工程財(cái)務(wù)管理制度匯編10篇
在學(xué)習(xí)、工作、生活中，大家逐漸認(rèn)識到制度的重要性，制度具有合理性和合法性分配功能。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編幫大家整理的工程財(cái)務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
工程財(cái)務(wù)管理制度1
第一條計(jì)劃
公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、財(cái)務(wù)部根據(jù)市場分析、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、改造計(jì)劃等共同制定工程項(xiàng)目計(jì)劃，分析項(xiàng)目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查。
第二條審批
工程項(xiàng)目計(jì)劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報(bào)董事會批準(zhǔn)，方可進(jìn)入項(xiàng)目改造。
第三條立項(xiàng)
對工程項(xiàng)目改造，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項(xiàng)目計(jì)劃表，列明項(xiàng)目名稱、資金規(guī)模及資金來源，一式四份，分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。
對計(jì)劃外的工程項(xiàng)目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫項(xiàng)目申請表，寫明項(xiàng)目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財(cái)務(wù)部和機(jī)械動力部。
第四條受理
財(cái)務(wù)部接到計(jì)劃表后，列項(xiàng)對在建工程進(jìn)行項(xiàng)目管理核算，包括：支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理，材料領(lǐng)用管理，設(shè)備采購管理，基礎(chǔ)施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗(yàn)收管理。
第五條支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理
1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱。
2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。
3、付款：財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項(xiàng)支付，會計(jì)人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外），出納負(fù)責(zé)匯款。
4、追索發(fā)票：匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個(gè)月內(nèi)開具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。
第六條材料領(lǐng)用管理
由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)使用部門領(lǐng)用，由使用部門設(shè)備員（專人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量，設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門，并簽名。
倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達(dá)財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，增減工程成本。
第七條設(shè)備管理
A、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財(cái)務(wù)部，一份留底。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項(xiàng)支付，會計(jì)人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負(fù)責(zé)匯款。
物資管理部購買大宗設(shè)備，需要訂立購買合同，并經(jīng)價(jià)格審查委員會批準(zhǔn)，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求，執(zhí)行匯款事項(xiàng)。對于分期付款的設(shè)備，要求物資管理部及時(shí)索取發(fā)票。
B、驗(yàn)收購買的設(shè)備，應(yīng)由倉庫專人管理，根據(jù)發(fā)票（買價(jià)、稅金和運(yùn)費(fèi)等）和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收單。一式三份，一份交財(cái)務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。
C、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備，由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單，注明設(shè)備名稱、規(guī)格，設(shè)備員填寫工程名稱，領(lǐng)用部門并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財(cái)務(wù)部、一份留底。
倉庫保管員應(yīng)及時(shí)填制設(shè)備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時(shí)送至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本。
第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理
1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財(cái)務(wù)部。
2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機(jī)械動力部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督，對現(xiàn)場不可預(yù)測，不可抗力造成的預(yù)算超支，應(yīng)及時(shí)填寫隱蔽記錄，編制追加預(yù)算表，并及時(shí)送至財(cái)務(wù)部。
3、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。
4、結(jié)算時(shí)間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的，按不早于項(xiàng)目完工驗(yàn)收日結(jié)算。
5、結(jié)算：財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算表，結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按3%預(yù)留保修金后付款。
6、工程索賠原則：
a、索賠必須以合同為依據(jù)；
b、必須注意積累資料
c、及時(shí)合理的處理索賠。
第九條機(jī)加的管理
工程項(xiàng)目需要加工的，必須由生產(chǎn)，技術(shù)研發(fā)部填寫派單表，機(jī)械動力部接到派單表后，方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動力部填寫機(jī)加明細(xì)表，注明工程項(xiàng)目名稱、用料、人工、機(jī)加時(shí)間等明細(xì)項(xiàng)目，機(jī)加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督，機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財(cái)務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機(jī)加部門留底。
第十條外協(xié)管理
技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項(xiàng)目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，填寫派單表給機(jī)械動力部，機(jī)械動力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購。
機(jī)械動力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。
第十一條安裝調(diào)試管理
由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、財(cái)務(wù)部、使用部門共同參與，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表，注明項(xiàng)目名稱、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用，由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、財(cái)務(wù)部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份，一份送財(cái)務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機(jī)械動力部留底。財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表，增加工程項(xiàng)目成本。
第十二條竣工驗(yàn)收工程
驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部、機(jī)械動力部、使用部門、施工單位共同參加。
工程驗(yàn)收的依據(jù)：
1、工程承包合同；
2、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄；
3、技術(shù)設(shè)備說明書；
4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范；
5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；
6、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定。
竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫，應(yīng)注明項(xiàng)目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財(cái)務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機(jī)械動力部。
第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程，
增加固定資產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部應(yīng)配合財(cái)務(wù)部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工程項(xiàng)目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部、使用部門、財(cái)務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機(jī)械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。
第十四條在建工程減值
準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長期停建并且預(yù)計(jì)在未來三年內(nèi)不會重新開工的或所建項(xiàng)目無論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；
第十五條在建工程減值
準(zhǔn)備計(jì)提方法每年半年結(jié)束或年度終了時(shí)，按單項(xiàng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提。
工程財(cái)務(wù)管理制度2
為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支，根據(jù)公司規(guī)定，對項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定：
一、報(bào)銷程序
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，說明用途，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷。
二、開支范圍
1。對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟(jì)活動；
2。與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團(tuán)體間的外事活動；
3。在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來；
三、控制額度
1。年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1‰；
2。年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為0。5‰；
項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定，嚴(yán)格審核執(zhí)行，希望各室理解配合。
對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項(xiàng)目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此，對材料室具體要求如下：
1。及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)，經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
2。當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后，立即與財(cái)務(wù)室核對，填制核對表，準(zhǔn)確無誤后，才能列銷當(dāng)月材料，核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。
3。預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。
4。支付材料款要：：有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對象。
5。由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同，交財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件。
6。其他未盡事宜，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。
