資產(chǎn)公司管理制度
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，很多情況下我們都會(huì)接觸到制度，制度是指在特定社會(huì)范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會(huì)關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì)認(rèn)可的非正式約束、國(guó)家規(guī)定的正式約束和實(shí)施機(jī)制三個(gè)部分構(gòu)成。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編整理的資產(chǎn)公司管理制度，希望能夠幫助到大家。
資產(chǎn)公司管理制度1
目的
為了保持良好的`工作環(huán)境和氛圍，提高工作效益，促使辦公規(guī)范化，特制定本規(guī)定。
責(zé)任與檢查
1.部門(mén)經(jīng)理對(duì)部門(mén)人員有直接管理責(zé)任，對(duì)所屬員工的出勤有直接管理責(zé)任。
2.總經(jīng)理對(duì)各個(gè)員工的考勤有監(jiān)控之責(zé)。
管理制定
1.上班時(shí)間
2.星期一至星期六上班，星期天休息。
3.營(yíng)運(yùn)部：上午：09：00-12：00
下午：13：00-18：00
4.開(kāi)發(fā)部：上午：09：00-12：00
下午：13：30-18：00
晚班：19：00-21：00
5.網(wǎng)絡(luò)部：上午：09：00-12：00
下午：13：00-18：00
晚班：15：00-24：00
員工上午上班打卡一次，中午上班打卡一次，下午下班打卡一次，加班人員按晚班上下班時(shí)間打卡。(備注：中午上班應(yīng)在12：30后打卡)
(1)出差人員在外出差時(shí)，每天9：00~10：30用所在地電話(不能用IC卡、IP卡)撥打銷(xiāo)售行政文員的電話并通話以作考勤登記，并在《出差跟蹤表》上填寫(xiě)通話時(shí)間、電話號(hào)碼、地點(diǎn)。
(2)如員工外出,需填寫(xiě)外出申請(qǐng)單,由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字同意后交由前臺(tái);如未能在下班前回來(lái)打卡,應(yīng)在第二天上班時(shí)補(bǔ)填外出申請(qǐng)單交給部門(mén)經(jīng)理簽字證明確屬因公外出;
(3)工資發(fā)放的形式和日期:工資發(fā)放時(shí)間為每月15日當(dāng)天,當(dāng)月發(fā)放上月全額薪資,(例:8月15日領(lǐng)取7月份薪資),工資發(fā)放形式,以銀行匯款或現(xiàn)金;
工資以實(shí)際出勤的天數(shù)計(jì)算，如需加班滿(mǎn)2小時(shí)的員工，公司發(fā)放10元/小時(shí)作為加班補(bǔ)貼。
(4)公司特設(shè)每月全勤獎(jiǎng)50元作為獎(jiǎng)勵(lì)。
6.獎(jiǎng)罰規(guī)定
遲到：
(1)遲到1~30分鐘，每一分鐘扣罰一元。
(2)上班時(shí)間遲到30~60分鐘或以上，扣罰半天工資。
(3)月累計(jì)超過(guò)60分鐘或以上，扣一天工資。
(4)因突發(fā)事件遲到經(jīng)核準(zhǔn)者，經(jīng)事假處理。
早退：
(1)早退1~30分鐘內(nèi)，每分鐘扣罰一元。
(2)早退30~60分鐘或以上，扣罰半天工資。
(3)月累計(jì)超過(guò)60分鐘或以上，扣一天工資。
(4)因突發(fā)事件早退經(jīng)核準(zhǔn)者，經(jīng)事假處理。
曠工：
(1)假期滿(mǎn)未續(xù)假，又沒(méi)有上班者，均以曠工論。
(2)曠工一天，除當(dāng)天不計(jì)工時(shí)外，另外扣兩天工資。連續(xù)曠工三日，或全月累計(jì)曠工六日，予以開(kāi)除處分。上班時(shí)間外出辦私事，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，作曠工一天處理。
資產(chǎn)公司管理制度2
一、目的
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與情況，使固定資產(chǎn)可發(fā)揮其正常使用功能，消除閑置固定資產(chǎn)，避免浪費(fèi)。同時(shí)使固定資產(chǎn)得到安全保護(hù)，防止遺失或被竊，確保公司財(cái)產(chǎn)不受損失，特制定本制度。
二、適用范圍
1、固定資產(chǎn)的管理范圍：指使用期限超過(guò)一年的房屋建筑物、機(jī)械設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用期限超過(guò)2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。低值易耗品，歸入流動(dòng)資產(chǎn)類(lèi)。
2、固定資產(chǎn)類(lèi)別、折舊計(jì)提年限、凈殘值率：房屋及建筑物，折舊計(jì)提年限20年、凈殘值率10%；機(jī)器設(shè)備折舊計(jì)提年限 10 年、凈殘值率10%；運(yùn)輸工具，折舊計(jì)提年限10年、凈殘值率10%；計(jì)算機(jī)設(shè)備，折舊計(jì)提年限5年、凈殘值率10%；辦公家具及設(shè)備折舊計(jì)提年限5年、凈殘值率10%。
三、管理機(jī)構(gòu)及工作職責(zé)
公司的財(cái)務(wù)部和辦公室是固定資產(chǎn)管理的職能部門(mén)，審計(jì)部是固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理。
1、財(cái)務(wù)部主要職責(zé)
�、�、依照國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和方針政策，對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行會(huì)計(jì)年度核算；
�、啤⒛杲K與固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)賬、盤(pán)點(diǎn)。對(duì)發(fā)生的固定資產(chǎn)盤(pán)盈、毀損、報(bào)廢及盤(pán)虧，經(jīng)總經(jīng)理審批后再進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；
⑶、負(fù)責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)固定資產(chǎn)的購(gòu)建、提入折舊、盤(pán)盈盤(pán)虧、轉(zhuǎn)讓、租出、報(bào)廢、報(bào)損、報(bào)毀等會(huì)計(jì)處理的審批；
�、取⒕幹乒潭ㄙY產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算；
�、�、負(fù)責(zé)動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、受贈(zèng)取得的處理。
2、辦公室主要職責(zé)
�、�、制訂并組織實(shí)施公司固定資產(chǎn)管理的具體辦法；
�、�、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類(lèi)，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)；
�、�、辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)、領(lǐng)用、內(nèi)部變動(dòng)、處置、大修手續(xù)；
�、�、負(fù)責(zé)行政辦公、生活等方面的各類(lèi)未用、在用、停用的固定資產(chǎn)的管理。
⑸、負(fù)責(zé)監(jiān)督使用部門(mén)，對(duì)固定資產(chǎn)的使用、管理，確保設(shè)備完好，提高利用率；
�、�、年終前和財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理盤(pán)點(diǎn)，與財(cái)務(wù)部門(mén)和固定資產(chǎn)使用部門(mén)對(duì)賬，使賬賬相符，賬物相符。
3、審計(jì)部的主要職責(zé)
�、�、監(jiān)督固定資產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)、檢查；
⑵、監(jiān)督固定資產(chǎn)使用情況，動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、受贈(zèng)取得的處理嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣(mài)、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，提出問(wèn)責(zé)，上報(bào)處罰意見(jiàn)；
�、恰⒈O(jiān)督固定資產(chǎn)清理盤(pán)點(diǎn)執(zhí)行情況；
⑷、負(fù)責(zé)提交公司年度固定資產(chǎn)審計(jì)報(bào)告。
4、固定資產(chǎn)使用部門(mén)主要職責(zé)
�、�、固定資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)設(shè)立負(fù)責(zé)專(zhuān)管理員或兼職管理員對(duì)所使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、維護(hù)、管理。建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)調(diào)出、變更、處理必須經(jīng)行政辦公室、財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)，更不能自行外借和變賣(mài)；
�、�、嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備的完好、清潔和安全使用；
�、�、對(duì)閑置固定資產(chǎn)及時(shí)退回固定資產(chǎn)管理部門(mén)；
�、�、建立規(guī)范的固定資產(chǎn)日常管理臺(tái)賬；
�、伞⒍ㄆ诮M織年終與固定資產(chǎn)管理部門(mén)，進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬，做到帳、卡、物三相符。
四、固定資產(chǎn)的管理
（一）購(gòu)置
1、各部門(mén)因工作需要按年度預(yù)算增加固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，后附不少于三家的采購(gòu)報(bào)價(jià)單，簽署完畢的《固定資產(chǎn)購(gòu)置申報(bào)表》，交由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)；
2、購(gòu)置固定資產(chǎn)原則上應(yīng)有兩人以上參與，購(gòu)買(mǎi)時(shí)要貨比三家，保證質(zhì)量；
3、為某項(xiàng)投資計(jì)劃而購(gòu)置的固定資產(chǎn)，應(yīng)另附固定資產(chǎn)計(jì)劃書(shū)或合同書(shū)，闡明計(jì)劃名稱(chēng)、編號(hào)、擬購(gòu)置固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、廠牌、數(shù)量、使用目的、預(yù)期效果、需用日期、購(gòu)置預(yù)算金額等送管理部門(mén)審查；
4、相關(guān)合同經(jīng)行政、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)及律師審核，領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方可購(gòu)置。
5、重大項(xiàng)目固定資產(chǎn)的購(gòu)置，按董事會(huì)批準(zhǔn)的立項(xiàng)項(xiàng)目固定資產(chǎn)清單和建設(shè)投資概算購(gòu)置。項(xiàng)目概算外，需增加建筑物、建筑面積以及設(shè)備行固定資產(chǎn)時(shí)，由總經(jīng)理根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)審批。
（二）驗(yàn)收
1、固定資產(chǎn)購(gòu)入時(shí)，由行政辦公室會(huì)同使用部門(mén)辦理驗(yàn)收、交接手續(xù)；
2、需要安裝的固定資產(chǎn)和建設(shè)工程等基本建設(shè)項(xiàng)目完工交付固定資產(chǎn)時(shí)，由工程部負(fù)責(zé)工程質(zhì)量的驗(yàn)收和編制工程決算，工程驗(yàn)收合格后與行政辦公室及使用部門(mén)辦理交接。財(cái)務(wù)部確定固定資產(chǎn)的原價(jià)。
�。ㄈ╊I(lǐng)用及歸還
1、固定資產(chǎn)采購(gòu)后由辦公室填制《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》并編制固定資產(chǎn)編號(hào)貼制標(biāo)示，分配至使用部門(mén)或使用人，并在《領(lǐng)用單》上簽字，送辦公室固定資產(chǎn)管理員進(jìn)行出入庫(kù)登記，《領(lǐng)用單》一式兩份，辦公室和領(lǐng)用部門(mén)各一份；
2、對(duì)直接購(gòu)入、自建完工、集團(tuán)調(diào)入、接受投資、盤(pán)盈、接受捐贈(zèng)、融資租入的固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部及辦公室應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，將固定資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼于固定資產(chǎn)上；
3、財(cái)務(wù)憑辦公室開(kāi)的出入庫(kù)憑證予以報(bào)銷(xiāo)，并自使用日的下月起計(jì)提折舊；
4、員工離職時(shí)須將領(lǐng)用的全部固定資產(chǎn)交回公司，依據(jù)人力資源部員工離職通知書(shū)，由辦公室人員按固定資產(chǎn)帳明細(xì)清點(diǎn)，有短缺者按價(jià)賠償，辦公室應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。
�。ㄋ模┍ｋU(xiǎn)、保管
1、管理部門(mén)辦公室對(duì)所經(jīng)管的固定資產(chǎn)按本公司的保險(xiǎn)管理政策辦理投保；
2、投保作業(yè)按《財(cái)物保險(xiǎn)管理作業(yè)辦法》規(guī)定辦理；
3、容易搬動(dòng)的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)按放置場(chǎng)所分別填寫(xiě)《固定資產(chǎn)存放明細(xì)表》一式二份，填寫(xiě)該場(chǎng)所內(nèi)所有容易搬動(dòng)的固定資產(chǎn)編號(hào)，名稱(chēng)、數(shù)量、安全維護(hù)人員姓名等資料，以利管理。
4、《固定資產(chǎn)存放明細(xì)》除一份自存于使用單位外，另一份應(yīng)由使用部門(mén)張貼于該場(chǎng)所墻壁適當(dāng)?shù)奈恢茫员悴楹恕?/p>
5、重要設(shè)備的保護(hù)，應(yīng)由使用部門(mén)制作標(biāo)示門(mén)牌，懸掛顯眼位置，以明職責(zé)。
�。ㄎ澹┱{(diào)撥、出租、外借
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門(mén)員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)單》，一式三聯(lián)，送移入部門(mén)簽字，確認(rèn)后交辦公室，辦理轉(zhuǎn)移登記。第一聯(lián)由辦公室留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送移入部門(mén)，第三聯(lián)送移出部門(mén)；
2、注意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變，填寫(xiě)清楚新的使用部門(mén)和新的使用人，以便監(jiān)督管理；
3、未經(jīng)辦公室同意，各使用部門(mén)無(wú)權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門(mén)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人的責(zé)任；
4、固定資產(chǎn)擬出租或外借時(shí)，辦公室應(yīng)將租借事由、內(nèi)容條件、歸還期限、保持原狀義務(wù)、附屬設(shè)備明細(xì)等經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并簽訂契約后據(jù)以辦理。
(六)閑置的處理
固定資產(chǎn)因產(chǎn)品停止生產(chǎn)、加工工藝變更，設(shè)備更新等原因而閑置時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)以《閑置固定資產(chǎn)處理單》提報(bào)閑置原因和設(shè)備現(xiàn)狀連同該設(shè)備履歷資料經(jīng)財(cái)會(huì)部門(mén)填記帳面價(jià)值，并擬訂處理對(duì)策后，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，據(jù)以實(shí)施。
�。ㄆ撸┳屖郏ㄓ袃斵D(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>
辦公固定資產(chǎn)管理制度
1、固定資產(chǎn)的讓售由行政辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部將讓售或有償轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、原取得日期、金額、帳面殘值、現(xiàn)狀及讓售（有償轉(zhuǎn)讓?zhuān)├碛�，并根�?jù)其利用或參考市價(jià)訂出讓售底價(jià)，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，據(jù)以辦理讓售；
