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      2. 企業(yè)信用管理制度

        時(shí)間:2023-11-09 10:45:43 煒亮 管理制度 我要投稿

        企業(yè)信用管理制度(通用19篇)

          在日新月異的現(xiàn)代社會中,制度使用的頻率越來越高,制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式,規(guī)范個(gè)體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。大家知道制度的格式嗎?以下是小編幫大家整理的企業(yè)信用管理制度,僅供參考,大家一起來看看吧。

        企業(yè)信用管理制度(通用19篇)

          企業(yè)信用管理制度 1

          1、合同的變更與解除由合同承辦人以書面形式報(bào)合同評審機(jī)構(gòu)審核,批準(zhǔn)后,盡快與對方簽訂變更或解除協(xié)議。

          2、我方當(dāng)事人遇有不可抗力或者其他原因無法履行合同時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)收集有關(guān)證據(jù),并立即以書面形式通知對方當(dāng)事人,同時(shí)積極采取補(bǔ)救措施,減少損失。

          3、發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人不履行或不完全履行合同時(shí),合同承辦人應(yīng)當(dāng)催促對方當(dāng)事人采取有效補(bǔ)救措施,收集、保存對方當(dāng)事人不履行合同的有關(guān)證據(jù),及時(shí)向信用(合同)管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。

          4、我方當(dāng)事人因故變更或解除合同,應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式通知對方當(dāng)事人,說明變更或解除合同的原因和請求對方書面答復(fù)的`期限,盡快與對方當(dāng)事人達(dá)成變更或解除合同的協(xié)議。

          企業(yè)信用管理制度 2

          簽訂合同,應(yīng)當(dāng)加蓋單位的合同專用章。嚴(yán)禁在空白合同文本上加蓋合同專用章。

          1、各有關(guān)部門的合同專用章由信用(合同)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一歸口管理。信用(合同)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)申請報(bào)告的審批、合同專用章的登記、留樣、發(fā)放和監(jiān)督檢查等管理工作。

          2、合同專用章的'刻制由信用(合同)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。任何部門不得擅自刻制合同專用章,凡需刻制合同專用章的部門,必須由申請部門提出書面申請報(bào)告,并由主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字,同時(shí)按工作的實(shí)際需要和用途提供合同專用章刻制的數(shù)量、要求和樣章草圖,交信用(合同)管理機(jī)構(gòu)審查后統(tǒng)一辦理。

          3、凡持有合同專用章的部門,應(yīng)做到合法使用、專人保管。如遇工作需要,需攜帶外出,應(yīng)事先辦理借用手續(xù),用后立即歸還。

          4、合同專用章不得代用,混用。

          5、凡遇合同專用章遺失,應(yīng)立即向本部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,并將本部門批示意見送信用(合同)管理機(jī)構(gòu)備案,在當(dāng)?shù)厥屑増?bào)紙上刊登遺失聲明,辦理相關(guān)證明材料。

          6、凡遇合同專用章變更,需重新刻制,其申請程序與手續(xù)與新申請相同,原合同專用章交還信用(合同)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一處理。

          企業(yè)信用管理制度 3

          1、法定代表人全面負(fù)責(zé)合同的履行。合同承辦單位、部門和人員具體負(fù)責(zé)其訂立合同的履行。

          2、在履行合同過程中,根據(jù)情況的變化,應(yīng)當(dāng)對對方當(dāng)事人的履行能力進(jìn)行跟蹤調(diào)查。如發(fā)現(xiàn)問題,合同承辦人要及時(shí)處理,必要時(shí)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意,可實(shí)地調(diào)查合同標(biāo)的情況和對方當(dāng)事人的履約能力。

          3、接收標(biāo)的必須經(jīng)過嚴(yán)格的驗(yàn)收或商檢程序。對不符合制度的標(biāo)的應(yīng)在法定期限內(nèi)及時(shí)提出書面異議。

          4、合同結(jié)算必須通過本單位財(cái)務(wù)部門進(jìn)行。對合法有效的合同,財(cái)務(wù)部門必須在合同約定的.期限內(nèi)結(jié)算。對未經(jīng)合法授權(quán)或超權(quán)限簽訂的合同,財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕結(jié)算。

          5、凡與合同有關(guān)的來往文書、電報(bào)、電傳、信函、電話記錄都應(yīng)作為履約證據(jù)留存。對我方當(dāng)事人的履約情況,除妥善保存有關(guān)收付憑證外,還要做好履約記錄。

          6、信用(合同)管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查合同履行情況,按時(shí)間順序及時(shí)建立合同簽訂與履行情況臺帳。

          企業(yè)信用管理制度 4

          1、定期組織企業(yè)中層以上人員進(jìn)行合同法律法規(guī)學(xué)習(xí),每季度學(xué)習(xí)計(jì)劃不少于一次,時(shí)間不少于2個(gè)小時(shí)。并結(jié)合黨委、政府中心工作安排學(xué)習(xí)內(nèi)容。

          2、企業(yè)負(fù)責(zé)人、各部門負(fù)責(zé)人要帶頭參加法律法規(guī)學(xué)習(xí)。信用(合同)專兼職管理人員需經(jīng)過合同法規(guī)培訓(xùn)和考核,取得合格證書。

          3、分管信用(合同)工作的負(fù)責(zé)人和信用(合同)管理有關(guān)人員要定期組織活動,結(jié)合工作中碰到的實(shí)際問題,學(xué)習(xí)新法規(guī),解決新問題。

          企業(yè)信用管理制度 5

          為增強(qiáng)公司員工的信用觀念,提高信用意識,根據(jù)《中華人民共和國合同法》以及有關(guān)法律法規(guī)的要求,結(jié)合公司實(shí)際,制訂本制度。

          第一條要牢固樹立誠信經(jīng)營意識,建立公司信用文化,建立起科學(xué)完善的內(nèi)部信用管理體系。要從加強(qiáng)內(nèi)部信用建設(shè)入手,通過加快公司改革步伐,增強(qiáng)內(nèi)部信用管理責(zé)任制;強(qiáng)化公司外部的資信管理,通過建立嚴(yán)格的信用約束機(jī)制,來規(guī)范公司信用,構(gòu)筑公司信用基礎(chǔ)。

          第二條抓好公司質(zhì)量信用建設(shè),逐步建立推廣標(biāo)準(zhǔn)化體系、質(zhì)量保證體系,推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù),開展?fàn)巹?chuàng)名牌企業(yè)活動,全面推進(jìn)我公司的質(zhì)量信用建設(shè)。

          第三條進(jìn)一步增強(qiáng)依法納稅的意識,提高企業(yè)的納稅信用。

          第四條以增強(qiáng)信用意識為重點(diǎn),大力普及信用知識,宣傳以誠實(shí)守信為行為準(zhǔn)則的誠信理念和道德情操,倡導(dǎo)“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍,為公司的健全發(fā)展?fàn)I造和諧信任的環(huán)境,形成“守信為榮、失信為恥、無信為憂”的良好氛圍。

          第五條建立“四不”承諾公約,把“不逃避債務(wù)、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經(jīng)營守則。

          第六條建立公司內(nèi)部信用管理體系——全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手,通過強(qiáng)化事前管理——客戶資信控制,事中管理——合同管理與客戶投訴管理,以及事后管理——應(yīng)收帳款及售后服務(wù)監(jiān)控,從而全過程地控制公司在經(jīng)營管理中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。

          第七條會員信用的收集與記錄:從政府公報(bào)、獎(jiǎng)懲公告、媒體報(bào)道、會員反饋等渠道,收集會員單位誠信信息,包括會員注冊信息,資格信息,商業(yè)信譽(yù)信息等,按行業(yè)分類記錄整理。

          第八條對于信用記錄良好的單位,我們將優(yōu)先選為推薦企業(yè),幫助其宣傳并促成很多貿(mào)易機(jī)會。

          第九條健全會計(jì)制度、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、嚴(yán)格客戶投訴管理、信守合同、依法足額納稅。

          第十條要遵循誠實(shí)信用、公平競爭原則,依法開展生產(chǎn)經(jīng)營活動,自覺接受工商行政管理等有關(guān)部門的監(jiān)督管理。依法建帳確保會計(jì)資料真實(shí)完整,嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算,不得帳外設(shè)帳,不得授意、指使、強(qiáng)令會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員違法辦理會計(jì)事項(xiàng),禁止一切弄虛作假的.行為。建立財(cái)務(wù)預(yù)決算制度,嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法。

          第十一條建立信用管理的內(nèi)部機(jī)制,使其涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營等各個(gè)環(huán)節(jié),使信用道德、理念滲透到公司的各個(gè)方面。

          第十二條在全面推行質(zhì)量管理的基礎(chǔ)上,做好合同示范文本的推廣。

          第十三條遵守信息安全行業(yè)法律、法規(guī),確保客戶數(shù)據(jù)的安全性和可靠性,向客戶提供規(guī)范化、人性化的服務(wù),信守服務(wù)承諾。

          本制度最終解釋權(quán)屬嵊州市信息港網(wǎng)絡(luò)科技有限公司所有。

          企業(yè)信用管理制度 6

          1、合同承辦人簽約前必須對對方主體資格、代理身份、代理資格、履約能力及合同可行性進(jìn)行審查,并收集整理相關(guān)資料,以備合同評審機(jī)構(gòu)進(jìn)行評審。

