養(yǎng)老院可行性報(bào)告
可行性報(bào)告是確定建設(shè)項(xiàng)目前具有決定性意義的工作，下面為您整理的是養(yǎng)老院可行性報(bào)告，歡迎查看~
創(chuàng)辦養(yǎng)老院可行性報(bào)告分析要點(diǎn)
1、本地老年市場(chǎng)容量與特點(diǎn)
2、市場(chǎng)有多大?養(yǎng)老院的目標(biāo)客戶
3、功能定位，現(xiàn)有面積的收支比例分析
4、老年服務(wù)項(xiàng)目
5、周邊老年愿意接受哪些服務(wù)項(xiàng)目?
6、市場(chǎng)獲利分析
7、制定什么樣的.價(jià)格?如何制定價(jià)格?老人接受范圍
8、養(yǎng)老院周邊老人經(jīng)濟(jì)收入與人員職業(yè)分析
9、養(yǎng)老院如何廣而告之?公眾宣傳
10、如何經(jīng)營管理養(yǎng)老院?
11、員工來源，員工工資標(biāo)準(zhǔn)
12、日常各項(xiàng)開支與第一年總費(fèi)用支出的匡算
13、經(jīng)濟(jì)收益保本點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)保本運(yùn)作需要多長時(shí)間
14、裝修設(shè)計(jì)與費(fèi)用
15、設(shè)備、設(shè)施、器具種類與費(fèi)用計(jì)劃
16、投資計(jì)劃(固定資產(chǎn)與流動(dòng)資金分配與使用計(jì)劃)
養(yǎng)老院可行性報(bào)告
現(xiàn)在是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，與其他行業(yè)一樣，要辦養(yǎng)老院，也要進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查， 進(jìn)行可行性分析。業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為， 開辦養(yǎng)老院， 僅有愛心是不夠的， 抱著賺錢的目的也是不可取的， 因?yàn)轲B(yǎng)老服務(wù)是微利甚至是不盈利的。 當(dāng)然， 也確有人投資建養(yǎng)老機(jī)構(gòu)純?yōu)榛貓?bào)社會(huì)， 不為賺錢也不圖虛名， 即使如此， 養(yǎng)老機(jī)構(gòu)開辦以后， 也還有個(gè)維持良性動(dòng)轉(zhuǎn)的問題，即如何保持其自身發(fā)展。所以，在開辦養(yǎng)老院之前要做個(gè)詳細(xì)的養(yǎng)老院可行性報(bào)告，做到心中有數(shù)。
一：辦院可行性分析
養(yǎng)老服務(wù)業(yè)是一個(gè)投資回收周期比較長的行業(yè)， 對(duì)此， 投資者要有清醒的認(rèn)識(shí)。 進(jìn)行可行性分析要考慮的因素有： 目前本地區(qū)同行業(yè)總量 (床位數(shù))及分布情況， 本地區(qū)老人及家庭經(jīng)濟(jì)狀況， 盡可能了解和收集其他養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的入住情況，地理位置的交通和環(huán)境情況等。
盈虧的主要因素是入住率和服務(wù)成本， 這里的服務(wù)成本是指為老人服務(wù)所必需的，有房租、防暑降溫取暖費(fèi)、水電煤氣費(fèi)、工資、 辦公費(fèi)用、 維修費(fèi)、 大型資產(chǎn)折舊費(fèi)等， 都要考慮在內(nèi)。 其計(jì)算公式為(預(yù)期入住人數(shù)╳收費(fèi))-服務(wù)成本即為盈虧，收費(fèi)項(xiàng)目主要有床位費(fèi)、 生活費(fèi)、 取暖費(fèi)三項(xiàng)， 養(yǎng)老機(jī)構(gòu)也可就其他服務(wù)項(xiàng)目收取約定的費(fèi)用。
辦院的主要風(fēng)險(xiǎn)在于， 一是入住率的不足， 房租、 人工費(fèi)和取暖費(fèi)等硬性開支不能得到有效攤薄， 導(dǎo)致開辦一年內(nèi)甚至更長時(shí)間處于凈投入狀態(tài)，不能實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的良性循環(huán)。二是入住老人的收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，由于老人及子女的財(cái)務(wù)狀態(tài)惡化等原因，造成入住老人不能及時(shí)續(xù)費(fèi)， 養(yǎng)老機(jī)構(gòu)又不能強(qiáng)行將老人趕出門， 造成墊付費(fèi)用的局面。 三是老人的意外傷害風(fēng)險(xiǎn)。老人屬高發(fā)意外傷害和突發(fā)死亡率較高的人群， 一旦產(chǎn)生糾紛， 訴訟和調(diào)解對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)都帶來人力和物力上的負(fù)擔(dān)。
