- 資金管理制度 推薦度:
- 資金管理制度 推薦度:
- 資金管理制度 推薦度:
- 資金管理制度 推薦度:
- 公司資金管理制度 推薦度:
- 相關(guān)推薦
資金管理制度
在充滿活力,日益開放的今天,制度起到的作用越來越大,制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。大家知道制度的格式嗎?以下是小編收集整理的資金管理制度,歡迎閱讀與收藏。
資金管理制度1
財政資金管理制度是企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié),旨在確保企業(yè)財務(wù)資源的有效利用和合規(guī)管理。它涵蓋了預(yù)算編制、資金審批、支出控制、會計核算、審計監(jiān)督等多個方面,旨在通過一套嚴謹?shù)囊?guī)則和流程,保障企業(yè)的`經(jīng)濟活動有序進行。
內(nèi)容概述:
1、預(yù)算管理:制定科學(xué)的年度預(yù)算,明確收入預(yù)測和支出計劃,確保資金使用符合企業(yè)戰(zhàn)略目標。
2、資金審批:設(shè)立嚴格的審批流程,對每一筆資金的進出進行審查,防止濫用和浪費。
3、支出控制:實施動態(tài)監(jiān)控,確保支出在預(yù)算范圍內(nèi),并對超支情況進行及時調(diào)整和報告。
4、會計核算:規(guī)范會計記錄,準確反映企業(yè)財務(wù)狀況,為決策提供可靠信息。
5、審計監(jiān)督:定期進行內(nèi)部和外部審計,檢查財務(wù)活動的合規(guī)性和準確性。
6、風(fēng)險管理:識別和評估財務(wù)風(fēng)險,建立應(yīng)對機制,降低潛在損失。
7、財務(wù)報告:定期編制和提交財務(wù)報告,向管理層和股東透明展示財務(wù)業(yè)績。
資金管理制度2
專項整治管理制度是企業(yè)為解決特定問題或改善特定領(lǐng)域而設(shè)立的一種臨時性管理機制。它旨在通過集中力量,對某一環(huán)節(jié)或部門進行深度清理、整改,以提升組織效率,確保業(yè)務(wù)運行的合規(guī)性和可持續(xù)性。
內(nèi)容概述:
1、目標設(shè)定:明確整治的.目標,如提高生產(chǎn)安全、優(yōu)化流程、糾正不良行為等。
2、問題識別:識別需要整治的問題,通過數(shù)據(jù)分析、員工反饋、審計報告等方式確定。
3、 方案制定:設(shè)計整治的具體步驟、責(zé)任人、時間表和預(yù)期結(jié)果。
4、實施執(zhí)行:按照方案進行整治,包括培訓(xùn)、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。
5、效果評估:對整治成果進行評估,以確認是否達到預(yù)設(shè)目標。
6、跟蹤鞏固:對整治效果進行持續(xù)跟蹤,防止問題反彈,并鞏固整治成果。
7、反饋與改進:收集各方反饋,對制度進行適時調(diào)整和完善。
資金管理制度3
第一章 總則
第一條 貨幣資金是學(xué)校的重要資產(chǎn),包括現(xiàn)金、銀行存款。為了加強貨幣資金管理,保證學(xué)校貨幣資產(chǎn)安全,維護結(jié)算紀律,根據(jù)中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》和有關(guān)結(jié)算制度,結(jié)合學(xué)校實際,制定本規(guī)定。
第二章 現(xiàn)金管理
第二條 現(xiàn)金使用范圍
1、職工工資、個人津貼
2、支付給個人的勞動報酬:
3、根據(jù)國家和學(xué)校的規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金;
4、各種勞保、福利費用以及按規(guī)定對個人的其他支出;
5、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;
6、出差人員必須攜帶的差旅費;
7、結(jié)算起點以下的零星支出;
8、其他必須支付現(xiàn)金的其他支出。
第三條 使用現(xiàn)金要在限定的范圍內(nèi),嚴格審批程序。
1、日常報銷過程中,如差旅費、零星辦公用品購置、電話費等需要支付現(xiàn)金的仍通過現(xiàn)金結(jié)算。
2、向機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)采購商品、勞務(wù)結(jié)算、繳納稅費在結(jié)算起點以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
3、在本地購買設(shè)備、家具等固定資產(chǎn),必須通過銀行轉(zhuǎn)帳不得支付現(xiàn)金。
4、去外地采購,在同一單位采購商品支付現(xiàn)金限額為20xx元。因采購地點不能確定的現(xiàn)金借款一般不大于10000元,確有特殊原因超過10000元小于50000元的,須預(yù)先經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批,超過50000元的,須預(yù)先經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
5、職工因公出差攜帶現(xiàn)金數(shù)額應(yīng)根據(jù)出差地點和任務(wù)確定,一般不大于10000元,確有特殊原因超過10000元小于 50000元的,須財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批,超過50000元的,須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
6、現(xiàn)金的收付、結(jié)算、審核、登記等工作,不得由出納一人擔(dān)任,會計和出納要分開,出納管錢不管帳。
第四條 財務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收付。出納人員應(yīng)于當日業(yè)務(wù)終了后對庫存現(xiàn)金盤點,保證帳實相符。各科科長應(yīng)組織人員對庫存現(xiàn)金進行定期檢查和不定期抽查,并認真如實填制庫存現(xiàn)金盤點表報財務(wù)處綜合科備案。
第五條 現(xiàn)金當日庫存量應(yīng)控制在核定的庫存限額內(nèi),超過限額部分應(yīng)于當日送存銀行。由于特殊原因,當日無法送存的.,必須報告財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo),采取安全措施。
第六條 未經(jīng)財務(wù)處同意或授權(quán),學(xué)校任何部門和個人均不得以學(xué);騻人名義收取現(xiàn)金。所收現(xiàn)金應(yīng)及時送交財務(wù)處入賬,不準自收自支,私設(shè)“小金庫”。
第七條 學(xué)校不得為其他單位和個人套取現(xiàn)金,不得將現(xiàn)金借給與本校無業(yè)務(wù)關(guān)系的單位和個人。
第八條 嚴禁坐支現(xiàn)金,嚴禁白條抵庫。
第九條 商業(yè)匯票及銀行存兌匯票視同現(xiàn)金管理,由財務(wù)部門出納負責(zé)保管。
第十條 嚴禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲。
第三章 銀行存款管理
第十一條 學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)需要和有關(guān)開戶規(guī)定在銀行開設(shè)銀行帳戶,按中國人民銀行的規(guī)定辦理結(jié)算。
1、學(xué)校財務(wù)部門負責(zé)管理銀行帳號,其他部門一律不得擅自開設(shè)銀行帳號。
2、二級核算單位需開設(shè)銀行帳戶的,必須報學(xué)校財務(wù)處審批并備案。
3、學(xué)校的業(yè)務(wù)結(jié)算除必須通過現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外鼓勵通過銀行結(jié)算,減少現(xiàn)金流通量。
4、重要的銀行票據(jù)(如支票、匯票、本票等)的領(lǐng)購、簽發(fā)使用要嚴格辦理領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù),并登記造冊。
5、銀行印鑒和結(jié)算票據(jù)應(yīng)兩人分工保管,不得將結(jié)算票據(jù)與全部印鑒存放同一處同一人保管,簽發(fā)結(jié)算票據(jù)應(yīng)分別由二位印鑒保管人審核無誤后加蓋印鑒。
第十二條 財務(wù)部門應(yīng)建立健全銀行帳目,逐筆記載銀行存款收付,及時結(jié)出存款余額。出納人員應(yīng)及時了解和掌握存款情況,不得開具空頭支票。當存款余額可能不能滿足日常支付需要時,應(yīng)及時報告,提議調(diào)度資金。調(diào)度資金的手續(xù)按《江蘇科技大學(xué)資金調(diào)度管理辦法》辦理。