          2、訂立合同的主體,必須是法人或者是取得營業(yè)執(zhí)照的非法人經(jīng)濟(jì)組織。

          3、對外簽訂合同,應(yīng)由法定代表人或法定代表人授權(quán)的代理人進(jìn)行。未經(jīng)授權(quán),任何人不得對外簽訂合同。

          4、除及時(shí)清結(jié)者外,合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式,合同文本國家或省已經(jīng)發(fā)布示范文本的,應(yīng)當(dāng)采用合同示范文本。各部門所需的合同文本由信用(合同)管理員統(tǒng)一購買或定制。

          5、各部門的合同都應(yīng)按統(tǒng)一規(guī)則編號。

          6、合同及其有關(guān)的書面材料,應(yīng)當(dāng)語言規(guī)范,字跡清晰,條款完整,內(nèi)容具體,用語準(zhǔn)確。

         。、訂立依法可以設(shè)定擔(dān);蛘邔Ψ疆(dāng)事人的履約能力沒有把握的合同,應(yīng)當(dāng)要求對方當(dāng)事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應(yīng)形式的有效擔(dān)保。對方當(dāng)事人提供的保證人,必須是法律許可的具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者自然人。對對方當(dāng)事人的保證人的'主體資格和清償債務(wù)能力要參照本制度的規(guī)定進(jìn)行審查。

         。、法定代表人或合同承辦人應(yīng)當(dāng)親自在合同文本上簽名蓋章。

         。、簽訂合同,應(yīng)當(dāng)加蓋單位的合同專用章。嚴(yán)禁在空白合同文本上加蓋合同專用章。

          10、合同承辦人應(yīng)將合同的副本一份及時(shí)送交本單位財(cái)務(wù)部門備案,作為財(cái)務(wù)部門收付款物的依據(jù)。

          企業(yè)信用管理制度 7

          一、公司所有合同必須編號,客戶信用資料應(yīng)在收集后交給部門信用管理員整理、保存。

          二、客戶檔案中,應(yīng)包括從接觸客戶起的全部資料和活動記錄。主要是:

          1、業(yè)務(wù)洽談記錄、可行性研究報(bào)告和報(bào)審及批準(zhǔn)文件;

          2、對方當(dāng)事人的法人營業(yè)執(zhí)照、營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人執(zhí)照的副本復(fù)印件;

          3、對方當(dāng)事人履約能力證明資料復(fù)印件;

          4、對方當(dāng)事人的法定代表人或合同承辦人的職務(wù)資格證明、個(gè)人身份證明、介紹信、授權(quán)委托書的原件或復(fù)印件;

          5、我方當(dāng)事人的法定代表人的授權(quán)委托書的'原件和復(fù)印件;

          6、 對方當(dāng)事人的擔(dān)保人的擔(dān)保能力和主體資格證明資料的復(fù)印件;

          7、 雙方簽訂或履行合同的往來電報(bào)、電傳、信函、電話記錄等書面材料和視聽材料;

          8、 登記、見證、鑒證、公證等文書資料;

          9、 合同正本、副本及變更、解除合同的書面協(xié)議;

          10、 標(biāo)的物的驗(yàn)收記錄;

          11、 交接、收付標(biāo)的、款項(xiàng)的原始憑證復(fù)印件。

          三、合同承辦人在辦理完畢簽訂、變更或解除合同手續(xù)之日起的十天內(nèi),應(yīng)將合同檔案資料交由信用管理員核實(shí),由該信用管理員將之送交信用管理辦公室保管備查,年終由信用管理辦公室移交公司檔案室歸檔。

          四、公司檔案室負(fù)責(zé)做好客戶信用檔案驗(yàn)收、記錄、保管和查閱服務(wù)等工作。

          五、查(調(diào))閱客戶信用檔案的人員,須按公司檔案管理制度規(guī)定辦理手續(xù),并嚴(yán)守保密紀(jì)律。

          六、檔案管理員必須經(jīng)過企業(yè)信用管理專業(yè)知識培訓(xùn),考核合格后方可上崗。

          企業(yè)信用管理制度 8

          根據(jù)《食品安全法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定,現(xiàn)就我單位食品經(jīng)營管理工作制定如下制度:

          一、進(jìn)貨查驗(yàn)制度

          1、對采購的食品按照法律、法規(guī)和食品安全標(biāo)準(zhǔn)履行檢查義務(wù),檢查食品感官質(zhì)量和標(biāo)簽;查驗(yàn)是否為國家有關(guān)法律、法規(guī)禁止銷售的食品;查驗(yàn)供貨者的許可證、營業(yè)執(zhí)照和食品合格的證明文件。銷售進(jìn)口食品的,查驗(yàn)進(jìn)口食品的合法證明。

          2、對進(jìn)入商場、超市、食雜店懸掛“總經(jīng)銷”、“總代理”字樣牌匾的必須查驗(yàn)是否持有合法有效的授權(quán)文書,并將文書復(fù)印件留存歸檔備查。

          3、實(shí)行統(tǒng)一配送經(jīng)營方式的食品經(jīng)營企業(yè),可以由企業(yè)總部統(tǒng)一查驗(yàn)供貨者的許可證、營業(yè)執(zhí)照和食品合格的證明文件,進(jìn)行食品進(jìn)貨查驗(yàn)記錄。企業(yè)總部向所屬經(jīng)營者提供進(jìn)貨查驗(yàn)的證明。統(tǒng)一配送之外自行采購的食品,建立進(jìn)貨查驗(yàn)記錄制度。

          二、索證索票制度

          1、索證:進(jìn)貨時(shí)按規(guī)定向生產(chǎn)廠家或上級供貨商索取“一照二證一報(bào)告”。即索取有效期內(nèi)的'營業(yè)執(zhí)照、食品生產(chǎn)許可證、食品流通許可證等證件和質(zhì)量檢驗(yàn)合格報(bào)告。對生產(chǎn)廠家或上級批發(fā)企業(yè)的上述證照及時(shí)更新,以保證在有效期內(nèi)。經(jīng)營進(jìn)口食品的,索取進(jìn)口食品的合法證明。

          2、索票:進(jìn)貨時(shí)索取載有食品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)批號(生產(chǎn)日期)、保質(zhì)期、供貨者名稱及聯(lián)系方式、進(jìn)貨日期等內(nèi)容的進(jìn)貨票據(jù)。即經(jīng)營預(yù)包裝食品的應(yīng)索取按照省工商局統(tǒng)一樣式,運(yùn)用電子臺帳軟件開具的供貨憑證;經(jīng)營生鮮食品的應(yīng)索取廈門市生鮮食品安全監(jiān)管信息系統(tǒng)開具的上市憑證。

          3、食品索證索票后,在指定場所顯要位置予以公示,供消費(fèi)者進(jìn)行查詢及有關(guān)部門進(jìn)行檢查。

          三、進(jìn)銷貨臺賬制度

          1、食品批發(fā)商建立食品進(jìn)銷貨臺帳制度,食品零售商建立食品進(jìn)貨臺帳制度。

          2、建立食品進(jìn)銷貨臺帳制度,如實(shí)記錄食品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)批號(生產(chǎn)日期)、保質(zhì)期、供貨商名稱及聯(lián)系方式、進(jìn)貨日期等內(nèi)容,或者保留載有上述信息的票據(jù)。

          3、批發(fā)商銷貨時(shí)按照福建省工商局統(tǒng)一的供貨憑證樣式,如實(shí)記錄食品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)批號、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、購貨者名稱及聯(lián)系方式、銷售日期等,運(yùn)用電子臺帳軟件開具供貨憑證,憑證格式為三聯(lián),第一聯(lián)存根(批發(fā)商銷貨臺賬),第二聯(lián)購貨單位(零售商記賬憑證),第三聯(lián)隨貨同行(零售商進(jìn)貨臺賬)。

          4、設(shè)立一個(gè)存放上一級批發(fā)商或廠家相關(guān)資質(zhì)和臺賬的資料柜,按照供貨商、進(jìn)貨時(shí)間、商品類別等不同,將供貨憑證進(jìn)行分類整理,定期裝訂成冊,落實(shí)臺賬管理。批發(fā)商應(yīng)將供貨者的許可證、營業(yè)執(zhí)照和食品合格的證明文件及時(shí)掃描到電子臺賬軟件中并上傳許昌工商商品信息備案查詢數(shù)據(jù)庫。

          5、進(jìn)貨查驗(yàn)記錄、批發(fā)記錄或者票據(jù)應(yīng)當(dāng)真實(shí),不得偽造,保存期限不得少于兩年。

          四、質(zhì)量自檢制度

          1、經(jīng)營生鮮食品的商場、超市、集貿(mào)市場、批發(fā)市場建立食品質(zhì)量檢測室(臺),為主開展水產(chǎn)、蔬菜等食品的檢測工作。

          2、設(shè)置食品質(zhì)量檢測崗位,配備兩人以上專(兼)職食品質(zhì)量檢測人員,購置必要的檢測設(shè)備,自行開展質(zhì)量檢測。

          3、通過檢測,及時(shí)發(fā)現(xiàn)食品質(zhì)量問題,經(jīng)檢測不合格的食品進(jìn)行退市處理,防止不合格食品進(jìn)入流通環(huán)節(jié),并將檢測結(jié)果及時(shí)錄入到廈門市生鮮食品安全監(jiān)管信息系統(tǒng)。

