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融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證金賬戶財產(chǎn)保全問題的調(diào)研
近年來，隨著經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，民間市場對于融資方面的需要不斷加大，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為一種新興的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生。涉融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的執(zhí)行案件也不斷增多，迎江法院就融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證金賬戶資金凍結(jié)、劃撥問題開展如下專題調(diào)研。
一、20xx年以來，迎江法院涉及凍結(jié)、劃撥融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證金執(zhí)行案件情況綜述
20xx年以來，迎江法院共涉及凍結(jié)、劃撥融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證金執(zhí)行案件2件，分別為（2012）迎執(zhí)字第00292號 安徽省博信達(dá)建筑工程公司申請執(zhí)行安慶漢森投資擔(dān)保有限公司借款合同糾紛一案和（2012）迎執(zhí)字第00305號 安慶市裕達(dá)家電有限責(zé)任公司申請執(zhí)行安慶漢森投資擔(dān)保有限公司借款合同糾紛一案；兩案共劃撥安慶漢森投資擔(dān)保有限公司保證金賬戶資金944636.00元。
在迎江法院凍結(jié)、劃撥融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證金后，被執(zhí)行人及利害關(guān)系人均未書面提出執(zhí)行異議及復(fù)議。
二、人民法院在融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保證金賬戶執(zhí)行案件中遇到的問題
在此類案件中，其中相當(dāng)數(shù)量的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)執(zhí)行人其名下除了有部分存款繳存在商業(yè)銀行開立的“保證金賬戶”上，其他無任何財產(chǎn)登記，導(dǎo)致凍結(jié)、劃撥上述“保證金賬戶”上存款時，商業(yè)銀行工作人員口頭表示異議，經(jīng)溝通后，均表示同意協(xié)助凍結(jié)、劃撥。
在實(shí)踐中，其中部分商業(yè)銀行為了控制其商業(yè)風(fēng)險，出臺了具體的規(guī)范性文件。其中明確指出“用戶在銀行的保證金賬戶一般不予扣劃，若法院執(zhí)意扣劃，應(yīng)提出執(zhí)行異議�！�
根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)，不可凍結(jié)和劃撥資金有：
�。�1）地方財政預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金（根據(jù)國務(wù)院和財政部有關(guān)規(guī)定，地方財政預(yù)算內(nèi)資金是國家的國庫；財政預(yù)算外資金由地方財政統(tǒng)一管理，專項(xiàng)安排，統(tǒng)一使用）。
�。�2）商業(yè)銀行在中國人民銀行的兩金。
（3）軍隊(duì)開戶單位上級單位的存款（見中國人民銀行辦公廳銀辦[1987]136號〈關(guān)于凍結(jié)軍隊(duì)在銀行存款問題的復(fù)函〉）。
（4）國防科研經(jīng)費(fèi)（見最高人民法院執(zhí)行辦公室于1995年4月18日致遼寧省高級人民法院函）。濾布
�。�5）稅務(wù)機(jī)關(guān)劃撥的退稅款項(xiàng)（見最高人民法院法復(fù)[1996]11號〈關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)是否有義務(wù)協(xié)助人民法院直接劃撥退稅款問題的批復(fù)〉）。
�。�6）工會經(jīng)費(fèi)集中戶及上級工會經(jīng)費(fèi)（見最高人民法院法復(fù)[1997]6號〈關(guān)于產(chǎn)業(yè)工會、基層工會是否具備社團(tuán)法人資格和工會經(jīng)費(fèi)集中戶可否凍結(jié)劃撥問題的批復(fù)〉）
�。�7）被執(zhí)行人封閉貸款結(jié)算專戶中經(jīng)審查確屬封閉貸款的資金（見最高人民法院法發(fā)[2000]4號關(guān)于執(zhí)行〈封閉貸款管理暫行辦法〉和〈外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款暫行辦法〉中應(yīng)注意的幾個問題的通知））。