對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項(xiàng)目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此，對預(yù)算室具體要求如下：
1。經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
2。每月25日前審批完的結(jié)算單，當(dāng)月記帳，25日以后的列入下月。
3。為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致，每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。
4。預(yù)提時(shí)要分開單位，用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。
5。支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對象。
6。由預(yù)算室簽訂的合同，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件。
7。其他未盡事宜，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。
工程財(cái)務(wù)管理制度3
為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支，根據(jù)公司規(guī)定，對項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定：
一、報(bào)銷程序
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，說明用途，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報(bào)銷。
二、開支范圍
１、對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟(jì)活動；
�。�、與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團(tuán)體間的外事活動；
�。�、在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來；
三、控制額度
�。�、年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1‰；
�。�、年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為０、5‰；
項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門將按照公司規(guī)定，嚴(yán)格審核執(zhí)行，希望各室理解配合。
對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項(xiàng)目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此，對材料室具體要求如下：
�。�、及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)，經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
�。�、當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)（包括預(yù)點(diǎn)）完畢后，立即與財(cái)務(wù)室核對，填制核對表，準(zhǔn)確無誤后，才能列銷當(dāng)月材料，核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。
�。�、預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。
�。�、支付材料款要：：有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對象。
�。�、由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同，交財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件。
６、其他未盡事宜，材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。
對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項(xiàng)目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為此，對預(yù)算室具體要求如下：
�。�、經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。
�。�、每月25日前審批完的結(jié)算單，當(dāng)月記帳，25日以后的列入下月。
３、為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致，每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。
�。础㈩A(yù)提時(shí)要分開單位，用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字，每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。
�。�、支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃，按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況，每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室，付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對象。
６、由預(yù)算室簽訂的合同，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔，要求原件。
�。�、其他未盡事宜，預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。
工程財(cái)務(wù)管理制度4
一、會計(jì)人員的基本職責(zé)
�。ㄒ唬┤鐚�(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，提供真實(shí)可靠的會計(jì)資料，會計(jì)人員必須遵照《會計(jì)法》，執(zhí)行具體會計(jì)制度規(guī)定，切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作，對項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項(xiàng)目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。
�。�、認(rèn)真填制和審核會計(jì)憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。
�。�、準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。
�。�、按期核對帳目，核實(shí)庫存，編制會計(jì)報(bào)表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。
�。础⒓皶r(shí)向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供準(zhǔn)確的會計(jì)資料。
�。ǘ┘訌�(qiáng)會計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。
１、對以下財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督
（1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計(jì)劃；
�。�2）各項(xiàng)收入的取得是否合理；
�。�3）費(fèi)用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn)；
�。�4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定；
�。�5）財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；
2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。
（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。
二、會計(jì)人員的主要權(quán)限
�。ㄒ唬⿻�(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算，遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會計(jì)制度，如有違反，會計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會計(jì)人員必須堅(jiān)決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告。
（二）會計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財(cái)務(wù)會計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。
�。ㄈ⿻�(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況，有關(guān)部門要如實(shí)反映，積極配合。
財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)
1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會計(jì)核算工作，貫徹國家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，及具體的會計(jì)處理方式，并負(fù)責(zé)實(shí)施；
2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理，參加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析；
3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃，會同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本、費(fèi)用及利潤的真實(shí)性，符合配比原則；
4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出；
5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部；
6、建立工程價(jià)款臺帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計(jì)劃，及時(shí)收取工程款；
7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符；
8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會計(jì)報(bào)表；
9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；
10、配合公司會計(jì)人員繼續(xù)教育，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計(jì)法》，財(cái)務(wù)會計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定，推廣會計(jì)電算化工作；
11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
出納員崗位職責(zé)
�。�、在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；
�。�、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；
３、根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；
�。础⒓皶r(shí)與內(nèi)部銀行對帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表'；
�。�、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表'，保證帳款相符；
�。�、協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；
�。�、負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放；
�。浮⑦M(jìn)行工資臺帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記；
�。埂⒇�(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷；
1０、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。
現(xiàn)金管理規(guī)定
�。�、現(xiàn)金的使用范圍主要包括：
�、俾毠�(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等；
�、谵D(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開支；
③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)；
�。病齑娆F(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；
３、嚴(yán)禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并及時(shí)報(bào)銷；
�。础⒊霾钊藛T嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；
５、當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí)，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告，以便統(tǒng)籌安排；
�。�、出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并有記錄；
�。�、不得私設(shè)'小金庫'；
８、不得坐支現(xiàn)金；
支票管理規(guī)定
�。�、項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；
�。病⑴c公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報(bào)批評；
�。�、支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管；
４、項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù)；
�。�、在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全；
�。�、未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自夾帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任；
�。�、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票；
