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董秘資格考試試題
一、 單項(xiàng)選擇題(每小題1分，共5分，每題只有一個(gè)正確答案)
1、上市公司全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的表弟股票總數(shù)累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的( B )
A、5% B、10% C、15% D、20%
2、非經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn)，任何一名激勵(lì)對(duì)象通過(guò)全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的( A )
A、1% B、2% C、3% D、4%
3、上市公司以股票市價(jià)為基準(zhǔn)確定限制性股票授予價(jià)格的，在下列期間內(nèi)可以向激勵(lì)對(duì)象授予股票：( D )
A、定期報(bào)告公布前30日
B、重大交易或重大事項(xiàng)決定過(guò)程中至該事項(xiàng)公告后第1個(gè)交易日
C、重大交易或重大事項(xiàng)決定過(guò)程中至該事項(xiàng)公告后第2個(gè)交易日
D、重大交易或重大事項(xiàng)決定過(guò)程中至該事項(xiàng)公告后第3個(gè)交易日
4、出現(xiàn)下列情形的，本所對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示：最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額：( )
A、超過(guò)2000萬(wàn)元或占凈資產(chǎn)值的50%以上
B、超過(guò)3000萬(wàn)元或占凈資產(chǎn)值的50%以上
C、超過(guò)5000萬(wàn)元或占凈資產(chǎn)值的100%以上
D、超過(guò)7500萬(wàn)元或占凈資產(chǎn)值的100%以上
5、某中小企業(yè)板上市公司2007年底經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為10億元，凈資產(chǎn)為6億元。2008年2月1日，對(duì)外擔(dān)保余額2.8億元，公司擬新增對(duì)外擔(dān)保4000萬(wàn)元，公司需履行的審批程序?yàn)椋? )
A、不需提交董事會(huì)審議
B、提交董事會(huì)審議，不提交股東大會(huì)審議
C、提交股東大會(huì)審議，不需提供網(wǎng)絡(luò)投票方式
D、提交股東大會(huì)審議并提供網(wǎng)絡(luò)投票方式
6、下列不屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是：( B )
A、直接或間接控制上市公司的法人
B、上市公司的控股子公司
C、持有上市公司5%股份的自然人股東控制的企業(yè)
D、在上市公司控股股東處擔(dān)任董事職務(wù)的自然人
7、判斷上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生交易是否需披露的標(biāo)準(zhǔn)是交易金額是否超過(guò)：( B )
A、10萬(wàn)元 B、30萬(wàn)元 C、50萬(wàn)元 D、100萬(wàn)元
8、判斷上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生交易是否需披露的標(biāo)準(zhǔn)是 ( C )
A、交易金額在300萬(wàn)元以上
B、交易金額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的0.5%以上
C、交易金額在300萬(wàn)元以上且占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的0.5%以上
D、交易金額在300萬(wàn)元以上且占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的1%以上
9、關(guān)于股票期權(quán)的表述，下列說(shuō)法正確的是：( C )
A、激勵(lì)對(duì)象可以其獲授的股票期權(quán)在規(guī)定的期間內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購(gòu)買(mǎi)上市公司一定數(shù)量的股份，但不得放棄該種權(quán)利
B、股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可以行權(quán)日之間的間隔不得少于6個(gè)月
C、激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)保或償還債務(wù)
D、股票期權(quán)有效期過(guò)后，已授出但尚未行權(quán)的股票期權(quán)仍然可以行權(quán)
10、上市公司( B )的負(fù)責(zé)擬定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。
A、董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)
B、董事會(huì)下設(shè)薪酬與考核委員會(huì)
C、董事會(huì)
D、股東大會(huì)
11、中國(guó)證監(jiān)會(huì)自收到完整的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃備案申請(qǐng)材料( C )之日起內(nèi)未提出異議的，上市公司可以發(fā)出召開(kāi)股東大會(huì)的通知，審議并實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。
A、10個(gè)工作日 B、15個(gè)工作日
C、20個(gè)工作日 D、30個(gè)工作日
12、上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載的，負(fù)有責(zé)任的激勵(lì)對(duì)象自該財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件公告之日起( B )由股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所獲得的全部利益應(yīng)當(dāng)返還給公司。
A、6個(gè)月內(nèi)
B、12個(gè)月內(nèi)
C、24個(gè)月內(nèi)
D、36個(gè)月內(nèi)
