幼兒園收繳費管理制度（精選5篇）
在日常生活和工作中，很多場合都離不了制度，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編為大家整理的幼兒園收繳費管理制度（精選5篇），供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
幼兒園收繳費管理制度1
1.認(rèn)真貫徹和執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳《會計法》，嚴(yán)守財政法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)國家資產(chǎn)安全。
2.收費管理要做到“四統(tǒng)一”即：統(tǒng)一根據(jù)物價部門規(guī)定的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)收��；統(tǒng)一持收費許可證收費；統(tǒng)一使用財政收費收據(jù)；統(tǒng)一由幼兒園財務(wù)處收取，入幼兒園行政大帳。
3.嚴(yán)格執(zhí)行審批報銷手續(xù)，實行“一支筆”審批制度，每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，要辦理經(jīng)辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續(xù)，與業(yè)務(wù)相關(guān)的單據(jù)、材料出入庫手續(xù)、工程預(yù)決算表、購件清單、工時統(tǒng)計表等所有相關(guān)原始資料都要附后。
4.按照《中華人民共和國會計法》和新頒布的《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》及財務(wù)制度，認(rèn)真審核原始憑證，正確運用會計科目，掌握各項費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進(jìn)行審核，對于不合規(guī)定或手續(xù)不全的，有權(quán)拒付。非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報銷。
5.單位所有收支都要在當(dāng)年預(yù)算中反映。編制預(yù)算要本著“收入打足，支出打足，量入為出，收支平衡”的原則，各項收入支出都必須在核定的預(yù)算內(nèi)節(jié)約使用，如在預(yù)算執(zhí)行中要調(diào)整預(yù)算，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，報主管部門和財政部門批準(zhǔn)。
6.真實、準(zhǔn)確和完整地反映財務(wù)收支情況，按規(guī)定結(jié)帳，編制會計報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析，并向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，做到帳表相符，數(shù)字真實，內(nèi)容完整，報送及時。年底做好財務(wù)決算工作。
7.定期督促保管清查盤點財產(chǎn)物資，對固定資產(chǎn)的修理、存放地點更換要及時調(diào)整，固定資產(chǎn)出借、出租必須由領(lǐng)導(dǎo)審批，對超過使用年限和損壞的固定資產(chǎn)須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能報廢注銷，大件固定資產(chǎn)報廢須報上級主管部門和財政部門審批。
8.加強現(xiàn)金管理，不得坐“支”和套取現(xiàn)金，加強支票管理，不準(zhǔn)租借銀行賬戶、支票、公章和。財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管。個人印章必須由本人或其授權(quán)人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會計各盡其職，互相制約，做到日清月結(jié)，賬賬相符，帳物相符。
9.財務(wù)處必須定期收集會計檔案，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，妥善保管，同時對會計檔案的全面性和真實性負(fù)責(zé)，銷毀會計檔案必須編制銷毀清單，由上級財務(wù)部門審批后，共同派人監(jiān)銷。對未清債權(quán)債務(wù)和需永久保存的資料，應(yīng)當(dāng)抽出另行立卷。嚴(yán)格保密制度，做到防潮、防爛、防毀損。
10.按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的財務(wù)人員，會計人員或出納人員調(diào)動或因故離職的，必須按規(guī)定與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)的不得離職。
幼兒園收繳費管理制度2
為規(guī)范我園財務(wù)管理，參照相關(guān)會計準(zhǔn)則，制定以下各項制度。
一、收支管理制度
1、設(shè)兼職會計、出納管理幼兒園收支事務(wù)，嚴(yán)格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據(jù)。
2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細(xì)情況的，需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。
2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。
3、票據(jù)開票人開票收費時，相關(guān)項目內(nèi)容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應(yīng)簽字或蓋章。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會計繳銷，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領(lǐng)取新的票據(jù)。