2、固定資產(chǎn)的讓售（有償轉(zhuǎn)讓?zhuān)┮缘菆?bào)公開(kāi)招標(biāo)為原則，如因特殊情況需采用其他方式處理時(shí)，應(yīng)將理由和讓售（有償轉(zhuǎn)讓?zhuān)l件報(bào)經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
(八)維修
1、由辦公室負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)實(shí)施定期和不定期的保養(yǎng)及整修售后維修服務(wù)。使用部門(mén)聯(lián)系辦公室，統(tǒng)一組織售后維修服務(wù)，如產(chǎn)生費(fèi)用的計(jì)入使用部門(mén)辦公經(jīng)費(fèi)；
2、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的大修理費(fèi)用（指一次性修理費(fèi)用在5000元以上的），應(yīng)分期攤銷(xiāo)計(jì)入期間費(fèi)用，不得調(diào)整資產(chǎn)原值。對(duì)固定資產(chǎn)的中小修理（指一次性修理費(fèi)用在5000元以下的），則在發(fā)生當(dāng)月直接計(jì)入期間費(fèi)用。
�。ň牛﹫�(bào)廢與折舊
1、固定資產(chǎn)的`報(bào)廢與折舊按財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，須使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)設(shè)備報(bào)廢單一式三份由財(cái)務(wù)部門(mén)將其凈損失上報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)。
2、符合下列條件可申請(qǐng)報(bào)廢：
①、超過(guò)使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的；
②、不能動(dòng)遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的；
�、�、腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的；
④、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無(wú)修復(fù)價(jià)值的；
⑤、因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無(wú)修復(fù)價(jià)值的；
3、凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生經(jīng)營(yíng)中使用，財(cái)務(wù)部門(mén)與使用部門(mén)要及時(shí)作價(jià)處理。
處理后的固定資產(chǎn)由行政辦公室和使用部門(mén)一起辦理固定資產(chǎn)的注銷(xiāo)手續(xù)，對(duì)外處理報(bào)廢(轉(zhuǎn) 載于: )固定資產(chǎn)時(shí)由行政辦公室提出處理意見(jiàn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價(jià)收入上交財(cái)務(wù)部；
4、凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門(mén)封存、保管；
5、閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門(mén)填寫(xiě)啟封單，行政辦公室同意后，方可使用。
五、固定資產(chǎn)清查
1、公司辦公室和財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查（每年終至少清查一次），固定資產(chǎn)清查主要是通過(guò)對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行帳物核對(duì)，以便真實(shí)地反映其實(shí)有數(shù)量和分布情況。如有盤(pán)盈盤(pán)虧還應(yīng)查明原因；
2、固定資產(chǎn)清查的程序：固定資產(chǎn)全面清查時(shí)，由公司紀(jì)委、辦公室、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部組成清查小組，編制《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧數(shù)額，經(jīng)有關(guān)人員簽字或蓋章后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行有關(guān)的帳務(wù)處理；
3、遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查。
�、�、固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作；
�、�、因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接；
�、邸⒐潭ㄙY產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；
3、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門(mén)必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉(cāng)庫(kù)以及其他有關(guān)部門(mén)核對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符；
4、在清查以前，行政辦室及使用部門(mén)應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫(kù)的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)；
5、固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒(méi)有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見(jiàn)；
6、盤(pán)點(diǎn)表需由財(cái)務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)及辦公室審核確認(rèn)，財(cái)務(wù)部并根據(jù)總經(jīng)理簽署的意見(jiàn)，對(duì)盈虧及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整；
7、審計(jì)部清查中發(fā)現(xiàn)清查出的固定資產(chǎn)短缺和盈余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。
六、獎(jiǎng)懲
�。ㄒ唬┰诠潭ㄙY產(chǎn)管理工作中成績(jī)突出者，可給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；
（二）固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定，同時(shí)追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任；
�。ㄈ┰斐芍卮蠊潭ㄙY產(chǎn)安全事故，依據(jù)國(guó)家安全法規(guī)和公司有關(guān)管理規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。
七、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部和辦公室負(fù)責(zé)解釋?zhuān)园l(fā)布之日起執(zhí)行，分公司及控股公司參照?qǐng)?zhí)行。
資產(chǎn)公司管理制度3
1目的和范圍
1.1為了使愛(ài)如家健康管理有限公司固定資產(chǎn)管理程序更加規(guī)范，并且能合理配置和有效利用公司的固定資產(chǎn)，特建立本制度。
1.2適用于愛(ài)如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定資產(chǎn)管理，包括固定資產(chǎn)的分類(lèi)、購(gòu)置、登記編號(hào)、記價(jià)、折舊、使用、保養(yǎng)維修、盤(pán)點(diǎn)和處理等。
1.3本文件適用于愛(ài)如家健康管理有限公司各子公司、分公司。
2職責(zé)
2.1總部人事行政部：負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的日常管理，包含括固定資產(chǎn)的購(gòu)置、報(bào)價(jià)、核價(jià)、采購(gòu)、登記編號(hào)、盤(pán)點(diǎn)、維修、使用監(jiān)控和異動(dòng)管理等。
2.2各職能部門(mén)：負(fù)責(zé)本部門(mén)所使用或管理的固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、保管、維護(hù)。
2.3財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置評(píng)估、付款、計(jì)價(jià)、折舊管理、盤(pán)點(diǎn)與報(bào)廢的驗(yàn)證等。
2.4總部副總經(jīng)理/總經(jīng)理：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置審批。
2.5子公司行政：負(fù)責(zé)本區(qū)域固定資產(chǎn)的'購(gòu)置評(píng)估、采購(gòu)、登記編號(hào)、盤(pán)點(diǎn)、維修、使用監(jiān)控、異動(dòng)管理等。
3引用文件，資料
3.1無(wú)
4定義與術(shù)語(yǔ)
4.1固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的；使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度。對(duì)于集團(tuán)公司而言，單位價(jià)值超過(guò)20xx元（含20xx元；包含從同一供應(yīng)商、同一批次購(gòu)進(jìn)的資產(chǎn)組總額）、使用壽命超過(guò)一年即作為固定資產(chǎn)管理。
在實(shí)際操作中，除以上原則外，以下類(lèi)別的資產(chǎn)規(guī)定其不管金額大小及使用壽命長(zhǎng)短，統(tǒng)一確認(rèn)為固定資產(chǎn)，包括：
辦公桌椅、展示柜（貨架）
車(chē)輛（包含倉(cāng)庫(kù)叉車(chē)）
電腦、POS機(jī)、服務(wù)器、攝像頭、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、掃描儀、投影儀、保險(xiǎn)箱、數(shù)碼相機(jī)、液晶電視、空調(diào)
4.2種類(lèi)：
5制度內(nèi)容
5.1編碼規(guī)則：
5.1.1公司以固定資產(chǎn)編碼卡作為固定資產(chǎn)標(biāo)示。固定資產(chǎn)編碼卡包括資產(chǎn)名稱(chēng)、編號(hào)、規(guī)格、使用部門(mén)和購(gòu)置日期等內(nèi)容；
5.1.2新購(gòu)固定資產(chǎn)在驗(yàn)收合格，經(jīng)人事行政貼上固定資產(chǎn)編碼卡后，方可交付使用；但如果是廠房建設(shè)物及其附屬設(shè)施，只登記數(shù)量，不進(jìn)行編碼；
5.1.3固定資產(chǎn)編碼組成：省份代碼-子公司（分公司）代碼-Z①—②②②②—③③③③
其中：省份代碼及分公司代碼參照人事編碼，子公司即為00
大寫(xiě)字母Z標(biāo)示固定資產(chǎn)編號(hào)
�、贋楣潭ㄙY產(chǎn)分類(lèi)標(biāo)識(shí)，用一個(gè)大寫(xiě)英文字母表示。
A表示計(jì)算機(jī)（電腦）；
B表示計(jì)算機(jī)外圍設(shè)備、數(shù)碼相機(jī)、投影、打印機(jī)等；
C表示家具；
D表示電器；
E表示儀器；
F表示交通運(yùn)輸工具；
G表示器具或工具、辦公家具；
H表示服務(wù)器、路由器等IT專(zhuān)用設(shè)備
I表示傳真機(jī)
J表示收銀機(jī)
�、跒楣潭ㄙY產(chǎn)購(gòu)入年份，用4位阿拉伯?dāng)?shù)字表示；
�、蹫楣潭ㄙY產(chǎn)流水號(hào)，用4位阿拉伯?dāng)?shù)字表示；
5.1.4無(wú)形資產(chǎn)編碼原則除前三位以WAB表示，其他原則參照固定資產(chǎn)編碼原則。
5.2購(gòu)置與領(lǐng)用
5.2.1各子公司因工作需要添置固定資產(chǎn)，須按子公司當(dāng)年的年度固定資產(chǎn)添置預(yù)算和固定資產(chǎn)配置表填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，同時(shí)在月預(yù)算表中反映，由相關(guān)的申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人給區(qū)總確認(rèn)后，以傳真的形式發(fā)送至總部相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人上報(bào)；如超出預(yù)算范圍，必須同時(shí)附上詳細(xì)情況說(shuō)明。預(yù)算外固產(chǎn)資產(chǎn)的添置費(fèi)不得超過(guò)全年預(yù)算的20%；
5.2.2由總部營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)人或總部相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，將子（分）公司填寫(xiě)的《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》轉(zhuǎn)送至人事行政部負(fù)責(zé)人，人事行政部負(fù)責(zé)人根據(jù)所有子公司固定資產(chǎn)使用情況給出處理意見(jiàn)。如需購(gòu)置，將最終確認(rèn)后的《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》的轉(zhuǎn)送至財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，再由公司財(cái)務(wù)部依財(cái)務(wù)流程撥款至各子公司，由各子公司固定資產(chǎn)管理員按確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)�！豆潭ㄙY產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》由財(cái)務(wù)部存檔；
5.2.3各子公司人事行政對(duì)新購(gòu)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》并按公司固定資產(chǎn)編號(hào)規(guī)定編制標(biāo)示，再分配至使用人。使用人須在《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》上簽字；
5.3資產(chǎn)歸還與調(diào)撥
5.3.1員工離職時(shí)須將領(lǐng)用固定資產(chǎn)的全部交回公司，由人事行政按固定資產(chǎn)明細(xì)賬清點(diǎn)，有短缺者按原價(jià)賠償，人事行政應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理；
5.3.2公司規(guī)定，員工之間不得私自調(diào)換各自使用的固定資產(chǎn)，如有特殊情況須調(diào)換使用，要通知人事行政，由調(diào)出方填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》；
5.3.3人事行政接到《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》并確認(rèn)其可行后，在《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》及固定資產(chǎn)系統(tǒng)中做變更登記，由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。將《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》復(fù)印件送至區(qū)域財(cái)務(wù)，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。
5.4固定資產(chǎn)維修
5.4.1當(dāng)事人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》交于子公司相應(yīng)的部門(mén)負(fù)責(zé)人，子公司相應(yīng)的部門(mén)負(fù)責(zé)人先查詢(xún)固定資產(chǎn)帳，上報(bào)總部對(duì)應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人，經(jīng)總部相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人確定其維修價(jià)值后，再通知子公司聯(lián)系售后服務(wù)商或者進(jìn)行維修費(fèi)用申請(qǐng)（維修費(fèi)用申請(qǐng)參照《費(fèi)用申請(qǐng)》）；
5.4.2維修后子公司人事行政部應(yīng)將《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》原件交于財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》原件與維修發(fā)票作為報(bào)賬憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理；