13、上市公司在年度股東大會(huì)上進(jìn)行換屆選舉9名董事會(huì)成員，如果采用累計(jì)投票制，那么擁有100股甲公司股票的股東( B )
A、一共投100票，只能投給一個(gè)董事
B、一共投100票，可以投給其中一個(gè)或幾個(gè)董事
C、一共投900票，可以投給其中一個(gè)或幾個(gè)董事
D、給每個(gè)董事各投900票
14、公司應(yīng)在業(yè)績(jī)預(yù)告中披露年初至下一報(bào)告期末凈利潤(rùn)與上年同期相比的預(yù)計(jì)變動(dòng)范圍，或者盈虧金額預(yù)計(jì)范圍。本所鼓勵(lì)公司在業(yè)績(jī)預(yù)告中以不超過(guò)( A )的幅度披露凈利潤(rùn)與上年同期相比的預(yù)計(jì)變動(dòng)范圍，或以不超過(guò)( )的幅度披露盈虧金額的預(yù)計(jì)變動(dòng)范圍。
A、30%，500萬(wàn)元 B、50%，1000萬(wàn)元
C、60%，500萬(wàn)元 D、30%，1000萬(wàn)元
15、在關(guān)聯(lián)董事回避表決的情況下，出席審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的董事會(huì)會(huì)議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足( B )人時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)將該關(guān)聯(lián)交易提交股東大會(huì)審議。
A、1 B、 C、5 D、7
16、判斷上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生交易是否需提交股東大會(huì)審議的標(biāo)準(zhǔn)的是：( D )
A、交易金額在1000萬(wàn)元以上
B、交易金額在3000萬(wàn)元以上
C、交易金額在1000萬(wàn)元以上且占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的5%以上
D、交易金額在3000萬(wàn)元以上且占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的5%以上
17、上市公司目前無(wú)任何擔(dān)保，擬為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保1000萬(wàn)元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的0.5%，需履行的審批程序是( D )
A、總經(jīng)理批準(zhǔn)
B、董事會(huì)批準(zhǔn)
C、股東大會(huì)批準(zhǔn)
D、股東大會(huì)審議并提供網(wǎng)絡(luò)投票方式
18、招股說(shuō)明書(shū)的有效期為( C )，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書(shū)最后一次簽署之日起計(jì)算。
A、一個(gè) B、三個(gè) C、六個(gè) D、十二個(gè)
19、上市公司重大訴訟、仲裁事項(xiàng)的披露標(biāo)準(zhǔn)時(shí)( D )
A、涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上
B、涉及金額超過(guò)1000萬(wàn)元
C、涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上，或超過(guò)1000萬(wàn)元
D、涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上，且超過(guò)1000萬(wàn)元
20、上市公司預(yù)計(jì)全年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)將發(fā)生大幅度變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后( C )內(nèi)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。
A、10日內(nèi)
B、20日內(nèi)
C、1個(gè)月內(nèi)
D、2個(gè)月內(nèi)
21、當(dāng)出現(xiàn)下列第( D )種情形時(shí)，交易所可以以交易所公告的形式，向市場(chǎng)說(shuō)明有關(guān)情況。
A、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)交易所問(wèn)詢
B、未按照上市規(guī)則的規(guī)定和交易所的要求進(jìn)行公告
C、交易所認(rèn)為必要的
D、以上均適用
22、上市公司應(yīng)當(dāng)在股票上市后( A )或原任董事會(huì)秘書(shū)離職后( )正式聘任董事會(huì)秘書(shū)。董事會(huì)秘書(shū)空缺期間，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)指定一名董事或高級(jí)管理人員代行董事會(huì)秘書(shū)的職責(zé)。
A、3個(gè)月內(nèi)，3個(gè)月內(nèi) B、6個(gè)月內(nèi)，3個(gè)月內(nèi)
C、1個(gè)月內(nèi)，2個(gè)月內(nèi) D、2個(gè)月內(nèi)，2個(gè)月內(nèi)
23、以下關(guān)于董事會(huì)秘書(shū)的任職資格的說(shuō)法中錯(cuò)誤的是：( C )
A、最近三年受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)或三次以上通報(bào)批評(píng)的人士不得擔(dān)任董事會(huì)秘書(shū)
B、自受到證監(jiān)會(huì)最近一次行政處罰未滿三年的人士不得擔(dān)任董事會(huì)秘書(shū)
C、上市公司監(jiān)事可以兼任董事會(huì)秘書(shū)
D、有《公司法》第四十七條規(guī)定情形之一的人士不得擔(dān)任董事會(huì)秘書(shū)
24、A公司2006年公開(kāi)發(fā)行股票，募集資金2億元，其中6000萬(wàn)元用于新建一生產(chǎn)線。公司上市后，A公司發(fā)現(xiàn)上述生產(chǎn)線的市場(chǎng)前景欠佳，遂決定取消該項(xiàng)目，將募集資金用于其它項(xiàng)目。根據(jù)《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則》的規(guī)定，上述行為須經(jīng)( B )