4、建立財務(wù)會計檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊，專人保管。
三、財產(chǎn)物資管理制度
1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內(nèi)各種財產(chǎn)都要登記造冊，貴重物品要有專人負(fù)責(zé)保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應(yīng)追究責(zé)任，并按制度賠償；
2、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結(jié)存情況，財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度，對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學(xué)習(xí)用品，在節(jié)約的基礎(chǔ)上保證各項供應(yīng)工作；
5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必須經(jīng)園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負(fù)責(zé)修理或照價賠償。
6、對財產(chǎn)物資進(jìn)行科學(xué)編號和存放，便于清查、保管。
四、財務(wù)相關(guān)人員職責(zé)
1、會計員職責(zé)
�。�1）、貫徹執(zhí)行會計法和財務(wù)工作方針政策，為教育教學(xué)服務(wù)。
�。�2）、工作認(rèn)真細(xì)致，帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結(jié)，按時完善報帳手續(xù)。
�。�3）、認(rèn)真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細(xì)算，協(xié)助園長搞好學(xué)期和年度預(yù)算，合理安排經(jīng)費，計劃開支。
2.出納員職責(zé)
�。�1）、認(rèn)真做好往來帳目登記，做好現(xiàn)金收支工作。
�。�2）、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊備。
（3）、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結(jié)幼兒各項費用，
�。�4）、堅持原則，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報銷。
3、保管員職責(zé)
（1）、對全園的財產(chǎn)全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數(shù)，每半年清點一次，帳物相符。
�。�2）、新購入物品憑發(fā)票入帳，領(lǐng)用或借出物品手續(xù)齊全，領(lǐng)用人和借用人必須簽名或蓋章。
�。�3）、嚴(yán)格做好三防（防盜、防火、防潮）工作，保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔，杜絕霉?fàn)�變質(zhì)，做到手勤、腳勤。
�。�4）、做好開學(xué)前的物品準(zhǔn)備工作，對各班財產(chǎn)進(jìn)行清點，做到有計劃供應(yīng)、學(xué)期末對財產(chǎn)進(jìn)行一次核對，生活用品做到日清月結(jié)。
�。�5）、及時供應(yīng)所需物品，對園里的物品，做到有數(shù)有帳，發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。
4.采購員職責(zé)
�。�1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。
�。�2）、關(guān)心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節(jié)約開支，減少浪費，執(zhí)行物品驗收制度，嚴(yán)禁利用工作之便牟取私利。
（3）、配合制訂好食譜。
�。�4）、負(fù)責(zé)采購幼兒園日常所需一切用品。
幼兒園收繳費管理制度3
為本園的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用的效益，促進(jìn)幼教事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和《會計法》等國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合幼兒園自身特點，特制定本管理細(xì)則。
幼兒園財務(wù)管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦園的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體、個人三者利益的關(guān)系。
幼兒園財務(wù)管理的主要任務(wù)：合理編制園內(nèi)經(jīng)費預(yù)算，依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度;對幼兒園經(jīng)濟活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督;定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實反映幼兒園財務(wù)狀況。
一、關(guān)于財務(wù)管理體制
1、園長要對本單位的財務(wù)工作全面負(fù)責(zé)。