第十三條 學(xué)校的銀行帳號只能用于學(xué)校的對外業(yè)務(wù)結(jié)算,嚴禁出租出借銀行帳號。未經(jīng)財務(wù)部門同意,不得將單位銀行帳號告知其他單位或個人。
第十四條 嚴格執(zhí)行銀行結(jié)算紀律,不準簽發(fā)空白現(xiàn)金支票,嚴格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票。簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)事先填寫簽發(fā)時間、收款單位、用途和金額。對確因暫時無法確定金額的,應(yīng)注明最高限額,確定金額后,領(lǐng)用人應(yīng)及時通知財務(wù)部門。支票領(lǐng)用人對支票的安全負責(zé)。
第十五條 財務(wù)部門應(yīng)由按排非出納人員定期與銀行對帳單對帳,每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表,查明未達帳項原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表按規(guī)定須經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)和審計處領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第四章 附則
第十六條 凡以前有貨幣資金管理規(guī)定的,從公布之日起以本辦法為準。
第十七條 本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行,解釋權(quán)在學(xué)校財務(wù)處。
資金管理制度4
第一章 總則
第一條 為加強資金管理,規(guī)范操作行為,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本公司實際情況,特制定本暫行管理制度。
第二條 本制度適用于xxx有限公司。
第二章 現(xiàn)金支出管理
第三條 財務(wù)管理部為公司現(xiàn)金的歸口管理單位,對現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理:
1、支付計劃。有關(guān)部門或個人使用款項時,必須向總經(jīng)理提交現(xiàn)金用款計劃,注明款項的用途、金額、及收款單位,并附相關(guān)經(jīng)濟合同或采購計劃。
2、支付審批?偨(jīng)理根據(jù)其支付計劃對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
3、付款審核。財務(wù)管理部接到審批有效的付款計劃后,主管會計對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。財務(wù)顧問復(fù)核付款申請的批準范圍、權(quán)限和程序是否正確,有關(guān)單證是否妥當?shù),?fù)核無誤后,交由出納辦理付款。
4、辦理支付。出納接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后,要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復(fù)核,無誤后方可付款。
5、若因特殊情況,有關(guān)部門或個人事先代墊款項的,必須在事后補辦審批程序。財務(wù)管理部于每月22日至25日對補辦手續(xù)齊全的款項進行付款。
第四條 日常零星開支所需現(xiàn)金庫存限額為500元。
第三章 費用報銷管理
第五條 費用報銷的審批權(quán)限
1、公司購置固定資產(chǎn)及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。
2、各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門經(jīng)理簽字審批后,由綜合管理部匯總交總經(jīng)理審批。
3、非常規(guī)性固定資產(chǎn)購置項目,并且單筆購買金額超過10000 元,總經(jīng)理審批簽字后,還須報請集團財務(wù)總負責(zé)人審批。
4、日常費用支出單筆支付金額超過10000 元,總經(jīng)理審批簽字后,還須報請集團財務(wù)總負責(zé)人審批。
第六條 報銷審批手續(xù)
1、 報銷人員因公需要報銷時,應(yīng)填寫“支出憑單”經(jīng)部門經(jīng)理初審簽字;
2、 報銷人員執(zhí)部門經(jīng)理簽字后的報銷單據(jù),交綜合管理部;
3、綜合管理部匯總各部門報銷單據(jù),于每月22日至25日交總經(jīng)理審批。如需集團財務(wù)總負責(zé)人審批的單據(jù),在總經(jīng)理審批簽字后,還應(yīng)轉(zhuǎn)財務(wù)管理部報請集團財務(wù)總負責(zé)人審批。
4、綜合管理部執(zhí)審批后的報銷單據(jù)到財務(wù)管理部,財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核并制單,由出納按照批
準金額予以支付。
第七條 報銷時間
報銷人員每月25日前應(yīng)將上月及本月需報銷的單據(jù)整理完畢,填寫相關(guān)單據(jù),并交綜合管理部。
第四章
附則
本暫行管理制度自20xx年10月1日后開始施行,請各部門人員遵照執(zhí)行。
資金使用管理制度 第二篇_項目資金使用管理制度
項目資金使用管理制度、規(guī)范
為嚴肅財經(jīng)紀律,進一步規(guī)范項目資金管理,提高項目資金、財務(wù)管理水平和資金使用效益,統(tǒng)一申報、建設(shè)、考評和驗收程序,按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機制的要求,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合實際,特制定本管理制度。
。ㄒ唬┙嫼怂阒贫。嚴格按照專項資金管理辦法規(guī)定,嚴禁套取項目資金,嚴禁公款私存,設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
(二)實行政府采購制度。對項目工程及所需的`主要實物和設(shè)備,嚴格按照政府采購規(guī)定,進行集中采購。【資金使用管理制度】
。ㄈ┙⒔∪椖抠Y金審查審批程序和財務(wù)制度,資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度
。ㄒ唬﹫猿止局贫。對于專項資金項目,在項目實施前,項目實施單位應(yīng)主動公示項目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
。ǘ┒ㄆ趫蟾嬷贫。定期向鎮(zhèn)政府報送項目實施進展情況。
。ㄈz查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴重弄虛作假的現(xiàn)象,隨時接受上級主管部門及相關(guān)部門的檢查;項目完工后,主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進行驗收工作。
。ㄋ模┙邮軐徲嬛贫。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為,上級補助資資金建設(shè)的工程,項目竣工后,應(yīng)按規(guī)定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
。ㄒ唬┙(jīng)檢查、驗收和審計的項目,由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。
(二)績效考評采用百分制打分辦法,根據(jù)得分的具體情況排定名次。
五、項目資金的財務(wù)管理制度
。ㄒ唬╉椖抠Y金應(yīng)按工程進度進行拔付,對沒有開工或進度緩慢的項目應(yīng)適當調(diào)整或取消補助款。
。ǘ╉椖抠Y金使用堅持量入為出的原則,嚴格控制項目資金的支出范圍,杜絕不符合規(guī)定支出,隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計,做到專款專用。
。ㄈ﹫箐N用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù),一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票,必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額,有收款單位章印。否則財務(wù)會計有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