A、公司董事會(huì)批準(zhǔn) B、公司股東大會(huì)批準(zhǔn)
C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn) D、公司股東大會(huì)作出決議，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)
25、上市公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，對(duì)公司財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的負(fù)責(zé)人必須專職，( C )
A、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提名，總經(jīng)理任免
B、總經(jīng)理提名，董事會(huì)任免
C、由審計(jì)委員會(huì)提名，董事會(huì)任免
D、董事會(huì)提名，股東大會(huì)任免
26、關(guān)于獨(dú)立董事任職資格審核，下列說(shuō)法正確的是：( B )
A、上市公司召開(kāi)董事會(huì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事候選人資料報(bào)送交易所備案
B、公司董事會(huì)對(duì)獨(dú)立董事候選人的有關(guān)情況有異議的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送董事會(huì)的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)。
C、交易所僅需對(duì)獨(dú)立董事的任職資格進(jìn)行審核
D、對(duì)于交易所提出異議的獨(dú)立董事候選人，公司仍可將其提交股東大會(huì)，由股東大會(huì)決定
27、關(guān)于上市規(guī)則中“公平”的表述，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是：( B )
A、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開(kāi)披露重大信息
B、公司向公司股東、實(shí)際控制人報(bào)送文件和傳遞信息涉及未公開(kāi)重大信息的，只需督促有關(guān)各方履行保密義務(wù)
C、公平性原則要求確保所有投資者可以平等地獲取同一信息
D、不得私下提前向特定對(duì)象單獨(dú)披露、透露或泄露重大信息
28、上市公司董事會(huì)秘書(shū)不可以由下列人員擔(dān)任：( D )
A、董事 B、副經(jīng)理 C、經(jīng)交易所同意的人員 D、財(cái)務(wù)主管
29、董事會(huì)秘書(shū)離任前，應(yīng)當(dāng)接受離任審查，在公司( B )的監(jiān)督下移交有關(guān)檔案文件、正在辦理或待辦理事項(xiàng)。
A、董事會(huì) B、監(jiān)事會(huì) C、股東大會(huì) D、職工代表大會(huì)
30、上市公司董事會(huì)秘書(shū)空缺期間，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)指定一名董事或高級(jí)管理人員代行董事會(huì)秘書(shū)的職責(zé)。公司指定代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)的人員之前，由( B )代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)。
A、原任董事會(huì)秘書(shū) B、董事長(zhǎng) C、董事 D、高管人員
31、業(yè)績(jī)快報(bào)披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)差異超過(guò)( C )的，上市公司應(yīng)及時(shí)刊登業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告。
A、1% B、5% C、10% D、20%
32、業(yè)績(jī)快報(bào)披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)差異超過(guò)( C )的，上市公司應(yīng)在業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告中隊(duì)投資者致歉。
A、5% B、10% C、20% D、30%
33、年度業(yè)績(jī)快報(bào)的最遲披露期限是：( A )
A、1月底 B、2月底 C、3月底 D、4月底
34、半年度業(yè)績(jī)預(yù)告的最遲披露期限是：( D )
A、7月10日
B、7月15日
C、7月20日
D、7月30日
35、上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議通過(guò)方案后( B )個(gè)月內(nèi)，完成利潤(rùn)分配及轉(zhuǎn)增股本事宜。
A、1 B、2 C、3 D、4
36、上市公司應(yīng)當(dāng)在實(shí)施利潤(rùn)分配方案前( C )個(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施公告。
A、2-5 B、2-6 C、3-5 D、3-6
37、上市公司股東大會(huì)對(duì)回購(gòu)股份作出決議，須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的( B )以上通過(guò)。
A、1/2 B、2/3 C、3/4 D、4/5
38、上市公司通過(guò)集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份占上市公司總股本的比例每增加( C )的，應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)交易日內(nèi)予以公告。
A、千分之一
B、千分之五
C、百分之一
D、百分之二
39、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開(kāi)始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的( C )的，上市公司應(yīng)及時(shí)公告。
A、1% B、5% C、10% D、20%
40、上市公司應(yīng)當(dāng)在每一個(gè)( C )結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況。
A、周 B、月 C、季度 D、年度