2、單獨設(shè)置財務(wù)機構(gòu)的幼兒園，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理”的體制。幼兒園財務(wù)活動在園長的領(lǐng)導(dǎo)下，由上級財務(wù)部門統(tǒng)一管理。沒有單獨設(shè)置財務(wù)機構(gòu)的幼兒園，實行“集中管理，分園核算”的體制。園內(nèi)設(shè)會計、出納各一名，記流水帳，在園長領(lǐng)導(dǎo)下，管理園內(nèi)財務(wù)活動，統(tǒng)一向中心財務(wù)機構(gòu)報帳。
3、幼兒園財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真履行工作職責(zé)，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度，有權(quán)參與本單位經(jīng)費編制計劃、簽訂經(jīng)濟合同等有關(guān)財務(wù)活動，有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)財務(wù)收支、資金使用及財產(chǎn)保管等情況。
二、單位預(yù)算管理
幼兒園應(yīng)本著“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，編制每學(xué)期的經(jīng)費預(yù)算。
1、編制方法：
收入預(yù)算：應(yīng)考慮幼兒園維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預(yù)算：根據(jù)幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發(fā)展計劃，妥善安排其他各項必需支出。
2、預(yù)算編制的審批：
每學(xué)期初各幼兒園園務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員商討通過將本學(xué)期的經(jīng)費預(yù)算情況作詳細(xì)安排。(人員工資，大型維修及設(shè)備，日常開支)，報上級財務(wù)主管部門審核批復(fù)并備案。重大事件需調(diào)整預(yù)算經(jīng)通過園務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組討論并上報批準(zhǔn)。
三、收入管理
1、收入包括財政補助收入(撥入預(yù)算經(jīng)費，如：工資等)，事業(yè)收入，其他收入(捐資助學(xué)、固定資產(chǎn)出租、利息、興趣班收入等)。直屬園的捐資助學(xué)費應(yīng)統(tǒng)一使用教育局收據(jù)開具，款項解入教育局帳戶經(jīng)申請批準(zhǔn)后方可使用。
2、各園必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定，依法組織收入，各項收費嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用合法票據(jù)，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開展教學(xué)及其輔助活動發(fā)生的支出，內(nèi)容包括：其他工資、職工福利費、公務(wù)費、修繕費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財務(wù)規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)(另附)，沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結(jié)合本園情況規(guī)定，并報上級主管部門備案。
按預(yù)算正常執(zhí)行，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支。
對于大型的維修及設(shè)備購置應(yīng)預(yù)先經(jīng)園務(wù)小組協(xié)商簽字，報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行。
幼兒園應(yīng)加強工程項目的預(yù)算，把好質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)，防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為。工程結(jié)束后，報請審計部門審定，工程款項由局與施工單位核算。
對于因種種原因需暫時凍結(jié)的`資金應(yīng)在上級主管部門批準(zhǔn)解凍之后方可使用，不得擅自提前使用。
五、資產(chǎn)管理
幼兒園資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)，固定資產(chǎn)等。
1、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金，銀行存款等貨幣資金及應(yīng)收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應(yīng)建立、健全貨幣資金的內(nèi)部管理控制制度。
�、賹ω泿刨Y金收支保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，相關(guān)機構(gòu)和人員應(yīng)相互制約，確保貨幣資金的安全。
�、趯徟藨�(yīng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批。
�、塾變簣@有關(guān)部門或個人用款時應(yīng)按照提交用款申請、支付審批，支付復(fù)核，辦理支付等程序執(zhí)行。會計、出納應(yīng)按簽字齊全、票據(jù)規(guī)范、支出合理等認(rèn)真復(fù)核后方可辦理支付手續(xù)。
�、軉挝粚τ谥匾泿刨Y金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集中決策和審批，并報上級主管部門審批(單價滿1000元或一次性支出滿20xx元的設(shè)備或維修項目)。建立責(zé)任追究制度，防范貪，侵占，挪用貨幣資金的行為。
�、輰τ诖箢~的支出應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票，不得以現(xiàn)金直接支付。