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：
�。薄⒅�
�、儆山�(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全；
�、诮�(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；
�、垌�(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；
�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；
⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，期限最長為五天，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后，交出納員報(bào)銷；
�、迗�(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號、內(nèi)容（項(xiàng)目）、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額（大小寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項(xiàng)；
�、咚职l(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí)，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單，金額相符，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）。
�。病F(xiàn)金
�、俳�(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室，由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'；
②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；
�、垌�(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，交財(cái)務(wù)主管簽字，然后給出納員報(bào)銷，領(lǐng)取現(xiàn)金。
�、軋�(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣，內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。
工程財(cái)務(wù)管理制度5
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，以最終達(dá)到降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
一、采購原材料、購買機(jī)具、零星材料的規(guī)定及工作流程
1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表，進(jìn)行采購供應(yīng)，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行。
2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料、同一型號規(guī)格、各自價(jià)格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項(xiàng)A《項(xiàng)目現(xiàn)場材料采購市場詢價(jià)表》（見附表）報(bào)總經(jīng)理審批，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)后，由材料申請人填寫項(xiàng)A《材料設(shè)備采購表》（見附表）報(bào)申請人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項(xiàng)）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。
3、零星材料的購買：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購。
4、采購人員辦理報(bào)銷時(shí)：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理報(bào)銷手續(xù)。
二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程
1、為工地施工而采購一切原材料、機(jī)具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。
�。病⒉牧先霂烨皺z查及材料入庫流程
�。�1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量。
�。�2）核對證件：材料入庫驗(yàn)收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。
�。�3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收，并要求退回。如驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào)，不得自作主張驗(yàn)收入庫，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。
�。�4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗(yàn)收后，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。
由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財(cái)務(wù)、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn)，當(dāng)面填寫入庫單、不得事后補(bǔ)開，當(dāng)天將入庫單交財(cái)務(wù)）。
（5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項(xiàng)目經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。
�。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤查。
（7）材料入庫后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時(shí)登記入賬，財(cái)務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點(diǎn)，以確保賬物一致。
�。�、施工現(xiàn)場材料出庫存流程
�。�1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門必須填寫（項(xiàng)）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表），由現(xiàn)場管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時(shí)，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀�，一份由材料管理員第二天上午交財(cái)務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。
�。�2）凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品，必須填寫（項(xiàng)）B《廣東粵富借用機(jī)具、設(shè)備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)
（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時(shí)必須經(jīng)過驗(yàn)收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重，給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項(xiàng)）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。
三、現(xiàn)場行政用款及工作流程
�。薄⑿姓吭诠こ添�(xiàng)目開工前５天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)月開始為每月25日前，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批，通�，F(xiàn)場行政費(fèi)用包括有：
（１）房租水電費(fèi)：辦公場地、倉庫、水電費(fèi)
�。ǎ玻﹩T工伙食費(fèi)：購買農(nóng)副產(chǎn)品等
�。ǎ常I(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿、餐費(fèi)、禮品、娛樂活動等
�。ǎ矗┩ㄓ嵸M(fèi)：購買員工話費(fèi)充值卡
�。ǎ担┺k公費(fèi)：為辦公而購買的一切用品、固話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等
�。ǎ叮┻\(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場地費(fèi)等
�。ǎ罚┎盥觅M(fèi)：包括出差車費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差餐費(fèi)
（８）汽車費(fèi)用：包加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年檢費(fèi)、維修費(fèi)等
�。�9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資
�。ǎ�0）其他零星費(fèi)用
２、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：
�。ǎ保┮磺行姓M(fèi)用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報(bào)銷；先申請，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件。
其報(bào)銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→項(xiàng)目經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳
（２）房租水電費(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報(bào)銷。
�。ǎ常﹩T工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員。
�。ǎ矗I(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的，應(yīng)事先填寫（項(xiàng)）A《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支，報(bào)銷時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表及相應(yīng)發(fā)票。
工程財(cái)務(wù)管理制度6
為規(guī)范西安大明宮東郊項(xiàng)目的工程財(cái)務(wù)管理，保證我公司工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實(shí)際情況，特制定如下管理辦法。
一、合理使用項(xiàng)目資金
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制；
2、嚴(yán)格監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個(gè)階段，認(rèn)真做好日常的會計(jì)核算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、帳目清楚、按期報(bào)帳；
3、嚴(yán)格履行審批手續(xù)，項(xiàng)目資金必須按規(guī)定程序由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽批后方能使用；
4、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，保證項(xiàng)目資金的完整與安全；
5、嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度，認(rèn)真填制會計(jì)憑證，及時(shí)編制并報(bào)送各類會計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整；
6、認(rèn)真審核原始憑證，對違反制度規(guī)定，不真實(shí)和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報(bào)賬；
7、發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：
�、偈湛顔挝慌c合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的；
�、谖窗春贤�(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的；
�、酃こ淌┕せ蝌�(yàn)收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的；
�、軣o工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；
�、菸崔k理項(xiàng)目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財(cái)務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。
二、加強(qiáng)支票的管理
1、凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改；
2、基建工程款項(xiàng)開支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付；工程變更部分的開支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟?/p>
3、支付支票后需盡快報(bào)賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任，在未處理完畢之前不得再行支用；
4、如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門并同時(shí)辦理登報(bào)聲明作廢等事宜。如不報(bào)告后果由丟失者自負(fù)。
三、規(guī)范工程款的支付程序
1、各項(xiàng)工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財(cái)務(wù)部門存檔（包括臨時(shí)工程）。（無預(yù)算、）無合同、無協(xié)議、（無審計(jì)部門審計(jì)情況）的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算；
2、工程款審批程序
�。�1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度；
�。�2）根據(jù)工程形象進(jìn)度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理，預(yù)算工程師及總工程師簽章；