5.4.3《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》原件由財(cái)務(wù)保存，復(fù)印件交于人事行政，以便人事行政及時(shí)進(jìn)行《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》的變更。
5.5固定資產(chǎn)報(bào)損
5.5.1當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)處置審批表》，區(qū)域人事助理給子公司負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，子公司負(fù)責(zé)人以Email形式發(fā)送至營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)人郵箱上報(bào)。
5.5.3由總部營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，將子（分）公司填寫(xiě)的《固定資產(chǎn)處置審批表》轉(zhuǎn)送至人事行政部負(fù)責(zé)人，人事行政部負(fù)責(zé)人根據(jù)所有子（分）公司固定資產(chǎn)使用情況給出處理意見(jiàn)。
5.5.3經(jīng)批準(zhǔn)后，人事行政對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書(shū)面通知總部財(cái)務(wù)部；
5.5.4財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的《固定資產(chǎn)處置審批表》和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。
5.6固定資產(chǎn)的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)
5.6.1每季度由區(qū)總負(fù)責(zé)，子公司行政、相關(guān)財(cái)務(wù)人員協(xié)助進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)；
5.6.2固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人陪同，盤(pán)點(diǎn)完畢后須在盤(pán)點(diǎn)報(bào)告上簽字確認(rèn)，并上報(bào)財(cái)務(wù)部；
5.6.3工作結(jié)束后財(cái)務(wù)部出具《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》，詳細(xì)反應(yīng)所盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。若有盤(pán)盈或盤(pán)虧，須編報(bào)《固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表》，并列出原因和責(zé)任，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理。經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門(mén)對(duì)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。
5.6.4盤(pán)點(diǎn)結(jié)束3天內(nèi)，把《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》報(bào)總部人事行政部備案。
5.7本制度由人事行政部負(fù)責(zé)制定、解釋及修改。
5.8本制度自發(fā)布之日起實(shí)行。
6表單
6.1《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》
6.2《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》
6.3《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》
6.4《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》
6.5《固定資產(chǎn)處置審批表》
6.6《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)單》
6.7《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》
6.8《固定資產(chǎn)盤(pán)盈（虧）報(bào)告表》
6.9《子公司建議采購(gòu)固定資產(chǎn)清單》
6.10《分公司建議采購(gòu)固定資產(chǎn)清單》
資產(chǎn)公司管理制度4
第1章總則
第1條為了規(guī)范無(wú)形資產(chǎn)的處置過(guò)程,確保無(wú)形資產(chǎn)處置的合理性與合法性,控制無(wú)形資產(chǎn)處置成本,特制定本制度。
第2條處置的方式
無(wú)形資產(chǎn)處置的方式包括轉(zhuǎn)讓、出售、投資、報(bào)廢等。
第3條處置原則
公開(kāi)、公正、合理、有序,未經(jīng)審批不得自行處置。
第2章無(wú)形資產(chǎn)處置前的評(píng)估和處置程序
第4條在對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行處置前,應(yīng)由資產(chǎn)管理部組織專(zhuān)家對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行論證和技術(shù)鑒定,按照國(guó)家相關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行評(píng)估確認(rèn),對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的處置價(jià)格不低于評(píng)估值。
第5條無(wú)形資產(chǎn)處置程序
1.無(wú)形資產(chǎn)使用部門(mén)根據(jù)論證和考察情況提出處置申請(qǐng),填寫(xiě)“無(wú)形資產(chǎn)處置申請(qǐng)表”。
2.公司資產(chǎn)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)組織針對(duì)待處置無(wú)形資產(chǎn)的技術(shù)鑒定。
3.公司資產(chǎn)管理部將技術(shù)鑒定結(jié)果和對(duì)于處置申請(qǐng)的意見(jiàn)上報(bào)公司總經(jīng)理審批。
4.資產(chǎn)管理部根據(jù)總經(jīng)理的批復(fù),會(huì)同無(wú)形資產(chǎn)的使用部門(mén)合理處置無(wú)形資產(chǎn)。
第6條公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)獲得的無(wú)形資產(chǎn)處置收益進(jìn)行統(tǒng)一管理,任何單位和個(gè)人不得截留挪用處置收益。
第3章不同處置方式的實(shí)施措施
第7條無(wú)形資產(chǎn)處置價(jià)格應(yīng)當(dāng)選擇合理的方式,報(bào)經(jīng)企業(yè)授權(quán)部門(mén)或人員審批后確定。
第8條對(duì)擬出售或投資轉(zhuǎn)出的無(wú)形資產(chǎn),應(yīng)由有關(guān)部門(mén)或人員提出處置申請(qǐng),列明該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的原價(jià)、已提折舊、預(yù)計(jì)使用年限、已使用年限、預(yù)計(jì)出售價(jià)格或轉(zhuǎn)讓價(jià)格等,報(bào)經(jīng)企業(yè)授權(quán)部門(mén)或人員批準(zhǔn)后予以出售或轉(zhuǎn)讓。
第9條無(wú)形資產(chǎn)報(bào)廢
1.對(duì)使用期滿(mǎn)、正常報(bào)廢的無(wú)形資產(chǎn),應(yīng)由無(wú)形資產(chǎn)使用部門(mén)填制“無(wú)形資產(chǎn)報(bào)廢單”,經(jīng)企業(yè)授權(quán)部門(mén)或人員批準(zhǔn)后對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢清理,“無(wú)形資產(chǎn)報(bào)廢單”的`樣例如下所示。
2.對(duì)使用期限未滿(mǎn)、非正常報(bào)廢的無(wú)形資產(chǎn),應(yīng)由無(wú)形資產(chǎn)使用部門(mén)提出報(bào)廢申請(qǐng),注明報(bào)廢理由、估計(jì)清理費(fèi)用和可回收殘值、預(yù)計(jì)出售價(jià)值等。
第10條企業(yè)出租、出借無(wú)形資產(chǎn),應(yīng)由無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)主管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后予以辦理,并簽訂合同或協(xié)議,對(duì)無(wú)形資產(chǎn)出租、出借期間所發(fā)生的維護(hù)保全、稅負(fù)責(zé)任、租金、歸還期限等相關(guān)事項(xiàng)予以約定。
第11條無(wú)形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的,企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)主管部門(mén)會(huì)同歸口管理部門(mén)組織無(wú)形資產(chǎn)技術(shù)鑒定,督促相關(guān)人員及時(shí)辦理無(wú)形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)確認(rèn)手續(xù)。
第12條重大無(wú)形資產(chǎn)處置項(xiàng)目
1.對(duì)于重大的無(wú)形資產(chǎn)處置,無(wú)形資產(chǎn)處置價(jià)格應(yīng)當(dāng)委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。
2.對(duì)于重大無(wú)形資產(chǎn)的處置,應(yīng)當(dāng)采取集體合議審批制度,并建立集體審批記錄機(jī)制。
第4章附則
第13條本制度自20xx年xx月xx日起實(shí)施。
第14條本制度的解釋權(quán)歸資產(chǎn)管理部所有。
第15條相關(guān)文件資料
1.“無(wú)形資產(chǎn)處置申請(qǐng)表”。
2.“無(wú)形資產(chǎn)報(bào)廢單”。
資產(chǎn)公司管理制度5
一、固定資產(chǎn)管理制度的標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用期限超過(guò)2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理制度。
二、固定資產(chǎn)管理制度的`分類(lèi)
固定資產(chǎn)類(lèi)別 折舊計(jì)提年限 凈殘值率
1、房屋及建筑物 20xx%
2、機(jī)器設(shè)備 1010%
3、運(yùn)輸工具 1010%
4、計(jì)算機(jī)設(shè)備 510%
5、辦公家具及設(shè)備510%
三、固定資產(chǎn)管理制度的部門(mén)
根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對(duì)生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理；由IT部對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理；由人事行政部門(mén)對(duì)辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。
各具體管理部門(mén)應(yīng)：
1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類(lèi)編號(hào)
3、對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人（機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組）
四、固定資產(chǎn)管理制度的核算部門(mén)
1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén)
2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類(lèi)帳
3、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理
4、財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)管理制度的購(gòu)置
1、各部門(mén)需購(gòu)置固定資產(chǎn)，需填寫(xiě)“資本性支出申請(qǐng)單”（格式后附1），由部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門(mén)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)采購(gòu)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表”（格式后附2），報(bào)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填。
資產(chǎn)公司管理制度6
1.0目的:加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,合理使用固定資產(chǎn),維護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整,防止資產(chǎn)流失,提高固定資產(chǎn)的使用效率。
2.0適用范圍:公司各部門(mén)。
3.0定義及分類(lèi):
3.1本作業(yè)指導(dǎo)書(shū)所稱(chēng)的固定資產(chǎn),是指公司擁有所有權(quán)(不含小區(qū)配套的設(shè)施設(shè)備)、使用期限超過(guò)一年的房屋建筑物、機(jī)器機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品部門(mén)在20xx元以上并且使用年限超過(guò)兩年的應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備、能獨(dú)立運(yùn)行操作、部門(mén)價(jià)值在800元以上、使用期限超過(guò)兩年的小型物品也應(yīng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。
3.2固定資產(chǎn)按其用途分為五類(lèi),即:1、房屋建筑屋,2、機(jī)器設(shè)備(各類(lèi)機(jī)器機(jī)械設(shè)備、通訊設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備、制冷設(shè)備、廚房設(shè)備等),3、交通運(yùn)輸設(shè)備(各類(lèi)交通及運(yùn)輸車(chē)輛),4、辦公設(shè)備(電腦網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、音像設(shè)備、辦公家私、其它辦公設(shè)備),5、其它。
4.0管理部門(mén)及職責(zé):
4.1固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén):
綜合事務(wù)部是固定資產(chǎn)主管部門(mén),負(fù)責(zé)對(duì)公司的固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)檔案的建立,組織年度固定資產(chǎn)的'核查工作,負(fù)責(zé)制定各類(lèi)固定資產(chǎn)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則。
綜合事務(wù)部負(fù)責(zé)職責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)前的初審、驗(yàn)收、登記、調(diào)配、核查及報(bào)廢處理工作,各二級(jí)管理部門(mén)及時(shí)向公司綜合事務(wù)部報(bào)送固定資產(chǎn)變動(dòng)的檔案資料及固定資產(chǎn)報(bào)廢單,每季度至少上報(bào)一次固定資產(chǎn)變動(dòng)情況。
4.2固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門(mén):
固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門(mén)為具體使用固定資產(chǎn)部門(mén),部門(mén)負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人,辦理購(gòu)買(mǎi)、報(bào)廢固定資產(chǎn)申請(qǐng)手續(xù)。根據(jù)'誰(shuí)使用、誰(shuí)保管'原則,固定資產(chǎn)具體使用人為直接責(zé)任人,正確使用,做好維修保養(yǎng)工作。公共設(shè)施設(shè)備由部門(mén)負(fù)責(zé)人指定直接責(zé)任人,責(zé)任人離職時(shí)必須辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)。
5.0固定資產(chǎn)管理:
5.1固定資產(chǎn)登記、辦公設(shè)備的標(biāo)識(shí)
