出具的收款收據(jù)。

         。ㄊ┕臼褂迷鲋刀悓S冒l(fā)票的范圍如下:

          1、銷售本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品;

          2、銷售本公司外購(gòu)的生產(chǎn)用材料、物資;

          3、銷售本公司生產(chǎn)過程中的廢料、廢渣;

          4、其他按國(guó)家規(guī)定應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票的貨物和勞務(wù)。

         。ㄊ⿲儆谙铝星闆r之一的,應(yīng)開具普通發(fā)票,不得開具增值稅專用發(fā)票;

          1、向消費(fèi)者個(gè)人或小規(guī)模納稅人銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)的;

          2、處理廢舊設(shè)備等固定資產(chǎn)變價(jià)銷售的.;

          3、處理在建工程物資的;

          4、其他按國(guó)家規(guī)定不應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票的貨物和勞務(wù)。

         。ㄊ模┍竟鹃_具的銷貨發(fā)票應(yīng)于當(dāng)月送交購(gòu)貨方,并督促其入賬處理。本公司財(cái)務(wù)、物資管理部門也必須于當(dāng)月將銷貨記賬憑單、出庫(kù)單及時(shí)人賬,以達(dá)到賬賬相符、賬實(shí)相符。

          (十五)已經(jīng)使用過的發(fā)票存根和作廢發(fā)票的各聯(lián)次及發(fā)票登記簿由票管員保存,保存期為五年。保存期滿后,由稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)批準(zhǔn),監(jiān)督銷毀。

          三、購(gòu)貨發(fā)票

         。ㄒ唬┵(gòu)貨發(fā)票是指本公司采購(gòu)材料、物資、設(shè)備或接受勞務(wù)時(shí),由銷貨單位出具給本公司的發(fā)票。

          (二)所有部門和個(gè)人在為本公司購(gòu)買商品、接受勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付款項(xiàng)時(shí),都應(yīng)向收款方索取發(fā)票。

         。ㄈ┪镔Y采購(gòu)部門和費(fèi)用支出部門向收款方索取發(fā)票時(shí),都必須索取增值稅專用發(fā)票(本制度另有規(guī)定的項(xiàng)目除外),若對(duì)方不能提供增值稅專用發(fā)票,則不得與其發(fā)生業(yè)務(wù)。若本公司業(yè)務(wù)人員未按規(guī)定索取增值稅專用發(fā)票,而以普通發(fā)票到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門對(duì)當(dāng)事人處以票面總金額5%的罰款。

         。ㄋ模┫铝薪(jīng)濟(jì)活動(dòng)可不向收款方索取增值稅專用發(fā)票:

          1、具有獨(dú)立法人資格的交通運(yùn)輸企業(yè)提供的運(yùn)輸勞務(wù);

          2、建筑企業(yè)提供的建筑安裝勞務(wù);

          3、旅店、飲食服務(wù)業(yè)提供的住宿、就餐服務(wù);

          4、郵電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、娛樂活動(dòng)費(fèi);

          5、行政事業(yè)單位的非納稅性服務(wù)收費(fèi);’

          6、其他按國(guó)家稅務(wù)局規(guī)定不實(shí)行增值稅專用發(fā)票的項(xiàng)目。

         。ㄎ澹└鳂I(yè)務(wù)部門向供貨單位采購(gòu)物資,發(fā)生的勞務(wù)、費(fèi)用,一經(jīng)發(fā)生,不管付款與否,都要及時(shí)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票,采購(gòu)的物資應(yīng)立即辦理人庫(kù)手續(xù),費(fèi)用支出辦好簽字手續(xù),發(fā)票報(bào)銷的各種手續(xù)齊全后,立即交財(cái)務(wù)部門辦理人賬。對(duì)不能立即付款的發(fā)票,財(cái)務(wù)部門要一式兩份填制“應(yīng)付款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬單”,分別交經(jīng)辦人存查和登記應(yīng)付款賬。

         。┴(cái)會(huì)人員要充分履行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》賦予的會(huì)計(jì)監(jiān)督職能,對(duì)有下列情況之一的發(fā)票有權(quán)拒絕付款:

          1、未按本公司規(guī)定辦理法定手續(xù)的發(fā)票;

          2、應(yīng)收取增值稅專用發(fā)票,卻收取了普通發(fā)票的發(fā)票;

          3、項(xiàng)目不全、填寫不清楚的發(fā)票;

          4、內(nèi)容不真實(shí)、有涂改痕跡的發(fā)票;

          5、采購(gòu)的物資價(jià)格明顯高于市場(chǎng)行情的發(fā)票;

          6、其他不合理、不合法、不真實(shí)的發(fā)票。

         。ㄆ撸┵(gòu)貨后,若遺失發(fā)票或抵扣聯(lián),應(yīng)向原銷貨方索取有原銷貨方蓋章的證明和記賬聯(lián)的復(fù)印件,經(jīng)有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后,方可作為進(jìn)項(xiàng)稅款抵扣憑證和記賬憑證。

          四、附則

         。ㄒ唬┕臼湛畈块T為財(cái)務(wù)部門,其他任何部門和個(gè)人一律無權(quán)向客戶收款。

          (二)公司人員違反本制度規(guī)定者,視情節(jié)輕重給予100~l 000元的罰款,觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

         。ㄈ⿲(duì)丟失增值稅專用發(fā)票者,除責(zé)令寫出檢查外,每份空白發(fā)票罰款5 000~10000元;丟失已填開的專用發(fā)票者,每份罰款1000元。

         。ㄋ模┍局贫热缬信c國(guó)家規(guī)定抵觸之處,按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行;未盡事宜,按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。

         。ㄎ澹┍局贫扔韶(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。

         。┍局贫茸灶C布之日起施行。

          發(fā)票管理制度 7

          發(fā)票作為交易的合法憑證、提貨的主要依據(jù),在購(gòu)銷的環(huán)節(jié)都是最重要有效憑據(jù)之一,為保證公司資產(chǎn)的完整,避免產(chǎn)生不必要的損失,必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管的管理,現(xiàn)制定如下操作規(guī)定和管理制度,望相關(guān)部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范流程和遵守發(fā)票管理制度。

          一、費(fèi)用發(fā)票的管理

          1、定義。費(fèi)用發(fā)票指因購(gòu)入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)而取提的發(fā)票。

          2、管理規(guī)定。

          1)凡購(gòu)入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)必須取得合法的發(fā)票,取得的發(fā)票根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)粘貼于公司印制的相應(yīng)報(bào)銷憑證后。

          2)對(duì)于真實(shí)、合法、合理但內(nèi)容不完整、計(jì)算有誤的發(fā)票,應(yīng)將其退回經(jīng)辦人,由其負(fù)責(zé)將發(fā)票調(diào)換后再行報(bào)支。

          3)收到真實(shí)、合法、合理的發(fā)票,但發(fā)票金額小于報(bào)支金額的,按發(fā)票實(shí)際金額報(bào)支。

          4)收到不真實(shí)、不合法的發(fā)票,財(cái)務(wù)必須拒絕報(bào)支。

          5)財(cái)務(wù)將費(fèi)用憑證和原始發(fā)票作為入帳的依據(jù)和附件,與記帳憑證裝訂成冊(cè),按規(guī)定年限保管。

          3、禁止條例。

          1)對(duì)于無法提供合法正確的原始發(fā)票的費(fèi)用,不得報(bào)銷;對(duì)于無法取得發(fā)票的,必須經(jīng)主管部門經(jīng)理證明,財(cái)務(wù)管理中心審核后方可報(bào)支。

          2)對(duì)于無原始憑證的付款憑證(修正分錄除外),不得進(jìn)行帳務(wù)處理,即不得虛列支出。

          4、處罰條例。

          1)費(fèi)用申報(bào)人提供虛假的發(fā)票且造成公司損失的,除全額補(bǔ)償公司損失外,另處損失金額30%且不低于100元的罰款。

          2)現(xiàn)金出納不嚴(yán)格保管原始發(fā)票,使費(fèi)用申報(bào)人無法進(jìn)行報(bào)銷的,由出納承擔(dān)該筆費(fèi)用。