          4、在市場、超市內(nèi)設(shè)立公示牌,對食品質(zhì)量檢測結(jié)果進(jìn)行公示。

          五、不合格食品退市制度

          1、發(fā)現(xiàn)經(jīng)營的食品不符合食品安全標(biāo)準(zhǔn),立即停止經(jīng)營,下架單獨(dú)存放,通知相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營者和消費(fèi)者,并記錄停止經(jīng)營和通知情況,將有關(guān)情況報(bào)告轄區(qū)工商行政管理機(jī)關(guān)。在接到有關(guān)監(jiān)管部門關(guān)于不合格食品退市通知后,及時(shí)按上述規(guī)定立即處理,并協(xié)助食品生產(chǎn)者執(zhí)行食品召回制度

          2、對貯存、銷售的食品定期進(jìn)行檢查,查驗(yàn)食品的生產(chǎn)日期和保質(zhì)期,及時(shí)清理變質(zhì)、超過保質(zhì)期及其他不符合食品安全要求的食品,主動將其退出市場,并做好相關(guān)記錄。

          六、消費(fèi)投訴處理制度

          1、在經(jīng)營場所設(shè)立相應(yīng)機(jī)構(gòu)和人員,處理本經(jīng)營場所發(fā)生的消費(fèi)者食品投訴。提供食品時(shí)向消費(fèi)者提供有關(guān)銷售憑證(發(fā)票、信譽(yù)卡),作出特殊承諾的提供書面憑證。

          2、確定受理后,對消費(fèi)者的具體投訴內(nèi)容和要求進(jìn)行登記、做好投訴人姓名、住址、郵政編碼、聯(lián)系方式、購買食品的日期、品名、牌號、規(guī)格、數(shù)量、計(jì)量、價(jià)格、受損害情況、消費(fèi)者的要求等相關(guān)內(nèi)容的登記記錄,并由投訴人簽字蓋章,將投訴人提供的憑證和有關(guān)材料復(fù)印存檔。

          3、受理消費(fèi)者食品投訴后,指定具體的工作人員進(jìn)行調(diào)查處理,不得故意拖延或者無理拒絕。負(fù)責(zé)調(diào)查人員首先將企業(yè)自身情況調(diào)查清楚,結(jié)合投訴人意見,分清責(zé)任。經(jīng)營者責(zé)任的,按規(guī)定或者與消費(fèi)者約定應(yīng)當(dāng)給消費(fèi)者退貨、換貨、賠償?shù)模皶r(shí)給消費(fèi)者解決;經(jīng)營者沒有責(zé)任,認(rèn)真向消費(fèi)者解釋清楚。

          企業(yè)信用管理制度 9

          1、凡在本單位直接接觸食品工作人員均應(yīng)遵守本管理制度。

          2、新參加或臨時(shí)參加工作人員,應(yīng)經(jīng)健康檢查取得健康證明,并經(jīng)過培訓(xùn)、考核合格后方可從事食品經(jīng)營工作。食品從業(yè)人員每年至少進(jìn)行一次健康檢查,必要時(shí)接受臨時(shí)檢查。

          3、凡患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎等消化道傳染病,活動性肺結(jié)核,化膿性或者滲出性皮膚病以及其他有礙食品安全疾病的,不得從事接觸直接入口食品的工作。

          4、從業(yè)人員有發(fā)熱、腹瀉、皮膚傷口或感染、咽部炎癥等有礙食品安全病癥的,應(yīng)立即脫離工作崗位,待查明原因并將有礙食品安全的.病癥治愈后,方可重新上崗。

          5、食品安全管理員要及時(shí)對在本單位餐飲從業(yè)人員進(jìn)行登記造冊,建立從業(yè)人員健康檔案,組織從業(yè)人員每年定期到指定查體機(jī)構(gòu)進(jìn)行健康檢查。食品安全管理人員應(yīng)制定從業(yè)人員食品安全教育和培訓(xùn)計(jì)劃,組織各部門負(fù)責(zé)人和從業(yè)人員參加各種上崗前及在職培訓(xùn)。

          6、食品安全管理員要隨時(shí)掌握從業(yè)人員的健康狀況,并對其健康證明進(jìn)行定期檢查。從業(yè)人員健康證明應(yīng)隨身佩帶(攜帶)或食品安全管理員統(tǒng)一保存,以備檢查。

          7、食品安全教育和培訓(xùn)應(yīng)針對每個(gè)食品加工操作崗位分別進(jìn)行,內(nèi)容應(yīng)包括食品安全法律、法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和食品安全知識、各崗位加工操作規(guī)程等。

          8、培訓(xùn)方式以集中講授與自學(xué)相結(jié)合,定期考核,不合格者待考試合格后再上崗。建立食品經(jīng)營行業(yè)的從業(yè)人員食品安全知識培訓(xùn)檔案,將培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)內(nèi)容、考核結(jié)果記錄歸檔,以備查驗(yàn)。

          企業(yè)信用管理制度 10

          1、配備專職或者兼職食品安全管理人員,負(fù)責(zé)日常食品安全監(jiān)督檢查。

          2、食品安全管理人員應(yīng)每天檢查各部門、各崗位的食品安全狀況和崗位責(zé)任制的'執(zhí)行情況,并作好登記。

          3、每日組織一次食品安全檢查,單位負(fù)責(zé)人每月組織考核食品安全管理人員工作。每次檢查都必須有記錄。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)有人跟蹤改正。

          4、檢查內(nèi)容應(yīng)包括食品儲存、銷售過程;陳列的各種防護(hù)設(shè)施設(shè)備,冷藏、冷凍設(shè)施衛(wèi)生和周圍環(huán)境衛(wèi)生。

          5、對損壞的衛(wèi)生設(shè)施、設(shè)備、工具應(yīng)有維修記錄,確保正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

          6、經(jīng)質(zhì)量自檢不合格的食品,應(yīng)立即撤柜停止銷售,進(jìn)行銷毀或作無害化處理,不得進(jìn)入本經(jīng)營單位銷售。

          企業(yè)信用管理制度 11

          1、目的

          對客戶資料進(jìn)行有效管理,及時(shí)對顧客需求與信息進(jìn)行溝通,確保顧客滿意。

          2、范圍

          適用于顧客的信息管理、產(chǎn)品質(zhì)量跟蹤、顧客投訴、顧客滿意度管理等。

          3、職責(zé)

          3.1營銷總公司負(fù)責(zé)客戶檔案管理、產(chǎn)品質(zhì)量跟蹤、顧客投訴處理、顧客滿意度調(diào)查等組織工作;

          3.2 各部門、各礦負(fù)責(zé)協(xié)助銷售部完成各項(xiàng)顧客相關(guān)的工作。

          4、客戶檔案的管理

          4.1.1 客戶信息資料的收集整理

          銷售部通過市場信息的收集、顧客拜訪銷售人員統(tǒng)計(jì),過程中收集客戶的資料,并匯總

          4.1.2 客戶檔案的建立與管理

          (a) 銷售部、人事部聯(lián)營辦負(fù)責(zé)建立各自客戶檔案,客戶檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容:

          1. 客戶聯(lián)系方式,包括電話、聯(lián)系人、網(wǎng)址等;

          2. 客戶信用狀況描述;

          3. 客戶以往交易記錄等。

          (b) 客戶檔案設(shè)專人管理,并根據(jù)客戶的交易情況對檔案內(nèi)容進(jìn)行及時(shí)更新;

          (c) 客戶檔案由銷售總監(jiān)進(jìn)行審批確認(rèn)。

          5、 客戶關(guān)系維護(hù)管理

          5.1.1 公司辦公室負(fù)責(zé)客戶關(guān)系維護(hù)管理;

          5.1.2客戶關(guān)系維護(hù)管理的方式包括:

          (a) 定期(節(jié)日或其他重要活動)與不定期(日常)的.客戶拜訪與溝通;

          (b) 客戶產(chǎn)品使用情況的意見與建議調(diào)查;

          (c) 顧客滿意度調(diào)查等。

          5.1.3 相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶關(guān)系維護(hù)的具體管理實(shí)施;

          5.1.4 客戶關(guān)系維護(hù)管理應(yīng)形成記錄,并作為客戶檔案內(nèi)容進(jìn)行保管。

          6、售后服務(wù)管理

          (a) 營銷總公司每年至少進(jìn)行一次全面的顧客滿意度調(diào)查;

          (b) 公司辦公室向顧客發(fā)放〈顧客滿意度調(diào)查表〉,滿意度調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括、服務(wù)質(zhì)量、套餐價(jià)格價(jià)格、公司評價(jià)等;

          (c) 公司對反饋回來的調(diào)查表進(jìn)行匯總、分類,并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,編制“顧客滿意度調(diào)查分析報(bào)告”,經(jīng)總經(jīng)理審批后發(fā)放到相關(guān)部門;

          (d) 當(dāng)顧客滿意度未能達(dá)到公司規(guī)定要求時(shí),由辦公室組織,針對顧客滿意度較低方面提出糾正預(yù)防措施進(jìn)行改進(jìn)。

          企業(yè)信用管理制度 12

          一個(gè)健全的企業(yè)信用管理制度體系應(yīng)包括信用管理部門、信用管理職能、信用管理政策、客戶資信管理制度、應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度等。

          1、信用管理部門

          一個(gè)良好的信用管理部門應(yīng)當(dāng)符合以下標(biāo)準(zhǔn):信用管理部門在利益上能獨(dú)立于銷售業(yè)績獎(jiǎng)懲而提供自己的意見;信用經(jīng)理在權(quán)責(zé)上能協(xié)調(diào)銷售經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理在管理理念上的沖突,信用管理人員在業(yè)務(wù)上能提供專業(yè)化的觀點(diǎn)和方法,信用管理部門的操作能被企業(yè)各相關(guān)職能部門所接受。