�、蕃F(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。
�、邌挝唤璩隹铐棻仨殘�(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用，借出貨幣資金。
⑧單位取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設(shè)“小金庫”，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入帳。
2、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。
幼兒園應(yīng)根據(jù)：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、圖書、其他固定資產(chǎn)結(jié)合本園具體情況，制定各類固定資產(chǎn)的明細(xì)目錄。
幼兒園應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一些全面的清查盤點，一般的報廢、轉(zhuǎn)讓經(jīng)園務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后核銷，大型、貴重的設(shè)備應(yīng)經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報主管部門批準(zhǔn)后核銷。
六、代管款管理
幼兒園的代管款包括代辦費，伙食費。幼兒園應(yīng)對代辦費、伙食費進(jìn)行獨立核算。
1、代辦費：幼兒園應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)教育局規(guī)定收取代辦費金額，并嚴(yán)格控制代辦費的支出項目，嚴(yán)禁支列無關(guān)的費用，代辦費應(yīng)每學(xué)期結(jié)算支出明細(xì)，向家長公布、清退余款。
2、伙食費：幼兒園應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)(65元/月.生)收取幼兒伙食費。支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本。
應(yīng)根據(jù)制定的帶量食譜采購每日食品，嚴(yán)格控制采購的量。
不得在幼兒伙食費中列支無關(guān)的內(nèi)容。
教師伙食應(yīng)與幼兒伙食嚴(yán)格分開，單獨建帳，保證幼兒伙食專款專用，嚴(yán)禁擠占幼兒伙食費。
食堂應(yīng)建立物品進(jìn)庫、出庫、每日過秤記錄，每月進(jìn)行盤庫。
幼兒園應(yīng)建立公示制度。每日公布購菜明細(xì)，每月公布伙食費使用明細(xì)及庫存情況，接受家長監(jiān)督。
七、財務(wù)清算
幼兒園發(fā)生劃轉(zhuǎn)、撤并或園長、主管會計離任、外調(diào)時，應(yīng)進(jìn)行幼兒園財務(wù)清算。在上級主管部門監(jiān)督指導(dǎo)下，對園內(nèi)的財務(wù)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行全面清理，做好移交，接收的交接工作，并妥善處理各遺留問題。
八、財務(wù)報告
1、各幼兒園應(yīng)根據(jù)每月經(jīng)費的作用情況，編制月財務(wù)報表，報送上級主管部門，對于一些財務(wù)變動情況及本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項應(yīng)附說明，對于存在的問題應(yīng)提出改進(jìn)措施。
2、學(xué)期末應(yīng)對本學(xué)期收支情況進(jìn)行財務(wù)分析，包括預(yù)算收支完成率，人員支出與公用支出及大型維修、設(shè)備支出占事業(yè)支出的比率，并與制定的預(yù)算作對應(yīng)比較。
九、財務(wù)監(jiān)督
1、財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及幼兒園財務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的保證，各幼兒園必須接受國家有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督，并建立嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督制度。
2、幼兒園的財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督，事中監(jiān)督，事后監(jiān)督三種形式，各園可根據(jù)實際情況對不同的經(jīng)濟活動不同的監(jiān)督方式。
3、幼兒園的財務(wù)人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)，對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為，有權(quán)提出意見并向上級主管部門反映。
4、中心會計定期對所轄幼兒園進(jìn)行財務(wù)指導(dǎo)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時要求整改，并向上級主管部門匯報。
十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執(zhí)行，嚴(yán)禁自作主張。
幼兒園收繳費管理制度4
一、幼兒園財務(wù)管理制度
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護(hù)財政法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)國有資產(chǎn)的安全。
2.編制和執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)計劃，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度（方法），做好記賬、算賬、報賬工作。