。ㄎ澹┲Ц堆a助款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明及簽字,有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務(wù)規(guī)定辦理:經(jīng)手人簽字,證明人簽字,財務(wù)會計審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)審批報支。
資金管理制度5
一、學(xué)校經(jīng)費預(yù)算制度
1、為加強財物管理,合理使用資金,學(xué)校及校內(nèi)各部門必須實行年度預(yù)算(包括收入預(yù)算和支出預(yù)算)。
2、學(xué)校預(yù)算編制,堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”的原則,不得編制赤字預(yù)算。
3、預(yù)算由學(xué)校提出預(yù)算建議方案,按照國家預(yù)算支出分類和管理權(quán)限分別上報各有關(guān)主管部門審核匯總報財政部門核定預(yù)算控制數(shù),學(xué)校根據(jù)預(yù)算控制數(shù)編制預(yù)算,由主管部門報財政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。
4、預(yù)算在執(zhí)行過程中一般不予調(diào)整,如果因國家有關(guān)政策或事業(yè)計劃有較大調(diào)整,對預(yù)算執(zhí)行影響較大,確需調(diào)整時,可報請主管部門或者財政部門調(diào)整預(yù)算。其余收入項目需要調(diào)增、調(diào)減的,由學(xué)校收入預(yù)算調(diào)整后,相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算。
二、編報年度決算制度
編報年度決算,要認真總結(jié)一年中的預(yù)算安排、計劃執(zhí)行,平衡收支、財務(wù)管理,資金效果等方面的經(jīng)驗教訓(xùn),為改革學(xué)校財務(wù)管理創(chuàng)造條件。
1、年度終了后,財務(wù)室應(yīng)主動與上級財務(wù)部門核對各項撥款,核清追加。
2、年終前,清理暫存暫付,應(yīng)收應(yīng)付等款項,不得長期掛賬或以領(lǐng)代報。
3、年終前,財產(chǎn)物資部門對各項財產(chǎn)物資清查盤點,做到賬物相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、學(xué)校范圍內(nèi)一切現(xiàn)金、支票均通過會計辦理。
2、收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期送交開戶銀行,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。
3、各部門一切繳款,均應(yīng)填寫收據(jù),加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章,收據(jù)作為收款和記賬憑證,收據(jù)聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。
4、在市內(nèi)采購,須在借款后三日內(nèi)報銷,去外地采購借款,須在返校后三天內(nèi)報銷,并返回多余現(xiàn)金,前次借款未報銷,不準再借款。
5、現(xiàn)金當面點清,事后概不負責(zé)。
6、現(xiàn)金收討須逐筆記清,不準白條抵庫,不準坐支現(xiàn)金。
7、出納員每天要核算庫存現(xiàn)金,如發(fā)現(xiàn)多款或短款時,立即查找原因,及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
8、單位收入的`現(xiàn)金不準以個人或部門的名義存入儲蓄所,或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現(xiàn)金。
9、在本市購買物資辦理業(yè)務(wù)的超過轉(zhuǎn)賬起點即10000元以上都采用轉(zhuǎn)賬支付,不得以現(xiàn)金支付。
四、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的管理制度
1、不準簽發(fā)空白現(xiàn)金支票?瞻赚F(xiàn)金支票一律不得借出。
2、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和支票印鑒必須分管,不得由一人兼管。
3、開出現(xiàn)金支票要有合法憑證為依據(jù),發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票要做好登記工作。
4、現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須保存完整。
5、現(xiàn)金支票簽發(fā)后,要及時記賬;轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一星期內(nèi)報銷。
五、內(nèi)部牽制制度
1、內(nèi)部牽制制度是財務(wù)人員明確職責(zé),相互制約和對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項發(fā)生進行核實、審核的主要環(huán)節(jié)。
2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作,財務(wù)印章應(yīng)專人保管,做到管賬不管錢,錢賬分管,管錢不管物。
六、借支、報銷審核制度
1、借款由借款人填寫借款單,經(jīng)校長簽字,交會計審核,由出納員辦理付款。
2、采購物品報銷時,購物單據(jù)必須是正式發(fā)票,發(fā)票字跡應(yīng)清楚,大小寫數(shù)字一致,單據(jù)背面應(yīng)有經(jīng)辦人、主管校長簽字,并附有“驗收單”方予報銷。
3、如報銷單據(jù)不是發(fā)票而是收據(jù)類憑證,必須用財政部門統(tǒng)一收據(jù),特殊情況須經(jīng)校長批準,并要寫明情況。
4、旅差期間的補貼標準,按財政部門的有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行,會議期間不享受交通費補助。
5、因公出差或購辦公等物品向財務(wù)借款,回來一周內(nèi)到會計室報銷,如因其他原因,借款后又不用的,應(yīng)在三天內(nèi)到財務(wù)上辦理退款手續(xù),若不按時報賬或退款,又無正當理由,財務(wù)有權(quán)扣發(fā)當事人的工資。
資金管理制度6
一、監(jiān)管范圍
主要是中央、省、州、縣(市)財政安排用于農(nóng)牧方面的項目資金,具體包括:
1、補貼類項目資金:國家農(nóng)作物良種補貼資金、省級馬鈴薯脫毒種薯原種生產(chǎn)補貼資金、奶肉牛良種補貼、生豬良種補貼、羊良種補貼、玉米、馬鈴薯、青稞、能繁母豬、奶牛、肉牛、肉羊保險補貼資金。
2、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)類項目資金:菜籃子生產(chǎn)、旱作農(nóng)業(yè)技術(shù)、農(nóng)田高效節(jié)水、防災(zāi)減災(zāi)、糧油高產(chǎn)創(chuàng)建、測土配方施肥、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、草原生態(tài)保護補助獎勵、新型職業(yè)農(nóng)民培訓(xùn)、生豬、家禽、奶牛標準化養(yǎng)殖、畜禽漁業(yè)標準化健康養(yǎng)殖、生豬規(guī)模化養(yǎng)殖場無害化處理、秸稈飼料化利用項目資金等。
3、省級財政項目資金:特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、新品種新技術(shù)引進推廣、農(nóng)民專業(yè)合作社、土地流轉(zhuǎn)、廢舊農(nóng)膜回收利用、尾菜處理利用、清潔工程、生物技術(shù)研究應(yīng)用、科技創(chuàng)新、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全項目資金等。
4、中央財政農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目資金:種植基地、蔬菜標準園、生豬、奶牛、肉羊標準化規(guī)模養(yǎng)殖場(小區(qū))、體系建設(shè)、農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地初加工馬鈴薯貯藏設(shè)施建設(shè)項目資金
等。
5、農(nóng)村綜合改革類項目資金:農(nóng)技推廣體系改革試點項目、農(nóng)村改革試點補助項目資金等。