          目前,國內(nèi)企業(yè)的信用管理工作大多分散在財(cái)務(wù)或銷售部門,或直接由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé),或直接由銷售部門負(fù)責(zé),因而缺少明確的信用管理目標(biāo)和職能界定。為了強(qiáng)化信用管理工作,企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況,設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門,從事專門的信用管理工作,并協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)和銷售部門之間的關(guān)系。信用管理部門應(yīng)由獨(dú)立的信用經(jīng)理負(fù)責(zé),同時(shí)企業(yè)還應(yīng)設(shè)立一個(gè)由高層管理人員組成的信用監(jiān)控委員會,負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和考核信用經(jīng)理。此外,企業(yè)還應(yīng)相應(yīng)制定信用監(jiān)控委員會、信用經(jīng)理和信用管理人員的崗位責(zé)任制,以明確各自的職責(zé)。在實(shí)務(wù)中,可以考慮將信用管理部門設(shè)在銷售部門辦公,因?yàn)殇N售人員和信用管理工作聯(lián)系非常密切,這樣做有助于提高工作效率。

          2、信用管理職能

          設(shè)立了獨(dú)立的信用管理部門就要明確其管理職能。信用管理部門的基本職能一般包括以下幾個(gè)方面:

         、倏蛻粜畔⒐芾砺毮。即全面收集并定期更新客戶的.經(jīng)營信息、財(cái)務(wù)信息和交易記錄;建立和維護(hù)能按多種方式檢索的客戶數(shù)據(jù)庫,并向企業(yè)相關(guān)管理人員以及財(cái)務(wù)和銷售等部門提供客戶信用信息的查詢服務(wù)和分析服務(wù)。

          ②客戶信用分析職能。即定期對客戶的資信狀況和信用額度做出科學(xué)的分析、評估和決策。

          ③應(yīng)收賬款監(jiān)控職能。即以賬齡分析為基礎(chǔ),多角度分析欠款記錄跟蹤整體的欠款規(guī)模和各客戶的動態(tài)欠款水平,并以此為據(jù)調(diào)控企業(yè)整體的信用政策。

          ④拖欠賬款追收職能,即通過債務(wù)分析技術(shù)對逾期賬款進(jìn)行原因診斷和收款策略調(diào)整,以有效處理拖欠賬款。

          3、客戶資信管理制度

          客戶資信管理制度具體表現(xiàn)為客戶信用等級評估制度?蛻糍Y信管理制度通過系統(tǒng)地建立客戶考核檔案,充分發(fā)揮信用管理人員的專業(yè)才能,使企業(yè)對客戶的信用管理逐步趨于科學(xué)化規(guī)范化,達(dá)到既從與客戶的交易中獲得最大收益,又將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度的目的。

          4、信用管理政策

          賒銷是市場經(jīng)濟(jì)中企業(yè)為加強(qiáng)競爭擴(kuò)大銷售,開拓市場而選擇的一種商業(yè)信用,而信用管理政策是企業(yè)信用管理制度體系中的重要組成部分。企業(yè)在選擇信用管理政策時(shí),一般需要考慮應(yīng)收賬款占用水平,市場競爭程度,產(chǎn)品銷售狀況、信用管理能力及客戶的信用等級。信用管理政策一般由三個(gè)要素構(gòu)成:

         、傩庞脴(biāo)準(zhǔn)政策。信用標(biāo)準(zhǔn)即評價(jià)、證實(shí)和判斷客戶信用狀況的標(biāo)準(zhǔn),一般包括客戶的品質(zhì)、償債能力、財(cái)務(wù)能力、提供的擔(dān)保品和經(jīng)濟(jì)情況等五方面內(nèi)容。

         、谛庞脳l件政策,包括確定合理的信用期限政策和合理的現(xiàn)金折扣政策。

         、凼召~政策。企業(yè)必須根據(jù)實(shí)際情況制定寬嚴(yán)適度的收賬政策。

          5、應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度很多企業(yè)對應(yīng)收賬款管理只注重事后的強(qiáng)行收賬,而缺少事前防范和事中控制。因此,企業(yè)必須建立一套行之有效的應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度,以科學(xué)手段防范交易風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范賒銷管理,控制應(yīng)收賬款規(guī)模,加快資金周轉(zhuǎn),提高市場競爭力。

          應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度一般包括應(yīng)收賬款的日常管理、賬齡管理、跟蹤管理和考核管理等內(nèi)容。其中應(yīng)收賬款的考核管理是應(yīng)收賬款監(jiān)控管理制度的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況對銷售人員制定一套應(yīng)收賬款考核指標(biāo),如平均收賬期、應(yīng)收賬款回收率、壞賬與銷售額的比率等,并對每項(xiàng)指標(biāo)制定一個(gè)考核標(biāo)準(zhǔn),依據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)確定不同的獎(jiǎng)罰比率,進(jìn)而確定對各個(gè)銷售人員的獎(jiǎng)罰額度。

          企業(yè)信用管理制度 13

          第一章總則

          第一條

          為保證公司經(jīng)營方針、政策及各項(xiàng)制度的貫徹執(zhí)行,建立有效的決策監(jiān)督和反饋機(jī)制,加強(qiáng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范,維護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整和有效的經(jīng)營;加強(qiáng)稽核工作的嚴(yán)肅性、獨(dú)立性和權(quán)威性,根據(jù)《證券法》、《證券公司內(nèi)部控制制度》的要求和公司的各項(xiàng)管理制度的規(guī)定,制定本制度。

          第二條

          公司總部專設(shè)稽核部門負(fù)責(zé)公司的稽核工作;瞬块T直接對公司董事會負(fù)責(zé),稽核工作保持相對獨(dú)立性。

          第二章稽核部門的職責(zé)

          第三條

          公司稽核部門在公司總稽核領(lǐng)導(dǎo)下工作。

          1.稽核業(yè)務(wù)的管理以公司各部門和分支機(jī)構(gòu)為單位,實(shí)行稽核專員管理制度。

          2.公司全資子公司和控股子公司,應(yīng)設(shè)置專(兼)職稽核員。

          稽核員在業(yè)務(wù)上接受公司稽核部門的指導(dǎo)。

          3.稽核工作的實(shí)施方式,包括:現(xiàn)場稽核、非現(xiàn)場稽核、專項(xiàng)稽核。

          第四條

          公司稽核部門的職責(zé)是:

          1.負(fù)責(zé)定期組織檢查和評估公司各有關(guān)部門經(jīng)營管理活動等是否合法、合規(guī),是否符合公司有關(guān)管理制度的規(guī)定,督促各項(xiàng)管理措施和規(guī)章制度的貫徹實(shí)施。

          2.定期組織公司內(nèi)控制度的審核,對公司內(nèi)控環(huán)境的的有效性、科學(xué)性進(jìn)行評價(jià)。

          3.對分支機(jī)構(gòu)、子公司的主要負(fù)責(zé)人,關(guān)鍵崗位的負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任審計(jì)。

          4.查處公司內(nèi)部的違法、違規(guī)行為,違反公司制度的行為和其它責(zé)任事故。

          5.對外出具公司內(nèi)部(含子公司)的稽核檢查報(bào)告。

          6.其他需要稽核的事項(xiàng)。

          第五條

          稽核檢查和離任審計(jì)活動,以工作小組或?qū)徲?jì)小組的形式進(jìn)行,由稽核主審擔(dān)任組長,負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的組織和實(shí)施。組長的職責(zé)包括:

          1.負(fù)責(zé)編制稽核(審計(jì))工作方案,提出稽核目的、組織方式、重點(diǎn)和完成時(shí)間。

          2.負(fù)責(zé)收集和整理被稽核單位的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。

          3.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)小組的工作進(jìn)度,并向總稽核報(bào)告工作。

          4.負(fù)責(zé)起草和提交稽核(審計(jì))報(bào)告。

          第六條

          稽核部門在稽核工作中,享有知情權(quán)、檢查權(quán)、建議權(quán)。

          1.參與制定、審查、修訂公司的各項(xiàng)管理制度、規(guī)定和操作規(guī)程。

          2.要求被稽核單位提供有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)資料,以及其他文件及報(bào)告材料。

          3.對被稽核單位的經(jīng)營管理活動實(shí)施檢查,糾正違規(guī)的業(yè)務(wù)和管理活動,并要求其限期整改。

          4.對違法亂紀(jì)行為和相關(guān)責(zé)任人提出處理建議;對阻撓、拒絕稽核檢查工作的責(zé)任人員,提請公司有關(guān)部門追究其責(zé)任。

          第七條

          稽核專員在其職責(zé)范圍內(nèi),可以行使調(diào)查、談話、查閱、取證的權(quán)力。被稽核對象應(yīng)在下述工作范圍內(nèi),配合稽核專員履行其職責(zé)。

          1.列席有關(guān)業(yè)務(wù)會議,調(diào)閱公司相關(guān)規(guī)章制度文件。

          2.調(diào)閱各業(yè)務(wù)部門有關(guān)經(jīng)營管理計(jì)劃及其執(zhí)行情況。

          3.要求被檢查部門就相關(guān)問題提供有關(guān)材料,做出口頭或書面說明。

          第八條

          稽核部門及稽核專員在其工作職責(zé)范圍內(nèi),必須對稽核事項(xiàng)的調(diào)查程序和工作報(bào)告的結(jié)論負(fù)責(zé)。