�。�3）工程款由項(xiàng)目部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦，工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權(quán)限經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準(zhǔn)；
�。�4）財(cái)務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程款支付手續(xù)；
�。�5）加強(qiáng)對往來賬款的核算與管理，按單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬，經(jīng)常核對、及時(shí)清理結(jié)賬，特別是竣工項(xiàng)目與施工單位往來賬款的清理，要嚴(yán)格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬，竣工驗(yàn)收合格決算時(shí)，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認(rèn)定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金；
�。�6）加強(qiáng)對材料、設(shè)備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財(cái)產(chǎn)清查制度，了解基建工程預(yù)算定額，熟悉材料預(yù)算價(jià)格，隨時(shí)掌握材料市場價(jià)格變化，協(xié)助有關(guān)部門共同把好購貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購關(guān)。認(rèn)真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴(yán)格的驗(yàn)收制度，材料驗(yàn)收單必須有交貨人，驗(yàn)收人，材料主管和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字，采購數(shù)量和單價(jià)應(yīng)與采購合同一致；
（7）征地、報(bào)建、勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作，由工程部門根據(jù)進(jìn)度按合同辦理。
四、嚴(yán)格基建工程合同管理
1、財(cái)務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作，對合同中有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負(fù)責(zé)審查；
2、財(cái)務(wù)人員須熟悉工程合同的各項(xiàng)條款；
3、嚴(yán)格按合同辦事；
4、簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī)；
5、合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進(jìn)行。
五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員管理
1、財(cái)務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對基建工程質(zhì)與量的有效控制；
2、財(cái)務(wù)人員要增強(qiáng)服務(wù)意識和現(xiàn)場意識，了解施工現(xiàn)場、掌握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項(xiàng)目財(cái)務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況，力爭做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費(fèi)，提高投資效益。（事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，保證基本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理工作有序地進(jìn)行。）
六、財(cái)務(wù)部門的管理職責(zé)
1、負(fù)責(zé)對建設(shè)項(xiàng)目的.工程預(yù)決（結(jié)）算進(jìn)行審查，對項(xiàng)目建設(shè)、竣工驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算審批全過程的財(cái)務(wù)活動實(shí)施財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。對基本建設(shè)財(cái)務(wù)活動負(fù)管理責(zé)任；
2、對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設(shè)計(jì)合同》、《工程勘察合同》等負(fù)責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé)。
七、本規(guī)定解釋權(quán)歸東郊項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)（執(zhí)行，由總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行）。
本制度于20xx年x月xx日開始執(zhí)行。
工程財(cái)務(wù)管理制度7
一、會計(jì)人員的基本職責(zé)
�。ㄒ唬┤鐚�(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，提供真實(shí)可靠的會計(jì)資料，會計(jì)人員必須遵照《會計(jì)法》，執(zhí)行具體會計(jì)制度規(guī)定，切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作，對項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項(xiàng)目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。
1。認(rèn)真填制和審核會計(jì)憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。
2。準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。
3。按期核對帳目，核實(shí)庫存，編制會計(jì)報(bào)表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。
4。及時(shí)向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供準(zhǔn)確的會計(jì)資料。
（二）加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。
1。對以下財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督
�。�1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計(jì)劃；
�。�2）各項(xiàng)收入的取得是否合理；
�。�3）費(fèi)用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn)；
�。�4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定；
（5）財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；
2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。
二、會計(jì)人員的主要權(quán)限
�。ㄒ唬⿻�(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算，遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會計(jì)制度，如有違反，會計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會計(jì)人員必須堅(jiān)決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告。
�。ǘ⿻�(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財(cái)務(wù)會計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。
�。ㄈ⿻�(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況，有關(guān)部門要如實(shí)反映，積極配合。
財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)
1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會計(jì)核算工作，貫徹國家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，及具體的會計(jì)處理方式，并負(fù)責(zé)實(shí)施；
2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理，參加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析；
3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃，會同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本、費(fèi)用及利潤的真實(shí)性，符合配比原則；
4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出；
5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部；
6、建立工程價(jià)款臺帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計(jì)劃，及時(shí)收取工程款；
7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符；
8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會計(jì)報(bào)表；
9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；
10、配合公司會計(jì)人員繼續(xù)教育，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計(jì)法》，財(cái)務(wù)會計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定，推廣會計(jì)電算化工作；
11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
出納員崗位職責(zé)
1。在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；
2。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；
3。根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；
4。及時(shí)與內(nèi)部銀行對帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表'；
5。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表'，保證帳款相符；
6。協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；
7。負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放；
8。進(jìn)行工資臺帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記；
9。負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷；
10。作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。
現(xiàn)金管理規(guī)定
1�，F(xiàn)金的使用范圍主要包括：
�、俾毠�(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等；
�、谵D(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開支；
�、燮渌仨氂矛F(xiàn)金支付的款項(xiàng)；
2。庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；
3。嚴(yán)禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并及時(shí)報(bào)銷；
4。出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；
5。當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí)，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告，以便統(tǒng)籌安排；
6。出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并有記錄；
7。不得私設(shè)'小金庫'；
8。不得坐支現(xiàn)金；
支票管理規(guī)定
1。項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；
2。與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報(bào)批評；
3。支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管；
4。項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù)；
5。在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全；
6。未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自夾帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任；
7。嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票；
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：
1。支票
�、儆山�(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全；
�、诮�(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；
�、垌�(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；
�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；
�、萁�(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，期限最長為五天，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后，交出納員報(bào)銷；
