商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評級的重要性論文
摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加深，金融機(jī)構(gòu)之間的競爭逐漸激烈，而商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力逐漸成為這場競爭中的關(guān)鍵力量。為了在激烈的市場競爭中占據(jù)有利地位，商業(yè)銀行更應(yīng)該注重信貸風(fēng)險(xiǎn)評級這一環(huán)節(jié)，以促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。本文主要分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評級的現(xiàn)狀、作用以及如何提高商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評級水平。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)評級
隨著經(jīng)濟(jì)全球化程度加深，世界各國聯(lián)系逐漸緊密，商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)也充滿了不確定性。由于在經(jīng)營管理過程中商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境等不確定性因素，都增加了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的可能性。為了盡量避免信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，提高商業(yè)銀行抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力，商業(yè)銀行應(yīng)該逐步完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評級系統(tǒng)，建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)評級制度。
一、信貸風(fēng)險(xiǎn)評級的現(xiàn)狀
1.我國商業(yè)銀行面臨的不良貸款比重較高，導(dǎo)致潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)較大。不良資產(chǎn)是商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中的大忌，會(huì)妨礙商業(yè)銀行的正常經(jīng)營發(fā)展。盡管我國已經(jīng)開始認(rèn)識到不良資產(chǎn)對商業(yè)銀行的消極影響，并采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣砜刂粕虡I(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，但是當(dāng)前我國的商業(yè)銀行不良貸款比重仍然高于世界其他國家，這也為我國商業(yè)銀行的正常化經(jīng)營埋下了不少隱患，嚴(yán)重影響其盈利水平。另外，我國商業(yè)銀行的大部分資產(chǎn)都用來貸款，而用于其他有價(jià)證券等用途的資金較少，銀行盈利的主要來源也為貸款，這樣單一的資產(chǎn)運(yùn)營渠道，在無形之中增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.產(chǎn)能過剩的問題，使得我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。產(chǎn)能過剩是當(dāng)前國內(nèi)部分企業(yè)存在的問題，這會(huì)直接或者間接地導(dǎo)致我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。產(chǎn)能過剩不僅導(dǎo)致我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大，也可能會(huì)使商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)增加，進(jìn)一步引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槌松虡I(yè)銀行自身存在產(chǎn)能過剩外，一些其他行業(yè)存在的產(chǎn)能過剩問題，會(huì)使得該行業(yè)的盈利能力下降，而這些行業(yè)在之前可能由于盈利能力較強(qiáng)而與商業(yè)銀行進(jìn)行合作，從商業(yè)銀行獲得貸款，但是由于產(chǎn)能過剩而導(dǎo)致的盈利能力下降，在這種情況下，可能會(huì)使得這些貸款成為不良貸款，而增加了潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評級的重要性
造成當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大的原因眾多，包含外部因素和內(nèi)部因素，針對這種情況，對商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評級，從而降低或者避免信貸風(fēng)險(xiǎn)，顯得非常重要。1.商業(yè)銀行通過對自身資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評級，有助于商業(yè)銀行從各方面評估信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對自身資產(chǎn)進(jìn)行匯總與核算，通過風(fēng)險(xiǎn)評級，不僅可以清楚地認(rèn)識到自身的總資產(chǎn)數(shù)量，也可以幫助商業(yè)銀行了解自身的投資能力，當(dāng)出現(xiàn)新的投資機(jī)會(huì)時(shí)，商業(yè)銀行可以根據(jù)自己的信貸風(fēng)險(xiǎn)評級評估自己是否進(jìn)行投資，從而降低投資風(fēng)險(xiǎn)。如果沒有進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評級，商業(yè)銀行在面對投資機(jī)會(huì)時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)手忙腳亂的情況，甚至可能會(huì)盲目投資，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。因此，商業(yè)銀行通過對自身總資產(chǎn)進(jìn)行評估可以增強(qiáng)對自身財(cái)力與能力的認(rèn)識，出現(xiàn)機(jī)會(huì)可以從容處理，通過提高盈利能力降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.商業(yè)銀行對客戶的信用等級和償債能力進(jìn)行評級，可以降低商業(yè)銀行的不良貸款比重，也會(huì)降低信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸投資時(shí)，首先要考慮商業(yè)銀行的客戶的償債能力，當(dāng)商業(yè)銀行對客戶的償債能力進(jìn)行更好地了解時(shí)，確定客戶確實(shí)有能力償還債務(wù)，這種情況下進(jìn)行信貸投資不僅可以降低客戶由于不能及時(shí)償還債務(wù)造成的損失，也能降低商業(yè)銀行因?yàn)椴涣假J款帶來的損失。另外，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸評級時(shí)，也會(huì)對客戶的信用情況進(jìn)行考察，通過對客戶的信用情況進(jìn)行評級，不僅能夠幫助商業(yè)銀行在日后進(jìn)行投資時(shí)更好地選擇，也能通過信用評級督促客戶進(jìn)行還債。如果在投資前沒有對客戶進(jìn)行償債能力與信用評級，那么可能某些客戶信用等級比較好，但是不具備償債能力，或者客戶盡管有償債能力但是信用較低，仍舊不還款，這樣都會(huì)增大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，在某種程度上給商業(yè)銀行帶來損失。通過對客戶的償債能力與信用等級進(jìn)行評估，可以降低不良資產(chǎn)的'比例，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。3.通過信貸風(fēng)險(xiǎn)評級，可以全面了解客戶的產(chǎn)能，評估客戶的償債能力以及信用水平。一般商業(yè)銀行的貸款客戶通常為一些大型企業(yè)或是工廠，那么對這樣的客戶進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評級時(shí)，不應(yīng)該僅僅考慮當(dāng)前客戶是否具備一定的償債能力，而應(yīng)該對這些客戶的長遠(yuǎn)發(fā)展進(jìn)行分析。例如，一些客戶可能當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)效益較高，具備一定的償債能力，但是這些客戶可能內(nèi)部存在產(chǎn)能過剩、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致其在后期出現(xiàn)盈利能力下降等情況，這種情況下可能會(huì)加大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評級時(shí)，不僅要考慮客戶當(dāng)前的盈利能力，更要考慮該行業(yè)的市場前景，該企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力，考察其是否具備長期盈利能力，以決定是否進(jìn)行信貸投資。通過對客戶的整體情況進(jìn)行考察，不僅可以幫助商業(yè)銀行確定信貸投資的整體方向，降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，也可以促進(jìn)商業(yè)銀行盈利能力與盈利水平的提高，促進(jìn)商業(yè)銀行的更好發(fā)展。