          1.在稽核檢查周期內(nèi),對被稽核對象存在的問題和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的揭示無重大遺漏。

          2.對被稽核單位內(nèi)控機(jī)制和內(nèi)控體系存在的缺陷的揭示無重大遺漏。

          3.對被審計(jì)個(gè)人的經(jīng)營管理責(zé)任事項(xiàng)充分揭示無重大遺漏。

          4.對出具的稽核檢查報(bào)告和審計(jì)報(bào)告的客觀性負(fù)責(zé)。

          第九條

          稽核部門及稽核人員在以下情況中可以免除責(zé)任:

          1.稽核檢查或?qū)徲?jì)工作報(bào)告中已給予充分以說明的;

          2.按例行工作程序,及時(shí)向相關(guān)部門和單位作出了通報(bào)的;

          3.按審計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)慣例可以免除責(zé)任的其他情形。

          第三章稽核人員的任職標(biāo)準(zhǔn)

          第十條

          稽核人員的任職標(biāo)準(zhǔn)

          1.符合公司員工選聘的基本要求;

          2.取得證券執(zhí)業(yè)資格,并具備從事稽核業(yè)務(wù)要求的綜合專業(yè)素質(zhì);

          3.品格優(yōu)秀,遵循準(zhǔn)則,嚴(yán)守公司商業(yè)秘密。

          第十一條

          稽核業(yè)務(wù)人員分為高級稽核經(jīng)理、稽核經(jīng)理和稽核助理三個(gè)層次。

          稽核經(jīng)理和稽核助理由公司稽核部門提名,并報(bào)公司總稽核批準(zhǔn),報(bào)公司人事部門備案;高級稽核經(jīng)理由公司稽核部門負(fù)責(zé)人提名,由公司總稽核會同公司人事部門負(fù)責(zé)任命。

          第四章稽核檢查

          第十二條

          稽核檢查的組織,可以是由稽核部門單獨(dú)組織的例行檢查,也可以由稽核部門牽頭組織或參與其他相關(guān)部門組織的專題檢查。

          附圖是稽核檢查流程的示意圖。

          第十三條

          稽核工作開始前,經(jīng)總稽核批準(zhǔn),向被稽核單位發(fā)出稽核通知書。根據(jù)稽核通知的要求,被稽核單位應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向工作小組提供有關(guān)稽核調(diào)查資料和調(diào)查問卷。稽核調(diào)查資料包括但不限于:

          1.公司下達(dá)的各項(xiàng)計(jì)劃及其執(zhí)行情況。

          2.月度、季度和年度會計(jì)報(bào)表及其分析資料。

          3.交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料。

          4.內(nèi)部控制狀況的自查(自評)報(bào)告。

          5.部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度及其有關(guān)資料。

          稽核通知書可以是書面、電子郵件或其他方式?梢蕴崆八瓦_(dá),也可以現(xiàn)場送達(dá)。

          第十四條

          稽核人員在稽核過程中,應(yīng)按照稽核檢查的規(guī)范要求,結(jié)合稽核目的和重點(diǎn)進(jìn)行調(diào)查、分析和記錄,建立稽核工作底稿;苏{(diào)查范圍包括但不限于:

          1.經(jīng)營管理及財(cái)務(wù)狀況分析。

          2.對特殊業(yè)務(wù)活動及風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析。

          3.對異常交易及違規(guī)交易操作的分析。

          4.IT信息系統(tǒng)管理狀況的調(diào)查。

          5.對骨干員工的.座談?wù){(diào)查。

          6.風(fēng)險(xiǎn)案例專項(xiàng)調(diào)查。

          第十五條

          稽核工作結(jié)束后,稽核小組應(yīng)根據(jù)稽查情況寫出“稽核檢查報(bào)告”,并與被稽核單位書面交換意見;藱z查報(bào)告經(jīng)總稽核審定后以稽核部文件形式上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)、主管部門,發(fā)往被稽核單位。

          第十六條

          稽核檢查報(bào)告應(yīng)包括以下基本內(nèi)容:

          1.稽核的目的、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間;

          2.被稽核單位的基本情況;

          3.內(nèi)部控制制度的評價(jià);

          4.稽核中發(fā)現(xiàn)的問題;

          5.稽核結(jié)論。

          第十七條

          被稽核單位、有關(guān)責(zé)任人對稽核檢查報(bào)告中所列事實(shí)、所作結(jié)論和處理意見如有異議,應(yīng)自接到報(bào)告日起的五個(gè)工作日內(nèi),向稽核部門或總稽核提出書面陳述意見和復(fù)審要求。

          未按期提出異議的,視同認(rèn)可。

          第十八條

          被稽核單位應(yīng)自接到報(bào)告日起的五個(gè)工作日內(nèi),根據(jù)報(bào)告中所列問題和意見應(yīng)逐一檢查對照,提出限期整改措施,書面報(bào)送公司稽核部門。

          根據(jù)整改措施的落實(shí)情況,稽核部門認(rèn)為有必要時(shí)可進(jìn)行后續(xù)稽核。

          第十九條

          對被稽核單位的稽核檢查和評價(jià)結(jié)論,作為對其進(jìn)行管理分類評級的重要依據(jù)。同時(shí),列入該部門年度綜合考核范圍。

          第五章制度評審

          第二十條

          內(nèi)控制度年檢的評審原則和要求,按照《證券公司管理辦法》、《證券公司內(nèi)部控制指引》的相關(guān)規(guī)定為依據(jù)。評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)包括但不限于:制度體系的完整性、制度的合理性、制度的時(shí)效性等。

          第二十一條

          內(nèi)控制度年檢的范圍,涵蓋公司各職能部門、分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控環(huán)境和內(nèi)控管理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和行政管理制度。年檢的重點(diǎn)包括并不限于:部門基本管理制度、業(yè)務(wù)管理制度、崗位工作流程、決策監(jiān)督與考核管理制度等。

          第二十二條

          內(nèi)控制度年檢的程序,按照文本評審、檢查通報(bào)、限期整改、驗(yàn)收通過的基本流程進(jìn)行。

          內(nèi)控制度年檢每年進(jìn)行一次,并提出年檢報(bào)告。

          第六章離任審計(jì)

          第二十三條

          子公司負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、證券營業(yè)部負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人離職前,必需進(jìn)行離任審計(jì)。

          離任審計(jì)范圍包括但不限于:財(cái)務(wù)會計(jì)責(zé)任、經(jīng)營管理責(zé)任、財(cái)經(jīng)法紀(jì)責(zé)任,以及其它及被審計(jì)人員在有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)中的責(zé)任情況。

          第二十四條

          離任審計(jì),可以由被審計(jì)人本人提出申請,或由主管部門委托,或根據(jù)公司授權(quán)決定進(jìn)行。被審計(jì)人應(yīng)在審計(jì)小組到達(dá)前五個(gè)工作日,向?qū)徲?jì)小組提交書面任期述職報(bào)告。

          離任審計(jì)的工作程序,參照稽核檢查的程序規(guī)定。

          第二十五條

          離任審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容包括但不限于:

          1.被審計(jì)人所在部門概況以及被審計(jì)人崗位任職基本情況。

          2.被審計(jì)人任期內(nèi)的主要經(jīng)營目標(biāo)與業(yè)績表現(xiàn)。

          3.重要審計(jì)事項(xiàng)以及審計(jì)責(zé)任。

          4.被審計(jì)人財(cái)務(wù)、會計(jì)責(zé)任與財(cái)經(jīng)法紀(jì)責(zé)任的綜合評價(jià)。

          5.有關(guān)工作移交事項(xiàng)的說明。

          第七章稽核問責(zé)制

          第二十六條

          實(shí)行稽核問責(zé)的范圍,是指對公司經(jīng)營管理活動中的重大責(zé)任事故、重大損失案件、侵害公司利益的行為進(jìn)行問責(zé)。主要包括:重大責(zé)任事故;濫用職權(quán)和管理失職行為;侵害公司利益的行為以及稽核中發(fā)現(xiàn)的重大問題。

          第二十七條

          問責(zé)的對象包括公司各級部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司和員工。問責(zé)事項(xiàng)的調(diào)查與處理實(shí)行專案負(fù)責(zé)制,由總稽核直接管理。

          第二十八條

          納入問責(zé)程序的責(zé)任事項(xiàng),對相關(guān)部門和當(dāng)事人的處理與處罰,以問責(zé)會議的形式進(jìn)行。作出處分和處罰決定時(shí),遵循多數(shù)通過的表決原則。

          第八章處理與處罰

          第二十九條

          處理與處罰方式

          (一)、對部門的處理處罰:

          1、經(jīng)濟(jì)處罰;

          2、通報(bào)批評;

          3、取消年度評獎(jiǎng)資格;

          4、建議作出人事調(diào)整;

          以上四種方式可以單處或并處。

          (二)、對責(zé)任人的處理與處罰:

          1、經(jīng)濟(jì)處罰;

          2、通報(bào)批評;

          3、警告;

          4、降級;

          5、撤職;

          6、除名;

          以上六種方式可以單處或并處。

          第三十條

          處分或處罰決定,按以下三重情形處理:

          1.對常規(guī)稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)、違反公司制度的行為,由公司總稽核提出稽核處理建議,責(zé)成其主管部門作出處理并通報(bào)稽核部門。

          2.對情節(jié)嚴(yán)重的并造成消極影響的,報(bào)經(jīng)公司總裁同意,由稽核部門作出處理,處理結(jié)果上報(bào)董事長,并在全公司通報(bào)。