6、補償類項目資金:民族地區(qū)肉羊大縣和肉牛產(chǎn)業(yè)大縣獎勵。
7、州上富民增收25條政策補助資金:玉米地膜飼草種植補貼、新增能繁母牛母羊補貼、扶持設(shè)施蔬菜基地建設(shè)、支持發(fā)展藥材種植、扶持發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作組織補助資金。
二、監(jiān)管原則
1、指導(dǎo)督查。對縣市涉農(nóng)項目從申報、實施、驗收等重點環(huán)節(jié)進行指導(dǎo)督查。
2、以縣為主。實行目標、任務(wù)、資金和責(zé)任“四到縣”制度,建立行業(yè)監(jiān)管、以縣為主的監(jiān)管機制。
3、績效考核。實行涉農(nóng)項目資金使用績效考評制度,對縣市項目資金進行考核評價。
三、監(jiān)管內(nèi)容
1、到戶類補助:按照現(xiàn)行財政管理要求,由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和村級組織及時公告補貼補助政策、標準,通過實地核實、入戶調(diào)查、驗看資料等方式,提出補貼補助對象,并進行公示后據(jù)實發(fā)放。省級按因素分配“切塊”下達的項目資金,按程序由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政通過“一折統(tǒng)”方式直接支付;涉農(nóng)部門審核匯總的項目資金,經(jīng)逐級上報審核后,省級財政部門根
據(jù)省級涉農(nóng)部門安排,將資金撥付市縣財政部門,鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政通過“一折統(tǒng)”方式直接支付。州上富民增收25條政策,縣市行業(yè)主管部門和財政部門審核匯總后,上報州級涉農(nóng)部門和財政部門,經(jīng)審核、檢查驗收后,由州財政、涉農(nóng)部門聯(lián)合下文,將補貼資金撥付到縣市財政部門,由縣市財政、涉農(nóng)部門根據(jù)實施方案撥付到實施農(nóng)戶“一卡通”賬戶;承兌銀行收到資金后及時、安全、足額兌付農(nóng)戶。州級監(jiān)管補助類項目執(zhí)行情況;縣級負責(zé)項目實施過程和資金運行等,確保資金及時足額撥付到戶。
2、申報類項目:州級主要監(jiān)管項目申報、實施、組織驗收和績效考評等環(huán)節(jié);縣級監(jiān)督項目論證、撥付、實施、公示、政府采購制、工程監(jiān)理制、項目法人負責(zé)制、招投標制、合同管理制等制度的落實以及項目實施執(zhí)行情況。
四、本部門職責(zé)
一是及時制定發(fā)布項目申報通知,明確項目范圍、實施主體、資金用途、補助標準、申報程序、實施計劃以及績效目標、工作要求等;二是指導(dǎo)縣市農(nóng)牧部門制定項目實施方案、審核縣市上報的項目實施方案;三是對實施方案的執(zhí)行、項目資金使用情況進行檢查指導(dǎo)和績效考核評價并進行驗收。
五、監(jiān)管方式
實行“行業(yè)監(jiān)管、以縣為主”的監(jiān)管方式,確定州、縣、
鄉(xiāng)各級項目資金使用監(jiān)管職責(zé),建立項目資金法人責(zé)任終身制。各級人民政府主要領(lǐng)導(dǎo)或項目單位主要領(lǐng)導(dǎo)為第一責(zé)任人,主管領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人。
對到戶類強農(nóng)惠農(nóng)直補專項資金,按照陽光操作、?顚S、專戶管理、補貼到戶到人的要求,由各級財政專戶專賬管理,依照批復(fù)的.各類項目《實施方案》或《管理辦法》,經(jīng)財政審核后,層層下?lián),封閉運行。財政、業(yè)務(wù)部門和農(nóng)民互相配合、互相監(jiān)督。補貼資金直接由財政通過國庫集中支付到金融機構(gòu),由金融機構(gòu)按規(guī)定分解落實到農(nóng)戶存折賬戶,農(nóng)民持統(tǒng)一發(fā)放的直補存折“一卡通”到金融機構(gòu)領(lǐng)取補貼款,確保補助資金足額發(fā)放到農(nóng)戶。州級行業(yè)主管部門在補貼資金到戶以后,采取隨機抽查的方式對補助項目類別、補貼標準、發(fā)放程序、資金到戶時間、資金用途等情況進行考核評估。
對申報類項目,州級行業(yè)主管部門按照項目實施方案,重點監(jiān)督項目管理情況(包括項目立項前期準備、項目實施、制度建設(shè)、采取的管理措施以及風(fēng)險控制措施等)、資金到位及使用情況(包括資金到位情況、資金使用情況,資金撥付是否及時、使用是否?顚S、制度是否健全、執(zhí)行是否有效等)、任務(wù)完成及效益情況(主要包括項目任務(wù)完成數(shù)量情況、項目質(zhì)量情況等)、產(chǎn)出效益及可持續(xù)發(fā)展情況(包括項目取得的社會效益、生態(tài)效益及可持續(xù)發(fā)展情況等),
進行中期績效考核,項目總結(jié)驗收等。每年對全州涉農(nóng)項目資金檢查不少于2次,每年對所轄縣市區(qū)涉農(nóng)項目資金使用情況進行考核評估。
資金管理制度7
1、施工項目資金收入渠道主要有預(yù)收工程備料款、已完施工價款結(jié)算、銀行貸款、企業(yè)自有資金。'保證收入'是指項目經(jīng)理部應(yīng)配合公司及時向發(fā)包人收取工程預(yù)付備料款,做好分期核算,預(yù)算增減帳、竣工結(jié)算等工作。
'節(jié)約支出'是指用資金支出過程控制方法對人工費、材料費、施工機械使用費、臨時設(shè)施費、其他直接費和施工管理費等各項支出進行嚴格監(jiān)控、堅持節(jié)約原則,保證支出的合理性。
'防范風(fēng)險'主要是指項目經(jīng)理部對項目資金的收入和支出做出合理的預(yù)測,對各種影響因素進行正確評估,最大限度地避免資金的收入和支出風(fēng)險。
2、為了保證項目資金使用的合理性,公司財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立項目專用賬號,由公司財務(wù)部門直接對外,所有資金的收支均按財會制度的要求由公司財務(wù)部門對外運作,資金進入公司財務(wù)部門后,按照公司的.資金使用制度分流到項目,項目經(jīng)理部作為項目資金的直接使用者進行責(zé)任范圍內(nèi)的資金管理。
3、項目經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)施工合同、承包造價、施工進度計劃、施工項目成本計劃、物資供應(yīng)計劃等編制項目,年,季,月度資金收支計劃,報請企業(yè)財務(wù)負責(zé)人審核后經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。
資金管理制度8
第一章 總 則
第一條 本規(guī)定是xx集團有限責(zé)任公司(以下簡稱"集團公司")財務(wù)管理控制制度的一個組成部分,其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現(xiàn)的風(fēng)險,保障企業(yè)的資金安全。
第二條 本規(guī)定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實際控制公司以及全部具有實際控制能力的下級公司(以下簡稱"成員企業(yè)")。
第三條 集團公司財務(wù)管理本部將隨時檢查成員企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定的情況。集團公司監(jiān)審部在對成員企業(yè)進行財務(wù)審計時,成員企業(yè)資金管理是否符合本規(guī)定的要求也將是其中一個重要部分。
第二章 成員企業(yè)銀行賬戶管理
第四條 開立賬戶:
成員企業(yè)需要開設(shè)新的銀行賬戶(包括以公司名義開立的信用卡賬戶),需
填寫《開戶申請表》(參見附件:1),并上報集團公司財務(wù)管理本部審批。
第五條 賬戶統(tǒng)計與報告:
。ㄒ唬 成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶(每月至少核對一次),編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,編表人與銀行出納共同查找原因,及時處理。《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》要有編表人簽字、銀行出納復(fù)核簽字、財務(wù)負責(zé)人或其授權(quán)人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)視同會計憑證及賬簿等會計檔案進行保存。
(二) 成員企業(yè)資金日報應(yīng)按照規(guī)定每天上報集團公司財務(wù)管理本部。
第六條 印鑒管理:
(一) 成員企業(yè)必須加強銀行預(yù)留印章的管理。成員企業(yè)財務(wù)專用章應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人或其授權(quán)非銀行出納人員保管;個人名章必須由本人或授權(quán)非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時保管各種票據(jù)。
。ǘ 更換銀行印鑒的保管人,須經(jīng)過總經(jīng)理批準,交接雙方須在交接記錄上簽名。
第三章 現(xiàn)金管理
第七條 成員企業(yè)根據(jù)當?shù)劂y行核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金,超過庫存限額的現(xiàn)金,當日(經(jīng)過財務(wù)負責(zé)人審批后,可最遲不超過下一工作日)必須存入銀行。
第八條 成員企業(yè)必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本企業(yè)的實際情況,在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
。ㄒ唬 職工工資、各種工資性津貼。
(二) 個人勞務(wù)報酬,包括稿費和講課費及其他專門工作報酬。
。ㄈ 支付給個人的各種獎金,包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
。ㄋ模 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。
(五) 收購成員企業(yè)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。
。 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
。ㄆ撸 結(jié)算起點(結(jié)算起點為 1,000 元)以下的零星支出。
(八) 因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,必須使用的現(xiàn)金,開戶成員企業(yè),要向開戶銀行提出書面申請,由本成員企業(yè)財會部門負責(zé)人簽字蓋章,開戶銀行審查批準后,予以支付現(xiàn)金。
第九條 注意事項:
(一) 轉(zhuǎn)賬起點以上的開支原則上不得使用現(xiàn)金支付。
(二) 與外單位之間的大宗經(jīng)濟往來,必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
。ㄈ 白條不得充抵現(xiàn)金。
(四) 不得在賬外保留公款。
。ㄎ澹 不得與其它單位或個人互借現(xiàn)金。
。 成員企業(yè)另行規(guī)定的其他注意事項。
第十條 盤點制:
。ㄒ唬 加強庫存現(xiàn)金的盤點工作,現(xiàn)金庫存至少每月盤點一次。
(二) 盤點工作由現(xiàn)金出納人員進行,編制《現(xiàn)金盤點表》并簽字,財務(wù)
負責(zé)人指定非現(xiàn)金出納人員負責(zé)監(jiān)盤并簽字,財務(wù)負責(zé)人審核簽字。
。ㄈ 《現(xiàn)金盤點表》作為會計檔案,按照有關(guān)規(guī)定進行保管。
第四章 報銷管理
第十一條 報銷單據(jù):
(一) 所有報銷單據(jù)均須有經(jīng)辦人的背書,保證其真實性。
。ǘ 單據(jù)內(nèi)容必須完整,包括時間、付款單位和項目名稱等。項目內(nèi)容不完整的單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理背書。
。ㄈ 非發(fā)票不得報銷。
第十二條 預(yù)先借款的費用報銷:
(一) 報銷單據(jù)的消費內(nèi)容必須與借款審批的用途一致。
(二) 成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況限定借款后的.報銷期限。
第十三條 對于小額、年度預(yù)算內(nèi)的費用開支,可不辦理事先借款手續(xù)。開支后直接到財務(wù)報銷。成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況規(guī)定零星支付的限額,例如 1,000元以下。
第五章 融資狀況管理
第十四條 每季度最初的5 個工作日內(nèi),成員企業(yè)應(yīng)以書面形式向集團財務(wù)管理本部上報其融資情況,內(nèi)容包括但不限于:融資單位(成員企業(yè)及其下屬分、子公司)、融資來源單位(銀行或信托)、融資形式(貸款、貿(mào)易融資額度、保理等)、批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本(利率)、擔(dān)保方或抵押物情況等;
第十五條 成員企業(yè)及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務(wù)管理本部,經(jīng)批準后執(zhí)行,內(nèi)容包括但不限于:新增融資、現(xiàn)有融資條件或期限變更、現(xiàn)有融資歸還等。
第六章 資金支付管理
第十六條 支付程序總則:
(一) 各成員企業(yè)必須制訂嚴格的業(yè)務(wù)和財務(wù)審批程序。每筆款項的支付都應(yīng)以經(jīng)過完整審批程序的原始單據(jù)或文件作為憑據(jù)。
。ǘ 嚴禁成員企業(yè)總經(jīng)理直接指揮出納支付或處理資金事宜。
。ㄈ 除非特別授權(quán),簽名權(quán)不可下放,但在應(yīng)急情況下,簽名權(quán)可上浮。
第十七條 業(yè)務(wù)審批:
在業(yè)務(wù)審批程序中,業(yè)務(wù)主管和成員企業(yè)總經(jīng)理審批的內(nèi)容如下:
。ㄒ唬 對下級人員權(quán)限的審批。
。ǘ 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性及合理性的審批。
。ㄈ 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生可行性的審批。
第十八條 在財務(wù)審批程序中,財務(wù)人員審批的內(nèi)容是:有關(guān)原始單據(jù)內(nèi)容的完整性、準確性、真實性。
第十九條 支付程序:
。ㄒ唬 出納的支付應(yīng)該在會計人員制單以后,根據(jù)會計憑證核實單據(jù)后支付。
(二) 收付款時,經(jīng)辦人員要在相關(guān)單據(jù)上簽字,出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。
第七章 集團公司內(nèi)部資金調(diào)劑程序
第二十條 調(diào)劑原則:
。ㄒ唬 考慮到集團公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務(wù)需要,經(jīng)集團公司財務(wù)總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理和總裁共同批準,可以調(diào)劑各所屬成員企業(yè)資金的使用。
。ǘ 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息,使用期滿后,本息一次付清。
。ㄈ 正常的成員企業(yè)利潤分配根據(jù)股東大會的決議執(zhí)行,不執(zhí)行以下調(diào)劑程序。
第二十一條 調(diào)劑程序:
。ㄒ唬 根據(jù)資金平衡計劃,集團公司財務(wù)總監(jiān)向集團公司總裁提出資金調(diào)劑申請,并與相關(guān)成員企業(yè)總經(jīng)理協(xié)調(diào)。
。ǘ 集團公司總裁、財務(wù)總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理共同簽署《資金調(diào)劑通知》(參見附件:2),成員企業(yè)在收到通知書后,按要求辦理。
第八章 備用金管理
第二十二條 根據(jù)業(yè)務(wù)需要規(guī)定可借支備用金的部門或個人,以及限額。
第二十三條 備用金的使用方式是先借后報,差額補足。
第二十四條 備用金必須按規(guī)定用途使用。
第九章 附則
第二十五條 對于任何違反本規(guī)定的人員,集團公司或所屬成員企業(yè)將根據(jù)情節(jié)做出處罰,直至免職;給集團公司或成員企業(yè)造成損失的,對集團公司或所屬成員企業(yè)承擔(dān)賠償責(zé)任;構(gòu)成刑事犯罪的依法追究其刑事責(zé)任。
第二十六條 本規(guī)定由集團公司財務(wù)管理本部負責(zé)解釋和修訂。
資金管理制度9
為加強對現(xiàn)金的使用、保管進行控制,確,F(xiàn)金資產(chǎn)的安全,杜絕違法亂紀行為,根據(jù)財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范--貨幣資金(試行)》和中國人民銀行關(guān)于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神,結(jié)合我校實際情況,特制訂本,F(xiàn)金管理制度。