3.堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。
4.學(xué)校的經(jīng)濟活動由單位法人代表負(fù)責(zé)，財務(wù)人員協(xié)助校長管理學(xué)校日常財務(wù)工作。
5.學(xué)校財務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會的工作，學(xué)校財務(wù)人員在上級財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一處理各項財務(wù)工作。
6.根據(jù)財務(wù)監(jiān)督制度的需要，設(shè)臵會計崗位。
7.會計人員要做好學(xué)校財務(wù)預(yù)、決算工作，準(zhǔn)確做好學(xué)校賬務(wù)、結(jié)算上報工作，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符，認(rèn)真執(zhí)行會計崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項職責(zé)。
8.學(xué)校要認(rèn)真管理好現(xiàn)金、票據(jù)。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度及報銷手續(xù)，認(rèn)真履行所規(guī)定的各項職責(zé)。
9.財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好學(xué)校各項資金的管理工作。認(rèn)真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須填寫完整。財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，不設(shè)賬外賬，不設(shè)小金庫。
10.做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會計資料，妥善保管各種財務(wù)會計資料。
11.認(rèn)真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。
12.不遵守財務(wù)制度，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟或其它損失者，由學(xué)校給予懲處。
二、幼兒收費制度
1.收費應(yīng)按照《收費許可證》所批準(zhǔn)的收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。
2.學(xué)校按照政務(wù)公開的要求將核定的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行張貼。
3.收費的項目和標(biāo)準(zhǔn)，接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監(jiān)督。
4.學(xué)校根據(jù)項目收費并開具由財政局統(tǒng)一購買的收據(jù)。
5.學(xué)校的所有項目收費都必須納入學(xué)校的財務(wù)管理。
6.代辦費及列入教學(xué)計劃的服務(wù)性代辦項目，按規(guī)定的程序執(zhí)行。
7.學(xué)校不得私設(shè)小金庫，不設(shè)賬外賬。所收取的各項款項應(yīng)全部進(jìn)賬并存入銀行。不坐支。
三、財務(wù)收支審批制度
為了合法使用教育經(jīng)費，提高資金使用效益，杜絕浪費現(xiàn)象，保證學(xué)校教育活動地順利開展和改善辦學(xué)條件，特作如下規(guī)定：
1.會計人員（會計主管）認(rèn)真編制教育經(jīng)費預(yù)算，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核，審核后再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達(dá)審批后的預(yù)算，有計劃地執(zhí)行。
2.按照國家規(guī)定的要求進(jìn)行收費，必須持證（收費許可證）收費，不得擅自擴大收費項目和提高收費標(biāo)準(zhǔn)，使用規(guī)定的票據(jù)。
3.社會捐贈，應(yīng)及時入賬或上交主管部門，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫或截留上交款。
4.各項收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。
5.教育經(jīng)費的開支，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財經(jīng)法規(guī)，財經(jīng)紀(jì)律。
6.各種費用必須憑證報銷，會計應(yīng)嚴(yán)格審核原始憑證，拒絕受理不合法、不規(guī)范的原始憑證。
7.合法規(guī)范的原始憑證，必須由經(jīng)手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。
8.對違反財務(wù)和財經(jīng)紀(jì)律的行為有權(quán)拒絕付款，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告。
9.法人代表，要堅持按規(guī)定審批，對給予報銷的原始憑證簽字。
10.凡列入�？厣唐泛驼少忢椖浚仨毥�(jīng)批準(zhǔn)后方能采購。
11.凡需用支票購臵物品，必須按支票審批領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)辦理，支票要填寫日期、用途及限額，采購者妥善保管好支票，避免遺失。
四、學(xué)校票據(jù)管理制度
嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進(jìn)行，并納入學(xué)校的統(tǒng)一管理。