          3.對嚴(yán)重超越?jīng)Q策權(quán)限、超越操作權(quán)限、違犯操作流程等,造成公司較大經(jīng)濟(jì)損失等重大責(zé)任,依照稽核問責(zé)的處理程序進(jìn)行。由公司人力資源總部作出處理并通報(bào)。

          第三十一條

          作出稽核事項(xiàng)調(diào)查處理過程中,應(yīng)遵守公開、公正、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t,說明作出稽核處理決定的事實(shí)、理由及依據(jù),充分聽取被稽核單位、有關(guān)責(zé)任人的陳述和辯解,不得因被稽核單位和有關(guān)責(zé)任人的辯駁而加重處罰。

          第三十二條

          被稽單位和有關(guān)責(zé)任人,違反本制度有關(guān)規(guī)定,阻撓、拖延提供稽核工作所需要的有關(guān)資料的,或者提供虛假資料、隱瞞事實(shí)真相的,或惡意攻擊、陷害稽核人員等行為,經(jīng)查證屬實(shí),可視其情節(jié)給予被稽核單位負(fù)責(zé)人和直接當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)處罰、通報(bào)批評、辭退的處分。

          第三十三條

          稽核部門和稽核人員,違反本制度有關(guān)規(guī)定,對存在的問題故意隱瞞不報(bào),損害了公司利益的,或假公濟(jì)私、蓄意打擊報(bào)復(fù)被稽核對象等行為,經(jīng)查證屬實(shí),可視其情節(jié)給予直接責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰、通報(bào)批評、調(diào)離稽核崗位、辭退的處分。

          第九章

          附則

          第三十四條

          公司稽核部門,負(fù)責(zé)定期組織、召開公司“稽核情況通報(bào)會”,就檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況,進(jìn)行通報(bào)和提出警示。

          第三十五條

          稽核業(yè)務(wù)方案、工作報(bào)告、有關(guān)工作底稿和專項(xiàng)調(diào)查報(bào)告,是稽核業(yè)務(wù)的重要檔案,必須由專人管理,定期保存。

          第三十六條

          本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。原湘財(cái)證券(稽)字[1999]第01號《稽核管理制度》同時(shí)中止執(zhí)行。

          第三十七條

          本規(guī)定的解釋、修訂權(quán)屬稽核總部。

          企業(yè)信用管理制度 14

          第1章 總則

          第1條 為充分了解和掌握客戶的信譽(yù)、資信狀況,規(guī)范企業(yè)客戶信用管理工作,避免銷售活動中因客戶信用問題給企業(yè)帶來損失,特制定本制度。

          第2條 本制度適用于對企業(yè)所有客戶的信用管理。

          第3條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定企業(yè)信用政策及信用等級標(biāo)準(zhǔn),銷售部需提供建議及企業(yè)客戶的有關(guān)資料作為政策制定的參考。

          第4條 企業(yè)信用政策及信用等級標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后執(zhí)行,財(cái)務(wù)部監(jiān)督各單位信用政策的執(zhí)行情況。

          第2章 客戶信用政策及等級

          第5條 根據(jù)對客戶的信用調(diào)查結(jié)果及業(yè)務(wù)往來過程中的客戶的表現(xiàn),可將客戶分為四類,具體如下表所示。

          第6條銷售業(yè)務(wù)員在銷售談判時(shí),應(yīng)按照不同的客戶等級給予不同的銷售政策。

          1.對A級信用較好的客戶,可以有一定的賒銷額度和回款期限,但賒銷額度以不超過一次進(jìn)貨為限,回款以不超過一個(gè)進(jìn)貨周期為限。

          2.對B級客戶,一般要求現(xiàn)款現(xiàn)貨?上仍O(shè)定一個(gè)額度,再根據(jù)信用狀況逐漸放寬。

          3.對C級客戶,要求現(xiàn)款現(xiàn)貨,應(yīng)當(dāng)仔細(xì)審查,對于符合企業(yè)信用政策的,給予少量信用額度。

          4.對D級客戶,不給予任何信用交易,堅(jiān)決要求現(xiàn)款現(xiàn)貨或先款后貨。

          第7條 同一客戶的信用限度也不是一成不變的,應(yīng)隨著實(shí)際情況的變化而有所改變。銷售業(yè)務(wù)員所負(fù)責(zé)的客戶要超過規(guī)定的信用限度時(shí),須向銷售經(jīng)理乃至總裁匯報(bào)。

          第8條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對客戶信用等級的.定期核查,并根據(jù)核查結(jié)果提出對客戶銷售政策的調(diào)整建議,經(jīng)銷售經(jīng)理、營銷總監(jiān)審批后,由銷售業(yè)務(wù)員按照新政策執(zhí)行。

          第9條 銷售部應(yīng)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況及產(chǎn)品銷售、市場情況等,及時(shí)提出對客戶信用政策及信用等級進(jìn)行調(diào)整的建議,財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)修訂此制度,并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后下發(fā)執(zhí)行。

          第3章 客戶信用調(diào)查管理

          第10條 客戶信用調(diào)查渠道。

          銷售部根據(jù)業(yè)務(wù)需要,提出對客戶進(jìn)行信用調(diào)查。財(cái)務(wù)部可選擇以下途徑對客戶進(jìn)行信用調(diào)查。

          1.通過金融機(jī)構(gòu)(銀行)調(diào)查。

          2.通過客戶或行業(yè)組織進(jìn)行調(diào)查。

          3.內(nèi)部調(diào)查。詢問同事或委托同事了解客戶的信用狀況,或從本企業(yè)派生機(jī)構(gòu)、資訊報(bào)道中獲取客戶的有關(guān)信用情況。

          4.銷售業(yè)務(wù)員實(shí)地調(diào)查。即銷售部業(yè)務(wù)員在與客戶的接洽過程中負(fù)責(zé)調(diào)查、收集客戶信息,將相關(guān)信息提供給財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部分析、評估客戶企業(yè)的信用狀況。銷售業(yè)務(wù)員調(diào)查、收集的客戶信息應(yīng)至少包括以下內(nèi)容,如下表所示。

          銷售業(yè)務(wù)員對客戶進(jìn)行信用調(diào)查用收集的客戶信息列表

          第11條 信用調(diào)查結(jié)果的處理。

          1.調(diào)查完成后應(yīng)編寫客戶信用調(diào)查報(bào)告。

          (1)客戶信用調(diào)查完畢,財(cái)務(wù)部有關(guān)人員應(yīng)編制客戶信用調(diào)查報(bào)告,及時(shí)報(bào)告給銷售經(jīng)理。銷售業(yè)務(wù)員平時(shí)還要進(jìn)行口頭的日常報(bào)告和緊急報(bào)告。

          (2)定期報(bào)告的時(shí)間要求依不同類型的客戶而有所區(qū)別。

         、貯類客戶每半年一次即可。

         、贐類客戶每三個(gè)月一次。

         、跜類、D類客戶要求每月一次。

         。3)調(diào)查報(bào)告應(yīng)按企業(yè)統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求編寫,切忌主觀臆斷,不能過多地羅列數(shù)字,要以資料和事實(shí)說話,調(diào)查項(xiàng)目應(yīng)保證明確全面。

          2.信用狀況突變情況下的處理。

         。1)銷售業(yè)務(wù)員如果發(fā)現(xiàn)自己所負(fù)責(zé)的客戶信用狀況發(fā)生變化,應(yīng)直接向上級主管報(bào)告,按“緊急報(bào)告”處理。采取對策必須有上級主管的明確指示,不得擅自處理。

         。2)對于信用狀況惡化的客戶,原則上可采取如下對策:要求客戶提供擔(dān)保人和連帶擔(dān)保人;增加信用保證金;交易合同取得公證;減少供貨量或?qū)嵭邪l(fā)貨限制;接受代位償債和代物償債,有擔(dān)保人的,向擔(dān)保人追債,有抵押物擔(dān)保的,接受抵押物還債。

          第12條 銷售業(yè)務(wù)員自己在工作中應(yīng)建立客戶信息資料卡,以確保銷售業(yè)務(wù)的順利開展,及時(shí)掌握客戶的變化以及信用狀況。客戶資料卡應(yīng)至少包括以下內(nèi)容。

          1.基本資料:客戶的姓名、電話、住址、交易聯(lián)系人及訂購日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等。

          2.業(yè)務(wù)資料:客戶的付款態(tài)度、付款時(shí)間、銀行往來情況、財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)掌管人、付款方式、往來數(shù)據(jù)等。

          第4章 交易開始與中止時(shí)的信用處理

          第13條 交易開始。

          1.銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)制訂詳細(xì)的客戶訪問計(jì)劃,如某一客戶已訪問5次以上而無實(shí)效,則應(yīng)從訪問計(jì)劃表中刪除。

          2.交易開始時(shí),應(yīng)先填制客戶交易卡?蛻艚灰卓ㄓ善髽I(yè)統(tǒng)一印制,一式兩份,有關(guān)事項(xiàng)交由客戶填寫。

          3.無論是新客戶,還是老客戶,都可依據(jù)信用調(diào)查結(jié)果設(shè)定不同的附加條件,如交換合同書、提供個(gè)人擔(dān)保、提供連帶擔(dān);蛱峁┑盅簱(dān)保。

          第14條 中止交易。

          1.在交易過程中,如果發(fā)現(xiàn)客戶存在問題和異常點(diǎn)應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級,作為應(yīng)急處理業(yè)務(wù)可以暫時(shí)停止供貨。