          二、進(jìn)貨發(fā)票的管理

          1、定義。指購(gòu)進(jìn)商品用于銷售而獲取的發(fā)票(一律為增值稅發(fā)票),包括進(jìn)貨退貨獲取的紅字發(fā)票,在我公司商業(yè)類公司進(jìn)貨必須獲得增值稅發(fā)票(手機(jī)卡除外)。

          2、管理規(guī)定。

          3)收到進(jìn)貨發(fā)票必須辦理簽收手續(xù),公司內(nèi)部業(yè)務(wù)員與臺(tái)帳或結(jié)算員間轉(zhuǎn)讓進(jìn)貨發(fā)票也必須嚴(yán)格進(jìn)行簽收,以明確責(zé)任。

          4)代為收取的進(jìn)貨發(fā)票應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)交相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員,并辦理簽收手續(xù)。

          5)收到進(jìn)貨發(fā)票必須進(jìn)行審核發(fā)票的真?zhèn)危_具的規(guī)范性和準(zhǔn)確性,記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)的一致性,對(duì)于有疑問的發(fā)票應(yīng)詢問財(cái)務(wù)人員辯別,對(duì)收到虛假的發(fā)票、開具錯(cuò)誤、開具不規(guī)范和與進(jìn)貨不符的發(fā)票應(yīng)退回,退回發(fā)票進(jìn)也必須做好簽收手續(xù)。

          6)進(jìn)貨發(fā)票的供應(yīng)商名稱應(yīng)與進(jìn)貨、付款名稱一致,對(duì)于母子性質(zhì)的集團(tuán)供應(yīng)商必須出具相關(guān)證明文件和委托文件(加蓋母子公司公章)。

          7)收到發(fā)票必須嚴(yán)格保管,在未確認(rèn)入帳前,保證發(fā)票記帳聯(lián)和抵扣聯(lián)的完整性。

          8)進(jìn)貨發(fā)票是商品所有權(quán)轉(zhuǎn)讓的證明,是付款的重要依據(jù),進(jìn)貨發(fā)票必須及時(shí)處理,自開票日起超過三個(gè)月的增值稅發(fā)票自動(dòng)作廢。

          9)財(cái)務(wù)入帳后,增值稅發(fā)票的記帳聯(lián)必須作為相應(yīng)的記帳憑證附件,一并裝訂成冊(cè),按規(guī)定年限保管。

          10)增值稅發(fā)票入帳后,抵扣聯(lián)抽下另外整理安全存放,定期交稅務(wù)專員(或其他指定人員)進(jìn)行抵扣聯(lián)錄入,每月月末結(jié)帳后,稅務(wù)專員必須核對(duì)帳務(wù)科目“應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅”本月發(fā)生額與抵扣聯(lián)總額是否一致,如有差異,必須找出原因,防止發(fā)生抵扣聯(lián)遺失現(xiàn)象。

          11)抵扣聯(lián)錄入后應(yīng)按稅務(wù)規(guī)定裝訂成冊(cè),并編號(hào)存檔并存放指定檔案室。

          12)進(jìn)貨增值稅發(fā)票遺失,必須向分公司財(cái)務(wù)部副經(jīng)理(分管核算),并及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系,若為電腦打印發(fā)票可到稅務(wù)所進(jìn)行認(rèn)證手續(xù),誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)。

          3、禁止條例。

          1)不得根據(jù)開具錯(cuò)誤、開具不規(guī)范、與進(jìn)貨不符的發(fā)票進(jìn)行入帳處理。

          2)不得收取三不符發(fā)票(進(jìn)貨、結(jié)算、付款供應(yīng)商名稱不一)。

          3)未收到發(fā)票不得進(jìn)行結(jié)算帳務(wù)處理。

          4)發(fā)票未進(jìn)行結(jié)算帳務(wù)處理前,不得將發(fā)票記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)拆分,防止出現(xiàn)遺失造成不一致現(xiàn)象。

          5)不得將發(fā)票隨意擺放,抵扣聯(lián)錄入后不得隨意散放。

          4、獎(jiǎng)懲條例。

          1)每年對(duì)臺(tái)帳或結(jié)算員的發(fā)票管理入帳工作進(jìn)行檢查,若嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定,從不發(fā)生違規(guī)操作的,獎(jiǎng)勵(lì)300元。

          2)發(fā)生進(jìn)貨發(fā)票(包括抵扣聯(lián))遺失,造成無法抵扣的,由責(zé)任人補(bǔ)償稅金,并扣罰200元。

          3)增票隨意擺放,每發(fā)現(xiàn)一次,對(duì)保管責(zé)任人扣款100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

          4)帳務(wù)科目發(fā)生額與抵扣聯(lián)金額不一致,查清原因,對(duì)責(zé)任人扣款100元;若發(fā)票管理員據(jù)實(shí)不報(bào)的’,對(duì)其扣款100元。

          5)增票移交不進(jìn)行簽收手續(xù)的,每發(fā)現(xiàn)一次對(duì)移交人扣款50元。

          三、銷售發(fā)票的管理

          (一)定義。指銷售商品或提供勞務(wù)后向客戶開具的發(fā)票,包括增值稅發(fā)票(下稱增票)和普通發(fā)票(下稱小票)。向供應(yīng)商進(jìn)行退貨時(shí),應(yīng)開具退貨證明,由供應(yīng)商開具紅字發(fā)票。

         。ǘ┰鲋刀惏l(fā)票的管理

          1、購(gòu)買。增票只能由發(fā)票管理員購(gòu)買,發(fā)票管理員根據(jù)實(shí)際用量進(jìn)行購(gòu)買,其他任何人員無權(quán)購(gòu)買。

          2、領(lǐng)用。

          1)增票的領(lǐng)用人必須限于指定的少數(shù)人,且領(lǐng)用人限臺(tái)帳、門店財(cái)務(wù)主管、主管會(huì)計(jì)和其他指定開票員(財(cái)務(wù)人員),收銀、出納和其他非財(cái)務(wù)人員一律不得領(lǐng)用。

          2)領(lǐng)用時(shí)必須在發(fā)票管理簿(稅務(wù)印發(fā))上辦理簽收手續(xù)。

          3)領(lǐng)用人必須建立“增票領(lǐng)用歸還登記簿”。

          3、開具。

          1)增票只能由領(lǐng)用人開具,其他人員不得開具,出納在獲得準(zhǔn)許時(shí)臨時(shí)代為開具;

          2)將開具增票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交客戶或供應(yīng)商時(shí),必須由收取人在記帳聯(lián)上簽收。

          3)增票的開具必須符合法律規(guī)定,不得虛開、不得開具與實(shí)際貨物不一致的增票,必須填寫完整,注明開具人姓名。

          4、保管。

          1)完全未使用的增票由發(fā)票管理員保管,且必須鎖入保險(xiǎn)箱內(nèi);

          2)領(lǐng)用后的增票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)保管,營(yíng)業(yè)終了后必須鎖入保險(xiǎn)箱內(nèi);增票使用完畢,按序排列,填寫封面。

          3)使用完畢的增票必須歸還發(fā)票管理員,發(fā)票管理員進(jìn)行審核增票的連續(xù)性、開具的規(guī)范性,并在原領(lǐng)用人的'“增票領(lǐng)用歸還登記簿上”辦理簽收手續(xù),并在自身登記簿上勾銷登記,經(jīng)稅務(wù)局消號(hào)后,按序按號(hào)存放于指定檔案室;

          4)另:電腦打印增票必須裝訂成冊(cè),每100份裝訂成一冊(cè),并打印開具匯總表,加蓋封面后一起裝訂,此工作由領(lǐng)用人負(fù)責(zé),發(fā)票管理員監(jiān)督。存放要求同3)

          5、增票的紅沖與作廢。

          1)因增票開具錯(cuò)誤且財(cái)務(wù)尚未入帳的,可直接將增票作廢,每一聯(lián)次均需加蓋“作廢”章。作廢發(fā)票必須保證聯(lián)次完整性、一致性,并按序粘貼,不得簡(jiǎn)單用針別在一起。