三、完善我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)評級的幾點(diǎn)建議
信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，也是我國商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙，但是通過對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評級，確實(shí)可以降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的盈利能力與水平，促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。1.商業(yè)銀行應(yīng)該健全信用評級體系，以完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評級，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。以往商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)評級制度，可能存在不健全的情況。例如，對客戶的信用考察和償債能力考察要同時(shí)進(jìn)行，不能只考察償債能力而忽略信用等級考察，這樣會(huì)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)評級的作用。另外，信貸風(fēng)險(xiǎn)考察不是一項(xiàng)短期工作，而是一項(xiàng)長期要檢測執(zhí)行的任務(wù)，因此，商業(yè)銀行對客戶的考察不應(yīng)僅僅依據(jù)客戶的短期指標(biāo)進(jìn)行。首先，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶公司的盈利能力和盈利水平初步判斷公司的償債能力，然后對公司進(jìn)行信用評級，判斷公司在有能力償債的情況下能否償債，之后根據(jù)公司從事的行業(yè)，判斷公司的發(fā)展前景，是否能長期盈利，根據(jù)綜合指標(biāo)來對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評級，在這種程序完整的情況下進(jìn)行信貸評級，可以更好地為判斷是否進(jìn)行信貸投資提供了良好的方向，從而有助于商業(yè)銀行降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理，完善貸款前期的款項(xiàng)審查和風(fēng)險(xiǎn)評估，完善公司的相關(guān)規(guī)章制度，包括相關(guān)的制度、調(diào)查方法等，確保商業(yè)銀行內(nèi)部在接觸相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)有可以遵循的依據(jù)與原則。同時(shí)，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評級時(shí)應(yīng)該遵循崗位責(zé)任制，將評級任務(wù)下發(fā)給不同部門，任務(wù)具體到個(gè)人，這樣也就將責(zé)任具體分配給個(gè)人，以確保評級工作更高水準(zhǔn)，高效率的完成。同時(shí)信用評估工作應(yīng)該保證及時(shí)完成，并且要保證準(zhǔn)確度，確保每項(xiàng)指標(biāo)都是按照公司的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行，確保評估審查結(jié)果精確到每一項(xiàng)，確定每一項(xiàng)具體數(shù)額貸款的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)每一筆貸款達(dá)到一定風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該有具體的解決方法與之相對應(yīng)。另外，建立專門的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，收集客戶信用的相關(guān)信息，并將不涉及隱私的信息存儲(chǔ)到公司數(shù)據(jù)庫，以保證每個(gè)人充分了解重要客戶信息，避免出現(xiàn)公司員工對客戶信息一無所知的情況。3.商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)該培養(yǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)意識，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)文化體系。應(yīng)該在全公司范圍內(nèi)培養(yǎng)公司的管理層尤其是公司員工的風(fēng)險(xiǎn)意識，確保商業(yè)銀行在處理每一項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，都能用防范風(fēng)險(xiǎn)的意識去處理。要定期開展信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)課程，傳授信貸風(fēng)險(xiǎn)評級的相關(guān)知識，同時(shí)，我們要清楚地認(rèn)識到國內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評級與國外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評級之間的差距，要借鑒國際上先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評級經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國的特點(diǎn)，探索出適合自身的信用評級方法。另外，推進(jìn)國有商業(yè)銀行的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)，完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)檢測與計(jì)算，發(fā)現(xiàn)和解決不良數(shù)據(jù)的問題，建立一個(gè)符合現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，通過數(shù)據(jù)檢測信貸風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)束語
當(dāng)前隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)與銀行之間的合作日益加深，我國的商業(yè)銀行是以盈利為追求目標(biāo)，那么在商業(yè)銀行追求利潤的過程中，便不可避免的出現(xiàn)壞賬等情況，此時(shí)商業(yè)銀行為了維護(hù)自身發(fā)展，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評級是非常必要的，因此，商業(yè)銀行應(yīng)該時(shí)刻關(guān)注形勢變化，細(xì)心搜集每一個(gè)客戶的信息，了解客戶業(yè)務(wù)的發(fā)展前景，對客戶進(jìn)行評級，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評級體系，以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。
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