⑥報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號、內(nèi)容（項(xiàng)目）、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額（大小寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項(xiàng)；
⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí)，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單，金額相符，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）。
2�，F(xiàn)金
①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室，由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'；
②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；
③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，交財(cái)務(wù)主管簽字，然后給出納員報(bào)銷，領(lǐng)取現(xiàn)金。
�、軋�(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣，內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。
工程財(cái)務(wù)管理制度8
為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán),健全財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算控制,特設(shè)立工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。此項(xiàng)制度主要針對的是工程項(xiàng)目施工過程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用。主要分為:直接費(fèi)用、間接費(fèi)用。
直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過程的費(fèi)用,包括:人工費(fèi)、材料費(fèi)、清雜費(fèi)。
人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)報(bào)酬,此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批。
材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等。材料費(fèi)用包含外購材料費(fèi)用和公司庫存材料費(fèi)用。
1.外購材料費(fèi)用主要由購價(jià)、包裝費(fèi)、稅金、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)構(gòu)成,此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料采購預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購單,ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請款,出納根據(jù)〈物料采購預(yù)案〉對物料申購單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批。
2.公司庫存材料費(fèi)用是指將公司庫存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用,各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作展開前,設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項(xiàng)目施工前,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工程項(xiàng)目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng),物料倉儲員按庫存價(jià)格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù),第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料。財(cái)務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中。
3.采購人員將所采購物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時(shí),如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉管員的,采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財(cái)務(wù)部核銷帳款;如該單體工程未設(shè)有倉管員的,采購人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷帳款。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。
清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過程的各項(xiàng)費(fèi)用,主要含:工程臨時(shí)費(fèi)用、現(xiàn)場清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批。
間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費(fèi)用,主要包括:臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)。
臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時(shí)設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi),例如臨時(shí)水電費(fèi)用(見工程項(xiàng)目臨時(shí)水電管理?xiàng)l例)等。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批。
工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費(fèi)用、交通車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、臨時(shí)辦公住所費(fèi)、通訊費(fèi)、工作餐費(fèi)等。
1、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補(bǔ)貼、項(xiàng)目補(bǔ)貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn)。
2、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:文具費(fèi)用、電腦耗材、辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小,按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》,并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,對符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批,方可由ae項(xiàng)目管理組自行購置。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用,綜合管理部核辦后,提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行。
3、交通車輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:市內(nèi)交通費(fèi)、油費(fèi)、路橋費(fèi)及維修費(fèi)用等,財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用,將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中。
4、臨時(shí)辦公住所費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中,相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計(jì)抄報(bào)財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部計(jì)入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價(jià)賠償,相關(guān)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。(各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行。
5、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案、經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼。該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。
6、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:ae項(xiàng)目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用,此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。
差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及采購事宜的費(fèi)用,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。
各單體工程ae項(xiàng)目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員,由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷手續(xù)。
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，以最終達(dá)到降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
一、采購原材料、購買機(jī)具、零星材料的規(guī)定及工作流程
1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表，進(jìn)行采購供應(yīng)，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行。
2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料、同一型號規(guī)格、各自價(jià)格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項(xiàng)A《項(xiàng)目現(xiàn)場材料采購市場詢價(jià)表》（見附表）報(bào)總經(jīng)理審批，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)后，由材料申請人填寫項(xiàng)A《材料設(shè)備采購表》（見附表）報(bào)申請人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項(xiàng)）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。
3、零星材料的購買：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購。
4、采購人員辦理報(bào)銷時(shí)：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理報(bào)銷手續(xù)。
二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程
1、為工地施工而采購一切原材料、機(jī)具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。
�。�、材料入庫前檢查及材料入庫流程
�。�1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量。
（2）核對證件：材料入庫驗(yàn)收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。
�。�3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收，并要求退回。如驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào)，不得自作主張驗(yàn)收入庫，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。
�。�4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗(yàn)收后，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。
由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財(cái)務(wù)、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn)，當(dāng)面填寫入庫單、不得事后補(bǔ)開，當(dāng)天將入庫單交財(cái)務(wù)）。
�。�5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項(xiàng)目經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。
�。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤查。
�。�7）材料入庫后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時(shí)登記入賬，財(cái)務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點(diǎn)，以確保賬物一致。
�。场⑹┕がF(xiàn)場材料出庫存流程
�。�1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門必須填寫（項(xiàng)）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表），由現(xiàn)場管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時(shí)，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀�，一份由材料管理員第二天上午交財(cái)務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。（2）凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品，必須填寫（項(xiàng)）B《廣東粵富借用機(jī)具、設(shè)備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時(shí)必須經(jīng)過驗(yàn)收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重，給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項(xiàng)）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。