          2)對(duì)于因退貨或發(fā)票開具錯(cuò)誤且財(cái)務(wù)已入帳的,必須填寫相應(yīng)的紅字增票,將原發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)附于紅字增票后,紅字增票上備注原發(fā)票的開具日期和號(hào)碼,只需撕下記帳聯(lián)即可。

          3)不管是否財(cái)務(wù)已入帳,凡紅沖或作廢增票,必須收到原發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),缺一不可,否則紅字發(fā)票的開具必須獲得對(duì)方稅務(wù)同意的“退稅證明”。

          6、換票。

          1)換票指客戶需要增值稅發(fā)票,但因條件限制無法當(dāng)即開出,或事后客戶要求換票的,先給客戶小票,等增票開具后再換回小票的行為。

          2)對(duì)顧客要求開具的增票,自收到日起,保管期最多為二個(gè)星期,二星期內(nèi)顧客未換取的,將增票還與開票人,不得積壓。

          3)小票的換票期限為一個(gè)月,超過一個(gè)月的不得更換。

          4)門店應(yīng)在收銀臺(tái)顯要位置張貼以上二項(xiàng)須知。

          5)對(duì)于換回的小票,應(yīng)進(jìn)行紅沖,并將原小票貼粘于紅沖發(fā)票后,紅沖發(fā)票記帳聯(lián)與增票記帳聯(lián)捏對(duì),隨對(duì)帳單上交財(cái)務(wù)。不得將原小票與增票直接捏對(duì)。

          6)門店收到待換增票,需進(jìn)行登記,交付客戶時(shí),由其在登記簿上簽收。

          7)換票工作由門店財(cái)務(wù)主管操作,門店財(cái)務(wù)主管嚴(yán)格保管增票,不得有遺失現(xiàn)象。

         。ㄈ┢胀òl(fā)票的管理

          1、購(gòu)買或印制。

          1)小票只能由發(fā)票管理員購(gòu)買,發(fā)票管理員根據(jù)實(shí)際用量進(jìn)行購(gòu)買,其他任何人員無權(quán)購(gòu)買;

          2)小票的印制必須經(jīng)稅務(wù)所批準(zhǔn)后,由發(fā)票管理員辦理相關(guān)的印制手續(xù);印制發(fā)票由發(fā)票管理員進(jìn)行驗(yàn)收、登記、保管工作。

          2、領(lǐng)用。

          1)發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管必須設(shè)置“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”。

          2)發(fā)票由發(fā)票管理員負(fù)責(zé)發(fā)放,若發(fā)票管理員不在應(yīng)授權(quán)指定人進(jìn)行發(fā)放工作。

          3)門店領(lǐng)用發(fā)票后,必須由領(lǐng)用人在“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。

          4)發(fā)票應(yīng)由門店財(cái)務(wù)主管(無財(cái)務(wù)主管的,由臺(tái)賬負(fù)責(zé),下同)進(jìn)行領(lǐng)用,填寫“小票申領(lǐng)單”,若無法直接親自領(lǐng)用的,必須在申領(lǐng)單上注明授權(quán)人,經(jīng)授權(quán)的人員方可進(jìn)行代為領(lǐng)用,否則發(fā)票管理不得發(fā)放。獨(dú)立核算門店若小票購(gòu)買、印制后存放于門店的,可不必填寫“小票申領(lǐng)單”,若由分公司統(tǒng)一保管的,也需填寫“小票申請(qǐng)單”。

          5)門店財(cái)務(wù)主管應(yīng)注意發(fā)票的用量和庫(kù)存,制定小票安全庫(kù)存量(庫(kù)存足以滿足3天以上銷售需要),對(duì)于低于安全庫(kù)存量的應(yīng)立即提出申領(lǐng)。

          6)門店財(cái)務(wù)主管根據(jù)銷售需要(滿足2天的銷售量),向收銀發(fā)放小票,必須由收銀在“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。臺(tái)帳根據(jù)后臺(tái)開票需要按需領(lǐng)用,即開具幾份領(lǐng)用幾份,辦理簽收。除收銀、臺(tái)帳外,其他人一律不得領(lǐng)用。

          7)收銀領(lǐng)用小票后應(yīng)登記“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”,登記領(lǐng)用日期、小票號(hào)碼、份數(shù)或本數(shù)。

          3、開具。

          1)小票實(shí)行“誰(shuí)領(lǐng)用誰(shuí)開具”,不得互相借用,收銀應(yīng)直接向門店財(cái)務(wù)主管領(lǐng)用。

          2)使用機(jī)打小票的,嚴(yán)格按操作要求進(jìn)行開具,有贈(zèng)品的應(yīng)注明,贈(zèng)送禮金券或讓利必須加以注示,機(jī)打小票不得手工涂改,凡涂改的發(fā)票一律無效。

          3)手工開票的,嚴(yán)格按規(guī)定開具,開票內(nèi)容必須齊全,準(zhǔn)確填寫商品ID、品名規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、營(yíng)業(yè)員、收款人,大小寫金額一致,有贈(zèng)品的應(yīng)注明,贈(zèng)送禮金券或讓利必須加以注示。

          4)小票必須按真實(shí)的銷售單開具,不得虛開小票,對(duì)于不符規(guī)定的銷售單或違規(guī)開票指示,收銀必須拒絕,并向門店財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。

          5)收銀開具小票同時(shí)必須保證貨款全額收到,對(duì)于預(yù)收款的一律不得開具,嚴(yán)格禁止應(yīng)收款銷售。

          4、小票的紅沖與作廢基本同增票,對(duì)于不提供原始小票的,不得開具紅字小票。

          5、保管。

          1)發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管必須嚴(yán)格保管未開具的小票,并根據(jù)使用需要加蓋發(fā)票專用章,小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內(nèi),不得隨意擺放。

          2)營(yíng)業(yè)終了,對(duì)于未開具的小票應(yīng)存放在財(cái)務(wù)室內(nèi),不得放在收銀臺(tái),各門店財(cái)務(wù)室應(yīng)提供帶鎖的柜子供收銀存放,門店財(cái)務(wù)主管(或臺(tái)帳)必須每天對(duì)發(fā)票進(jìn)行清對(duì),為明確各收銀責(zé)任,對(duì)未開具的小票應(yīng)包扎后存放,注明收銀員姓名,收銀應(yīng)自行進(jìn)行登記存放數(shù)量。次日領(lǐng)取時(shí),收銀進(jìn)行檢查封口和實(shí)際數(shù)量的完整性。

          3)收銀將一批次已開具完小票存根聯(lián)交回門店財(cái)務(wù)主管,機(jī)打小票每100份為一冊(cè),裝訂成冊(cè),加蓋封面;門店財(cái)務(wù)主管審核發(fā)票的連續(xù)性、開票的規(guī)范性,審核無誤在收銀的“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”上簽收,同時(shí)在自身的“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上進(jìn)行登記工作。

          4)門店財(cái)務(wù)主管對(duì)于收回存根聯(lián)按序排列,并按月按號(hào)存放。小票存根聯(lián)在門店的保管期限為半年至一年,半年后將小票上交公司發(fā)票管理員,上交小票時(shí)排列必須與領(lǐng)用時(shí)的批次一致,以便于勾銷登記。上交時(shí)間為每年3月和9月。例:3月份上交上年4月至9月的小票

          5)公司發(fā)票管理員按門店按序號(hào)存放存根聯(lián),便于以后查用。

          6)公司發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管每日必須清點(diǎn)庫(kù)存小票與登記簿庫(kù)存是否一致,發(fā)生不一致必須查明原因,發(fā)生遺失必須立即報(bào)分公司財(cái)務(wù)部副經(jīng)理(核算)。