1.根據(jù)財政部門的規(guī)定，辦理收費注冊登記手續(xù)，憑《票據(jù)購買證》《收費票據(jù)使用情況表》和已使用、作廢的收費票據(jù)存根，到財政部門購買收費票據(jù)。
2.收費票據(jù)必須由會計保管，按票據(jù)購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進(jìn)日期，本數(shù)及編號。
3.領(lǐng)用人領(lǐng)用時，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名，并寫明領(lǐng)用本數(shù)，起訖號碼。
4.需再領(lǐng)用收費票據(jù)時，需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根。
5.會計根據(jù)記賬聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷號，在票據(jù)銷號單記明所銷票據(jù)的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。
6.發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳椤?/p>
7.發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時查明原因，分清責(zé)任，公開申明作廢，并報上級部門備案。
8.學(xué)校應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財務(wù)制度規(guī)定期限報上級部門批準(zhǔn)后進(jìn)行銷毀，不得私自處理。
五、會計檔案管理制度
1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學(xué)校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的主要史料的證據(jù)，學(xué)校必須切實地把會計檔案管好。
2.會計憑證，會計賬薄，會計報表和其它會計資料應(yīng)建立檔案，妥善保管，有關(guān)電子數(shù)據(jù)，會計軟件資料等應(yīng)當(dāng)作為會計檔案進(jìn)行管理。
3.學(xué)校每年形成的會計檔案，都應(yīng)由財務(wù)會計部門按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊保管。
4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)會計部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門批準(zhǔn)后銷毀。
5.按規(guī)定銷毀會計檔案時，應(yīng)由檔案部門和財務(wù)會計部門共同派員監(jiān)銷，也可請主管部門參與監(jiān)銷。
6.監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門。
六、食堂財務(wù)管理制度
1.學(xué)校食堂，不能以學(xué)生為贏利對象，學(xué)期結(jié)束或年末要結(jié)清伙食“尾子”，學(xué)校黨團、工會家委會要監(jiān)督伙食團工作，保障學(xué)生利益。教師和學(xué)生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學(xué)生伙食團賬目。
22.校長要監(jiān)管和指導(dǎo)學(xué)�；锸硤F財務(wù)工作，做到統(tǒng)一的會計科目，健全的會計核算，合理準(zhǔn)確的伙食成本。
3.學(xué)校食堂財務(wù)管理、收費管理、票據(jù)管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務(wù)的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責(zé)必須符合學(xué)校行政各項管理要求，以及學(xué)校對崗位職責(zé)的要求。
4.食堂搭伙費主要用于食堂購臵和修理食堂設(shè)備等，如發(fā)生超支學(xué)校應(yīng)予以補貼。5.學(xué)校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負(fù)責(zé)人要加強對采購、驗收、入庫、領(lǐng)用的檢查，要按日進(jìn)行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進(jìn)行記賬。
6.積極主動配合上級對財務(wù)和會計工作的檢查、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。
七、賬務(wù)處理程序制度
要按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立賬務(wù)處理程序。
1.會計核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后一致。
為此，必須按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)臵會計科目和會計賬簿。
2.會計人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，切實保證賬賬、賬實、賬表相符。
3.賬簿設(shè)臵包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結(jié)轉(zhuǎn)的.科目一定要`按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)。
4.記賬憑證應(yīng)當(dāng)及時，不得積壓，登記完畢后，應(yīng)當(dāng)妥善保管，不得散亂丟失。
5.銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，必須每天登記并結(jié)出當(dāng)天余額，同時應(yīng)每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬，應(yīng)查明原因，一般不得超過一個月。