綜合事務(wù)部建立固定資產(chǎn)檔案,各級(jí)固定資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立臺(tái)帳,按類(lèi)別(五大類(lèi))分別編號(hào),逐欄登記每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的詳細(xì)情況,新購(gòu)、調(diào)配增減、報(bào)廢固定資產(chǎn)及時(shí)登記入帳,做到帳實(shí)相符。固定資產(chǎn)編號(hào)采用7位數(shù)字和字母混合組成,格式同下圖辦公設(shè)備標(biāo)簽中編號(hào)格式。因辦公設(shè)備中同類(lèi)型同型號(hào)設(shè)備較多(如電腦),為了便于區(qū)別和管理,貼標(biāo)簽于明顯位置進(jìn)行標(biāo)識(shí)。
辦公設(shè)備標(biāo)簽:
使用(保管)人
編號(hào):□□□□□□□
類(lèi)別號(hào)流水號(hào)
設(shè)備名稱(chēng)
部門(mén)代碼
類(lèi)別號(hào)見(jiàn)本作業(yè)指導(dǎo)書(shū)3.2項(xiàng)內(nèi)容。
設(shè)備名稱(chēng)欄填寫(xiě)設(shè)備名稱(chēng)關(guān)鍵詞的漢語(yǔ)拼音前兩個(gè)音節(jié)首字母(大寫(xiě)),如:辦公設(shè)備為打印機(jī)(dangyinji),此欄填寫(xiě)dy。
流水號(hào):一個(gè)部門(mén)同種設(shè)備記錄序號(hào)從1起逐個(gè)增加。
5.2固定資產(chǎn)的申購(gòu):
5.2.1需求部門(mén)(固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門(mén))填報(bào)《采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén),填寫(xiě)申請(qǐng)單時(shí)須在備注欄說(shuō)明資金來(lái)源。
5.2.2受理申購(gòu)的固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)首先根據(jù)職責(zé)范圍內(nèi)的現(xiàn)有資產(chǎn)分布及使用情況,盡可能通過(guò)調(diào)配內(nèi)部閑置設(shè)備給予解決,如無(wú)可能,則提出意見(jiàn)報(bào)公司總經(jīng)理審批。
5.2.3《采購(gòu)申請(qǐng)單》若獲批準(zhǔn),則轉(zhuǎn)采購(gòu)部門(mén)購(gòu)買(mǎi);若不獲批準(zhǔn),則轉(zhuǎn)回申請(qǐng)部門(mén)。
固定資產(chǎn)購(gòu)回后,由領(lǐng)用部門(mén)簽收,簽收單一式二份,使用部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)各一份,并據(jù)此各自登記臺(tái)帳,建立固定資產(chǎn)管理檔案。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合法的收據(jù)及固定資產(chǎn)領(lǐng)用明細(xì)表作帳務(wù)處理。
5.2.4二級(jí)管理部門(mén)于下月5號(hào)前向公司綜合事務(wù)部報(bào)送增置固定資產(chǎn)的檔案資料,綜合事務(wù)部建立該固定資產(chǎn)的檔案。
流程圖:責(zé)任部門(mén)(人)
申請(qǐng)部門(mén)
是固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)
退回
否
公司總經(jīng)理
否
通過(guò)
采購(gòu)部門(mén)
采購(gòu)部門(mén)、申請(qǐng)部門(mén)
采購(gòu)部門(mén)、使用部門(mén)、
固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門(mén)
綜合事務(wù)部
5.3固定資產(chǎn)調(diào)配:
5.3.1一級(jí)管理部門(mén)管理權(quán)限內(nèi)內(nèi)部固定資產(chǎn)調(diào)配時(shí),由一級(jí)管理部門(mén)開(kāi)據(jù)《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)配單》一式三份,調(diào)入、調(diào)出部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)各一份,據(jù)以登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳及作帳務(wù)處理。
5.3.2調(diào)出二級(jí)管理部門(mén)于下月5日前將固定資產(chǎn)調(diào)配資料報(bào)與公司綜合事務(wù)部歸檔管理。
5.4固定資產(chǎn)報(bào)廢:
5.4.1固定資產(chǎn)使用達(dá)到報(bào)廢期限后,由使用部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》一式三份報(bào)固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)。
5.4.2由固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)分別簽署意見(jiàn)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
5.4.3使用部門(mén)、固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批表意見(jiàn)各自作帳務(wù)處理。
5.4.4固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門(mén)每月5號(hào)前向公司綜合事務(wù)部報(bào)送上月固定資產(chǎn)報(bào)廢單。
5.4.5公司綜合事務(wù)部歸檔處理。
責(zé)任部門(mén)(人)
使用部門(mén)
固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)
公司總經(jīng)理
原使用部門(mén)、固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)
固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門(mén)
綜合事務(wù)部
5.5固定資產(chǎn)核查
5.5.1每年年底由公司綜合事務(wù)部組織財(cái)務(wù)部門(mén)、二級(jí)固定資產(chǎn)管理部門(mén)人員對(duì)各部門(mén)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面核查,并向總經(jīng)理提交盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。
5.5.2責(zé)任人離職辦理交接手續(xù)時(shí),二級(jí)固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)其管理職責(zé)內(nèi)的固定資產(chǎn)進(jìn)行核查。
5.5.3經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)缺失,責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,對(duì)購(gòu)置價(jià)在五萬(wàn)元以下且沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的固定資產(chǎn),若因管理不善而導(dǎo)致毀損的,由責(zé)任人按凈值賠償。
5.6固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)及帳目管理:按財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定及要求辦理。
6.0支持性工具:
《采購(gòu)申請(qǐng)單》
《固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳》
《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》
《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》
編制:審核:批準(zhǔn):日期:
資產(chǎn)公司管理制度7
1、對(duì)于已達(dá)到使用壽命的資產(chǎn)和物資,如已失去原設(shè)計(jì)使用價(jià)值,但可轉(zhuǎn)化為它用,要充分利用它的.剩余價(jià)值;
2、對(duì)于已無(wú)剩余使用價(jià)值的,如再使用將要影響到安全或浪費(fèi)能源、影響形象等,即可辦理報(bào)廢;
3、對(duì)于設(shè)備設(shè)施的報(bào)廢須由維保部提出書(shū)面申請(qǐng),交辦公室組織相關(guān)人員評(píng)議確定后,報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn);
4、對(duì)于各類(lèi)工具的報(bào)廢,由使用部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng),交辦公室組織相關(guān)人員評(píng)議確定后,報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn);
5、對(duì)于勞保物品的報(bào)廢,由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng),報(bào)辦公室核定后,報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn);
6、對(duì)于其他各類(lèi)庫(kù)存物資的報(bào)廢,由保管員提出書(shū)面申請(qǐng),交辦公室組織相關(guān)人員評(píng)議確定后,報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn);
7、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的報(bào)廢資產(chǎn)和物資,由辦公室組織相關(guān)人員到現(xiàn)場(chǎng)做銷(xiāo)毀處理;
8、作為廢品被收購(gòu)的,其收入款項(xiàng)要及時(shí)、如數(shù)上交財(cái)務(wù)部;
9、對(duì)于已按程序報(bào)廢的資產(chǎn)和物資等,保管員要及時(shí)做賬務(wù)抵消處理。
資產(chǎn)公司管理制度8
第一節(jié) 總則
第一條 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管及使用管理、特制定本規(guī)則。
第二條 本規(guī)則所稱(chēng)固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、工具、什項(xiàng)設(shè)備（各公司自分事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備及機(jī)電什項(xiàng)設(shè)備）。
第三條 會(huì)計(jì)科目列賬原則。
前項(xiàng)固定資產(chǎn)，耐用年數(shù)在兩年以下，非出產(chǎn)性，未超過(guò)一定金額者（各公司自定）應(yīng)以用度科目列賬，而不得以固定資產(chǎn)科目列賬。
第四條 管理部分
固定資產(chǎn)按以 別，由各公司指定部分負(fù)責(zé)管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)則由各公司管理部分會(huì)同使用部分自行制定。
�。ㄒ唬┩恋�、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備由總務(wù)部分負(fù)責(zé)管理。
�。ǘC(jī)械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備由公務(wù)部分負(fù)責(zé)管理，但得視實(shí)際需要?dú)w由性質(zhì)相關(guān)部分管理。
�。ㄈ┕ぞ哂少Y材倉(cāng)負(fù)責(zé)管理，
第五條 編號(hào)。
固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部分管理，并會(huì)同會(huì)計(jì)部分依其種別及會(huì)計(jì)科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類(lèi)編號(hào)并粘貼樣簽。
第六條 移交。
職員調(diào)動(dòng)時(shí)，對(duì)于固定資產(chǎn)應(yīng)依人事管理規(guī)則第十一條的劃定詳列清冊(cè)辦理移交。
第七條 增減講演。
會(huì)計(jì)部分應(yīng)于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等項(xiàng)目編制'固定資產(chǎn)增減表'（附件表3—1）一式三聯(lián)送管理部分核對(duì)，并填列異�；蚋齼�(nèi)容 ，第一聯(lián)管理部分自存，第二聯(lián)送返會(huì)計(jì)部分，第三聯(lián)送使用部分保存，采用電腦處理的部分以電腦報(bào)表代替。
第八條 清點(diǎn)。
固定資產(chǎn)管理部分應(yīng)會(huì)同會(huì)計(jì)部分每年清點(diǎn)一次（不含工具、馬達(dá)、儀表、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備）。另應(yīng)于每季就固定的項(xiàng)目中根據(jù)登記卡冊(cè)，每一種別至少抽點(diǎn)十項(xiàng)，清點(diǎn)后應(yīng)填'盤(pán)存單'（附件表3—2）一式三份，注明盈虧原因，一份自存，兩份呈報(bào)（總）經(jīng)理核決后一份送會(huì)計(jì)部分，一份送總管理處總經(jīng)理室備查。管理部分對(duì)于盤(pán)盈和盤(pán)虧除應(yīng)專(zhuān)案敘明原因呈核外，并應(yīng)依增置或減損的劃定辦理手續(xù)。
第九條 增置、營(yíng)造、修繕處理。
固定資產(chǎn)的增置、營(yíng)造、修繕應(yīng)分別依照'材料管理辦法''工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則'及'營(yíng)建工程管理辦法'等有關(guān)劃定辦理。
第二節(jié) 增置及登記
第十條 增置手續(xù)。
土地、房屋及建筑運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)于增置驗(yàn)收后，使用部分（土地、房屋及建筑物由總務(wù)部分）應(yīng)即填寫(xiě)'固定資產(chǎn)增加單'（附件表3—3）一式三聯(lián)經(jīng)會(huì)管理部分簽章后，送會(huì)計(jì)部分填注購(gòu)置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部分轉(zhuǎn)記'固定資產(chǎn)登記卡'，第二聯(lián)由會(huì)計(jì)部分自存轉(zhuǎn)記入'固定資產(chǎn)登記卡'，第三聯(lián)送使用部分保存。會(huì)計(jì)部分一般每月與管理部分核對(duì)'固定資產(chǎn)登記卡'的記載事項(xiàng)，如出罅漏事項(xiàng)立刻通知補(bǔ)正。
第十一條 受贈(zèng)處理。
固定資產(chǎn)因其他公司撥入，損贈(zèng)而取得者，應(yīng)填明價(jià)格，如原價(jià)無(wú)法查得或根本無(wú)價(jià)者，得由管理部分會(huì)同會(huì)計(jì)部分予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。
第十二條 登記。
土地、房屋及建筑物等不動(dòng)產(chǎn)取得所 有權(quán)后，由總務(wù)部分同一辦理產(chǎn)權(quán)登記后轉(zhuǎn)記入'房屋、土地登記卡'。變更時(shí)亦同。
第十三條 保險(xiǎn)。
固定資產(chǎn)應(yīng)依'關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)保險(xiǎn)事務(wù)處理程序'的劃定辦理保險(xiǎn)。
第三節(jié) 移轉(zhuǎn)、閑置及減損的處理
第十四條 資產(chǎn)移轉(zhuǎn)處理。
土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)由移出部分填寫(xiě)'固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單'（附件表3—4）一式三聯(lián)會(huì)同管理部分簽章后，送移入部分簽認(rèn)（假如管理部分不同，要加印一聯(lián)，會(huì)同移入管理部分同時(shí)簽認(rèn)），第一聯(lián)送管理部分 （假如管理部分不同，影印聯(lián)送移入管理部分，轉(zhuǎn)讓入固定資產(chǎn)登記卡），第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部分，第三聯(lián)送移入部分，第四聯(lián)送移出部分。其出入廠區(qū)應(yīng)另填'移交運(yùn)單'，一式六聯(lián)第一聯(lián)托運(yùn)部分自存，第二聯(lián)托運(yùn)部分轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)部分暫存憑核對(duì)第三聯(lián)；第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注時(shí)間、車(chē)重以后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌日轉(zhuǎn)送托運(yùn)部分的會(huì)計(jì)部分，經(jīng)與第二聯(lián)核對(duì)無(wú)誤，于一日內(nèi)轉(zhuǎn)送收料部分會(huì)計(jì)單位憑以核對(duì)收料；第四、五六聯(lián)由承運(yùn)商隨同物品出廠、入廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注入廠時(shí)間、車(chē)重以后入廠，經(jīng)點(diǎn)收后第五聯(lián)由承運(yùn)商暫存憑以申請(qǐng)運(yùn)費(fèi)，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送收料部分的會(huì)計(jì)部分與第三聯(lián)核對(duì)。