41、已披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)的投資者及其一致行動(dòng)人在披露之日起內(nèi)，因擁有權(quán)益的股份變動(dòng)需要再次報(bào)告、公告權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)的，可以僅就與前次報(bào)告書(shū)不同的部分作出報(bào)告、公告。( A )
A、6個(gè)月 B、3個(gè)月 C、9個(gè)月 D、12個(gè)月
42、通過(guò)證券交易所的證券交易，收購(gòu)人持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的( A )時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約。
A、30% B、20% C、50% D、35%
43、收購(gòu)人以要約方式收購(gòu)一個(gè)上市公司股份的，其預(yù)定收購(gòu)的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的( B )
A、3% B、5% C、10% D、20%
44、以現(xiàn)金支付收購(gòu)價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)作出要約收購(gòu)提示性公告的同時(shí)，將不少于收購(gòu)價(jià)款總額的( D )作為履約保證金存入證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行。
A、30% B、50% C、10% D、20%
45、收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于( A )日，并不得超過(guò)( )日;但是出現(xiàn)競(jìng)價(jià)要約的除外。
A、30日 ,60日 B、15日 ,30日
C、30日 ,90日 D、45日 ,90日
46、上市公司存在下列情形之一的，仍然可以公開(kāi)發(fā)行證券：( C )
A、本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
B、擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正
C、上市公司最近十二個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的通報(bào)批評(píng)
D、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近十二個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為
47、控股股東、實(shí)際控制人通過(guò)證券交易系統(tǒng)買(mǎi)賣(mài)上市公司股份，每增加或減少比例達(dá)到公司股份總數(shù)的( A )時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)交易日內(nèi)疚該事項(xiàng)作出公告。
A、1% B、2% C、5% D、3%
48、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：( A )
A、發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%
B、發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日公司股票均價(jià)
C、控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，十二個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
D、控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，二十四個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
49、上市公司使用超過(guò)募集資金凈額( B )以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。
A、5% B、10% C、20% D、30%
50、上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)( B )。該事項(xiàng)對(duì)本次發(fā)行條件構(gòu)成重大影響的，發(fā)行證券的申請(qǐng)應(yīng)( )。
A、繼續(xù)發(fā)行 重新經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)
B、暫緩發(fā)行 重新經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)
C、繼續(xù)發(fā)行 暫緩發(fā)行
D、繼續(xù)發(fā)行，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告 暫緩發(fā)行
二、 多項(xiàng)選擇題(每小題1.5分，共36分)
1、根據(jù)《股票上市規(guī)則》，屬于X股份有限公司的關(guān)聯(lián)人的有：( AC )
A.X股份有限公司的控股股東的董事
B.自然人A，半年前持有X股份有限公司7%的股權(quán)，減持后現(xiàn)僅持有3%
C.持有X股份有限公司10%的自然人股東的配偶
D.持有X股份有限公司8%的公司的董事長(zhǎng)
2、《中小企業(yè)板投資者權(quán)益保護(hù)指引》規(guī)定，公司應(yīng)該在年報(bào)披露十日內(nèi)舉行年度報(bào)告說(shuō)明會(huì)，下列哪些人員必須出席年度報(bào)告說(shuō)明會(huì)。( ABD )
A.公司董事長(zhǎng)(或總經(jīng)理)
B.財(cái)務(wù)總監(jiān)
C.副總經(jīng)理
D.保薦代表人
3、下列哪些人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司的定期報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)。( ABCD )
A.公司非獨(dú)立董事
B.公司副總經(jīng)理
C.董事會(huì)秘書(shū)
D.公司獨(dú)立董事