6.會計報表必須采用財政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求，真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。
7.會計電算化應(yīng)用的會計軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關(guān)財政部門驗收批準(zhǔn)。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結(jié)賬前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。
幼兒園收繳費管理制度5
為切實加強財務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)費收支行為，充分發(fā)揮資金使用效益，更好地為財政工作服務(wù)，結(jié)合我局實際，特制定本制度。
一、財務(wù)審批
1、嚴(yán)格財務(wù)審批制度，堅持“一支筆”審批的原則。
2、報銷憑證必須真實合法、事由清楚，有經(jīng)手人、證明人簽字，經(jīng)股長審核后交由分管財務(wù)的局長審批。
3、對先掛帳后結(jié)算，數(shù)額較大的或“定向”的開支，原則上經(jīng)手的不結(jié)帳，結(jié)帳必須是兩人以上。
4、會議費開支在20xx元以上的必須先預(yù)算，再按程序?qū)徟?/p>
5、固定資產(chǎn)購置，必須按有關(guān)集中采購辦法進(jìn)行。
6、對大額資金的使用審批，1000元以內(nèi)由使用部門出具報告或預(yù)算，由分管此項工作的領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后再由分管財務(wù)的局長審批；1000元以上，憑書面預(yù)算報告由黨組集體研究討論審定。
7、嚴(yán)禁本局干職工因私借支公款。因公務(wù)須借支公款的，要注明借款用途及歸還日期，報經(jīng)分管財務(wù)局長，還款時限原則上不得跨月。
二、內(nèi)部監(jiān)督制度
1、為加強對全局經(jīng)費使用管理情況的監(jiān)督，本局成立經(jīng)費內(nèi)審小組。
2、經(jīng)費內(nèi)審小組每半年對全局的行政經(jīng)費，進(jìn)行一次審理。發(fā)現(xiàn)有違反財經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)費管理制度的，應(yīng)及時予以糾正。
3、經(jīng)費內(nèi)審小組對審理結(jié)果要寫出審理結(jié)論書，并通過適當(dāng)方式向全局干部公開。
4、經(jīng)費內(nèi)審小組要加強對全局各項經(jīng)費日常管理使用情況的監(jiān)督。
財產(chǎn)管理制度
為有效保護(hù)國家財產(chǎn)安全，規(guī)范內(nèi)部管理，結(jié)合我局實際，特制定本制度。
一）財產(chǎn)登記
1、辦公室負(fù)責(zé)全局財產(chǎn)物資購、領(lǐng)、用、存的登記，實行統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理。
2、辦公室設(shè)立財產(chǎn)物資明細(xì)帳，發(fā)生的各項財產(chǎn)變動情況要及時、完整入帳，做到帳實
不錯的相符，不得出現(xiàn)帳外財產(chǎn)。單位價值在20xx元以上的財產(chǎn)應(yīng)與會計的固定資產(chǎn)帳相符；低值易耗品要分大類，分領(lǐng)用部門進(jìn)行登記；各種貴重物品應(yīng)單獨立帳管理。
二）財產(chǎn)購置
1、凡需添置辦公用品或其他財產(chǎn)的，應(yīng)由使用單位填寫《財產(chǎn)購置申報單》，交辦公室審查，報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后，由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管，并按規(guī)定程序發(fā)放。
2、特殊情況，未經(jīng)辦公室統(tǒng)一購置的，購置部門須在發(fā)票上簽明經(jīng)辦人、證明人、用途等情況，由辦公室對所購財產(chǎn)進(jìn)行驗收、登記、造冊并簽字后，方能報局領(lǐng)導(dǎo)審批報銷。
三）財產(chǎn)管理
1、辦公用品等物資領(lǐng)發(fā)時，必須由使用單位負(fù)責(zé)人簽字。損壞報廢時要有原殘件，否則由股室負(fù)責(zé)人承擔(dān)賠償責(zé)任。
2、堅持艱苦樸素，勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制財產(chǎn)物資的領(lǐng)發(fā)數(shù)量，規(guī)范領(lǐng)發(fā)程序，不多發(fā)，不濫發(fā)，不造成浪費。
3、各領(lǐng)用單位和個人對領(lǐng)用財產(chǎn)應(yīng)節(jié)約使用，妥善保管，不得公物私用。
4、辦公用品、設(shè)備需維修的，且維修費用在500元以下的，由股室負(fù)責(zé)人報辦公室檢查后進(jìn)行；維修費用在500元以上的，由辦公室檢查，報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行。
5、辦公室和辦公室要定期組織財產(chǎn)清查，一年組織一次全面清查，對貴重財產(chǎn)物資每月進(jìn)行一次盤點，發(fā)現(xiàn)問題要及時處理，做到帳實、帳帳相符。
6、個人使用的公物，如辦公桌椅、電話機、文件柜等財產(chǎn)，使用人應(yīng)愛惜保管，調(diào)離時應(yīng)將所領(lǐng)物品移交辦公室，財產(chǎn)關(guān)系未澄清、未移交清楚的，辦公室不開出調(diào)令。
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