第十五條 資產(chǎn)送修處理。
固定資產(chǎn)因故送廠商修復(fù)時(shí)，應(yīng)依照'工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則'的有關(guān)劃定辦理，于送修時(shí)由工務(wù)部分或管理部分開(kāi)具'料品交運(yùn)單'一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部分自存，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部分，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于越日轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)部分，第四、五、六聯(lián)承運(yùn)商運(yùn)送物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存作物品回廠交貨的'憑證，經(jīng)辦部分驗(yàn)收后轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)部分核銷(xiāo)，第五聯(lián)供申請(qǐng)運(yùn)雜費(fèi)，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部分。
第十條出租名外借處理
固定資產(chǎn)出租或外借，管理部分應(yīng)先會(huì)同會(huì)諸部分后按序呈（總）經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理，應(yīng)制定契約，副本送會(huì)計(jì)部分以備核對(duì)，契約內(nèi)容包括修繕保養(yǎng)及稅捐負(fù)擔(dān)、房錢(qián)、運(yùn)什費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入廠區(qū)另填'料品交運(yùn)單'一式六聯(lián)，并依第十條流程的劃定辦理。
第十七條 減損處理。
土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備因減損已報(bào)廢者，應(yīng)由使用部分填具'固定資產(chǎn)減損單'（附件表3—5）一式四聯(lián)。注明減損原因，送管理部分及會(huì)計(jì)部分簽注處理意見(jiàn)后呈報(bào)（總）經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，第一聯(lián)管理部分轉(zhuǎn)記入'固定資產(chǎn)登記卡'，第二聯(lián)連同有關(guān)資料送會(huì)計(jì)部分據(jù)以向主管機(jī)關(guān)辦理報(bào)備，典質(zhì)權(quán)變更及解除保險(xiǎn)等手續(xù)，第三聯(lián)自存，該減損資產(chǎn)因體積巨大必需就地處理或拆除時(shí)，則第四聯(lián)送委托部分憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無(wú)法繳庫(kù)時(shí)，管理部分或使用部分應(yīng)妥為保管，上項(xiàng)減損資產(chǎn)已繳庫(kù)而決定標(biāo)售時(shí)，其處理流程依第十八條劃定辦理。
第十八條 閑置固定資產(chǎn)處理。
固定資產(chǎn)的管理部分至少每三個(gè)月應(yīng)將經(jīng)營(yíng)上以為無(wú)利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以收拾整頓，填具'閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表'（附件表3—6），擬定處理意見(jiàn)呈報(bào)（總）經(jīng)理，經(jīng)核定標(biāo)售者須按下列劃定辦理：
（一）管理部分的資產(chǎn)應(yīng)即按'閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表'所列經(jīng)批示讓售部門(mén)開(kāi)具'固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單'（附件表3—7）一式四聯(lián)由（總經(jīng)理）指派專(zhuān)人或由采購(gòu)部分負(fù)責(zé)招商比價(jià)，并將比價(jià)結(jié)果轉(zhuǎn)記于'標(biāo)售比價(jià)單'后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第一、第二聯(lián)呈報(bào)（總）經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送會(huì)
計(jì)部分以憑核對(duì)，第一聯(lián)送管理部分以便發(fā)貨。
�。ǘ┌l(fā)貨時(shí)，由標(biāo)售經(jīng)辦人填寫(xiě)'物品交運(yùn)單'一式六聯(lián)（承運(yùn)商聯(lián)勿填）憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出入廠時(shí)間及過(guò)磅記實(shí)后，送回標(biāo)售經(jīng)辦人開(kāi)具'繳款單'向出納解繳貨款，并于'料品交運(yùn)單'備注欄填寫(xiě)'固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單'號(hào)碼，發(fā)票號(hào)碼，第一聯(lián)送資材部分，第四聯(lián)交承購(gòu)商收?qǐng)?zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對(duì)放，地翌日轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)部分復(fù)核。
�。ㄈ┨嶝洺鰪S后管理部分應(yīng)即填具'固定資產(chǎn)減損單'一式四聯(lián)（資材倉(cāng)庫(kù)聯(lián)免填），第一聯(lián)自存轉(zhuǎn)記入'固定資產(chǎn)登記卡'，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部分，第三聯(lián)送使用部分保存。
第十九條 典質(zhì)資產(chǎn)的減損出租、外借處理。
經(jīng)提供典質(zhì)借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損，出租或外借時(shí)，會(huì)計(jì)部分應(yīng)事前備函寫(xiě)典質(zhì)編號(hào)及資產(chǎn)名稱(chēng)、數(shù)目向總管理處財(cái)務(wù)部報(bào)備，由財(cái)務(wù)部向貸款及典質(zhì)權(quán)登記機(jī)構(gòu)辦理標(biāo)的物增減變更手續(xù)。
第四節(jié) 工具、附屬設(shè)備、事務(wù)性雜項(xiàng)設(shè)備處理
第二條 馬達(dá)、儀表處理。
�。ㄒ唬┍卷�(xiàng)資產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)收后使用部分每件填具'固定資產(chǎn)增加半日'加蓋'附屬設(shè)備管理'章（馬達(dá)或儀表如附屬于機(jī)械中驗(yàn)收時(shí)，除比照第十條的劃定外，仍應(yīng)按本條劃定處理），第一聯(lián)送管理部分轉(zhuǎn)記入'固定資產(chǎn)登記卡'（馬達(dá)、儀表專(zhuān)用卡片自訂），第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部分，第三聯(lián)歸使用部分自存。
（二）移轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)通知管理部分于'固定資產(chǎn)登記卡'上記載移轉(zhuǎn)情況，其出入廠區(qū)應(yīng)填寫(xiě)'移轉(zhuǎn)交運(yùn)單'辦理交運(yùn)。
（三）需送廠外修理者、應(yīng)比照第十五條的劃定辦理。
�。ㄋ模┢浔ｐB(yǎng)細(xì)則由管理部分會(huì)同使用部分自行制定。
�。ㄎ澹┟磕瓯匦枞媲妩c(diǎn)一次，其閑置部門(mén)應(yīng)比照第十八條的劃定處理。
�。└鞴颈匦枳杂喒芾韺�(duì)象的尺度（如寒氣機(jī)里的馬達(dá)不列入管理或幾馬力以上的馬達(dá)始列入管理的對(duì)象等）。
（七）減損的部門(mén)比照第十七條的劃定處理，減損單應(yīng)加蓋'附屬設(shè)備管理'章以資區(qū)別。
第二十一條 工具處理。
�。ㄒ唬┍� 項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置全部經(jīng)過(guò)資材倉(cāng)庫(kù)收料，未領(lǐng)用前由倉(cāng)庫(kù)保管，歸入物料賬。
�。ǘ┍卷�(xiàng)資產(chǎn)系指物料的工具類(lèi)，但各公司得訂出各項(xiàng)品名并追加非消耗品部門(mén)。
（三）本項(xiàng)資產(chǎn)列為人個(gè)保管時(shí)應(yīng)依個(gè)人分別（共同使用者以部分設(shè)立，經(jīng)理為當(dāng)然保管人，得指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)實(shí)際保管工作）設(shè)立'財(cái)產(chǎn)保管卡'二份（以不同顏色區(qū)分），一份存發(fā)料部分（倉(cāng)庫(kù)），一份保存入各科保中保管。
�。ㄋ模╊I(lǐng)用時(shí)，由領(lǐng)用人開(kāi)具'材料領(lǐng)料單'連同該科保存的卡片向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，并在'財(cái)產(chǎn)保管卡'上簽認(rèn)。
�。ㄎ澹╊I(lǐng)用本 資產(chǎn)時(shí)，如系新領(lǐng)或追加者領(lǐng)料單須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，如系以舊換新者，憑經(jīng)理核準(zhǔn)的領(lǐng)料單辦理。
（六）移交時(shí)有關(guān)本項(xiàng)資產(chǎn)的保管清冊(cè)須增寫(xiě)一份送管理部分，據(jù)以轉(zhuǎn)記'財(cái)產(chǎn)保管卡'。
�。ㄆ撸┍卷�(xiàng)資產(chǎn)于不用擬退回時(shí)，須呈請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方能辦理退庫(kù)，資材倉(cāng)庫(kù)對(duì)該退回品得例外管理。
第二十二條 事務(wù)性雜項(xiàng)設(shè)備處理。
�。ㄒ唬┍卷�(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置勿需經(jīng)過(guò)物料賬處理，于驗(yàn)收以后直接以設(shè)備或 用度列賬。
�。ǘ┍卷�(xiàng)資產(chǎn)各公司應(yīng)列出品別，于請(qǐng)購(gòu)時(shí)由資材倉(cāng)庫(kù)在請(qǐng)購(gòu)單上加蓋'列入財(cái)產(chǎn)管理'章并會(huì)總管理部分后辦理請(qǐng)購(gòu)。于辦理驗(yàn)收后'請(qǐng)購(gòu)單'的會(huì)計(jì)聯(lián)及倉(cāng)庫(kù)聯(lián)同送會(huì)計(jì)部分收拾整頓付款，倉(cāng)庫(kù)聯(lián)并于傳票開(kāi)制后，由會(huì)計(jì)部分轉(zhuǎn)送管理部分轉(zhuǎn)記'財(cái)產(chǎn)保管卡'。
�。ㄈ┍卷�(xiàng)資產(chǎn)列為個(gè)人保管時(shí)應(yīng)依個(gè)人分別設(shè)立'財(cái)產(chǎn)保管卡。'其作的自訂項(xiàng)目及保有的期限，超過(guò)保有期時(shí)免辦報(bào)廢或繳還。
�。ㄋ模⿲�(duì)于非消耗性文具用品的保持期限及對(duì)象，各公司得自訂項(xiàng)目及保有的期限，超過(guò)保有期限時(shí)免辦報(bào)廢或繳還。
資產(chǎn)公司管理制度9
第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)責(zé)任，保障資產(chǎn)安全和完整，特制訂本制度。
第二條公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門(mén)。行政人事部設(shè)資產(chǎn)管理員一名（可兼任），負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理。
第三條公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司的資產(chǎn)管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及監(jiān)督，并定期對(duì)公司的資產(chǎn)狀況和對(duì)本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。
第四條本制度適用于公司各部門(mén)。
第二章資產(chǎn)管理范圍
第五條公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。根據(jù)公司實(shí)際情況，公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品界定如下：
一、固定資產(chǎn)
1、單位價(jià)值在20xx元（含20xx元）以上，使用年限超過(guò)一年并能獨(dú)立使用的物品；
2、單位價(jià)值不足20xx元，但主管部門(mén)指定作為固定資產(chǎn)管理的特殊物資。
二、低值易耗品
1、單位價(jià)值在20xx元及以下，在使用過(guò)程中能保持原有形態(tài)的物品；
2、低值家具類(lèi)、技術(shù)圖書(shū)資料、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優(yōu)盤(pán)、計(jì)算器等）、娛樂(lè)用品等。
三、物料用品
在使用過(guò)程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過(guò)一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。
第六條不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品
一、用于促銷(xiāo)、接待所購(gòu)置的物品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門(mén)應(yīng)做好物品明細(xì)登記，以備檢查；
二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的商品房及其配套設(shè)施、園區(qū)公建配套設(shè)施。
第三章資產(chǎn)管理職責(zé)
第七條資產(chǎn)管理相關(guān)部門(mén)職責(zé)
一、資產(chǎn)管理部門(mén)主要職責(zé)
�。�1）負(fù)責(zé)制定、修訂各類(lèi)資產(chǎn)管理制度和細(xì)則，并組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；
�。�2）負(fù)責(zé)資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)撥、減損、報(bào)廢、出租、外借的審核及處理；
�。�3）負(fù)責(zé)建立公司資產(chǎn)臺(tái)賬（格式見(jiàn)附表一），并監(jiān)督指導(dǎo)各部門(mén)資產(chǎn)臺(tái)賬的建立及管理；
（4）負(fù)責(zé)對(duì)各使用部門(mén)的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤(pán)點(diǎn)；
�。�5）負(fù)責(zé)公司員工崗位變動(dòng)的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。
二、財(cái)務(wù)部門(mén)主要職責(zé)
（1）固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)撥、減損、報(bào)廢、出租、外借等業(yè)務(wù)的審核及賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬；
�。�2）固定資產(chǎn)減損、租借時(shí)提供相關(guān)折舊價(jià)值數(shù)據(jù)；
�。�3）員工崗位變動(dòng)時(shí)，確保其使用的固定資產(chǎn)已辦理移交手續(xù)；
�。�4）協(xié)助資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各使用部門(mén)的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤(pán)點(diǎn)。
三、資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)主要職責(zé)
�。�1）公司的資產(chǎn)由執(zhí)行采購(gòu)職能的部門(mén)負(fù)責(zé)購(gòu)置；
�。�2）在資產(chǎn)購(gòu)置審批表（格式見(jiàn)附表二）上加具相關(guān)意見(jiàn)；