          7)小票遺失必須立即發(fā)布公告,通知相關(guān)倉(cāng)庫(kù)人員,嚴(yán)密注意遺失小票,防止虛假提貨現(xiàn)象,發(fā)現(xiàn)用遺失小票提貨的,立即通知門店經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管,倉(cāng)管人員對(duì)異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的,應(yīng)及時(shí)和收銀人員核實(shí),收款情況;如屬支票付款的,必須在財(cái)務(wù)主管簽字確認(rèn)支票必須到帳后,方可發(fā)貨。

          (四)獎(jiǎng)懲條例

          1、獎(jiǎng)勵(lì)條例

          1)每年對(duì)門店進(jìn)行發(fā)票管理檢查,門店嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定,安全有序完整的保管發(fā)票,發(fā)票的收發(fā)領(lǐng)用和監(jiān)控嚴(yán)密清晰,發(fā)票庫(kù)存與登記簿一致,嚴(yán)格執(zhí)行增票的調(diào)換工作,小票不缺號(hào)、填寫準(zhǔn)確完整、裝訂整齊,查詢方便,且門店從不發(fā)生發(fā)票管理不善狀況的,對(duì)門店財(cái)務(wù)主管獎(jiǎng)勵(lì)500元,由分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理(分管核算)簽發(fā);受獎(jiǎng)勵(lì)的門店中,若收銀、臺(tái)帳積極配合財(cái)務(wù)主管做好相關(guān)的工作的,對(duì)門店收銀和臺(tái)帳獎(jiǎng)勵(lì)100元,由門店財(cái)務(wù)主管提出申請(qǐng),由分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理(分管核算)簽發(fā)。

          2)發(fā)票管理員嚴(yán)格保管各類發(fā)票存根聯(lián)、抵扣聯(lián),并對(duì)門店加強(qiáng)監(jiān)控,存根聯(lián)保存有序、整齊,發(fā)票庫(kù)存量與登記簿一致,當(dāng)年未發(fā)生發(fā)票遺失現(xiàn)象,對(duì)發(fā)票管理員獎(jiǎng)勵(lì)500元。

          2、處罰條例

          1)不按實(shí)、完整、連續(xù)進(jìn)行發(fā)票收發(fā)領(lǐng)用的登記工作,每發(fā)現(xiàn)一次對(duì)相關(guān)登記責(zé)任人(發(fā)票管理員、財(cái)務(wù)主管、收銀)扣罰100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

          2)未開具的發(fā)票隨意擺放,每發(fā)現(xiàn)一次,對(duì)保管責(zé)任人扣款100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

          3)發(fā)票存根聯(lián)保管凌亂、不按序排號(hào)、裝訂的,每發(fā)現(xiàn)一次,根據(jù)情節(jié)對(duì)門店財(cái)務(wù)主管扣罰50―100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

          4)發(fā)生小票遺失的,對(duì)責(zé)任人每缺一份處100元以上罰款;造成公司損失的,必須全額賠償,情節(jié)嚴(yán)重的直接除名。

          5)虛開發(fā)票,對(duì)開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款,并除名。

          6)開票不規(guī)范,視情況對(duì)開票人扣款10~100元,造成損失的,除補(bǔ)償損失外,處損失金額30%以上不低于100元罰款。

          7)門店財(cái)務(wù)主管不按規(guī)定進(jìn)行增票換票工作和保管待換取的增票的,每發(fā)現(xiàn)一次,對(duì)臺(tái)帳扣款100元。

          8)增票未經(jīng)客戶或供應(yīng)商簽字就交付的,對(duì)責(zé)任人扣款50元。

          四、適用與執(zhí)行

          1、外省分公司門店財(cái)務(wù)主管一般為主辦會(huì)計(jì)或臺(tái)賬。

          2、上述規(guī)定均以商業(yè)類核算分公司為基礎(chǔ),其他行業(yè)分公司參照?qǐng)?zhí)行。

          本規(guī)定即日起執(zhí)行,請(qǐng)各財(cái)務(wù)部門作好指導(dǎo)和宣傳工作并嚴(yán)格執(zhí)行。

          發(fā)票管理制度 8

          一、填開發(fā)票時(shí),應(yīng)按順序號(hào),全份復(fù)寫,并蓋單位發(fā)票印章。各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整,包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號(hào)封項(xiàng);作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存,并注明“作廢”字樣。五、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。

          二、開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票,并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。

          三、使用發(fā)票的部門和個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票,不得丟失;如發(fā)票丟失,應(yīng)于丟失當(dāng)日用書面報(bào)告財(cái)務(wù)部,再由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理。

          四、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定,按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。

          五、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款,公司將直接追究有關(guān)部門和人員的'經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

          六、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。

          發(fā)票管理制度 9

          1、開票原則:按照實(shí)際批銷實(shí)洋開票

          2、具體操作:

          當(dāng)需要開具發(fā)票時(shí),業(yè)務(wù)員必須提供相應(yīng)的開票依據(jù),指本單位批銷單。以及對(duì)方的開票準(zhǔn)確信息,已經(jīng)開具過的也要核對(duì),若有變動(dòng)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)。

          開票單據(jù)核對(duì)無誤情況下可以開具,如需要按碼洋開票的情況下必須備案,收款后超出實(shí)洋部分扣除5%稅點(diǎn)返款。如有需要超出碼洋開票情況,需要先申請(qǐng),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)備案方可開具,回款后超出實(shí)洋部分扣除5%稅點(diǎn),超出碼洋部分扣稅點(diǎn)13%給予返款。

          3、不允許開票情況:

          1.信息不準(zhǔn)

          2.錯(cuò)開、重開

          3.虛開

          4.將款項(xiàng)打至其它賬戶。

          5.非公司客戶,指不是我公司登記客戶,一律不能開具,所以請(qǐng)將對(duì)方名稱按正確的信息核對(duì)好登記。即使登記名字簡(jiǎn)寫錯(cuò)寫,也不能開具。請(qǐng)業(yè)務(wù)員在登記時(shí)認(rèn)真對(duì)待。也就是說批銷單客戶名稱要與發(fā)票時(shí)客戶名稱統(tǒng)一。

          4、相關(guān)人責(zé)任:

          提交開票人(業(yè)務(wù)員)對(duì)開票有提供準(zhǔn)確信息,及開票后核對(duì)的義務(wù)。已經(jīng)開具,不能退回。由此造成數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的必須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,處理辦法:按相應(yīng)的票據(jù)額度給予5%-13%處罰或全額處罰財(cái)務(wù),對(duì)于票據(jù)有保管,開具的義務(wù),有審查開票信息的權(quán)力。有權(quán)否定不合理的開票要求。對(duì)于開票中出現(xiàn)的錯(cuò)誤,也將受到5%——13%或全額的'處罰。

          另外開票時(shí)間一般在每月5-25日,在月末前必須將票寄到對(duì)方手中,確認(rèn)無誤。為減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和增加負(fù)擔(dān)我公司實(shí)行當(dāng)月開票當(dāng)月抵扣。過期不退。

          開票后,必須將款項(xiàng)全額打入我公司基本戶內(nèi)。

          5、此規(guī)定是為了規(guī)范公司開票制度及對(duì)加強(qiáng)公司往來款項(xiàng)的管理,減少公司的費(fèi)用開支而制定的,具有普遍性。請(qǐng)各位遵守,互相傳達(dá)。

          6、生效日期:發(fā)布之日起生效。

          發(fā)票管理制度 10

          第一條本辦法所稱發(fā)票包括:

         。ㄒ唬┰鲋刀悓S冒l(fā)票;

         。ǘ┯啥悇(wù)部門統(tǒng)一印制的各類普通發(fā)票;

         。ㄈ┩赓(gòu)或自制的各類收款收據(jù)。(視同發(fā)票管理)。

          第二條公司使用的各類發(fā)票,由公司財(cái)務(wù)部集中統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的日常管理工作(下稱發(fā)票管理員)。發(fā)票管理員的主要職責(zé):

         。ㄒ唬┴(fù)責(zé)統(tǒng)一向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)購(gòu)買發(fā)票、并建立登記臺(tái)帳,分類登記發(fā)票種類及起至號(hào)碼和領(lǐng)用人等;