          2.當(dāng)票據(jù)或支票被拒付或延期支付時(shí),銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)向上級詳細(xì)報(bào)告,并盡一切可能收回貨款,將損失降至最低點(diǎn)。銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)上級主管的批示,通知客戶中止雙方交易。

          第5章 附則

          第15條 本制度的最終解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

          第16條 本制度自頒布之日起實(shí)施。

          企業(yè)信用管理制度 15

          為提高企業(yè)信用管理水平,爭創(chuàng)"重合同守信用"企業(yè),特制定如下信用管理制度:

          一、信用評審管理制度

          合同簽訂前實(shí)行評審制度。

         。ㄒ唬、評審內(nèi)容

          1、嚴(yán)格審查對方當(dāng)事人的主體資格。

          2、嚴(yán)格審查代理人的代理身份和代理資格。

          3、嚴(yán)格審查對方當(dāng)事人的履約能力。

          4、仔細(xì)審查對方當(dāng)事人提供的有關(guān)證明資料,必要時(shí)應(yīng)到簽發(fā)部門進(jìn)行驗(yàn)證或進(jìn)行實(shí)地考察,以防對方當(dāng)事人偽造或變造證明材料。

          二、企業(yè)授信評價(jià)管理制度

          1、信用管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與各業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系溝通,及時(shí)掌握客戶的信用信息,對客戶實(shí)行分級管理,將客戶的信用等級分為A、B、C、D四級,分別制訂不同信用等級所對應(yīng)的信用額度、信用期限、信用折扣。

          2、信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)建立每位客戶包括名稱、住所、法定代表人、注冊資金、電話、信用標(biāo)準(zhǔn)(對客戶資信情況進(jìn)行要求的最低標(biāo)準(zhǔn))、信用等級內(nèi)容的表單,并及時(shí)進(jìn)行動態(tài)更新。

          3、信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定客戶信用申請表、客戶調(diào)查表、客戶信用審批表、回復(fù)客戶的標(biāo)準(zhǔn)信函等表格;受理客戶信用申請;采用對客戶進(jìn)行走訪、調(diào)查、向有關(guān)部門收集客戶資信狀況資料等方式掌握客戶信息,填寫客戶調(diào)查表,對客戶進(jìn)行信用評級,確定信用等級,并及時(shí)回復(fù)客戶。

          4、對客戶實(shí)行跟蹤管理,補(bǔ)充客戶信用信息,每年末對客戶的信用狀況進(jìn)行匯總分析,形成書面的年審評價(jià)報(bào)告,并根據(jù)年審報(bào)告及時(shí)調(diào)整客戶信用等級與授信額度。

          5、對延遲付清款物的客戶,視情節(jié)輕重給予信用等級的降級處理;對惡意拖欠款物的`客戶授信額度為0,要求采用即時(shí)清結(jié)的方式或列入黑名單,拒絕業(yè)務(wù)往來。

          6、各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)收集客戶信息并向信用管理機(jī)構(gòu)反饋;信用管理機(jī)構(gòu)應(yīng)定期將客戶信用狀況評價(jià)結(jié)果反饋公司各相關(guān)部門。

          三、失信違法行為追究制度

          1、對方發(fā)生失信違法行為,可采取下列措施:

          取消賒銷條件;停止供貨;

          取消供貨資格;訴諸法律。

          2、本企業(yè)發(fā)生失信違法行為的可能表現(xiàn)形式與糾正措施:

          表現(xiàn)形式:

          個(gè)人擅自以企業(yè)名義對外簽訂合同并違約或騙取款物;產(chǎn)品合格率未達(dá)標(biāo);拖欠貨款;其他。

          糾正措施:及時(shí)書面告知對方,說明原由;依法賠償對方損失;撤消過錯(cuò)當(dāng)事人的職務(wù)、開除直至依法追究其法律責(zé)任。

          四、企業(yè)信用檔案管理制度

          1、合同承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項(xiàng)手續(xù)后一個(gè)月內(nèi),應(yīng)將合同檔案資料移交信用管理員。

          信用管理員對合同檔案資料核實(shí)后一個(gè)月內(nèi)移交檔案室歸檔。

          2、建立完整的客戶信用資料,包括客戶信用申請表、客戶調(diào)查表、客戶信用審批表、回復(fù)客戶的標(biāo)準(zhǔn)函、客戶信用表單、授信資料、年審評價(jià)報(bào)告等,并附客戶概況、付款習(xí)慣、財(cái)務(wù)狀況、商賬追討記錄、往來銀行、經(jīng)營狀況等調(diào)查原始資料。

          3、客戶信用檔案的查閱需填寫查閱申請單標(biāo)明查閱人、查閱客戶名稱、查閱用途,由檔案管理員填寫借閱時(shí)間、歸還日期。信用檔案的缺失以及涉及商業(yè)秘密內(nèi)容的泄漏要追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

          企業(yè)信用管理制度 16

          一、信用社稽核的對象

          信用社稽核的對象是指稽核所要監(jiān)督檢查的客體。要正確認(rèn)識這一客體,首先要明確什么是稽核。

         。ㄒ唬┗说母拍

          稽核亦是審計(jì)的代名詞。如前所述,所謂稽核,是一種重要的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督手段。它是由稽核機(jī)構(gòu)的稽核人員進(jìn)行稽核證據(jù)的收集和評價(jià)工作,以判斷被稽核單位提供的會計(jì)核算資料和其他有關(guān)資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,業(yè)務(wù)經(jīng)營行為是否合規(guī)、合法,預(yù)定的經(jīng)營目標(biāo)是否已經(jīng)實(shí)現(xiàn),據(jù)以向有關(guān)方面報(bào)告稽核結(jié)果的全過程。

          按信用社現(xiàn)有組織構(gòu)架,信用社稽核是由信用社的領(lǐng)導(dǎo)和管理者——省聯(lián)社和縣(市、區(qū))聯(lián)社,依據(jù)國家金融法律和法規(guī)、金融監(jiān)管當(dāng)局制訂的財(cái)經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部規(guī)定對信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營活動所進(jìn)行的監(jiān)督和檢查。即由縣(市、區(qū))以上聯(lián)社的管理部門中所設(shè)立的稽核機(jī)構(gòu)和人員,以其獨(dú)立公正的地位,借助專門的技術(shù)方法,對所轄信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,合規(guī)、合法和有效性作出評價(jià)和建議,向上級行業(yè)管理部門、金融監(jiān)管當(dāng)局和本單位領(lǐng)導(dǎo)提出報(bào)告和意見,從而糾錯(cuò)防弊,維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部管理制度,改善經(jīng)營管理,提高自身經(jīng)營效益和社會效益的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動。

          我國信用社始于新中國成立之初,經(jīng)過30多年發(fā)展?fàn)畲蠛笤?983年才出現(xiàn)“稽核”一詞,合作金融理論工作者較為普遍地認(rèn)為信用社稽核理論框架是在1996年信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系后才形成的,在信用社組織構(gòu)架中才有相對獨(dú)立的稽核機(jī)構(gòu)和稽核人員。

         。ǘ┬庞蒙缁说膶ο

          信用社稽核的對象是由信用社的特有職能作用及其業(yè)務(wù)特點(diǎn)所決定的。

          信用社一方面執(zhí)行中央銀行賦予的信貸監(jiān)督、結(jié)算監(jiān)督、現(xiàn)金管理等監(jiān)督職能。這些監(jiān)督管理的職能作用,又都是通過辦理各種金融業(yè)務(wù)來實(shí)現(xiàn)的。所以對于具有監(jiān)督管理職能作用的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動,都是信用社稽核的對象。另一方面,作為經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊經(jīng)濟(jì)組織,自主經(jīng)營、自我約束、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,其業(yè)務(wù)經(jīng)營過程只有依靠會計(jì)核算才能實(shí)現(xiàn)貨幣資金營運(yùn),即會計(jì)核算的過程就是具體業(yè)務(wù)處理過程的特點(diǎn)。這種貨幣資金營運(yùn)過程及其結(jié)果,也是信用社稽核的對象。具體說來有以下幾個(gè)方面:

          1.內(nèi)部控制制度的評價(jià)

          從審查和評價(jià)被稽核單位的內(nèi)部控制制度開始,并以此為重點(diǎn)調(diào)查、描述、評價(jià)其可靠性,進(jìn)而對被稽核單位財(cái)務(wù)會計(jì)資料的正確性、合法性、完整性和有效性進(jìn)行驗(yàn)證,以評價(jià)內(nèi)部控制制度的功能。

          2.業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法性。包括:

         。1)機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合法,有無合法的經(jīng)營證照;

          (2)業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍和種類是否與金融監(jiān)管當(dāng)局核發(fā)的《金融業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證》和《營業(yè)執(zhí)照》載明的相符;

          (3)存款的組織和管理是否符合規(guī)定,有無高息攬存現(xiàn)象;

         。4)貸款發(fā)放是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策,貸款投向是否合規(guī);

          (5)存、貸款利率使用是否符合規(guī)定;

         。6)辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù),是否正確執(zhí)行支付結(jié)算制度,遵守支付結(jié)算紀(jì)律;

         。7)是否認(rèn)真執(zhí)行大額現(xiàn)金支付辦法,對違反規(guī)定的政策是否采取監(jiān)督措施。

          3.資本的充足性。包括:

          (1)股本金的增擴(kuò)、轉(zhuǎn)讓是否符合規(guī)定;