4、上市公司A，2005年底年度報(bào)告顯示，公司總資產(chǎn)8億元，凈資產(chǎn)為6億元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1.5億元，凈利潤(rùn)為2300萬(wàn)元，公司2006年5月，擬進(jìn)行下述行為，股東大會(huì)審議下列事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)安排通過(guò)本所交易系統(tǒng)、互聯(lián)網(wǎng)投票系統(tǒng)等方式為中小投資者參加股東大會(huì)提供便利：( AB )
A.公司A向非關(guān)聯(lián)方出售其持有的B公司的90%的權(quán)益，實(shí)際成交金額為4500萬(wàn)元，其中B公司經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為4000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)1500萬(wàn)元
B.公司購(gòu)買(mǎi)第一大股東的資產(chǎn)，交易金額為25000萬(wàn)元
C.公司為非關(guān)聯(lián)方提供4000萬(wàn)元的擔(dān)保
D.公司向非關(guān)聯(lián)的銷售商簽訂7000萬(wàn)元的銷售合同
5、獨(dú)立董事可以行使下述特別職權(quán)：( ABCD )
A.向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所
B.向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)
C.提議召開(kāi)董事會(huì)
D.獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)
6、 有權(quán)向董事會(huì)提議或請(qǐng)求召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)( BCD )
A.獨(dú)立董事 B.監(jiān)事會(huì) C.董事 D.單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東
7、股東大會(huì)擬討論董事、監(jiān)事選舉事項(xiàng)的，股東大會(huì)通知中應(yīng)當(dāng)充分披露董事、監(jiān)事候選人的詳細(xì)資料，至少包括以下內(nèi)容：( ABCD )
A.教育經(jīng)歷、工作經(jīng)歷、兼職等個(gè)人情況
B.與上市公司或其控股股東及實(shí)際控制人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系
C.披露持有上市公司股份數(shù)量
D.是否受過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其他有關(guān)部門(mén)的處罰和證券交易所懲戒
8、2008年4月27日，上市公司A與B公司簽訂協(xié)議，擬出資3215萬(wàn)元向B公司購(gòu)買(mǎi)一生產(chǎn)設(shè)備，因該項(xiàng)交易金額占上市公司2004年末凈資產(chǎn)值的13.40%，尚須提交2008年5月10日召開(kāi)的董事會(huì)會(huì)議審議。A公司董事會(huì)的收購(gòu)出售資產(chǎn)決策權(quán)限為公司凈資產(chǎn)值的20%以內(nèi)。B公司的現(xiàn)任董事長(zhǎng)張某的配偶為A公司的總經(jīng)理。根據(jù)上市規(guī)則，上述交易：( AC )
A.應(yīng)當(dāng)最遲在2005年4月29日披露上述收購(gòu)資產(chǎn)情況
B.應(yīng)當(dāng)最遲在2005年5月12日披露上述收購(gòu)資產(chǎn)情況
C.屬于關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在公司董事會(huì)審議通過(guò)后，提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)
D.屬于關(guān)聯(lián)交易，由公司董事會(huì)審議即可
9、上市公司在下列期間內(nèi)不得向激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán)：( BCD )
A.定期報(bào)告公布前20日
B.定期報(bào)告公布前30日
C.重大交易或重大事項(xiàng)決定過(guò)程中至該事項(xiàng)公告后2個(gè)交易日
D.其他可能影響股價(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個(gè)交易日
10、上市公司A截至2006年12月31日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為5億元，無(wú)對(duì)外擔(dān)保，2007年公司依次發(fā)生下列四筆擔(dān)保，根據(jù)上市規(guī)則，其中需要提交股東大會(huì)審議的是：( AC )
A.1月21日，為公司B提供6000萬(wàn)元的擔(dān)保，公司B資產(chǎn)負(fù)債率為30%
B.3月2日，為公司C提供3000萬(wàn)元擔(dān)保，公司C資產(chǎn)負(fù)債率為65%
C.6月3日，為公司D提供2億元擔(dān)保，公司D資產(chǎn)負(fù)債率為45%
D.7月13日，為公司E提供1000萬(wàn)元擔(dān)保，公司E資產(chǎn)負(fù)債率為35%
11、公司簽署與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的銷售產(chǎn)品或商品、提供勞務(wù)、承包工程等重大合同，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告本所并公告：( AC )
A.合同金額占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入30%以上，且絕對(duì)金額在3000萬(wàn)元以上的
B.合同金額占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入50%以上，且絕對(duì)金額在5000萬(wàn)元以上的
C.合同履行預(yù)計(jì)產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)利潤(rùn)總額的30%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)300萬(wàn)元的
D.合同履行預(yù)計(jì)產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)利潤(rùn)總額的50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元的