三、現(xiàn)場行政用款及工作流程
１、行政部在工程項(xiàng)目開工前５天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)月開始為每月25日前，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批，通�，F(xiàn)場行政費(fèi)用包括有：
�。ǎ保┓孔馑娰M(fèi)：辦公場地、倉庫、水電費(fèi)（２）員工伙食費(fèi)：購買農(nóng)副產(chǎn)品等
�。ǎ常I(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿、餐費(fèi)、禮品、娛樂活動等（４）通訊費(fèi)：購買員工話費(fèi)充值卡
（５）辦公費(fèi)：為辦公而購買的一切用品、固話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等（６）運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場地費(fèi)等（７）差旅費(fèi)：包括出差車費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差餐費(fèi)（８）汽車費(fèi)用：包加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年檢費(fèi)、維修費(fèi)等
�。�9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資（１0）其他零星費(fèi)用
�。�、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：
（１）一切行政費(fèi)用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報(bào)銷；先申請，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件。
其報(bào)銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→項(xiàng)目經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳（２）房租水電費(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報(bào)銷。
（３）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員。
�。ǎ矗I(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的，應(yīng)事先
填寫（項(xiàng)）A《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支，報(bào)銷時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表及相應(yīng)發(fā)票。如超過預(yù)算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)，招待業(yè)務(wù)前沒
工程財(cái)務(wù)管理制度9
第一章財(cái)務(wù)部職責(zé)
公司財(cái)務(wù)部是從事公司財(cái)經(jīng)事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：
一、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。具體包括：編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日�，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)；進(jìn)行公司籌資、融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。
二、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算工作。具體包括：遵守國家頒布的財(cái)經(jīng)法規(guī)與會計(jì)準(zhǔn)則，按照會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)核算；編制年度、季度、月份會計(jì)報(bào)表；按照會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)核算科目，設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)、賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計(jì)檔案。
三、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。包括：設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合項(xiàng)目部做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
四、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷、評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
五、進(jìn)行公司內(nèi)部審計(jì)。
第二章項(xiàng)目資金管理
一、總則
１、公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項(xiàng)支付均需總經(jīng)理最終審批方能報(bào)銷。
�。�、財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管。公司法人章由總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。公司業(yè)務(wù)往來中需要用印時(shí)，應(yīng)由用印申請人在《用印登記簿》上進(jìn)行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方能進(jìn)行。外單位用本公司印章時(shí)，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。
3、各部門對外支付時(shí)，需寫明完整的收款人名稱并附合同、清單及其它批準(zhǔn)文件。原則上收款人應(yīng)是發(fā)票開具單位。如收款人因特殊情況需要公司予以配合，將款項(xiàng)支付給第三者的，必須附有收款人的書面通知，書面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準(zhǔn)意見方能進(jìn)行。
4、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)后方能進(jìn)行，嚴(yán)禁先辦后補(bǔ)手續(xù)。
5、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)方能進(jìn)行。
6、為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷行為，準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額，對當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，必須在次月10日前報(bào)銷完畢；超過10日未超過30日的，應(yīng)書面說明理由并一事一報(bào)一批；超過30日未報(bào)銷的，視為本人放棄報(bào)銷。
7、費(fèi)用報(bào)銷原則為：誰經(jīng)辦，誰報(bào)銷，絕對禁止以他人名義報(bào)銷或代為報(bào)銷。
8、公司的所有工作人員在對外經(jīng)濟(jì)往來中，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，絕對禁止坐支坐用或挪款他用。
二、工程費(fèi)用審批制度
�。ㄒ唬┙�(jīng)費(fèi)來源：
1、墊資項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)實(shí)行總額控制，由公司撥付或由其它項(xiàng)目墊付，只能進(jìn)行必需性支出；收到甲方進(jìn)度款后，已支付所有費(fèi)用從進(jìn)度款中扣回。
2、按月進(jìn)度收取工程款的項(xiàng)目，各項(xiàng)支出均從所收取的進(jìn)度款中進(jìn)行，支付的費(fèi)用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額。
�。�、墊資項(xiàng)目不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程項(xiàng)目支付累計(jì)金額超過收取的進(jìn)度款總額的，財(cái)務(wù)部門不得支付。
�。ǘ┲Ц冻绦�
�。薄⑷斯べM(fèi)、機(jī)械費(fèi)（含租賃費(fèi)）支付計(jì)劃：由工長上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準(zhǔn)額支付。支付程序?yàn)椋汗らL統(tǒng)計(jì)→項(xiàng)目經(jīng)理提出支付計(jì)劃→預(yù)算部負(fù)責(zé)人審核結(jié)算單→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。人工費(fèi)實(shí)行借款的，可只填制付款憑證或結(jié)算表，結(jié)算表需單獨(dú)填制，不可多個(gè)工序或與完工工序混合或合并填制。預(yù)付的人工費(fèi)，須填明工序名稱、完工程度、第幾次預(yù)付、累計(jì)已預(yù)付金額。單項(xiàng)工程預(yù)借款時(shí)，須經(jīng)技術(shù)員、施工員、質(zhì)量員、施工工長、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見；機(jī)械費(fèi)預(yù)借款時(shí)，須經(jīng)安全員、施工工長、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見。
�。�、材料費(fèi)不實(shí)行借款，有關(guān)材料費(fèi)用的支付采用支付計(jì)劃制度。材料方面的支付計(jì)劃，由材料負(fù)責(zé)人按單個(gè)項(xiàng)目上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。各項(xiàng)目經(jīng)理匯總后，填報(bào)統(tǒng)一格式的“工程款支付計(jì)劃申請表”，由財(cái)務(wù)部審核后交報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部安排支付。支付程序?yàn)椋翰牧线M(jìn)倉驗(yàn)收→倉庫記賬→項(xiàng)目經(jīng)理匯總提出支付計(jì)劃→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。材料供應(yīng)方須按“工程款支付計(jì)劃申請表”批復(fù)金額開具發(fā)票（附項(xiàng)目部收料單），發(fā)票上須有材料負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目材料員、技術(shù)員、施工工長、項(xiàng)目經(jīng)理簽字。
�。�、借款單要求：預(yù)借款時(shí)，須填寫統(tǒng)一格式的借款單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)借款時(shí)交財(cái)務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù)；第二聯(lián)留項(xiàng)目經(jīng)理處，作完工結(jié)算時(shí)沖銷借款或核對依據(jù)。填寫借款單時(shí)須字跡清晰、可辯。
4、周轉(zhuǎn)金制度：工程項(xiàng)目的零星支付實(shí)行周轉(zhuǎn)金制度。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并實(shí)行定額管理。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。公司定期、不定期的對周轉(zhuǎn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，實(shí)行月末對賬。
�。�1）項(xiàng)目經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬元，用于支付日常開支；
（2）材料負(fù)責(zé)人周轉(zhuǎn)金3萬元，用于0。5—1。0萬元以內(nèi)零星材料支出；
（3）項(xiàng)目部材料員周轉(zhuǎn)金1萬元，用于0。5萬元以下零星材料支出。
周圍金范圍內(nèi)的支付按本章規(guī)定報(bào)銷時(shí)限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報(bào)銷。
5、分包項(xiàng)目：分包的單項(xiàng)工程完工后，由各項(xiàng)目部技術(shù)員負(fù)責(zé)結(jié)算，施工員、質(zhì)量員進(jìn)行現(xiàn)場驗(yàn)收復(fù)核，項(xiàng)目副經(jīng)理復(fù)核后，交項(xiàng)目經(jīng)理，待整體工程完工后，由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一整理，按支付計(jì)劃程序支付。分包的單項(xiàng)工程，分包人須在“單項(xiàng)工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認(rèn)工程價(jià)款，并出具總價(jià)款票據(jù)。
第三章成本管理
一、材料采購
�。薄⒐镜牟牧喜少徲刹牧瞎⿷�(yīng)部門全面負(fù)責(zé)。
�。�、材料供應(yīng)部門在采購材料時(shí)，應(yīng)首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購預(yù)算單，注明采購材料名稱、數(shù)量、用途、申請金額，經(jīng)部門主管（項(xiàng)目經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)，可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
3、采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細(xì)表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時(shí)取得對方身份證復(fù)印件及村委會證明信一并交回采購內(nèi)勤保管，沒有取得對方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。
４、采購必須簽訂書面的材料買賣合同，無合同的，不予報(bào)銷，嚴(yán)禁采用先進(jìn)材料后補(bǔ)合同的形式采購，如有發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)人員及部門主管重罰。
二、材料入庫