         。ǘ┌匆(guī)定開具發(fā)票;

         。ㄈ┌匆(guī)定發(fā)放發(fā)票;

          (四)妥善保管發(fā)票;

         。ㄎ澹z查公司各有關(guān)部門的發(fā)票使用情況;

         。﹨f(xié)調(diào)、監(jiān)督與發(fā)票有關(guān)的其他事宜。

          第三條各類發(fā)票由公司財(cái)務(wù)部發(fā)票管理員統(tǒng)一保管、開具。

          第四條公司各部門所有收費(fèi)業(yè)務(wù),均應(yīng)向交款人開具發(fā)票或收據(jù),所收款項(xiàng)應(yīng)全額上交公司財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部集中統(tǒng)一核算。

          第五條發(fā)票的書寫必須清楚、工整、不得涂改。發(fā)票上必須列明客戶名稱、稅務(wù)登記號(hào)碼、填發(fā)日期、銷售商品名稱、數(shù)量和單價(jià)及價(jià)稅分開的金額,大小寫必須一致,(具體的填寫要求以稅務(wù)部門的規(guī)定為準(zhǔn))。

          第六條發(fā)票在填寫過程中如有錯(cuò)誤,應(yīng)即行作廢。作廢的發(fā)票必須各聯(lián)齊備,已撕下的發(fā)票聯(lián)應(yīng)及時(shí)用膠水粘回原處,每聯(lián)須加蓋作廢章,并在發(fā)票封面上注明作廢發(fā)票的號(hào)碼。

          第七條發(fā)票使用人,應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定使用發(fā)票。若發(fā)生違反發(fā)票管理規(guī)定的'行為,將按照“誰(shuí)違反、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,追究當(dāng)事人及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任。

          第八條發(fā)票管理人員應(yīng)積極配合稅務(wù)部門和注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)票管理方面的審查驗(yàn)證。

          發(fā)票管理制度 11

          一、各部門對(duì)發(fā)票實(shí)行專人管理,領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé),責(zé)任到人,財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺(tái)帳,由領(lǐng)用人簽字。

          二、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票:發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開票人按規(guī)定用途使用。

          三、發(fā)票啟用前,應(yīng)先清點(diǎn),如有缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)等問題,應(yīng)整本退回。

          四、填開發(fā)票時(shí),應(yīng)按順序號(hào),全份復(fù)寫,并蓋單位發(fā)票印章。各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整,包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的.大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號(hào)封項(xiàng);作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存,并注明“作廢”字樣。

          五、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。

          六、開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票,并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。

          七、使用發(fā)票的部門和個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票,不得丟失;如發(fā)票丟失,應(yīng)于丟失當(dāng)日用書面報(bào)告財(cái)務(wù)部,再由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理。

          八、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定,按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。

          九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款,公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

          十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。

          發(fā)票管理制度 12

          為規(guī)范員工操作,對(duì)發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格管理,有效控制發(fā)票開據(jù)情況,特制定以下發(fā)票管理制度,望前臺(tái)員工嚴(yán)格執(zhí)行。

          一、發(fā)票備用

          1、前臺(tái)發(fā)票實(shí)行備用金管理制,即前臺(tái)發(fā)票每日標(biāo)準(zhǔn)額度為10000元。

          2、該金額已足夠平日散客開據(jù)發(fā)票,團(tuán)隊(duì)退房應(yīng)由前臺(tái)通知財(cái)務(wù)提前準(zhǔn)備發(fā)票,由財(cái)務(wù)處直接給團(tuán)隊(duì)開據(jù)發(fā)票。

          二、發(fā)票開據(jù)登記

          1、客人在前臺(tái)辦理退房手續(xù)時(shí)主動(dòng)提及開據(jù)發(fā)票,接待員按客人在本酒店的實(shí)際消費(fèi)金額給客人開據(jù)發(fā)票。

          2、在結(jié)賬單備注欄上注明(已開票,客人簽字)字樣,并邀請(qǐng)客人簽字。若客人未開據(jù)發(fā)票,則在結(jié)賬單備注欄上注明(未開票)字樣,則不用客人簽字。

          3、結(jié)賬單上會(huì)顯示本次消費(fèi)金額,及應(yīng)退款金額等消費(fèi)信息,應(yīng)再次邀請(qǐng)客人簽字確認(rèn)。

          4、若客人開據(jù)發(fā)票,則結(jié)賬單上會(huì)有客人的兩個(gè)簽字,若客人不開據(jù)發(fā)票則結(jié)賬單上只會(huì)有客人的一個(gè)簽字。

          5、前臺(tái)接待應(yīng)將開了發(fā)票和不開發(fā)票的結(jié)賬單分開存放,以便財(cái)務(wù)核對(duì)。

          6、在發(fā)票開據(jù)登記表上登記房號(hào)、客戶姓名、消費(fèi)金額、開票金額及經(jīng)手人。

          三、發(fā)票金額核對(duì)

          每日收銀箱內(nèi)剩余的.發(fā)票金額加上發(fā)票開據(jù)登記表上的金額應(yīng)必須等于10000元。

          四、發(fā)票補(bǔ)充

          1、財(cái)務(wù)部每日早上應(yīng)派專人到前臺(tái)對(duì)發(fā)票進(jìn)行核對(duì)和補(bǔ)充。

          2、清點(diǎn)收銀箱剩余發(fā)票的金額,然后加上發(fā)票開據(jù)登記表上的金額是否為10000元。

          3、把已開據(jù)發(fā)票的結(jié)賬單拿出來再次核對(duì)金額。

          4、將已開據(jù)發(fā)票的總金額補(bǔ)給前臺(tái)。

          5、將已補(bǔ)充發(fā)票的結(jié)賬單和未開票的結(jié)賬單帶回財(cái)務(wù)部。

          五、任何人若將酒店發(fā)票據(jù)為已有,處以xx年元罰款,并開除。

          本制度自通知之日立即執(zhí)行。

          發(fā)票管理制度 13

          為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,避免因增值稅專用發(fā)票管理不善而給企業(yè)和個(gè)人造成不必要的損失,特制定如下管理制度:

          一、增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)和保管

          1、財(cái)務(wù)部設(shè)增值稅專用發(fā)票專管員,負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的購(gòu)買、保管和開具。

          2、對(duì)增值稅專用發(fā)票的保管要做到安全保險(xiǎn),加裝必要的防盜門、窗、保險(xiǎn)柜等。

          3、發(fā)票專管員要根據(jù)工作需要及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)和繳銷,不得因工作拖延而影響公司的經(jīng)營(yíng)。

          4、無論何種原因造成發(fā)票丟失或被盜都將追究責(zé)任人和部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

          二、專用發(fā)票的開具和使用

          1、因銷售經(jīng)營(yíng)工作需要開具增值稅專用發(fā)票的部門,經(jīng)辦人要持業(yè)務(wù)單位的.詳細(xì)資料并對(duì)其準(zhǔn)確性負(fù)完全責(zé)任。一般要有業(yè)務(wù)單位的全稱、地址、電話、開戶銀行及帳號(hào)、郵編、聯(lián)系人、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等。

          2、增值稅專用發(fā)票管理人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)辦人員及客戶提供的開票信息認(rèn)真開具,開具合格率要達(dá)到100%。

          3、增值稅專用發(fā)票開具后,應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員仔細(xì)核對(duì)無誤后,在發(fā)票第四聯(lián)(記帳聯(lián))簽字領(lǐng)用。

          4、開具后的增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)及時(shí)裝訂,并妥善保存,保存期為15年以上,到期由負(fù)責(zé)人監(jiān)督處理。

          三、增值稅專用發(fā)票的傳遞

          1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將開具的增值稅專用發(fā)票作帳務(wù)處理,及時(shí)辦理掛帳待收手續(xù)。