（3）凡正在使用的.資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障需要維修、更換，由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)聯(lián)系原供貨商處理相關(guān)事宜。
四、資產(chǎn)使用部門(mén)主要職責(zé)
�。�1）部門(mén)負(fù)責(zé)人為本部門(mén)資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)選擇責(zé)任心強(qiáng)、工作踏實(shí)、崗位相對(duì)穩(wěn)定的人員擔(dān)任部門(mén)資產(chǎn)管理員，人員名單需報(bào)公司資產(chǎn)管理部門(mén)備案；
（2）每項(xiàng)資產(chǎn)落實(shí)使用人，部門(mén)內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門(mén)資產(chǎn)管理員；
�。�3）妥善保管新購(gòu)資產(chǎn)的相關(guān)資料，以備日后保修、維修；
�。�4）建立部門(mén)資產(chǎn)臺(tái)賬，粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)撥、閑置、減損、報(bào)廢、出租、外借等情況及時(shí)進(jìn)行更新；
�。�5）本部門(mén)員工發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)，落實(shí)其使用資產(chǎn)的移交工作，并報(bào)給公司資產(chǎn)管理部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)；
�。�6）每季度對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)進(jìn)行自查（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品），并于該季度末月的25日前將部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的自查盤(pán)點(diǎn)表（格式見(jiàn)附表三）原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員，復(fù)印件自留存檔。
第四章資產(chǎn)日常管理
第八條各部門(mén)對(duì)資產(chǎn)要嚴(yán)格管理，建立固定資產(chǎn)及低值易耗品臺(tái)賬，按要求粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬、公司、部門(mén)資產(chǎn)管理臺(tái)賬三者同時(shí)建賬，每季度定期核對(duì)，對(duì)不遵守規(guī)定的相關(guān)人員將嚴(yán)肅處理。
第九條資產(chǎn)申購(gòu)流程
一、固定資產(chǎn)的申購(gòu)流程
由使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置審批表》，資產(chǎn)管理部門(mén)加具資產(chǎn)現(xiàn)狀意見(jiàn)，交由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)進(jìn)行詢(xún)價(jià)議價(jià)（招標(biāo)）。完成詢(xún)價(jià)議價(jià)（招標(biāo)）后附上相關(guān)資料報(bào)公司總經(jīng)理審批，資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)依據(jù)批示購(gòu)買(mǎi)。
二、低值易耗品及物料用品的申購(gòu)流程
由使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置審批表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理確認(rèn)后，交由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)購(gòu)買(mǎi)。
三、共享物資統(tǒng)一由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)集中采購(gòu)。
四、對(duì)單次購(gòu)置能夠?qū)崿F(xiàn)的資產(chǎn)，申購(gòu)不得化整為零購(gòu)置。
第十條資產(chǎn)購(gòu)置驗(yàn)收事宜
一、資產(chǎn)購(gòu)置后，由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)和使用部門(mén)共同驗(yàn)收。
二、驗(yàn)收合格后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)材料提供資產(chǎn)編碼。公司資產(chǎn)管理員據(jù)此辦理資產(chǎn)直撥手續(xù)。使用部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)編碼粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡后登記資產(chǎn)管理臺(tái)賬，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。
三、對(duì)于由在建工程或開(kāi)發(fā)成本轉(zhuǎn)入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗(yàn)收手續(xù)。
第十一條資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)
一、每半年各部門(mén)應(yīng)配合公司資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)小組進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)（特殊情況需臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)除外）。盤(pán)點(diǎn)小組由公司資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員組成。
二、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬、資產(chǎn)實(shí)物卡對(duì)實(shí)物逐一進(jìn)行清點(diǎn)，低值易耗品盤(pán)點(diǎn)實(shí)行部門(mén)臺(tái)賬與實(shí)物對(duì)照抽查。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實(shí)相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人一周內(nèi)查清原因。
三、盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，形成資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理，并根據(jù)總經(jīng)理批示及時(shí)進(jìn)行相關(guān)處理。
第十二條資產(chǎn)調(diào)配
一、資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)。根據(jù)各部門(mén)資產(chǎn)使用現(xiàn)狀，經(jīng)與部門(mén)協(xié)調(diào)，報(bào)公司總經(jīng)理簽批同意后，將公司資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。調(diào)配同時(shí)開(kāi)具資產(chǎn)調(diào)撥單（格式見(jiàn)附表四），資產(chǎn)調(diào)配雙方據(jù)此及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部門(mén)要更新財(cái)務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬。
二、部門(mén)之間的資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司行政人事部負(fù)責(zé)。按照公司管理辦法對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。
三、各部門(mén)的閑置資產(chǎn)必須及
時(shí)移交給公司資產(chǎn)管理部門(mén)，不得把公司資產(chǎn)作為后備庫(kù)存。（資產(chǎn)移交表見(jiàn)附表五）
四、因公司組織架構(gòu)的調(diào)整，部門(mén)合并、拆分或名稱(chēng)變更的，新資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)。
第十三條資產(chǎn)報(bào)廢
一、屬自然損耗的資產(chǎn)由使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)報(bào)廢審批表》（見(jiàn)附表六），專(zhuān)業(yè)技術(shù)部門(mén)給予檢測(cè)意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門(mén)給予折舊意見(jiàn)，公司資產(chǎn)管理部門(mén)簽署意見(jiàn)，按公司制度報(bào)公司總經(jīng)理審批。
二、經(jīng)審批后的報(bào)廢資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門(mén)移交給公司資產(chǎn)管理部門(mén)，再由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)負(fù)責(zé)多方詢(xún)價(jià)后實(shí)施外賣(mài)處理，同時(shí)辦理資產(chǎn)銷(xiāo)賬手續(xù)。報(bào)廢資產(chǎn)處置前，如有遺失，則視同丟失同類(lèi)資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門(mén)責(zé)任。
第十四條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償
一、資產(chǎn)管理按“誰(shuí)使用、誰(shuí)管理、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，責(zé)任到人。公司各部門(mén)如有資產(chǎn)被盜，應(yīng)第一時(shí)間向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)警，并同時(shí)向公司資產(chǎn)管理部門(mén)通報(bào)被盜情況。如有隱瞞不報(bào)或延時(shí)報(bào)告者，一經(jīng)查實(shí)，將按被盜資產(chǎn)購(gòu)入時(shí)單價(jià)三倍進(jìn)行處罰。
二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫(xiě)《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》（見(jiàn)附表七）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關(guān)責(zé)任人除按資產(chǎn)凈值的1—3倍賠償外，還將進(jìn)行失職問(wèn)責(zé)處理。
三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔(dān)。
第五章其他
第十五條公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點(diǎn)靠近、使用率孰高劃歸到部門(mén)管理（資產(chǎn)調(diào)入時(shí)由公司資產(chǎn)管理部門(mén)指定接收部門(mén)的除外），每件資產(chǎn)明確到部門(mén)、責(zé)任到人。
第十六條任何部門(mén)、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長(zhǎng)期借用其他部門(mén)資產(chǎn)，因工作需要調(diào)撥的，須辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。若違規(guī)者，一經(jīng)查實(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行失職問(wèn)責(zé)。
第十七條公司須加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場(chǎng)所以及安全性較差的辦公場(chǎng)所（現(xiàn)場(chǎng)辦公點(diǎn)等）的資產(chǎn)管理，相關(guān)部門(mén)須協(xié)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門(mén)的資產(chǎn)管理員必須堅(jiān)持每日檢查資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司資產(chǎn)管理部門(mén)匯報(bào)。
第十八條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn)，由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)列出資產(chǎn)明細(xì)并提出隨樓拍賣(mài)或附送建議，報(bào)公司總經(jīng)理批示后，由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施拍賣(mài)或附送工作，拍賣(mài)或附送資產(chǎn)的資料報(bào)送公司資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)，辦理資產(chǎn)銷(xiāo)賬手續(xù)。
第十九條物業(yè)系統(tǒng)公司須建立物料用品臺(tái)賬。
第六章附則
第二十條本制度自正式公布之日起施行。
第二十一條本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋。
附表：1、《公司資產(chǎn)臺(tái)賬》
2、《資產(chǎn)購(gòu)置審批表》
3、《部門(mén)資產(chǎn)自查盤(pán)點(diǎn)表》
4、《資產(chǎn)調(diào)撥單》
5、《資產(chǎn)移交表》
6、《資產(chǎn)報(bào)廢審批表》
資產(chǎn)公司管理制度10
1、資產(chǎn)管理包括資產(chǎn)的保管、保養(yǎng)、使用、維修及支付保養(yǎng)、維修的各種支出。
2、資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)管理。所有資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部列帳記載,其中工程、機(jī)電、設(shè)施類(lèi)物資由工程部管理,涉及各使用部門(mén)的由部門(mén)保管;其他物質(zhì)由綜合事務(wù)部管理。
3、使用年限在一年以上或價(jià)值在人民幣2,000元以上的電器、機(jī)械、運(yùn)輸工具等為固定資產(chǎn);不屬于固定資產(chǎn)而價(jià)值較高使用時(shí)間較長(zhǎng)的物品為低值易耗品;辦公使用的'消耗性物品為辦公用品;其他消耗性物品為物料。
4、所有固定資產(chǎn)和非消耗性物品按使用部門(mén)歸類(lèi)登記;屬個(gè)人使用、保管的非消耗性物品按使用人歸類(lèi)登記。
5、各種物資應(yīng)設(shè)倉(cāng)庫(kù)保管,倉(cāng)庫(kù)應(yīng)分品種、規(guī)格和型號(hào)設(shè)帳記錄各種物品的收、發(fā)、存情況,并按月向總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部報(bào)送月報(bào)表。
6、各種物品必須按規(guī)定定期進(jìn)行檢修。由使用部門(mén)提出檢修計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn)后,由對(duì)口部門(mén)安排檢修.
7、固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時(shí),使用部門(mén)應(yīng)立即報(bào)告管理部門(mén)維修。損壞嚴(yán)重時(shí),必須報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。
8、低值易耗品和非消耗性物資發(fā)生損壞時(shí),由使用部門(mén)或使用人向有關(guān)管理部門(mén)辦理以舊換新。屬人為損壞者(包括需維修的)由責(zé)任者進(jìn)行賠償。
9、固定資產(chǎn)或低值易耗品報(bào)廢時(shí),由使用部門(mén)填寫(xiě)報(bào)廢表,經(jīng)綜合事務(wù)部組織相關(guān)部門(mén)鑒定并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)廢,由歸口主管部門(mén)進(jìn)行處理。所有物品進(jìn)行檢修、報(bào)廢時(shí)均需到財(cái)務(wù)部備案。
10、固定資產(chǎn)的折舊年限按國(guó)家的每一固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)殘值率10%確定其殘值后,按直線法計(jì)提折舊,從投入使用月份的次月起,按月計(jì)提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止計(jì)算折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后,仍可繼續(xù)使用的,不再計(jì)提折舊提前報(bào)廢的,不補(bǔ)提折舊.