�。�8）國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金（見最高人民法院法[1999]228號〈關(guān)于嚴(yán)禁凍結(jié)或劃撥國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的通知〉）。
（9）社會保險基金（見最高人民法院〈關(guān)于在審理和執(zhí)行民事、經(jīng)濟(jì)糾紛案件時不得查封、凍結(jié)和劃撥社會保險基金的通知〉）。
（10）旅行社的質(zhì)量保證金。非因旅行社服務(wù)質(zhì)量和旅行社破產(chǎn)以及其他損害游客權(quán)益的情形，不得凍結(jié)和劃撥，且不得從旅游行政管理部門行政經(jīng)費(fèi)帳戶上劃轉(zhuǎn)行政經(jīng)費(fèi)資金。（見最高人民法院法［2001］1號〈關(guān)于執(zhí)行旅行社質(zhì)量保證金問題的通知〉）。
可以凍結(jié)但不可扣劃的資金有：
�。�1）關(guān)于信用證開證保證金，應(yīng)按最高人民法院法釋[1997]4號《關(guān)于人民法院能否對信用證開證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問題的規(guī)定》辦理，即對確系信用證保證金的，不能采取劃撥措施；
�。�2）關(guān)于委托貸款的執(zhí)行，對委托存款帳戶，可以凍結(jié)，是否劃撥，根據(jù)余額決定。
�。�3）軍隊(duì)開戶單位被凍結(jié)的存款中如包括有關(guān)戰(zhàn)備和人員生活方面需要的經(jīng)費(fèi)，憑該單位上一級后勤財務(wù)部門的證明，銀行應(yīng)予辦理收付（見中國人民銀行辦公廳銀辦函[1987]136號《關(guān)于凍結(jié)軍隊(duì)在銀行存款問題的復(fù)函》）。（4）軍隊(duì)開戶單位被凍結(jié)的存款中如包括有關(guān)戰(zhàn)備和人員生活方面需要的經(jīng)費(fèi)，憑該單位上一級后勤財務(wù)部門的證明，銀行應(yīng)予辦理收付（見中國人民銀行辦公廳銀辦函[1987]136號《關(guān)于凍結(jié)軍隊(duì)在銀行存款問題的復(fù)函》）。（5）關(guān)于證券或期貨交易所證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券經(jīng)營或期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)清算帳戶資金等，工業(yè)濾布應(yīng)按最高人民法院法發(fā)[1997]27號《關(guān)于凍結(jié)、劃撥證券或期貨交易證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券經(jīng)營或期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)清算帳戶資金等問題的通知》的精神辦理。
綜上，在現(xiàn)行民事法律體系中，未禁止凍結(jié)、劃撥保證金賬戶上資金，任何內(nèi)部性文件均不得對抗國家法律。因此，此類規(guī)定因與法律相抵觸而無效。
三、加強(qiáng)和規(guī)范融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保證金賬戶執(zhí)行案件的意見和建議
根據(jù)現(xiàn)有法律和司法解釋的規(guī)定，結(jié)合此類案件的特點(diǎn)，我們通過認(rèn)真細(xì)致的研討，形成如下的處理思路：
一方面，銀行以“保證金賬戶”上資金已質(zhì)押為由，提出異議主張優(yōu)先受償，該質(zhì)押權(quán)利系實(shí)體權(quán)利，而執(zhí)行機(jī)構(gòu)審查無法從程序上完全保障案件申請執(zhí)行人和銀行的合法權(quán)益�？梢越ㄗh商業(yè)銀行另行提起訴訟，通過舉證、質(zhì)證等庭審活動，充分保護(hù)申請執(zhí)行人和銀行的合法權(quán)益。
另一方面，在程序上將銀行以存在質(zhì)權(quán)為由提出的異議歸為案外人異議，按照《民事訴訟法》第二百零四條進(jìn)行形式審查。擔(dān)保物權(quán)人提出的優(yōu)先受償權(quán)雖系實(shí)體權(quán)利，但并不足以阻卻執(zhí)行，法院仍可就抵押、質(zhì)押財產(chǎn)采取拍賣、變賣等。從這個層面上說，此類金錢質(zhì)權(quán)的異議，應(yīng)作為案外人異議進(jìn)行審查并作出相應(yīng)裁定，商業(yè)銀行若對裁定不服即可提出案外人異議之訴。
賬戶質(zhì)押雖然在我國銀行業(yè)貸款實(shí)務(wù)中屬于常見的貸款擔(dān)保方式，但是我國法律、法規(guī)、規(guī)章長期以來并未對該種非典型的擔(dān)保方式作出法律層面的回應(yīng)，使得賬戶質(zhì)押在法律上缺乏明確規(guī)定和定義，使得銀行面臨十分尷尬境況。關(guān)于融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保證金賬戶執(zhí)行案件，需要上級法院出臺統(tǒng)一的司法解釋明確賬戶保證金的性質(zhì)，以規(guī)范此類案件的具體執(zhí)行。
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