一、現(xiàn)金管理的原則
執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求,實行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的`收付、結(jié)算、登記等工作,由報賬會計和出納分開管理,實行會計管賬不管錢,出納管錢不管賬。
二、使用現(xiàn)金的范圍
1、個人勞務(wù)報酬;
2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;
3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
4、500元以下的零星支出,超過限額部分原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證(轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯)支付;
5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
三、按照現(xiàn)金管理制度,嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額,超過部分及時存入銀行,未經(jīng)銀行批準,不準坐支、套取現(xiàn)金,不準私自挪用公款和借支私用,不準白條頂庫。銀行結(jié)算起點定為500元。超過500元現(xiàn)金支付,需通過公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)帳。
四、派人到外地采購,其采購款項,必須由財務(wù)科通過銀行匯款,不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。
五、購置國家規(guī)定的專項控制商品,必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。
六、對已辦妥的收付憑證,要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符,日清月結(jié)。若有長短款要及時向財務(wù)負責(zé)人報告,查明原因及時處理。
七、負責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無損,如有短缺,要追究其經(jīng)濟責(zé)任。
八、各類外出人員返回后,一周內(nèi)必須到財務(wù)科結(jié)算報銷。如有特殊情況,本人確實無法來結(jié)賬,應(yīng)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準,同時要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者,從借款人工資中扣除。
資金管理制度10
新農(nóng)村建設(shè)已進入重要時期,要加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展離不開強農(nóng)惠農(nóng)政策的強力支持。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金成就為基層財政的重要職能。如何做好涉農(nóng)資金管理,也就顯得尤為重要。針對鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)資金方面存在的問題,提出以下幾點建議:
(一)充分認識做好涉農(nóng)資金監(jiān)管工作的重要性。鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級財政要充分認識到加強涉農(nóng)資金監(jiān)管是實踐科學(xué)發(fā)展觀、落實國家強農(nóng)惠農(nóng)政策、統(tǒng)籌推進城鄉(xiāng)發(fā)展、實現(xiàn)財政科學(xué)化精細化管理的重要舉措,要站在維護財經(jīng)紀律的高度,統(tǒng)一思想,明確責(zé)任,充分認識做好涉農(nóng)資金監(jiān)管工作的重要性和緊迫性。各級財政部門要重視鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的涉農(nóng)資金監(jiān)管職能,支持并督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所切實履行監(jiān)管職責(zé)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要準確定位自身的監(jiān)管職責(zé),建立健全資金使用、監(jiān)督管理目標責(zé)任制,切實解決目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金管理中存在的“重投入、輕管理,重建設(shè)、輕效益”問題。
。ǘ┟鞔_監(jiān)管范圍,優(yōu)化監(jiān)管機制。為了更好地發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能作用,落實好各項民生政策,提高財政資金使用效益。一是擴大鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管范圍。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政應(yīng)將鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級資金、鎮(zhèn)集體經(jīng)濟收入、上級政府安排各類補助性資金、上級部門下達到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金等全部納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)管范圍;二是加強補助性資金的監(jiān)管力度。對各項補助性資金補助政策和補助對象做到了及時公開、公示,扎實做好補助信息的基礎(chǔ)管理工作,采取“部門造冊、專戶管理,分賬核算、封閉運行”的管理模式,實行“一卡通”,杜絕了擠占、截留、挪用農(nóng)民補貼資金的現(xiàn)象,以保證資金按期撥付并兌現(xiàn)到位。三是加強項目資金監(jiān)管。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政必須嚴把項目申報關(guān),做好項目公示。并對項目資金的撥付、使用及工程進展情況進行全程監(jiān)督,使有限的財政資金發(fā)揮最大效益四是加強鎮(zhèn)、村資金和財務(wù)監(jiān)管。加強鎮(zhèn)級財政預(yù)算管理,將預(yù)算收入全部納入預(yù)算管理,實行綜合預(yù)算,并按規(guī)定將所有收入及時入賬。五是鄉(xiāng)鎮(zhèn)各相關(guān)部門,應(yīng)加強對上級下?lián)艿母鞣N專項資金的撥付、使用、核算工作的跟蹤監(jiān)管。提高財政資金使用效益,完善內(nèi)審制度,規(guī)范財政監(jiān)督檢查行為,加大對財政違法行為的依法查處力度。
(三)創(chuàng)新分配體制,探索公平機制。針對當前人地矛盾突出現(xiàn)象,鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金的監(jiān)管部門。要積極探索惠農(nóng)資金分配體制,力爭每個農(nóng)民都能享受到黨的`富民政策,讓公共財政的陽光普照每個村民。在不違反法律、法規(guī),不違背群眾意愿的情況下,按現(xiàn)有人口分配鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政補助資金的辦法。即經(jīng)全體村民會議討論通過,在不改變土地承包政策的基礎(chǔ)上,對鄉(xiāng)鎮(zhèn)分配到村的按田地分配的財政直接補貼農(nóng)民資金,采取以現(xiàn)有人口平均分配的辦法。實行這種分配辦法后,則可讓沒有分到田地的現(xiàn)有人口也可分配直補資金享受黨的惠農(nóng)政策,感受黨的富民政策帶來的好處,有效地解決按照田地人口分配中存在的人地矛盾問題。
資金管理制度11
為規(guī)范項目資金管理,提高資金使用效益,特制定本管理制度。
一、項目資金的申報制度
一)項目資金由單位相關(guān)部門及所屬企業(yè)組織申報。
二)項目資金申報文件必須真實、科學(xué)、完整,并裝訂成冊。
三)申報部門提出初審意見,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)會議研究同意后,上報上級主管部門。