11、各種低值易耗品在領(lǐng)用后,原則上一次性攤銷(xiāo)。但數(shù)額較大的,按使用時(shí)間攤銷(xiāo)。
12、購(gòu)置各種物品必須辦理進(jìn)庫(kù)驗(yàn)收手續(xù);領(lǐng)用各種物品必須填寫(xiě)領(lǐng)料單,經(jīng)部門(mén)主管簽批后辦理領(lǐng)用。庫(kù)存物品每月至少盤(pán)點(diǎn)一次,發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧或變質(zhì),應(yīng)立即查清原因,報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)。情況嚴(yán)重的,應(yīng)報(bào)告公司總經(jīng)理。
注:
1、固定資產(chǎn)的定義--單位價(jià)值在人民幣2,000元以上或者使用年限超過(guò)一年以上的物品。
2、低值易耗品的定義--不屬于固定資產(chǎn),而又價(jià)值較高或使用時(shí)間較長(zhǎng)的物品。
3、辦公用品的定義--辦公使用的消耗性物品。
4、物料用品的定義--進(jìn)行管理所需使用的消耗物品。
資產(chǎn)公司管理制度11
為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門(mén)及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。
一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用期限超過(guò)2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。
二、固定資產(chǎn)的分類(lèi)
固定資產(chǎn)類(lèi)別折舊計(jì)提年限凈殘值率
1、房屋及建筑物 20 10%
2、機(jī)器設(shè)備 10 10%
3、運(yùn)輸工具 10 10%
4、計(jì)算機(jī)設(shè)備 5 10%
5、辦公家具及設(shè)備 5 10%
三、固定資產(chǎn)的管理部門(mén)
根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對(duì)生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理;由IT部對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理;由人事行政部門(mén)對(duì)辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。
各具體管理部門(mén)應(yīng)：
1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類(lèi)編號(hào)
3、對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人(機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組)
四、固定資產(chǎn)核算部門(mén)
1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén)
2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類(lèi)帳
3、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理
4、財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)的購(gòu)置
1、各部門(mén)需購(gòu)置固定資產(chǎn)，需填寫(xiě)“資本性支出申請(qǐng)單”(格式后附1)，由部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門(mén)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)采購(gòu)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表”(格式后附2)，報(bào)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、3家供貨廠商報(bào)價(jià)以備合理采購(gòu)。
3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫(xiě)“固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單”(格式后附3)一式三份，在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、金額、供貨廠商，并同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。一份由使用部門(mén)留存，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)卡片，更新臺(tái)帳，落實(shí)使用責(zé)任人。
六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門(mén)員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫(xiě)“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單”一式四聯(lián)(格式后附4)，送移入部門(mén)簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門(mén)，第一聯(lián)由管理部門(mén)留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會(huì)計(jì)部門(mén)，第三聯(lián)送交移入部門(mén)，第四聯(lián)送交移出部門(mén)。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門(mén)辦理轉(zhuǎn)移登記。
2、固定資產(chǎn)管理部門(mén)將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書(shū)面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。
3、注意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變，填寫(xiě)清楚新的使用部門(mén)和新的使用人，以便監(jiān)督管理。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書(shū)面告知管理部門(mén)，填寫(xiě)“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”(格式后附5)，管理部門(mén)擬定處理意見(jiàn)后，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表”(格式后附6)
2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對(duì)固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺(tái)帳做固定資產(chǎn)減少。
4、財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表，開(kāi)具發(fā)票及收款，并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。
八、固定資產(chǎn)報(bào)廢
1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表”(格式后附6)，交固定資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書(shū)面通知財(cái)務(wù)部。
3、財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的.固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。
九、固定資產(chǎn)編號(hào)
1、編號(hào)原則：按大類(lèi)、所在部門(mén)的成本中心號(hào)、順序號(hào)、取得年月編制。
1、房屋及建筑物 代碼為01
2、 機(jī)器設(shè)備 代碼為02
3、 運(yùn)輸工具代碼為03
4、計(jì)算機(jī)設(shè)備代碼為04
5、辦公家具代碼為05
如：財(cái)務(wù)部20xx年7月購(gòu)置一臺(tái)計(jì)算機(jī)，則編號(hào)為
JINTAK 04 7536 007 200607
資產(chǎn)大類(lèi)成本中心順序號(hào)購(gòu)置年月
十、固定資產(chǎn)的清查
公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表”(格式后附7)，詳細(xì)反應(yīng)所盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。若有盤(pán)盈或盤(pán)虧，須編報(bào)“固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表”，列出原因和責(zé)任，報(bào)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門(mén)對(duì)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。
資產(chǎn)公司管理制度12
一、范圍:
1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有,并能為公司提供未來(lái)收益的資源總和。
2、公司資產(chǎn)包括:
3、公司各年累計(jì)形成的企業(yè)資產(chǎn);
4、公司對(duì)外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn);
5、界定的屬于公司的其他資產(chǎn)。
6、公司資產(chǎn)形式有:長(zhǎng)期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。
7、公司對(duì)其資產(chǎn)的占有、使用、收益和處理活動(dòng)進(jìn)行投資管理,經(jīng)營(yíng)管理和收益管理。
二、資產(chǎn)投入管理
1、公司可以以現(xiàn)金、實(shí)物及無(wú)形資產(chǎn)投資設(shè)立企業(yè)。
2、有關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)投入的前期準(zhǔn)備,即對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查,經(jīng)濟(jì)分析,可行性研究,辦理立項(xiàng)和審批手續(xù),新辦企業(yè)和新項(xiàng)目的工商登記及各項(xiàng)日常管理;負(fù)責(zé)向公司董事會(huì)提交有關(guān)項(xiàng)目材料在項(xiàng)目實(shí)施后,負(fù)責(zé)將有關(guān)材料整理歸檔。
三、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理
1、公司實(shí)行資產(chǎn)分級(jí)管理和登記制度,公司資產(chǎn)均要進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記,分別建立固定資產(chǎn)和庫(kù)存產(chǎn)品三級(jí)登記卡,對(duì)固定資產(chǎn)、庫(kù)存產(chǎn)品實(shí)行定期盤(pán)點(diǎn)清查,開(kāi)展各項(xiàng)日常管理。
2、公司資產(chǎn)的占有、登記、管理必須真實(shí)、全面反映公司資產(chǎn)的'現(xiàn)狀及變動(dòng)。當(dāng)資產(chǎn)出現(xiàn)流失、損毀時(shí),管理使用資產(chǎn)的部門(mén)必須及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度報(bào)告書(shū)。由財(cái)務(wù)部報(bào)有關(guān)機(jī)構(gòu)驗(yàn)證確認(rèn),經(jīng)董事會(huì)審核后方可處置。
3、對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑、出售、抵押、擔(dān)保時(shí),必須向公司財(cái)務(wù)部、行政部、董事會(huì)報(bào)告,辦理有關(guān)審批手續(xù)。
四、資產(chǎn)收益管理
1、公司對(duì)控投、參股公司的資產(chǎn)收益,按公司《章程》和國(guó)家及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配。
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的總額控制,固定資產(chǎn)折舊的管理,行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃的編制及對(duì)實(shí)物的管理,財(cái)務(wù)部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級(jí)固定資產(chǎn)登記帳卡,并負(fù)責(zé)每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn),并按照盤(pán)點(diǎn)情況隨時(shí)進(jìn)行帳目調(diào)整,做到帳、卡、物相符,確保固定資產(chǎn)的完整性。
3、公司對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置實(shí)行計(jì)劃管理和審批制度。公司各部門(mén)于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報(bào)固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃,報(bào)公司董事會(huì)審批,經(jīng)董事會(huì)審查批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
五、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
六、本規(guī)定自討論通過(guò)之日起施行。
資產(chǎn)公司管理制度13
一、總則
凡屬單位價(jià)值在100元以上,使用年限在一年以上的各類(lèi)辦公設(shè)施設(shè)備、辦公家具、通訊設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)施設(shè)備、維修工具、固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等均屬于本規(guī)定管理范圍。
二、資產(chǎn)購(gòu)置
1、對(duì)符合本規(guī)定管理范圍的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置,原則上一律實(shí)行申報(bào)購(gòu)置計(jì)劃的方式,報(bào)經(jīng)物業(yè)公司歸口部門(mén)審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行采購(gòu);
2、為便于各管理處日常工作,對(duì)確因工作需要,單位價(jià)值在300元以下的資產(chǎn),各管理處可直接批準(zhǔn)購(gòu)置。
3、所有經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)置的資產(chǎn)購(gòu)入后,一律需辦理入、出庫(kù)手續(xù),并進(jìn)行資產(chǎn)登記、落實(shí)資產(chǎn)使用人及責(zé)任人。
三、資產(chǎn)領(lǐng)用
1、各部門(mén)(管理處)領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)物資,須憑采購(gòu)申請(qǐng)單留底聯(lián)從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用;
2、倉(cāng)庫(kù)發(fā)出時(shí),應(yīng)填寫(xiě)出庫(kù)單,同時(shí)進(jìn)行登記資產(chǎn)使用人或資產(chǎn)責(zé)任人(公用資產(chǎn)的資產(chǎn)責(zé)任人一般為各部門(mén)負(fù)責(zé)人)。
四、資產(chǎn)管理:
堅(jiān)持'誰(shuí)領(lǐng)用、誰(shuí)管理'的原則,實(shí)行'無(wú)償使用、有償管理、責(zé)任到人'的管理制度;
1、各項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)物使用、保管、轉(zhuǎn)移的登記管理在各管理處倉(cāng)庫(kù);
2、各項(xiàng)資產(chǎn)的價(jià)值管理責(zé)任在財(cái)務(wù)部,公司財(cái)務(wù)部門(mén)將定期(一般為半年)組織有關(guān)部門(mén)(管理處)對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行清查。凡因管理不當(dāng)、購(gòu)置時(shí)審批不嚴(yán),造成資產(chǎn)大量閑置浪費(fèi)的,將追究有關(guān)管理人員責(zé)任;凡因使用不善、人為造成的.財(cái)產(chǎn)損失,由使用人照價(jià)賠償,造成嚴(yán)重?fù)p失的,要追究單位(部門(mén))領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任;
3、對(duì)使用年限在一年以上、單位價(jià)值在20xx元以上的財(cái)產(chǎn)物資屬于公司固定資產(chǎn)管理范圍。使用人應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)性能及使用情況,::按有關(guān)技術(shù)指標(biāo)的規(guī)定,定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng),確保其正常使用,延長(zhǎng)使用壽命。嚴(yán)禁超期、超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn),杜絕因人為原因造成的資產(chǎn)未達(dá)到使用年限提前報(bào)廢,從而給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。
五、交接制度
為嚴(yán)格交接手續(xù),保證各項(xiàng)資產(chǎn)的安全完整。公司所屬員工調(diào)動(dòng)、辭工、離職,必須辦理好個(gè)人經(jīng)管財(cái)產(chǎn)物資的資產(chǎn)移交手續(xù),由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)資產(chǎn)登記底表驗(yàn)收簽字。如發(fā)生拒不移交、私帶公物或人為短少、丟失、損壞的,由使用人賠償經(jīng)濟(jì)損失。金額巨大的,公司將保留追究法律責(zé)任的權(quán)利。