          2、業(yè)務(wù)人員開具專用發(fā)票后,應(yīng)及時(shí)交對(duì)方財(cái)務(wù)部有關(guān)部門辦理發(fā)票掛帳待付手續(xù),對(duì)無特殊情況下,對(duì)方客戶兩個(gè)月內(nèi)掛帳的,應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任,造成嚴(yán)重后果的要根據(jù)情節(jié)相應(yīng)作出處理。

          3、因傳遞需要,須郵寄專用發(fā)票的,經(jīng)辦人要避開密碼區(qū)折疊,并準(zhǔn)確寫明收件人住處,并保存好郵寄小票以備追查,對(duì)在郵寄過程中發(fā)生的專用發(fā)票丟失,業(yè)務(wù)人員及寄件人要承擔(dān)責(zé)任。

          4、本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。

          發(fā)票管理制度 14

          為了進(jìn)一步規(guī)范費(fèi)用管理,為我局加強(qiáng)廉政建設(shè)發(fā)揮積極的保障作用。對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理辦法實(shí)行,現(xiàn)將相關(guān)事項(xiàng)作以下規(guī)定:

          一、發(fā)票報(bào)銷相關(guān)規(guī)定。

          1、餐飲費(fèi)用報(bào)銷:需附菜譜清單,附就餐人員名單,發(fā)票上要有參加行動(dòng)或查處案件的人員詳細(xì)名單、經(jīng)辦人簽字,部門負(fù)責(zé)人簽字,并注明詳細(xì)事由。

          2、住宿費(fèi)報(bào)銷:發(fā)票上需要注明參加行動(dòng)或查處案件的人員詳細(xì)名單,經(jīng)辦人簽字,部門負(fù)責(zé)人簽字,并注明詳細(xì)事由。

          3、燃油費(fèi)報(bào)銷:發(fā)票上需要注明加油的車牌號(hào),并且有駕駛員、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字,注明詳細(xì)事由。

          4、搬運(yùn)費(fèi)(銷毀費(fèi))報(bào)銷:需附搬運(yùn)貨物清單,清單上必須有搬運(yùn)的貨物的`品種、數(shù)量及金額明細(xì),發(fā)票上有搬運(yùn)人員、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字認(rèn)可,并注明詳細(xì)事由。

          5、與外單位協(xié)同辦案差旅費(fèi)報(bào)銷:嚴(yán)格執(zhí)行縣局公司差旅費(fèi)管理辦法相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,發(fā)票上注明詳細(xì)的事由。注:外單位人員不能享受我公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。

          6、舉報(bào)費(fèi)報(bào)銷:舉報(bào)要有記錄表,有立案報(bào)告,舉報(bào)費(fèi)審批表,有領(lǐng)款憑證,領(lǐng)款憑證上必須有舉報(bào)人、負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字,經(jīng)辦人和舉報(bào)人不能為同一人;在向舉報(bào)人支付舉報(bào)費(fèi)時(shí),舉報(bào)人必須在舉報(bào)費(fèi)支付單據(jù)上簽字并按手印。

          二、報(bào)賬規(guī)定。

          當(dāng)月發(fā)生的發(fā)票必須在當(dāng)月或次月報(bào)銷,每月10號(hào)和20號(hào)前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門報(bào)賬人員、同時(shí)交紙質(zhì)資料,并完成相關(guān)簽字手續(xù)。

          匯總表統(tǒng)一表格見下:

          張三費(fèi)用開支匯總明細(xì)表

          序號(hào)

          發(fā)票開支日期

          事由描述清楚

          金額

          備注

          合計(jì)經(jīng)辦人:簽字部門負(fù)責(zé)人:簽字日期:

          備注:發(fā)票必須提供正規(guī)票據(jù),有國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制章,開具單位(店家)專用章,印章為橢圓形。票據(jù)的開據(jù)日期、名稱和金額明顯。

          發(fā)票管理制度 15

          1.目的:為了更好地加強(qiáng)發(fā)票的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,保障稅收收入,維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的發(fā)票管理規(guī)定,結(jié)合我公司實(shí)際情況,特制定本制度,

          2.本制度規(guī)定了發(fā)票領(lǐng)用、填制和保管的要求和方法。

          3、發(fā)票領(lǐng)用

          3.1發(fā)票統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)后交相關(guān)部門使用。

          3.2設(shè)“發(fā)票使用登記本”,領(lǐng)取時(shí)要記載領(lǐng)用日期、數(shù)量、發(fā)票起止號(hào)、經(jīng)手人。

          3.3確定專人負(fù)責(zé)發(fā)票管理、領(lǐng)、退、開具等日常工作。

          3.4發(fā)票只限在本單位合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用,不準(zhǔn)向外轉(zhuǎn)讓、出售

          4.發(fā)票的填制

          4.1填寫發(fā)票時(shí)必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認(rèn)收入時(shí),沒有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。

          4.2取得發(fā)票時(shí)不得要求變更用途和金額,要嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)限、號(hào)碼順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具,要求項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚并加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,

          4.3不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),不得拆本使用發(fā)票,不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍。

          4.4建立發(fā)票使用登記制度,設(shè)置發(fā)票登記簿,并定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況。

          4.5填寫錯(cuò)誤的.發(fā)票不得丟棄,應(yīng)加蓋作廢章或簽寫作廢字樣后,粘貼在存根上長(zhǎng)期保存。

          5.發(fā)票的保管

          5.1出辦稅員負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)用和保管。

          5.2發(fā)票的存放和保管嚴(yán)格按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定辦理,不得丟失和擅自損毀,如有丟失當(dāng)日書面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)并在報(bào)刊和電視等傳播媒體上聲明作廢。

          5.3已經(jīng)開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿保存5年,期滿報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。項(xiàng)目結(jié)束后移交公司存檔。

          5.4稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行檢查必須出示稅務(wù)檢查證,財(cái)務(wù)人員應(yīng)積極配合,稅務(wù)人員檢查時(shí),需將已開具的發(fā)票調(diào)出時(shí)應(yīng)開具借用單,需調(diào)出空檔發(fā)票查驗(yàn)時(shí),應(yīng)當(dāng)開付收據(jù)。

          發(fā)票管理制度 16

          發(fā)票是財(cái)務(wù)收支,會(huì)計(jì)核算的原始憑證,是稅務(wù)機(jī)關(guān)稽核的依據(jù),必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的'管理,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。

          第1條

          開據(jù)增值稅專用發(fā)票時(shí),必須認(rèn)真審核業(yè)務(wù)部門提供的開票明細(xì),認(rèn)真核對(duì)所開據(jù)商品的規(guī)格、品種、數(shù)量要與結(jié)算系統(tǒng)中的銷售合同信息核對(duì)是否相符。審核購(gòu)貨單位、名稱、稅號(hào)、地址、電話、開戶銀行、賬號(hào)等信息,必須認(rèn)真核對(duì)確保準(zhǔn)確無誤情況下,才能開據(jù)增值稅專用發(fā)票。

          第2條

          增值稅專用發(fā)票,作廢的要求:

          (一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月;

          (二)銷售方未抄稅并且未記賬;

          第3條

          開據(jù)增值稅專用發(fā)票前,一定要核對(duì)銷貨收款情況,沒收到貨款情況下一搬不給開據(jù)增值稅專用發(fā)票。

          第4條

          銷售成本沒有取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,銷售貨款沒收到情況下,需要開據(jù)增值稅專用發(fā)票的,要有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

          第5條

          開據(jù)完的增值稅專用發(fā)票,要及時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)人員簽收取走,并讓其及時(shí)郵寄給客戶,以免因超過抵扣期限,造成客戶不能抵扣發(fā)票作廢。

          第6條

          收取增值稅專用發(fā)票,必須認(rèn)真審核,單位名稱,單價(jià)、數(shù)量、金額、開戶行、賬號(hào)、稅務(wù)登記號(hào)、發(fā)票號(hào)等相關(guān)信息,確定發(fā)票符合規(guī)定,可以抵扣,有問題的增值稅專用發(fā)票一定要及時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)人員讓其盡快更換。