四)申報部門隨時跟蹤上級主管部門批準情況。
二、項目資金的使用制度
一)建立會計核算制度,嚴禁套取項目資金,公款私存,設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
二)實行政府采購制度,進行公開招標和集中采購。三)建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度。
三、項目資金的`監(jiān)督管理和驗收審計制度一)對專項資金項目,在項目實施前,主動公示項目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
二)各項目實施部門或單位定期向項目單位報送項目實施進展情況。
三)項目完工后,申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進行驗收工作。
四)上級補助資金建設(shè)的工程,竣工后應(yīng)由審計部門進行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
一)對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。
二)績效考評采用百分制打分辦法,根據(jù)得分的具體情況排定名次。
資金管理制度12
第一章總則
第一條為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部掌控和管理,保證貨幣資金的安全,提高貨幣資金的使用效率,依據(jù)《中華人民共和國會計法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī),結(jié)合公司的實際情況,訂立本方法。
第二條本資金計劃僅指資金使用計劃,它是依據(jù)公司將來確定時期的投資、采購、開發(fā)、基本建設(shè)等,估量這一時期內(nèi)貨幣資金的使用情形,并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。
第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第四條本制度適用于公司的各部門。
第二章各部門職責(zé)
第五條為了加強公司現(xiàn)金流管理,公司各部門都應(yīng)樹立資金使用事前有計劃、事中有掌控的.管理思想,各部門依據(jù)各自分管工作計劃編制資金使用計劃,財務(wù)部負責(zé)資金使用計劃的審核、匯總。
第三章資金計劃內(nèi)容
第六條資金支出
。ㄒ唬┩顿Y活動資金支出
1、土地:建筑項目部依據(jù)購地支出計劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計劃。
2、房屋建筑物:建筑項目部依據(jù)土建工程進度及相關(guān)工程合同,編制資金使用計劃。
3、機器設(shè)備:商務(wù)部依據(jù)公司設(shè)備采購計劃和進度,編制資金使用計劃。
4、運輸設(shè)備:綜合部依據(jù)行政車輛購置計劃,編制資金使用計劃。
(二)籌資活動資金支出
互聯(lián)網(wǎng)金融項目組依據(jù)公司長期借款、短期借款合同的還款期限、利息支出方式等,估量歸還的本金和利息,編制籌資活動資金使用計劃。
。ㄈ┙(jīng)營活動資金支出
1、商品采購:商務(wù)部依據(jù)公司商品采購計劃和進度,編制資金使用計劃。
2、薪酬支出:綜合部負責(zé)編制職工工資、職工福利費、社會保險費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費等薪酬類資金使用計劃。
3、管理費用支出:綜合部負責(zé)車輛費用、水費、電費、取暖費、物業(yè)費等費用類資金使用計劃,業(yè)務(wù)接待費、辦公費、郵寄電話費、車輛費用(除修理費)等資金支出計劃由辦公室負責(zé)編制;車輛修理費資金支出計劃由供應(yīng)處負責(zé)編制;環(huán)保費(排污費)資金支出計劃由生產(chǎn)安全處負責(zé)編制;試驗檢驗費、監(jiān)磅費等資金支出計劃由質(zhì)量掌控處負責(zé)編制。
4、稅金:財務(wù)部負責(zé)編制增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、水利建設(shè)基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類資金使用計劃。
5、銷售費用:營銷部負責(zé)編制廣告費、宣揚費等費用類資金使用計劃,線下運營部負責(zé)編制辦公修理費、差旅費、業(yè)務(wù)接待費、郵寄電話費、促銷費等費用類資金使用計劃。
。ㄋ模┢渌С
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”,由歸口資金支出部門依據(jù)實際情況增補編制,一并上報。
第四章資金計劃編制程序
第七條為了加強公司的資金管理,提高資金的使用效率,公司實施資金預(yù)算制度,資金預(yù)算的編制和審批嚴格遵奉并服從資金預(yù)算流程的規(guī)定。
第八條公司各部門每月23日前依據(jù)月度工作計劃編制本部門次月資金使用計劃并報公司財務(wù)部。
第九條財務(wù)處每月25日前匯總編制各部門資金使用計劃,報公司緊要負責(zé)人審批,并依據(jù)資金使用計劃合理布置資金,保證資金收支平衡。
第十條批準后的月度資金預(yù)算是公司次月資金使用的準則,財務(wù)處下達經(jīng)審批的月度資金收支計劃至各部門,各部門要嚴格依照此計劃執(zhí)行,除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外,對不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的超計劃付款原則上不予支出。預(yù)算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門申請,公司分管領(lǐng)導(dǎo)、緊要負責(zé)人共同批準后,財務(wù)處方可辦理。
第五章資金計劃掌控
第十一條財務(wù)部每月編制資金收支計劃執(zhí)行情況表,并與資金使
用計劃對比分析,檢查各部門資金計劃執(zhí)行情況,分析偏離計劃的原因。
第十二條財務(wù)處依據(jù)每月資金收支計劃執(zhí)行情況,對各單位資金收支計劃兌現(xiàn)率進行檢查、通報,對計劃兌現(xiàn)率顯現(xiàn)重點偏差,嚴重影響公司現(xiàn)金流的,予以確定的考核。
第六章附則
第十三條本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋、修訂。
第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執(zhí)行。
資金管理制度13
1、施工單位必須按設(shè)計圖紙,設(shè)計變更、規(guī)范規(guī)程,驗收標準、以及地方的有關(guān)規(guī)定、建設(shè)單位要求進行施工和驗收,工程質(zhì)量必須達到優(yōu)良標準。
2、各施工單位在開工前,施工現(xiàn)場必須配合合格、齊全的管理人員、建立完善的質(zhì)量、進度保障體系,且必須有經(jīng)甲方審查批準的總體施工組織設(shè)計和各項專項施工方案;未有針對性的施工組織設(shè)計不能開工。
3、在施工過程中,工地上的負責(zé)人和技術(shù)人員必須向工人進行認真的技術(shù)交底,并存有相應(yīng)的文字記錄待查。
4、建筑物在開挖之前,施工單位必須向甲方提供《放線記錄》,經(jīng)甲方現(xiàn)場代表復(fù)核字認可后方可開挖。
5、分部分項工程隱蔽驗收必須嚴格執(zhí)行“三檢”制度,經(jīng)施工單位自檢合格后,于正式驗收前24小時通知甲方和監(jiān)理,并提供有關(guān)合格的資料,驗收合格并簽字后方可進行隱蔽。經(jīng)施工單位進行“三檢”后的驗收項目,在甲方、監(jiān)理檢查過程中若發(fā)現(xiàn)三處以上不合格的有權(quán)不予驗收,同樣情況出現(xiàn)三次以上的有權(quán)要求更換管理人員。
6、施工單位在驗收合格后嚴禁對合格部分做任何改動,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)必須進行重新驗收;重要隱蔽部位應(yīng)通知質(zhì)量監(jiān)督和設(shè)計單位共同參加驗收。
7、甲方、監(jiān)理對施工質(zhì)量有疑問,而要求施工單位復(fù)測時,施工單位應(yīng)于積極配合。對隱蔽工程提出質(zhì)量疑問要求重新檢驗的,無論建設(shè)單位是否進行驗收,施工單位都應(yīng)按要求進行剝離或開孔,并在檢驗后重新覆蓋或修改。檢驗合格的,建設(shè)單位承擔(dān)由此發(fā)生的全部費用并應(yīng)順延工期。檢驗不合格的,施工單位承擔(dān)發(fā)生的全部費用,工期不予順延。