下面拿深圳市作為例子，就深圳養(yǎng)老院現(xiàn)狀，試做開辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)可行性分析如下：
一、 從市場(chǎng)角度
深圳是個(gè)適合老年人養(yǎng)老的的城市， 各種公共設(shè)施以及一些收費(fèi)較高的主題公園對(duì) 65 歲以上的老年人免費(fèi)。隨著人口流動(dòng)的加劇，會(huì)有越來越多的人選擇到深圳養(yǎng)老。目前深圳實(shí)際人口 1200 萬，其中老年人口占到 102 萬，占到 9%多。全市現(xiàn)擁有養(yǎng)老機(jī)構(gòu) 86 家， 床位共計(jì) 3500 余張， 剛剛達(dá)到老年人口千分之二的最低要求， 應(yīng)該還有很大的發(fā)展空間。
二、 目前深圳市內(nèi)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)發(fā)展評(píng)價(jià)
深圳市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)應(yīng)該說從數(shù)量上發(fā)展較慢， 但總體運(yùn)營水平不夠高， 特別是缺少象鄭州和佑尊長園、北京雙井恭和苑、 北京太陽城銀鈴老年公寓這樣行業(yè)領(lǐng)軍型的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)。具體來講：
1 、百床以上規(guī)模較大的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，收費(fèi)較低(全部費(fèi)用 800 元以下) 的入住率一直很高， 床位全年緊張。 辦這種類型的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)前期投入較大，一般需要建設(shè)專門的院舍，配套設(shè)施齊全。
2 、 百床以上收費(fèi)在 1000 元左右的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)， 在深圳市場(chǎng)目前屬于中檔以上養(yǎng)老機(jī)構(gòu)， 目前存在一定程度的入住率不足， 經(jīng)營情況多在盈虧平衡點(diǎn)以下。 但這種類型的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)是外地來養(yǎng)老的老人的首選，市場(chǎng)前景看好。
3 、 30 張床位至 100 張床位之間的中等規(guī)模養(yǎng)老機(jī)構(gòu)是深圳市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的主流。 這部分養(yǎng)老機(jī)構(gòu)， 由于床位數(shù)達(dá)到了規(guī)模效應(yīng)的要求，硬性投入和老人生活費(fèi)用都得到了合理攤派， 機(jī)構(gòu)管理還處在簡單層次控制的范圍之內(nèi)， 用人成本較低。 這種養(yǎng)老機(jī)構(gòu)經(jīng)歷前期的經(jīng)驗(yàn)積累期，多數(shù)都實(shí)現(xiàn)了盈利。需要特別提出的是， 這部分養(yǎng)老機(jī)構(gòu)多自覺不自覺將服務(wù)群體逐漸定位在不能自理和半自理的老人群體。這一群體服務(wù)需求層面較少， 日常消耗低， 且收費(fèi)較高。 只要輔助于較好的醫(yī)療， 是目前盈利概率最高的院所類型。
4 、30 張床位以下的小型養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，也稱家庭式養(yǎng)老院，這種院所經(jīng)營形式靈活， 前期投入較小， 特別適合生活小區(qū)內(nèi)建設(shè)。 經(jīng)營這種類型養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵是爭(zhēng)取物業(yè)和居委會(huì)的支持， 在房屋租金等方便實(shí)現(xiàn)優(yōu)惠。 可能的情況下爭(zhēng)取到福彩基金的投入， “星光老年之家”用這種方式爭(zhēng)取到前期經(jīng)營者少投入，再輔助于水電暖方面的優(yōu)惠，壓縮一下前期投入得不到攤薄的風(fēng)險(xiǎn)。 經(jīng)營這種養(yǎng)老機(jī)構(gòu)可以附設(shè)開辦學(xué)生餐桌和居家養(yǎng)老老人的午餐派送，以彌補(bǔ)盈利能力不足。目前這種養(yǎng)老機(jī)構(gòu)在本市經(jīng)營平均狀況較差， 對(duì)經(jīng)營者的運(yùn)營水平和承受壓力的能力挑戰(zhàn)較大， 每年都有不能通過年檢被淘汰的養(yǎng)老院。 迫切需要專業(yè)人士介入， 對(duì)這種養(yǎng)老機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)運(yùn)營進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)，或采取集團(tuán)式經(jīng)營方式， 統(tǒng)一采購、 統(tǒng)一配餐、 統(tǒng)一調(diào)配醫(yī)護(hù)康復(fù)設(shè)施，達(dá)到降低服務(wù)成本的目的。