          發(fā)票管理制度 17

          第一條本辦法所管理的對(duì)象為公司辦公設(shè)備、用品、印刷品、低值易耗品等。

          第二條公司鑰匙的保管

          公司鑰匙由人事行xxx部專人保管和使用,不可將鑰匙隨意轉(zhuǎn)交他人保管;

          第三條辦公室購(gòu)置日常辦公用品、低值易耗品、清潔用品需行xxx部門請(qǐng)款進(jìn)行購(gòu)買。

          第四條采購(gòu)物品的付款方式通常情況下是以支票形式支付,若金額較少或有特殊情況,要提前說明原因方可支付現(xiàn)金。

          第五條公司固定資產(chǎn)均有相應(yīng)的固定資產(chǎn)保管卡,任何員工不經(jīng)人事行xxx部批準(zhǔn)不允許私自進(jìn)行調(diào)換、改裝或其它類似行為。若因此造成經(jīng)濟(jì)損失,將視情況給予相應(yīng)的.處罰。

          第六條屬正常辦公消耗時(shí)所領(lǐng)用辦公用品需經(jīng)公司行xxx登記領(lǐng)用。

          第七條員工辦理離職時(shí),應(yīng)歸還借用、領(lǐng)用及公司規(guī)定之應(yīng)歸還的辦公用品、管制消耗品以及固定資產(chǎn),由人事行xxx部負(fù)責(zé)監(jiān)督,相關(guān)管理責(zé)任的部門負(fù)責(zé)人檢驗(yàn)并進(jìn)行確認(rèn)、索回。若有損壞或丟失,按其損壞程度予以經(jīng)濟(jì)或?qū)嵨镔r償。任何人不得以任何原因?qū)⒐居闷窊?jù)為己有。

          第八條報(bào)銷

          1.報(bào)銷時(shí)間:每周及每月按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷費(fèi)用。

          2.用于公司各種用途的費(fèi)用在報(bào)銷時(shí),需附上相關(guān)的正式發(fā)票及原始憑證,經(jīng)部門主管簽字,送至人事行xxx部審核,由人事行xxx部統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)無誤后交至總經(jīng)理,總經(jīng)理審批簽字后方可發(fā)放其款項(xiàng)。

          發(fā)票管理制度 18

          一、目的

          為了更好地加強(qiáng)發(fā)票的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,保障稅收收入,維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,明確管理及使用范圍,預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò)漏,根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》的規(guī)定,結(jié)合我公司實(shí)際情況,制定本制度。

          二、使用范圍:

          適用于本單位經(jīng)營(yíng)銷售及服務(wù)業(yè)務(wù)。

          三、發(fā)票種類:

          1、國(guó)稅局出售的增值稅專用發(fā)票三聯(lián)機(jī)打發(fā)票;

          2、國(guó)稅局出售的增值稅普通發(fā)票兩聯(lián)機(jī)打發(fā)票;

          四、職責(zé):

          1、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)人:由財(cái)務(wù)部指定人員,現(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擔(dān)任,負(fù)責(zé)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票驗(yàn)舊購(gòu)新事項(xiàng)。

          2、發(fā)票領(lǐng)用人:由指定人員使用(如收銀員、經(jīng)營(yíng)部收入管理人員、票務(wù)組負(fù)責(zé)人員),負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)申請(qǐng)領(lǐng)用發(fā)票;

          3、發(fā)票開具人:由指定收銀員或收入負(fù)責(zé)人擔(dān)任,負(fù)責(zé)根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認(rèn)收入時(shí),開具真實(shí)、合法、有效發(fā)票;

          4、發(fā)票管理人:由發(fā)票領(lǐng)用人、開具人擔(dān)任,負(fù)責(zé)發(fā)票的保管、發(fā)放、領(lǐng)用、歸還;

          5、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)票檔案領(lǐng)用,保管、收發(fā)、使用、進(jìn)行監(jiān)督。定期檢查發(fā)票保管使用情況;

          五、管理制度:

          (一)、發(fā)票購(gòu)買和保管:

          1、發(fā)票由財(cái)務(wù)部指定專項(xiàng)會(huì)計(jì)人員向有關(guān)稅務(wù)部門購(gòu)買。

          2、財(cái)務(wù)部專項(xiàng)購(gòu)買人員必須對(duì)購(gòu)買的發(fā)票清點(diǎn)號(hào)碼及數(shù)量;

          (二)、發(fā)票的領(lǐng)用:

          1、財(cái)務(wù)部指定專項(xiàng)會(huì)計(jì)人員應(yīng)設(shè)置“發(fā)票領(lǐng)用單”凡發(fā)放票據(jù)必須填寫“發(fā)票領(lǐng)用單”領(lǐng)取時(shí)要記載,領(lǐng)用日期、發(fā)票簡(jiǎn)稱、發(fā)票的.代碼、數(shù)量、發(fā)票起止號(hào)、領(lǐng)票人及部門負(fù)責(zé)人。

          2、領(lǐng)用發(fā)票人,必須制定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的管理工作,并自行做好發(fā)票的領(lǐng)用登記工作(以下簡(jiǎn)稱發(fā)票管理人員)。

          3、發(fā)票管理人員在向會(huì)計(jì)領(lǐng)取發(fā)票時(shí),必須填寫“發(fā)票領(lǐng)用單”辦理領(lǐng)用手續(xù),并清點(diǎn)數(shù)量和驗(yàn)看發(fā)票號(hào)碼。

          4、發(fā)票管理人員對(duì)所領(lǐng)取的發(fā)票必須妥善保管,在交付申請(qǐng)人時(shí),應(yīng)登記簽收。

          5、若發(fā)票管理人員出現(xiàn)離職或挪崗的,必須做好發(fā)票的交接和盤點(diǎn)工作,將未用過的發(fā)票上交財(cái)務(wù)部,由接管人重新簽名領(lǐng)用。

          (三)、發(fā)票的開具:

          1、設(shè)置“發(fā)票開具申請(qǐng)單”要記載付款名稱、日期、開具的金額及項(xiàng)目名稱。

          2、發(fā)票應(yīng)該按照一定的時(shí)期、順序、全部聯(lián)次一次性開具。

          3、發(fā)票只能按規(guī)定的范圍進(jìn)行使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號(hào)或開具空白發(fā)票。

          4、要確保開具的付款人名稱和金額的準(zhǔn)確性,并蓋公司“發(fā)票專用章”,盡量避免作廢發(fā)票和紅沖發(fā)票。

          5、開具發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況,(注:開票內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)不相符,開票期間不相符,提前或推后等情況)開票人員均應(yīng)取得財(cái)務(wù)部經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后,才能開具發(fā)票。

          6、一般情況下,已確認(rèn)收到款項(xiàng)方能開具發(fā)票,未收到款項(xiàng)需提前開具發(fā)票的,除合同約定外,需取得財(cái)務(wù)部經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,才能開具發(fā)票,其中涉及以匯款形式收取收入的,需憑進(jìn)賬單原件換取發(fā)票,以避免重復(fù)開具發(fā)票。

          7、特殊情況需要開票的,例如淘寶不要票部分業(yè)務(wù),按淘寶提現(xiàn)總額計(jì)算,由會(huì)計(jì)與出納員核對(duì)后,填寫應(yīng)填寫開票申請(qǐng)單由開票員進(jìn)行開具。

          (四)、發(fā)票的記賬:

          財(cái)務(wù)部與出納確認(rèn)好每月收入后,由會(huì)計(jì)人員逐筆入賬,要確保收入額與記賬報(bào)稅的收入額、稅額相符,確保繳納稅金的準(zhǔn)確性。

          (五)、責(zé)任追究處罰

          1、各發(fā)票保管人員每日必須清點(diǎn)庫(kù)存發(fā)票與登記簿庫(kù)存是否一致,發(fā)生不一致必須查明原因。發(fā)生遺失必須立即上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部。

          2、發(fā)票保管人應(yīng)保證空白發(fā)票、已開發(fā)作廢發(fā)票、發(fā)票存根有序完整。

          3、發(fā)票開具人員應(yīng)保證開具的發(fā)票真實(shí)、合法、有效。

          4、發(fā)票管理人員必須把發(fā)票安全保管,以防丟失和損壞。

          5、由以上情況給公司造成的各項(xiàng)損失由各保管責(zé)任人承擔(dān),并根據(jù)情況情節(jié)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰或辭退處理。