8、關(guān)鍵工序施工完畢后,須經(jīng)監(jiān)理、甲方代表驗收合格簽字后(施工單位應(yīng)在驗收前向甲方及監(jiān)理提交三檢記錄、施工交底記錄等資料),方可進行下道工序施工,直至確認該部分工程合格為止。
9、混凝土澆筑過程中除必須有值班工長外,還必須保證每個工種(如水、電、模板、鋼筋等)有人值班。
10、為保證施工質(zhì)量,施工難點以及容易發(fā)生的.質(zhì)量通病的地方,施工單位應(yīng)先報施工方案經(jīng)建設(shè)單位確認,建設(shè)單位可根據(jù)實際情況要求施工單位做施工樣板(包括砌體、抹灰、涂料、門窗安裝、防水、瓷片等),樣板經(jīng)甲方驗收合格后施工單位可按照樣板進行大面積施工;砌體工程開始后,施工單位應(yīng)按建設(shè)單位提供的戶型圖完成砌體和水電定位施工標準間,經(jīng)建設(shè)單位確認后可大面積施工。
11、若施工單位多次不按合同約定施工,或違反正常施工程序、施工工藝進行野蠻施工,或施工質(zhì)量、安全、環(huán)保等達不到有關(guān)要求,或施工用材料設(shè)備不合規(guī)定,甲方有權(quán)勒令施工單位暫停施工,施工單位必須立即整改,一切責(zé)任由施工單位負責(zé)。
12、如因施工單位原因,造成所建房屋面積與施工圖不符,由此產(chǎn)生的相關(guān)責(zé)任與費用由乙方承擔(dān)。作為有經(jīng)驗的施工單位,施工單位理應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)施工圖紙中明顯錯誤或矛盾(如建施圖與結(jié)施圖不符,尺寸錯誤,照圖施工房屋使用功能明顯不合理等)并及時告知甲方,若施工單位未及時發(fā)現(xiàn)而導(dǎo)致費用與工期損失概由施工單位承擔(dān)。
13、所有進場材料均需提供材質(zhì)合格證明文件進行報審,要求送檢的材料必須經(jīng)當?shù)刭|(zhì)量監(jiān)督站認可的試驗室試驗合格后方能應(yīng)用于現(xiàn)場,各施工單位應(yīng)提前做好材料的送檢試驗工作,并保持相應(yīng)的質(zhì)量記錄待查,屆時若因未及時送檢而造成工期延誤的,全部責(zé)任由施工單位承擔(dān)。對違反上述規(guī)定或雖經(jīng)甲方許可而中途偷梁換柱者,除責(zé)令其返工外,還將處經(jīng)濟處罰。
14、各施工單位應(yīng)在收到甲方現(xiàn)場代表整改通知后2小時內(nèi)開始整改,在限期內(nèi)整改完畢,如有特殊原因的,應(yīng)以書面形式向甲方現(xiàn)場代表提出,經(jīng)允許后方可延期。
15、各施工單位在攪拌混凝土或砂漿前,必須向甲方提交混凝土或砂漿施工配合比文件,攪拌過程中必須在攪拌機旁張貼施工配合比掛牌,并設(shè)立專人計量監(jiān)控,夜間也不得例外,監(jiān)督人員不得離開攪拌現(xiàn)場,甲方現(xiàn)場代表將隨時現(xiàn)場抽查,一旦發(fā)現(xiàn)不合格,視為重大質(zhì)量事故,除責(zé)令其返工外,并視情節(jié)予以索賠。
16、各施工單位必須做好廚房、衛(wèi)生間、屋面的防水施工工作,在與物業(yè)公司交接房屋時,如發(fā)生有滲漏,將按每處處以10000元人民幣的罰款。
資金管理制度14
一、庫存現(xiàn)金:
出納員應(yīng)根據(jù)日常經(jīng)營資金使用情況向財務(wù)負責(zé)人申請庫存現(xiàn)金備用金額度,每日庫存現(xiàn)金不應(yīng)超過核定的額度(一般為5000—元),并且應(yīng)鎖于保險柜中,保險柜密碼不得轉(zhuǎn)告他人。
二、出納收支管理規(guī)定:
運營資金必須保證收支兩條線,所有業(yè)務(wù)部門及出納員不能坐支現(xiàn)金,即將銷售回款直接用于費用支出,收入必須先登記入賬,日常費用支付申請憑簽批通過的單據(jù)進行支付,簽批程序。
三、支付工具及印鑒章管理:
會計、財務(wù)負責(zé)人不能兼任出納,所有銀行預(yù)留印鑒章和網(wǎng)銀支付U盾不得一人保管,必須由會計或商務(wù)部、出納分開執(zhí)掌,銀行開戶卡上預(yù)留印鑒章必須至少有公章、財務(wù)章及法人章,此三個章必須由商務(wù)、財務(wù)負責(zé)人、出納分開保管,網(wǎng)銀支付必須至少設(shè)置一個操作員、一個審核員(另根據(jù)銀行情況決定是否增加管理員)U盾、密碼分開保管,以保證資金安全;
四、支付方式規(guī)定:
公司日常費用、物資款、薪資支付等原則上不得使用現(xiàn)金,必須通過對公銀行賬戶進行轉(zhuǎn)賬支付(除政府相關(guān)征收部門規(guī)定必須使用現(xiàn)金或刷卡1000元以下零星小額的`勞務(wù)、釆購款,如情況特殊經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意可以使用現(xiàn)金結(jié)算);
五、貨幣資金定期盤點制度及長短款處理:
根據(jù)公司財務(wù)管理制度,出納應(yīng)于每日及時、準確地分賬戶分別登記資金收支流水日記賬,并于下班前對庫存現(xiàn)金進行盤點、與日記賬核對是否賬實相符,做到日清月結(jié);每月軋賬日應(yīng)在主辦會計或財務(wù)負責(zé)人的監(jiān)督下對所保管的所有貨幣資金進行盤點,并填寫《現(xiàn)金、銀行存款盤點表》、《銀行余額調(diào)節(jié)表》,列明未達賬項,經(jīng)會計與日記賬、會計總賬核對無誤后、雙方簽字備案;
對于月末盤點后產(chǎn)生的庫存現(xiàn)金長、短款,出納應(yīng)會同會計查找原因,是否少記收入或漏記支出,無法查找出原因的現(xiàn)金長款,暫掛待處理流動資產(chǎn)損溢一現(xiàn)金長款,對于無法査找原因的現(xiàn)金短款,應(yīng)由出納本人在當月自行補足,待今后查出原因后再行領(lǐng)出。
資金管理制度15
第一條借款對象僅限于本公司所屬全資、控股子公司(以下簡稱子公司),嚴禁向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方直接或間接地提供資金。
第二條借款用途:僅限于流動資金借款。
第三條借款額度:單筆借款不超過20xx萬元。
第四條借款期限:單筆借款期限最長為一年。
第五條資金占用費率:參照最高銀行同期貸款利率。
第六條借款程序:
1、申請借款的子公司向集團公司分管副總經(jīng)理室提交借款申請書,申請書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內(nèi)容,并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。借款申請書需經(jīng)借款公司第一負責(zé)人親筆簽字,并加蓋公司印章。
2、副總經(jīng)理受理借款申請書并提出意見,經(jīng)班子會議審議后,由集團公司總經(jīng)理在借款申請書上簽署最終意見。
3、對最終通過的借款申請,由集團公司財務(wù)處辦理借款的相關(guān)手續(xù)。
第七條借款公司必須設(shè)立專門的借款賬戶,在專戶內(nèi)專款專用。在借款期間內(nèi),借款公司向分管副總經(jīng)理提交借款使用情況報告。
第八條借款公司應(yīng)在借款到期日向集團公司財務(wù)處按時足額歸還借款本金,同時繳納資金占用費。
第九條借款公司如需展期,應(yīng)在到期前五日向集團公司分管副總經(jīng)理提交展期申請,展期最多不超過三個月,且每筆借款最多只能展期一次。對于在借款到期日或超過到期日提出的展期申請不予受理。
展期申請中應(yīng)寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內(nèi)容,并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。展期申請書需要借款公司第一負責(zé)人親筆簽字,并加蓋公司印章。
借款展期的審批程序與借款程序相同。
第十條以下情況不予以借款:
1、借款公司發(fā)生逾期未還款的記錄。
2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的`記錄,并且該次挪用在借款期間內(nèi)未能更正或者發(fā)現(xiàn)于還款之后。
3、集團公司的資金狀況不允許。
4、集團公司認定的其他不予借款的情況。
第十一條違約事件及處理
1、借款公司逾期未還款,按月計收1‰逾期利息。
2、借款公司將借款資金挪做他用,要追究借款公司領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
第十二條本管理辦法自下發(fā)之日起施行。
【資金管理制度】相關(guān)文章:
資金項目管理制度12-11
酒店資金管理制度04-17
企業(yè)資金的管理制度04-17
學(xué)校資金管理制度08-10
資金計劃管理制度07-10
專項資金的管理制度10-19
貨幣資金管理制度08-29
募集資金管理制度12-28
企業(yè)資金的管理制度優(yōu)秀08-08