二：收支情況分析(以 50 張床位，四人間養(yǎng)老院為例)
一、開辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)前期投入
1 、租金投入，選擇房屋時(shí)多選擇租用經(jīng)營狀況不良、非網(wǎng)點(diǎn)性的'療養(yǎng)院、旅館、幼兒園和工廠附設(shè)后勤設(shè)施，租金必須控制在 200元/床/月以下(通常收費(fèi)床位費(fèi)為 200 元-600 元) ，例：50 張床位的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)總建筑面積在 700 平方米以上，合理租金控制在年 10 萬以下。
2 、房屋改造和簡單裝修費(fèi)用，約投入 6 萬元。
3 、基本設(shè)施配備。
a) 床、床頭柜和一人一格的衣櫥，約計(jì) 800 元×50=40000元。
b) 床上用品 700×50=35000 元
c) 室內(nèi)每人一個(gè)圈椅 200×50=10000
d) 電視每房間一個(gè) 1000×15=15000
e) 活動(dòng)室設(shè)施家庭影院一套， 麻將桌 2 個(gè)， 健身器材 2 件，預(yù)算約 10000 元。
f) 餐飲設(shè)施，灶具二套，餐具 60 套，消毒柜一個(gè)，冰箱一臺(tái)，總控制在 8000 元。 (可在開業(yè)時(shí)爭(zhēng)取區(qū)政府或贊助單位的捐贈(zèng))
g) 洗衣設(shè)備，預(yù)算 2000 元。
h) 洗澡設(shè)備，預(yù)算 5000 元。
i) 辦公設(shè)施，電腦、打印機(jī)各一臺(tái)，面包車一部。 (可時(shí)機(jī)成熟時(shí)再到位)合計(jì)最小投入 280000元。
4 、開業(yè)儀式和相關(guān)宣傳費(fèi)用，約 20000 元。
以上租金+裝修+設(shè)施+宣傳=300000 元
二、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)年度運(yùn)營投入
1 、員工工資。
院長(兼會(huì)計(jì))1 人計(jì) 4000×12=48000 元
副院長 兼采購 1 人計(jì) 2000×12=24000 元
護(hù)理員 5 人計(jì) 1000×12×5=60000 元
廚師 2 人計(jì) 1200×12×2=26400 元
以上共計(jì) 9 人計(jì) 158400 元。
2 、伙食費(fèi)成本 300×50×12=180000 元。
3 、水電費(fèi) 400×50=20000 元
4 、取暖費(fèi) 700 平米×20=14000 元
5 、辦公費(fèi)用 600×12=7200 元
6 、設(shè)備耗材、維護(hù)等 2000 元
7 、租金 10 萬元。
以上投入合計(jì) 482000 元。
三、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)收入預(yù)測(cè)(按 80%床位利用率，680 元收費(fèi))
1 、床位費(fèi)四人間 200×12×50×80%=96000 元。
2 、服務(wù)費(fèi) 200×12×50×80%=96000 元
3 、餐費(fèi) 260×12×50×80%=124800 元
3 、水電費(fèi) 20×12×50×80%=9600 元
4 、取暖費(fèi) 80×3 ×50×80%=9600 元
以上收入計(jì) 336000 元
四、經(jīng)營評(píng)估
1 、此種規(guī)模設(shè)計(jì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)盈虧平衡點(diǎn)為全年平均入住率 55% 。
2 、可期達(dá)到全年平均 80%的床位利用率，每年做 1 萬元的資產(chǎn)折舊，5000 元意外損耗，保守收入 280000 元。
3 、每位老人入住時(shí)收取 5000 元意外保證金，可暫收付 200000元，可 60%用于抵付前期投入，其它做為周轉(zhuǎn)資金和出院返還。
三：開辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)相關(guān)手續(xù)
(另見：十六步詳解如何申辦養(yǎng)老院登記證書)
一、開辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的條件
(一)符合當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展規(guī)劃;
(二)有規(guī)范的名稱;
(三)有固定的場(chǎng)所和服務(wù)設(shè)施，有室外活動(dòng)場(chǎng)所;