12、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人下列事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)( ABCD )
A.募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性
B.關(guān)聯(lián)交易的公允性和合規(guī)性
C.對(duì)外擔(dān)保的合規(guī)性
D.委托理財(cái)?shù)暮弦?guī)性和安全性
13、上市公司相關(guān)證券因市場(chǎng)傳聞被臨時(shí)停牌后，深圳證券交易所發(fā)布停牌提示性公告的途徑包括( AC )
A.深圳證券交易所網(wǎng)站
B.交易系統(tǒng)
C.巨潮資訊網(wǎng)
D.和訊網(wǎng)
14、上市公司在相關(guān)證券停牌當(dāng)日上午十一點(diǎn)三十分前未能在巨潮資訊網(wǎng)披露澄清公告的，相關(guān)證券繼續(xù)停牌，直至( BC )復(fù)牌。
A.澄清公告披露日為交易日的，于當(dāng)日上午開(kāi)市時(shí)
B.澄清公告披露日為交易日的，于當(dāng)日上午十點(diǎn)三十分
C.澄清公告披露日為非交易日的，于公告后首個(gè)交易日上午開(kāi)市時(shí)
D.澄清公告披露日為非交易日的，于公告后首個(gè)交易日上午十點(diǎn)三十分
15、非經(jīng)營(yíng)性占用資金包括( ABCD )
A.為大股東及其附屬企業(yè)墊付的工資、福利、保險(xiǎn)、廣告燈費(fèi)用和其他支出
B.代大股東及其附屬企業(yè)償還債務(wù)而支付的資金
C.有償或無(wú)償直接或間接拆解給大股東及其附屬企業(yè)的資金
D.為大股東及其附屬企業(yè)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而形成的債權(quán)
16、下列有關(guān)定期報(bào)告披露相關(guān)表述正確的是：( ABC )
A.公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制定期報(bào)告提交董事會(huì)審議
B.公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)依法對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)
C.上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)
D.所有定期報(bào)告均應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)審議
17、上市公司A，2005年年度報(bào)告顯示，公司凈資產(chǎn)為6.3億元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1.5億元，凈利潤(rùn)為2300萬(wàn)元，公司2006年5月，擬進(jìn)行下述行為，根據(jù)上市規(guī)則的規(guī)定，公司董事會(huì)應(yīng)將下列( BC )行為提交公司的股東大會(huì)審議通過(guò)。
A.公司A擬向非關(guān)聯(lián)方出售其持有的某公司90%的權(quán)益，實(shí)際成交金額為4500萬(wàn)元，其中該公司凈資產(chǎn)為4000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)1500萬(wàn)元
B.公司購(gòu)買(mǎi)第一大股東的無(wú)形資產(chǎn)，交易金額為3500萬(wàn)元
C.公司為其關(guān)聯(lián)方提供500萬(wàn)元的擔(dān)保
D.公司向非關(guān)聯(lián)方提供500萬(wàn)元的擔(dān)保
18、在下列 ( AB )情況下，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露報(bào)告期相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
A.上市公司定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績(jī)提前泄露
B.因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的
C.董事會(huì)認(rèn)為必要的
D.監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要的
19、按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第14號(hào)--非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)及其涉及事項(xiàng)的處理》規(guī)定，上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的，公司在報(bào)送定期報(bào)告的同時(shí)應(yīng)當(dāng)向本所提交下列文件：( ABCD )
A.董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說(shuō)明，審議此專項(xiàng)說(shuō)明的董事會(huì)決議及決議所依據(jù)的材料
B.獨(dú)立董事對(duì)審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的意見(jiàn)
C.監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見(jiàn)和相關(guān)的決議
D.負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說(shuō)明
20、上市公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大時(shí)間最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后及時(shí)履行首次披露義務(wù)：(ABCD )
A.董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí)
B.簽署附加條件的意向書(shū)或協(xié)議時(shí)
C.簽署附加期限的意向書(shū)或協(xié)議時(shí)