�。�、各材料庫房必須建立、健全材料賬務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行材料出入庫制度，做到賬物相符，賬賬相符。
�。病⒉少徣藛T憑采購明細(xì)表辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫管理員和材料會計(jì)共同驗(yàn)收后（主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗(yàn)收）辦理入庫手續(xù)。
�。场τ谒彶牧�，庫房管理人員須認(rèn)真清點(diǎn)、驗(yàn)收所購材料，核對品名、數(shù)量、規(guī)格、型號無誤后，填制四聯(lián)式入庫單，入庫單須有兩人簽字（庫管、項(xiàng)目材料員）并加蓋驗(yàn)收章。入庫單第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字），第四聯(lián)驗(yàn)收聯(lián)作為材料會計(jì)入帳憑證。
三、材料領(lǐng)用
所有材料的領(lǐng)用，必須填“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”，“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員、項(xiàng)目副經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理同意簽字后，庫管員方可發(fā)料，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫單）上須簽字確認(rèn)。
四、材料管理
�。薄⒚吭略履⿴旃軉T依據(jù)收料單（入庫單）、領(lǐng)料單（出庫單），對當(dāng)月收、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，及時(shí)編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料情況匯總表，一聯(lián)由庫管員留存、一聯(lián)報(bào)公司財(cái)務(wù)部做賬、一聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理備案。給財(cái)務(wù)部的報(bào)表必須于次月的3號前上報(bào)。
�。�、公司每半年組織人員對庫管員所管理的材料進(jìn)行盤點(diǎn)，對盤虧的材料由庫管員說明原因，超過規(guī)定損耗的從庫管員工資中補(bǔ)足。
�。�、公司每年根據(jù)各項(xiàng)目庫管員的盤虧、盤盈和平時(shí)報(bào)表的上報(bào)質(zhì)量情況進(jìn)行評比，對第一名進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，倒數(shù)第一名進(jìn)行處罰。（注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購比照以上執(zhí)行）
�。础旆抗芾砣藛T應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)收到的租賃材料，與機(jī)械租賃公司做好交接手續(xù)；退還租賃材料時(shí)，退還機(jī)械租賃公司，與機(jī)械租賃公司做好退還手續(xù)；退到其他項(xiàng)目部的，與其他項(xiàng)目部做好交接手續(xù)；退還時(shí)未做手續(xù)的，視作材料在本項(xiàng)目部丟失。
五、成本管理職能分工
�。�、公司預(yù)算部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定或委托外部造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制招投標(biāo)文件時(shí)的外聯(lián)。
2、材料供應(yīng)部門負(fù)責(zé)組織工程設(shè)備材料的采購供應(yīng)及合同談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備、材料及時(shí)供應(yīng)；積極進(jìn)行市場詢價(jià)工作，建立市場價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動的歷史資料。
3、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。
4、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月1到3日，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送預(yù)算部審核，預(yù)算部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日前送財(cái)務(wù)部會簽。財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司總經(jīng)理審批。
�。�、工程決算程序。
�。�1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)預(yù)算部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會簽。
�。�2）財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
�。�3）大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭，由工程項(xiàng)目部、預(yù)算部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。
第四章合同管理
一、對外經(jīng)濟(jì)往來中，涉及工程施工、勞務(wù)分包、專業(yè)分包、物資設(shè)備采購供應(yīng)等，均應(yīng)簽訂書面合同書。嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書面合同形式。未簽訂合同書的，財(cái)務(wù)部不予付款。
二、公司各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門的合同管理工作，并應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)具體工作。
三、簽訂合同時(shí)，洽談權(quán)、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)應(yīng)相對獨(dú)立、互相制約。經(jīng)辦人、審查人、批準(zhǔn)人各司其職，分工負(fù)責(zé)。任何合同均需經(jīng)過評審程序評審后，方可批準(zhǔn)簽訂。
四、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前，驗(yàn)證對方當(dāng)事人有效證件，驗(yàn)明主體資格，了解其資信狀況，審查對方經(jīng)辦人代理權(quán)限，審查對方提供資料的真實(shí)性與合法性。
五、屬投標(biāo)中標(biāo)的項(xiàng)目，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門共同審查業(yè)主招標(biāo)文件，確定公司投標(biāo)書主要條款。
六、公司對外簽訂的合同，有格式文本的，應(yīng)使用格式文本簽約；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，原則上采用GF－1999－0201版本。不具備上述條件的，也必須采用合同書形式，所有合同均應(yīng)約定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件。
七、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)委托人持授權(quán)委托書簽署，一事一授權(quán)。
八、加蓋公司合同專用章時(shí)，應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書簽署意見，然后由合同章的管理人再根據(jù)簽注意見，決定是否在合同文本上加蓋合同專用章，蓋章時(shí)應(yīng)做好登記。
九、公司與甲方簽訂施工合同或項(xiàng)目部與分包單位簽訂單項(xiàng)工程勞務(wù)分包合同，或項(xiàng)目部與材料供應(yīng)單位簽訂材料供應(yīng)合同后，應(yīng)于5日內(nèi)向財(cái)務(wù)部提交合同副本1份。（包括電子版）
十、合同依法簽訂后，即具有法律約束力。各項(xiàng)目部必須認(rèn)真履行合同，維護(hù)公司信譽(yù)。對履行過程中對方當(dāng)事人的違約行為，項(xiàng)目部應(yīng)立即查明情況，認(rèn)真、穩(wěn)妥收集證據(jù)，及時(shí)、合理、準(zhǔn)確向?qū)Ψ教岢鏊髻r報(bào)告。
十一、對嚴(yán)重?fù)p害公司利益的下列行為，公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任，并要求其承擔(dān)全部損失：
1、合同簽訂、履行過程中收受賄賂，與他人惡意串通，出賣公司利益；
2、合同簽訂、履行過程中，玩忽職守，導(dǎo)致公司遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失；
3、其他故意違反本管理制度的行為。
第五章聯(lián)營項(xiàng)目管理制度
一、聯(lián)營工程簽訂聯(lián)營協(xié)議、施工合同后，經(jīng)辦人應(yīng)于5日內(nèi)將合同副本提交公司財(cái)務(wù)部副本。
二、聯(lián)營單位工程款到公司賬戶后，聯(lián)營單位須提供本次工程價(jià)款50%的原材料采購稅務(wù)發(fā)票，并開具工程款收據(jù)，并由經(jīng)營部負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)部依據(jù)聯(lián)營協(xié)議扣除管理費(fèi)等款項(xiàng)后，方可支付聯(lián)營單位工程款。
三、聯(lián)營管理費(fèi)必須按規(guī)定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人無權(quán)少收或不收管理費(fèi)。
工程財(cái)務(wù)管理制度4
為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán),健全財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算控制,特設(shè)立工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。此項(xiàng)制度主要針對的是工程項(xiàng)目施工過程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用。主要分為:直接費(fèi)用、間接費(fèi)用。
直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過程的費(fèi)用,包括:人工費(fèi)、材料費(fèi)、清雜費(fèi)。
人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)報(bào)酬,此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批。
材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等。材料費(fèi)用包含外購材料費(fèi)用和公司庫存材料費(fèi)用。
1.外購材料費(fèi)用主要由購價(jià)、包裝費(fèi)、稅金、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)構(gòu)成,此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料采購預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購單,ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請款,出納根據(jù)〈物料采購預(yù)案〉對物料申購單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批。
2.公司庫存材料費(fèi)用是指將公司庫存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用,各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作展開前,設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項(xiàng)目施工前,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工程項(xiàng)目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng),物料倉儲員按庫存價(jià)格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù),第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料。財(cái)務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中。
3.采購人員將所采購物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時(shí),如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉管員的,采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財(cái)務(wù)部核銷帳款;如該單體工程未設(shè)有倉管員的,采購人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷帳款。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。
清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過程的各項(xiàng)費(fèi)用,主要含:工程臨時(shí)費(fèi)用、現(xiàn)場清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批。
間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費(fèi)用,主要包括:臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)。
臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時(shí)設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi),例如臨時(shí)水電費(fèi)用(見工程項(xiàng)目臨時(shí)水電管理?xiàng)l例)等。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批。
工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費(fèi)用、交通車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、臨時(shí)辦公住所費(fèi)、通訊費(fèi)、工作餐費(fèi)等。
1、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補(bǔ)貼、項(xiàng)目補(bǔ)貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn)。