(四)有相應(yīng)的資金(前期投入約 1 萬元/床) ;
(五) 有與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的從業(yè)人員 (醫(yī)生護(hù)士可通過與屬地醫(yī)院診所簽約實(shí)現(xiàn)) 。
二、開辦養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
(一)開辦組織或個(gè)人的身份證明;
(二)機(jī)構(gòu)章程;
(三)資金狀況證明;
(四)場(chǎng)所證明;
(五)消防安全、衛(wèi)生防疫證明;
(六) 與養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)所在地的一級(jí)以上醫(yī)療機(jī)構(gòu)簽訂的提供醫(yī)療服務(wù)協(xié)議或者內(nèi)設(shè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)證書。
三、開辦養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，應(yīng)辦理如下手續(xù)：
1 、 市和各區(qū) (市) 人民政府以及非本市組織、 個(gè)人開辦養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)， 申辦人直接向市民政部門提出申請(qǐng)。 本市其他組織和個(gè)人開辦養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)， 申辦人應(yīng)當(dāng)向養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)所在地的區(qū) (市) 民政部門提出申請(qǐng)。 區(qū) (市) 民政部門應(yīng)當(dāng)按照本辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查，對(duì)符合規(guī)定的，報(bào)市民政部門。民政部門審查開辦養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的時(shí)限為自接到申請(qǐng)之日起 20 日內(nèi)。
2 、核準(zhǔn)開辦養(yǎng)老院的，申辦人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定和民政部門的要求進(jìn)行籌建， 經(jīng)民政部門會(huì)同有關(guān)部門驗(yàn)收合格后， 由市民政部門發(fā)給登記證書。
3 、申辦人取得登記證書后，應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)：
(一)利用非國有資產(chǎn)開辦的非營利性養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，申辦人憑登記證書到開辦地的民辦非企業(yè)單位登記管理機(jī)關(guān)辦理登記手續(xù);
(二)利用國有資產(chǎn)開辦的非營利性養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，申辦人憑登記證書按事業(yè)登記管理的規(guī)定到事業(yè)單位登記管理機(jī)關(guān)辦理登記手續(xù);
(三) 開辦營利性養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)， 申辦人憑登記證書到工商行政管理部門和稅務(wù)部門辦理登記手續(xù)。
四、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)享受優(yōu)惠和社會(huì)資源利用
1 、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)用水、電、安裝電話實(shí)行居民價(jià)優(yōu)惠。需每年到民政部門審批一次。
2 、符合星光老年之家投入條件的，可申請(qǐng)福彩基金的注入。
3 、可利用志愿者開展服務(wù)，降低用人成本，實(shí)現(xiàn)親情服務(wù)。
4 、開展社會(huì)公益活動(dòng)，爭(zhēng)取捐贈(zèng)和贊助，補(bǔ)充老年生活費(fèi)用的不足。養(yǎng)老院的建設(shè)地塊不僅要求土地屬性、 拆遷補(bǔ)償、 水電氣市政條件等落實(shí)， 更重要的是要分析地塊周邊環(huán)境， 包括交通條件、 居民區(qū)距離、周邊人口數(shù)量和素質(zhì)、 地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展情況， 分析該地塊是否適合建養(yǎng)老院、養(yǎng)老院服務(wù)對(duì)象(消費(fèi)群體)市場(chǎng)容量等。
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