D.公司(含任一董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員)知悉或理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時(shí)
21、上市公司存在或正在籌劃重大收購(gòu)與出售資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)在以下( BCD )時(shí)點(diǎn)及時(shí)履行信息披露義務(wù)：
A.公司股票價(jià)格未出現(xiàn)異常波動(dòng)，也沒(méi)有市場(chǎng)傳聞、公司也未就上述行為達(dá)成任何協(xié)議
B.公司未就上述行為打成任何協(xié)議，但公司股票價(jià)格出現(xiàn)異常波動(dòng)
C.公司就上述行為打成任何意向性協(xié)議
D.公司就上述行為打成任何意向性協(xié)議，雙方就此簽訂了保密性條款約定雙方不得向第三方披露上述信息，且擬披露的信息尚未泄露
22、《證券法》規(guī)定，下列哪些人員將其持有的該公司的股票在買(mǎi)入后六個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后六個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益?( ABCD )
A.董事 B.監(jiān)事 C.高級(jí)管理人員 D.持有上市公司股份5%以上的股東
23、董事會(huì)決議公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：( ABCD )
A、會(huì)議通知發(fā)出的時(shí)間和方式
B、會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)、方式以及是否符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程規(guī)定的說(shuō)明
C、委托他人出席和缺席的董事人數(shù)和姓名、缺席的理由和受托董事的姓名
D、每項(xiàng)議案獲得的同意、反對(duì)和棄權(quán)的票數(shù)以及有關(guān)董事反對(duì)或棄權(quán)的理由，涉及關(guān)聯(lián)交易的，說(shuō)明應(yīng)當(dāng)回避表決的董事姓名、理由和回避情況，需要獨(dú)立董事事前認(rèn)可或獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)的，說(shuō)明事前認(rèn)可情況或所發(fā)表的意見(jiàn)
24、公司不得收購(gòu)本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：( ABCD )
A.減少公司注冊(cè)資本
B.與持有本公司股份的其他公司合并
C.將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工
D.股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的
三、 判斷題(每小題1分，共14分)
1、A公司董事會(huì)成員9人，其中獨(dú)立董事3名，3名獨(dú)立董事均為國(guó)內(nèi)具有一定知名度的公司產(chǎn)品領(lǐng)域的技術(shù)專家。( X )
2、公司擬2007年4月21日刊登2006年度年報(bào)，并定于2007年4月19日刊登2007年第一季度季度報(bào)告。( X )
3、上市公司可以將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款，但必須審慎使用。( X )
4、控股股東及其他關(guān)聯(lián)方不得要求上市公司為其墊支工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用。( √ )
5、上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出。( √ )
6、上市公司選舉兩名及以上董事或監(jiān)事時(shí)應(yīng)當(dāng)實(shí)行累積投票制度。( X )
7、未公開(kāi)重大信息在公告前泄露的，上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人在相關(guān)信息證實(shí)公告前不得買(mǎi)賣(mài)本公司證券。( √ )
8、某研究員在對(duì)上市公司調(diào)研時(shí)按要求簽署承諾書(shū)后，該研究員撰寫(xiě)的研究報(bào)告在對(duì)外發(fā)布或使用前無(wú)需知會(huì)上市公司。( X )
9、為吸引投資者認(rèn)購(gòu)公司證券，上市公司在再融資計(jì)劃過(guò)程中，可以向特定投資者提供公司未公開(kāi)重大信息。( X )
10、上市公司不存在對(duì)外擔(dān)保的，獨(dú)立董事在年度報(bào)告中不需要對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保情況出具專項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見(jiàn)。( X )
11、上市公司應(yīng)聘用取得“從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證”的會(huì)計(jì)師事務(wù)所(審計(jì)事務(wù)所)進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、凈資產(chǎn)驗(yàn)證及其他有關(guān)想咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)，聘期一年，可以續(xù)聘。( √ )
12、上市公司全體董事應(yīng)當(dāng)在股票上市后兩個(gè)月內(nèi)，新任董事應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過(guò)其任命后兩個(gè)月內(nèi)，在有證券從業(yè)資格的律師解釋與見(jiàn)證下，簽署《董事聲明與承諾書(shū)》。( X )
13、國(guó)家公務(wù)員不得兼任公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理。( √ )
14、激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)可以轉(zhuǎn)讓，但不得用于擔(dān)保或償還債務(wù)。( X )
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