2、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:文具費(fèi)用、電腦耗材、辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小,按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》,并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,對符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批,方可由ae項(xiàng)目管理組自行購置。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用,綜合管理部核辦后,提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行。
3、交通車輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:市內(nèi)交通費(fèi)、油費(fèi)、路橋費(fèi)及維修費(fèi)用等,財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用,將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中。
4、臨時(shí)辦公住所費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中,相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計(jì)抄報(bào)財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部計(jì)入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價(jià)賠償,相關(guān)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。(各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行。
5、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案、經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼。該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。
6、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:ae項(xiàng)目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用,此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。
差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及采購事宜的費(fèi)用,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。
各單體工程ae項(xiàng)目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員,由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷手續(xù)。
工程財(cái)務(wù)管理制度10
一、會計(jì)人員的基本職責(zé)
（一）如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，提供真實(shí)可靠的會計(jì)資料，會計(jì)人員必須遵照《會計(jì)法》，執(zhí)行具體會計(jì)制度規(guī)定，切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作，對項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項(xiàng)目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。
1、認(rèn)真填制和審核會計(jì)憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。
2、準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。
3、按期核對帳目，核實(shí)庫存，編制會計(jì)報(bào)表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。
4、及時(shí)向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供準(zhǔn)確的會計(jì)資料。
�。ǘ┘訌�(qiáng)會計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。
1、對以下財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督
�。�1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計(jì)劃；
（2）各項(xiàng)收入的取得是否合理；
（3）費(fèi)用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn)；
（4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定；
�。�5）財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；
2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。
二、會計(jì)人員的主要權(quán)限
�。ㄒ唬⿻�(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算，遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會計(jì)制度，如有違反，會計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會計(jì)人員必須堅(jiān)決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告。
�。ǘ⿻�(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財(cái)務(wù)會計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。
（三）會計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況，有關(guān)部門要如實(shí)反映，積極配合。
財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)
1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會計(jì)核算工作，貫徹國家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，及具體的會計(jì)處理方式，并負(fù)責(zé)實(shí)施；
2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理，參加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析；
3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃，會同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本、費(fèi)用及利潤的真實(shí)性，符合配比原則；
4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出；
5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部；
6、建立工程價(jià)款臺帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計(jì)劃，及時(shí)收取工程款；
7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符；
8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會計(jì)報(bào)表；
9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；
10、配合公司會計(jì)人員繼續(xù)教育，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計(jì)法》，財(cái)務(wù)會計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定，推廣會計(jì)電算化工作；
11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
出納員崗位職責(zé)
1、在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；
2、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；
3、根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；
4、及時(shí)與內(nèi)部銀行對帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表'；
5、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表'，保證帳款相符；
6、協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；
7、負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放；
8、進(jìn)行工資臺帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記；
9、負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷；
10、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。
現(xiàn)金管理規(guī)定
1、現(xiàn)金的使用范圍主要包括：
�、俾毠�(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等；
�、谵D(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開支；
�、燮渌仨氂矛F(xiàn)金支付的款項(xiàng)；
2、庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；
3、嚴(yán)禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并及時(shí)報(bào)銷；
4、出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；
5、當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí)，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告，以便統(tǒng)籌安排；
6、出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并有記錄；
7、不得私設(shè)'小金庫'；
8、不得坐支現(xiàn)金；
支票管理規(guī)定
1、項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；
2、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報(bào)批評；
3、支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管；
4、項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù)；
5、在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全；
6、未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自夾帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任；
7、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：
1、支票
�、儆山�(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全；
②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；
�、垌�(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；
�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；
�、萁�(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，期限最長為五天，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后，交出納員報(bào)銷；
�、迗�(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號、內(nèi)容（項(xiàng)目）、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額（大小寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項(xiàng)；
�、咚职l(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí)，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單，金額相符，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）。
2、現(xiàn)金
�、俳�(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室，由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'；
�、趯徍送戤叺膯螕�(jù)報(bào)銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；
�、垌�(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，交財(cái)務(wù)主管簽字，然后給出納員報(bào)銷，領(lǐng)取現(xiàn)金。
�、軋�(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣，內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。
【工程財(cái)務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
工程財(cái)務(wù)管理制度11-17
工程財(cái)務(wù)管理制度集合12-02
工程財(cái)務(wù)管理制度集錦12-19
工程財(cái)務(wù)管理制度通用12-22
工程財(cái)務(wù)管理制度13篇12-03
工程財(cái)務(wù)管理制度14篇12-05