          六、附則:

          1、本制度未規(guī)定之事項(xiàng),按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

          2、本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋,自頒布之日起實(shí)施。

          發(fā)票管理制度 19

          為了加強(qiáng)酒店的財(cái)務(wù)管理,作好發(fā)票的購(gòu)買、領(lǐng)用、退回及管理工作,凡領(lǐng)用發(fā)票的酒店,都必須加強(qiáng)發(fā)票的管理。

          一、發(fā)票的購(gòu)買

          1、酒店內(nèi)指定專人(財(cái)務(wù)出納)負(fù)責(zé)發(fā)票的'管理工作。

          2、財(cái)務(wù)出納負(fù)責(zé)到稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買、核銷發(fā)票、對(duì)發(fā)票的日常使用進(jìn)行管理,并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況。發(fā)票購(gòu)買、核銷及管理中的相關(guān)事宜,由財(cái)務(wù)出納與財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稅務(wù)事宜的人員(財(cái)務(wù))進(jìn)行溝通與協(xié)調(diào)。

          3、購(gòu)買發(fā)票是要對(duì)發(fā)票進(jìn)行檢查,對(duì)有缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、未印防偽標(biāo)記等問題的發(fā)票,及時(shí)地整本退還稅務(wù)部門。

          4、票購(gòu)買后應(yīng)在封面及發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章方可領(lǐng)用。

          5、為便于發(fā)票的購(gòu)買,酒店的“發(fā)票專用章”和“稅務(wù)登記證副本”交由發(fā)票保管員財(cái)務(wù)出納予以保管。

          二、發(fā)票的領(lǐng)用與退回

          1、酒店前臺(tái)需用發(fā)票時(shí),從財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)取,出納員須在發(fā)票管理臺(tái)帳上注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用數(shù)量、發(fā)票起至號(hào)碼,并由領(lǐng)用人簽字;

          2、前臺(tái)領(lǐng)用發(fā)票后應(yīng)單獨(dú)設(shè)臵發(fā)票交接本,詳細(xì)登記每班發(fā)票領(lǐng)取、使用、交接等具體情況。

          3、發(fā)票用完后,前臺(tái)收銀人員將發(fā)票存根退回至出納員處,出納員注明退回日期、退回?cái)?shù)量、發(fā)票起至號(hào)碼,并由退回人簽字。

          三、發(fā)票的開具

          1、開具發(fā)票前須認(rèn)真閱讀發(fā)票封面的“注意事項(xiàng)”,并嚴(yán)格按照事項(xiàng)要求開具,

          2、填開發(fā)票時(shí),應(yīng)按規(guī)定順號(hào)、全部聯(lián)次一次性填寫,不準(zhǔn)拆本跳頁(yè)和單聯(lián)填寫。不準(zhǔn)涂改、撕毀,如有錯(cuò)開、錯(cuò)寫,必須作廢發(fā)票,應(yīng)注明“作廢”字樣并保持原發(fā)票完整內(nèi)容,要求作廢聯(lián)次齊全,不得隨意丟失。

          3、填開發(fā)票時(shí),要詳細(xì)填明交款單位、消費(fèi)項(xiàng)目、開票人姓名,消費(fèi)金額一定要具實(shí)開列,并在相應(yīng)的帳單或消費(fèi)單上注明“發(fā)票已開”,嚴(yán)禁開無頭發(fā)票、大頭小尾發(fā)票;大小寫金額數(shù)字的填寫要規(guī)范,必須有大小寫金額,二者缺一不可。金額未填到最高位時(shí)用¥符號(hào),不能用空格或其他符號(hào)代替。

          4、發(fā)票填開后,發(fā)票聯(lián)交給客人,財(cái)務(wù)聯(lián)撕下與客人帳單訂在一起轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部。整本發(fā)票開具完后,將發(fā)票存根聯(lián)退回出納員,并辦理退回登記手續(xù)。

          5、酒店的發(fā)票只限在本酒店合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用,不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借和為他人虛開、代理開發(fā)票。

          四、發(fā)票的保管

          1、出納員設(shè)〈發(fā)票管理臺(tái)帳〉,對(duì)發(fā)票的購(gòu)買、領(lǐng)用、退回和庫(kù)存情況進(jìn)行登記,如因管理不當(dāng)發(fā)生遺失、導(dǎo)致罰款的,由出納員負(fù)責(zé)。

          2、發(fā)票管理應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得擅自損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,應(yīng)當(dāng)保存5年。保存期滿,報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。

          3、已整本填開的發(fā)票須及時(shí)收回保管;如發(fā)現(xiàn)遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的情況要及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部及稅務(wù)機(jī)關(guān),以便及時(shí)處理,免遭損失。

          4、每月5日前,出納員向財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)申報(bào)上月發(fā)票的購(gòu)買、領(lǐng)用、用完退回、核銷及庫(kù)存情況,并申報(bào)上月的實(shí)際開票金額。

          5、管理和使用發(fā)票的相關(guān)人員,必須認(rèn)真遵守此規(guī)定。嚴(yán)禁偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假。凡違反此規(guī)定的,根據(jù)不同的情節(jié),給予處分和罰款。

          發(fā)票管理制度 20

          1.總則:

          為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢(shì),提高信息傳遞、處理效率,確保安全;節(jié)約公司的快遞成本,規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理,避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。

          2.適用范圍:

          本公司所有員工均屬之

          3.定義:

          快遞物品:指員工因工作需要,向外部寄送文件,資料,配件,樣品以及其他貨品等。(銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外)

          4.組織與職責(zé):

          4.1:值班門衛(wèi):負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

          4.2:物流部:負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

          4.3:各部門:遞。

          4.4:各部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。

          5.流程圖:(略)

          6.執(zhí)行說明:

          6.1快遞的.簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

          6.1.1快遞的接收

          6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件,資料,貨物等快遞物品時(shí),要及時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

          6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收,以備查驗(yàn)核對(duì)。

          6.1.1.3除特殊情況外,如貨物中指定的接收人不在,電話通知本人是否接受,同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。

          6.1.2快遞的寄發(fā)

          6.1.2.1因工作需要,需向外部寄送文件,資料,貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交物流部,由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各(需求部門于每日16:30前送至物流部)

          6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的,物流部可拒接受理,對(duì)于不合格的件退回發(fā)件人。

          6.1.2.3快遞公司的選擇:選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低成本;寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì),合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高的快遞公司,以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。

          6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明收件人姓名,地址,所寄物品名稱,以及快遞承運(yùn)單位及快遞單號(hào),以備查驗(yàn)核對(duì),如資料登記不清或不完整者,物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善,對(duì)于無故拒不按要求填寫,且物流要求無效者,物流部有權(quán)拒發(fā)該物品,并將情況報(bào)備部門負(fù)責(zé)人處理。

          6.1.2.5填寫快遞單:用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細(xì)資料(地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等)。

          7.寄件相關(guān)規(guī)定:

          7.1.1物件分類:A類:緊急件;B類:貴重件(如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等)類:普通件(如資料、文件、普通配件等)類:;C;D普通信函、賀卡等。

          7.1.2快遞公司選擇參照表序號(hào)12寄件類選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政(發(fā)平信)

         。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)及價(jià)格,供參考選擇)

          7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司(非順豐快遞),若是特急件貴重配件或物品,方可選順豐快遞等郵寄方式。

          7.1.4嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的10倍處罰。

          7.1.5為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠,外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

          7.1.6寄回公司的物品,由寄件人直接付款,物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款,公司任何人不得選擇到付付款方式,否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

          7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品(含退換、返修儀器及試劑)產(chǎn)生的費(fèi)用,動(dòng)用到物流部備用金的,將歸各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用核算。

          8.執(zhí)行時(shí)間:

          凡以往發(fā)文與本文不一致的,以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

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