資產(chǎn)公司管理制度14
第一章總則
第一條為明確固定資產(chǎn)管理權(quán)限,提高固定資產(chǎn)的使用效益,根據(jù)《公司法》及相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定,特制定本制度。
第二條本制度中的固定資產(chǎn)指的是使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在元以上,并且使用期限超過(guò)兩年的,也作為固定資產(chǎn)。
第三條只要固定資產(chǎn)的所有權(quán)屬于本公司的,不論其存放地點(diǎn)、形成方式等因素都須納入本制度的管理范圍之內(nèi)。
第二章固定資產(chǎn)的購(gòu)建程序
第一條購(gòu)建固定資產(chǎn)作為投資行為,公司應(yīng)納入年度投資方案并附新增固定資產(chǎn)的明細(xì)清單,報(bào)董事會(huì)審批。
第二條如果實(shí)際購(gòu)建的固定資產(chǎn)與經(jīng)董事會(huì)審批的投資方案中所附清單上的固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、型號(hào)、數(shù)量等基本一致(差異不超過(guò)10%),視為納入年度投資方案的固定資產(chǎn)處理;如果公司臨時(shí)調(diào)整投資方案或調(diào)整明細(xì)清單上的具體項(xiàng)目,當(dāng)作購(gòu)建未納入年度投資方案的固定資產(chǎn)處理。
第三條購(gòu)建納入年度投資方案的固定資產(chǎn)投資,附原經(jīng)董事會(huì)審批的投資方案,計(jì)算機(jī)信息投資報(bào)萬(wàn)向集團(tuán)公司發(fā)展部審核后按程序?qū)徟?車(chē)輛的購(gòu)置按照《萬(wàn)向集團(tuán)車(chē)輛購(gòu)置有關(guān)費(fèi)用列支管理規(guī)定》程序辦理。
第四條購(gòu)建未納入年度投資方案的固定資產(chǎn)(包括基建購(gòu)置固定資產(chǎn)),由資產(chǎn)的使用部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng),并附相應(yīng)的可行性報(bào)告,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。
第三章固定資產(chǎn)的驗(yàn)收程序
第一條對(duì)一些技術(shù)成熟、性能穩(wěn)定的固定資產(chǎn),應(yīng)在使用正常并由經(jīng)辦人和相關(guān)技術(shù)人員驗(yàn)收簽字后,資產(chǎn)管理部門(mén)方可辦理相應(yīng)手續(xù)。
第二條按合同定制的專(zhuān)用機(jī)器、機(jī)械等重要設(shè)備,應(yīng)由制造單位、采購(gòu)部門(mén)、使用部門(mén)等參加驗(yàn)收。在設(shè)備經(jīng)調(diào)試正常并達(dá)到合同規(guī)定的各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)后,方可轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理。
第三條基建項(xiàng)目的驗(yàn)收由公司總經(jīng)理組織,應(yīng)有基建項(xiàng)目的設(shè)計(jì)單位、施工單位、基建項(xiàng)目的歸口管理部門(mén)等參加,驗(yàn)收應(yīng)嚴(yán)格按建造合同規(guī)定的工程標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施,在竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上必須有參加驗(yàn)收者的簽字�；üこ探�(jīng)驗(yàn)收合格后資產(chǎn)管理部門(mén)方可列入固定資產(chǎn)管理。
第四章固定資產(chǎn)的管理
第一條管理固定資產(chǎn)實(shí)物的部門(mén)應(yīng)與管理固定資產(chǎn)帳務(wù)的部門(mén)嚴(yán)格分開(kāi),并制定相應(yīng)的內(nèi)部控制措施,保證帳實(shí)相符。
第二條固定資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)必須設(shè)置并登記好固定資產(chǎn)臺(tái)帳,應(yīng)將實(shí)物保管的責(zé)任按實(shí)際情況分配到各相關(guān)部門(mén)和人員,防止出現(xiàn)資產(chǎn)無(wú)人管的現(xiàn)象。
第三條公司應(yīng)積極采取措施保護(hù)固定資產(chǎn)的安全完整,防止自然環(huán)境的侵蝕及人為的破壞。
第四條對(duì)于固定資產(chǎn)的使用人員,尤其是易損資產(chǎn)的`使用人員,公司應(yīng)提供適當(dāng)?shù)牟僮髋嘤?xùn)以合理利用資產(chǎn),延長(zhǎng)資產(chǎn)的使用壽命。
第五條公司必須設(shè)立小組專(zhuān)門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期維修,及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)在使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題,提高資產(chǎn)的使用效率。
第六條一年內(nèi)對(duì)固定資產(chǎn)須進(jìn)行1-2次盤(pán)點(diǎn),對(duì)余缺數(shù)量應(yīng)及時(shí)查明原因落實(shí)責(zé)任。若盤(pán)虧資產(chǎn)屬于個(gè)人責(zé)任的,應(yīng)追回資產(chǎn)并作出處罰。
第七條禁止任何單位和個(gè)人非法挪用公司的固定資產(chǎn),一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將從嚴(yán)追究相關(guān)人員的責(zé)任。
第五章固定資產(chǎn)的處置程序
第一條對(duì)已提足折舊的固定資產(chǎn),由于長(zhǎng)期使用而效率低下,運(yùn)行成本大于其產(chǎn)生的效益的,企業(yè)可以在組織相關(guān)部門(mén)分析并簽署意見(jiàn)后,報(bào)公司總經(jīng)理審批,董事會(huì)核準(zhǔn)后予以調(diào)帳。
第二條未使用、不需用、利用率很低的固定資產(chǎn)經(jīng)資產(chǎn)的使用部門(mén)和歸口管理部門(mén)分析論證后可以轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓的價(jià)格原則上不得低于固定資產(chǎn)的凈值,轉(zhuǎn)讓前由使用部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)單,報(bào)公司總經(jīng)理審核。
第三條因使用時(shí)間較長(zhǎng)、磨損過(guò)大或不能適應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要求需要報(bào)損的固定資產(chǎn),其審批程序和權(quán)限與轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)相同。
第六章罰則
第四條1萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)購(gòu)建后,造成閑置的,公司總經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)全額責(zé)任。
第五條在固定資產(chǎn)的驗(yàn)收過(guò)程中不負(fù)責(zé)任、弄虛作假、甚至收受賄賂的,處以1000-10000元的罰款并按相關(guān)人事制度處理。
第六條未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購(gòu)建固定資產(chǎn)的,責(zé)令返還資產(chǎn)并視責(zé)任大小對(duì)相關(guān)人員處以200-1000元的罰款。
第七條因資產(chǎn)的管理和使用不當(dāng),造成嚴(yán)重?fù)p失的,應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人員承擔(dān)損失金額的10%--20%。
第八條未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租、出借、轉(zhuǎn)讓、報(bào)損固定資產(chǎn)的,責(zé)令將資產(chǎn)返還原狀,由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)因資產(chǎn)轉(zhuǎn)移造成的損失并處以1000-元的罰款。
第七章附則
第一條本制度的解釋權(quán)屬于公司財(cái)務(wù)部。
第二條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,原制度同時(shí)廢止。
資產(chǎn)公司管理制度15
第一條、設(shè)立目的
為了加強(qiáng)本公司存量資產(chǎn)的管理，維護(hù)本公司資產(chǎn)的安全與完整，提高其使用效益，保證和促進(jìn)本公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條、存量資產(chǎn)范圍
1．本辦法所稱(chēng)的公司存量資產(chǎn)指的是歸本公司所有，能以貨幣計(jì)量的各種有形經(jīng)濟(jì)資源，主要包括企業(yè)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、土地、低值耐用品等。
2．固定資產(chǎn)是指單位價(jià)格在xx元以上（含xx元），使用期限在xx年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。主要分為房屋及建筑物、儀器設(shè)備、圖書(shū)資料、家具用具和植物等；
3．土地是指本公司及其所屬單位占有并擁有土地使用權(quán)的，能以貨幣計(jì)量的資產(chǎn)；
4．低值耐用品。是指單位價(jià)格在xx元以上（含xx元）而低于xx元的，使用年限在xx年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的物品。
第三條、管理原則
本公司資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口分級(jí)管理和管用結(jié)合的原則，實(shí)行三級(jí)管理制。
第四條、管理部門(mén)
1．xxx部門(mén)為本公司一級(jí)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本公司資產(chǎn)的`統(tǒng)一登記匯總，在xxx領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)規(guī)劃、協(xié)調(diào)、管理本公司資產(chǎn)。
2．本公司各相關(guān)部門(mén)為二級(jí)管理機(jī)構(gòu)，歸口管理各類(lèi)專(zhuān)用資產(chǎn)。分別是：
（1）部門(mén)負(fù)責(zé)公司土地、建筑物和家具用具等方面資產(chǎn)的管理；
�。�2）部門(mén)負(fù)責(zé)各類(lèi)儀器設(shè)備和低值耐用品方面資產(chǎn)的管理；
�。�3）部門(mén)負(fù)責(zé)所有圖書(shū)資料方面資產(chǎn)的管理；
�。�4）部門(mén)負(fù)責(zé)本公司內(nèi)植物方面資產(chǎn)的管理；
�。�5）負(fù)責(zé)本公司經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的管理。
3．各管理機(jī)構(gòu)應(yīng)指定工作認(rèn)真、責(zé)任心強(qiáng)的同志擔(dān)任專(zhuān)職或兼職的資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本部門(mén)所占用資產(chǎn)的登記、建帳、建庫(kù)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送、資產(chǎn)異動(dòng)報(bào)批等具體管理。各單位資產(chǎn)管理人員一經(jīng)確定，應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。資產(chǎn)管理人員工作發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定辦理工作移交手續(xù)。
第五條、具體管理措施
1．資產(chǎn)登記
凡屬本公司資產(chǎn)，不論形成渠道和經(jīng)費(fèi)來(lái)源均屬于本辦法的管理范圍。各類(lèi)資產(chǎn)必須堅(jiān)持“誰(shuí)經(jīng)手形成誰(shuí)負(fù)責(zé)入庫(kù)”的登記制度，即資產(chǎn)在形成之后，其經(jīng)手形成的單位或個(gè)人必須及時(shí)到資產(chǎn)的xxx部門(mén)辦理驗(yàn)證、登記、建帳（卡）手續(xù)。沒(méi)有xxx部門(mén)的驗(yàn)證簽章，本公司財(cái)務(wù)部門(mén)不予付款結(jié)算。
xxx部門(mén)應(yīng)根據(jù)會(huì)簽后的有效憑證，進(jìn)行公司資產(chǎn)登記并建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)，各部門(mén)應(yīng)認(rèn)真建立并做好本部門(mén)所占用公司資產(chǎn)的流水帳和分類(lèi)明細(xì)帳。
2．資產(chǎn)使用
�。�1）本公司資產(chǎn)實(shí)行優(yōu)化配置原則。為提高資產(chǎn)利用率，充分發(fā)揮其使用功能，xxx部門(mén)應(yīng)根據(jù)需要對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)統(tǒng)籌安排、合理分配。并有權(quán)對(duì)長(zhǎng)期閑置不用或使用效益低下的資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑處置。
�。�2）為降低公司運(yùn)營(yíng)成本，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效率，本公司可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)資產(chǎn)使用部門(mén)收取成本管理費(fèi)。
（3）使用部門(mén)對(duì)其占用的資產(chǎn)應(yīng)做好日常維護(hù)、保養(yǎng)等管理工作，使公司資產(chǎn)在規(guī)定的使用時(shí)限內(nèi)始終保持良好的工作狀態(tài)；若出現(xiàn)難以修復(fù)的故障，應(yīng)及時(shí)呈報(bào)xxx部門(mén)安排專(zhuān)人（項(xiàng)）修理，恢復(fù)其使用功能。
（4）使用部門(mén)對(duì)其占用的資產(chǎn)不得自行轉(zhuǎn)讓、出租、出借。若有多余閑置不用或不需用的資產(chǎn)，應(yīng)主動(dòng)報(bào)告xxx部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)劑，xxx部門(mén)則根據(jù)不同情況分別辦理資產(chǎn)的平行調(diào)撥、無(wú)償調(diào)出，有償轉(zhuǎn)讓、出租、出借等手續(xù)，所得收入全部上繳公司財(cái)務(wù)。
�。�5）本公司資產(chǎn)個(gè)人不得長(zhǎng)期占用。公司員工在公司內(nèi)部調(diào)換工作崗位，必須向原部門(mén)xxx辦理設(shè)備清交手續(xù)；離開(kāi)本公司時(shí)，應(yīng)如數(shù)歸還所占用的公司資產(chǎn)沒(méi)有所在部門(mén)xxx和xxx的共同驗(yàn)證簽字，xxx部門(mén)不得放行。
3．資產(chǎn)報(bào)廢
�。�1）公司資產(chǎn)在正常情況下，使用壽命已到確已喪失效能的；質(zhì)量太差或損壞至無(wú)法修復(fù)或修復(fù)費(fèi)用過(guò)高無(wú)修理價(jià)值或市場(chǎng)缺少主要零配件不能修復(fù)的；由于某種原因已喪失使用價(jià)值的；能源消耗或污染環(huán)境超過(guò)國(guó)家有關(guān)規(guī)定又難以改造的可申請(qǐng)報(bào)廢。
（2）公司資產(chǎn)的報(bào)廢，必須堅(jiān)持“先報(bào)批，后報(bào)廢”的原則。由具體使用部門(mén)先提出報(bào)告逐一說(shuō)明資產(chǎn)報(bào)廢原因，xx簽署意見(jiàn)并加蓋單位公章后交xx部門(mén)，xx部門(mén)按照有關(guān)的規(guī)定和程序進(jìn)行核實(shí)、確認(rèn)。單價(jià)在xx元以下的，由xx部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；單價(jià)在xxx元的，由使用部門(mén)報(bào)xxx審批；單價(jià)超過(guò)xx元的需經(jīng)xxxx審批。年終由xx部門(mén)統(tǒng)一匯總呈報(bào)xxx。
�。�3）報(bào)廢的資產(chǎn)一律由xxx部門(mén)負(fù)責(zé)處置，取得的殘值收入全部上繳公司財(cái)務(wù)。
（4）因管理不善而造成公司資產(chǎn)丟失和損壞的，應(yīng)根據(jù)具體情況，追究有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，并按損失額的一定比例由過(guò)失人賠償。
�。�5）確因不可預(yù)見(jiàn)因素等造成的資產(chǎn)丟失和損壞，應(yīng)由公司x部門(mén)出具相關(guān)證明方可進(jìn)行正常的報(bào)失（損）程序。
4．資產(chǎn)清查與報(bào)告
各單位對(duì)其所占有、使用的公司資產(chǎn)每年要自行清查一次，核對(duì)帳（卡）物相符情況，并將自查結(jié)果上報(bào)xxx部門(mén)。公司xxxx部門(mén)對(duì)其歸口管理的資產(chǎn)實(shí)行報(bào)告制度，按規(guī)定的報(bào)表格式和內(nèi)容如實(shí)填寫(xiě)資產(chǎn)變動(dòng)情況表，經(jīng)與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)無(wú)誤后按時(shí)報(bào)送xxx。部門(mén)對(duì)報(bào)表進(jìn)行逐項(xiàng)核實(shí)匯總，最終編制出公司存量資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表呈報(bào)xxx部門(mén)。
第六條、附則
本辦法經(jīng)xxx核準(zhǔn)后實(shí)施，增設(shè)修訂亦同。
本辦法最終解釋權(quán)歸xxx。
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