         。2)附屬資本是否超過核心資本,核心資本是否按規(guī)定增補(bǔ);

         。3)固定資產(chǎn)占比是否適度。

          4.信貸資金的管理情況。包括:

         。1)是否嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理制度;

         。2)是否建立健全存貸款期限管理制度,搞好資金頭寸管理,完成上級管理部門下達(dá)的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)任務(wù)。

          5.資產(chǎn)質(zhì)量。包括:

         。1)各項(xiàng)貸款是否按五級分類管理,不良資產(chǎn)占用的數(shù)額、比重以及形成的原因;

         。2)抵質(zhì)押的貸款的數(shù)額占全部貸款的比重。

          6.負(fù)債清償能力。包括:

          (1)支付準(zhǔn)備金率是否達(dá)到規(guī)定要求;

         。2)存、貸款增長比例是否匹配;

         。3)償債支付能力。

          7.盈利質(zhì)量及其分配。包括:

         。1)利潤來源和結(jié)構(gòu)是否合理正當(dāng);

         。2)資產(chǎn)收益率和成本率是否達(dá)到規(guī)定的要求;

         。3)各種積累的提留是否符合規(guī)定。

          8.經(jīng)營管理水平。包括:

          (1)領(lǐng)導(dǎo)的決策和管理能力;

         。2)內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行力度;

         。3)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)的增幅、資金利用率、資產(chǎn)利潤率以及賬款質(zhì)量;

          (4)重大案件及查處情況;

          (5)內(nèi)部機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置、人員配備及工作開展情況。

          9.其他情況。即上級行業(yè)管理部門和金融監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)監(jiān)督管理工作需要,針對信用社某個(gè)方面(環(huán)節(jié))的突出問題(矛盾),決定需要稽核的其他事項(xiàng)。

          二、信用社稽核的任務(wù)

          稽核的任務(wù),是指稽核工作在一定社會經(jīng)濟(jì)條件下所要承擔(dān)的責(zé)任和必須實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。信用社稽核作為一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督工作,它的任務(wù)既要服從于經(jīng)濟(jì)建設(shè)對經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的客觀要求,又要受制于信用社稽核的對象。現(xiàn)階段,信用社稽核的任務(wù),就是通過對信用社的'信貸、財(cái)務(wù)、會計(jì)、出納等業(yè)務(wù)活動和管理工作進(jìn)行檢查監(jiān)督,防止和揭露違規(guī)、違制、違紀(jì)甚至違法等不良行為,維護(hù)投資者和債權(quán)人資財(cái)?shù)陌踩,幫助建立健全和完善各?xiàng)規(guī)章制度,保證財(cái)經(jīng)法紀(jì)和行業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的正確貫徹執(zhí)行。具體說來,包括以下幾個(gè)方面:

          第一,檢查監(jiān)督信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃的執(zhí)行情況;

          第二,檢查監(jiān)督信貸資金管理制度、規(guī)定的執(zhí)行情況;

          第三,檢查監(jiān)督各項(xiàng)存款業(yè)務(wù)政策原則的情況;

          第四,檢查監(jiān)督各項(xiàng)貸款的發(fā)放、管理、收回及貸款政策、方針、原則、制度的執(zhí)行情況;

          第五,檢查抵債資產(chǎn)的取得、保管、處置變現(xiàn)的合規(guī)情況;

          第六,檢查監(jiān)督會計(jì)出納基本制度和結(jié)算原則與紀(jì)律的執(zhí)行情況;

          第七,檢查監(jiān)督計(jì)算機(jī)操作、管理制度的執(zhí)行情況;

          第八,檢查監(jiān)督固定資產(chǎn)的購建、保管、使用和財(cái)務(wù)收入、支出的處理,以及各項(xiàng)專用基金的計(jì)提、使用等執(zhí)行制度規(guī)定的情況;

          第九,檢查監(jiān)督大額現(xiàn)金管理支付規(guī)定的執(zhí)行情況;

          第十,檢查監(jiān)督各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)執(zhí)行有關(guān)制度規(guī)定的情況;

          第十一,檢查監(jiān)督有價(jià)證券、印章、密押、重要空白憑證的印發(fā)、保管、使用等是否按制度規(guī)定辦理;

          第十二,檢查監(jiān)督信用社對其分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)與檢查工作的開展情況;

          第十三,檢查監(jiān)督信用社安全保衛(wèi)工作執(zhí)行規(guī)章制度的情況;

          第十四,對新建房屋、決算情況進(jìn)行專項(xiàng)稽核;

          第十五,檢查信用社對會計(jì)、信貸檔案的裝訂、保管和查閱情況;

          第十六,對聯(lián)社、信用社、分社主任在任期內(nèi)的業(yè)績進(jìn)行專項(xiàng)稽核;

          第十七,配合有關(guān)部門對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和信貸紀(jì)律,造成經(jīng)濟(jì)損失的重大事件進(jìn)行專項(xiàng)稽核;

          第十八,檢查監(jiān)督各級信用合作管理部門和縣聯(lián)社籌集、使用各項(xiàng)基金(包括管理費(fèi))、上調(diào)資金執(zhí)行制度和使用的情況;

          第十九,制定稽核規(guī)章制度和實(shí)施細(xì)則,參與擬訂重要的信貸、財(cái)務(wù)、會計(jì)、出納規(guī)章制度和計(jì)算機(jī)操作規(guī)程等;

          第二十,其他需要稽核的事項(xiàng)。

          信用社稽核的任務(wù)并非一成不變,它將隨著信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展和稽核對象的變化而隨之改變。

          企業(yè)信用管理制度 17

          一、客戶資信管理制度

          客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來源,也是風(fēng)險(xiǎn)的最大來源。強(qiáng)化信用管理,企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作,尤其是在交易之前對客戶信用信息的收集調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評級,具有非常重要的作用,而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進(jìn)行。企業(yè)需要在五個(gè)方面強(qiáng)化客戶資信管理:

          客戶信息的搜集和資信調(diào)查

          客戶資信檔案的建立與管理

          客戶信用分析管理

          客戶資信評級管理

          客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查

          二、客戶授信制度

          企業(yè)在交易過程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銷售部門或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門在銷售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制造成的。其中較為突出的`問題是對客戶的賒銷額度和期限的控制。一些企業(yè)在給予客戶的賒銷額度上隨意性很大,銷售人員或者個(gè)別管理人員說了算,結(jié)果往往是被客戶牽著鼻子走。實(shí)踐證明,企業(yè)必須建立與客戶間直接的信用關(guān)系,實(shí)施直接管理,改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況。因此,必須實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度,這方面的制度化管理應(yīng)包括4個(gè)方面:

          賒銷業(yè)務(wù)預(yù)算與報(bào)告制度

          客戶信用申請制度

          信用限額審核制度

          交易決策的信用審批制度

          三、應(yīng)收帳款監(jiān)控制度

          關(guān)于應(yīng)收賬款管理,許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度,但是我們在調(diào)查研究中發(fā)現(xiàn),這些制度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。改進(jìn)這方面的管理主要應(yīng)在如下幾個(gè)方面制度化:

          應(yīng)收賬款總量控制制度

          銷售分類賬管理與賬齡監(jiān)控制度

          貨款回收管理制度

          債權(quán)管理制度

          企業(yè)信用管理制度 18

          1、目的

          為促進(jìn)銷售并維護(hù)公司經(jīng)營過程中的資金安全,保障公司債權(quán)能夠得到有效地實(shí)現(xiàn),特制定本規(guī)定。

          2、適用范圍

          本規(guī)定適用于xx管業(yè)集團(tuán)公司的簽約經(jīng)銷商信用支持發(fā)貨。

          3、工作流程

          公司對信用支持發(fā)貨實(shí)行分類管理。

          3.1申請條件

          3.1.1經(jīng)銷商經(jīng)銷年限:申請抵押擔(dān)保的經(jīng)銷商須與xx集團(tuán)公司合作達(dá)一年以上(含)。特殊情況須評審并報(bào)營銷中心審批。

          3.1.2經(jīng)濟(jì)往來信用評定為良以上:xx公司對申請抵押擔(dān)保的經(jīng)銷商作信用等級評定,按經(jīng)濟(jì)往來的信用狀況作優(yōu)、良、中、差等級評定。

          3.1.3對經(jīng)銷商銷售規(guī)模的認(rèn)定:授權(quán)省會城市的一級經(jīng)銷商必須具備年銷售額200萬以上,地市級城市在100萬以上,地市級以下城市在50萬以上。

          3.1.4價(jià)格要求:信用支持限于xx公司正常銷售價(jià)格的產(chǎn)品,特價(jià)產(chǎn)品一般不予申辦。

          3.1.5信用額度:單次賒銷發(fā)貨額不超過公司批準(zhǔn)的總信用額度30%,累計(jì)信用額度以總信用額度為限。

          3.1.6信用額度的評定,由財(cái)務(wù)中心、營銷中心根據(jù)該經(jīng)銷商合同期內(nèi)已實(shí)現(xiàn)的銷售業(yè)績?yōu)橐罁?jù),并結(jié)合合同執(zhí)行的價(jià)格及約定的返利條款確定其信用額度。

          3.1.7抵押擔(dān)保:凡以信用額發(fā)貨的經(jīng)銷商都必須提供抵押擔(dān)保。有效的抵押物僅指非自居住房產(chǎn),除此之外,公司不接受其他任何形式的抵押擔(dān)保。且經(jīng)銷商申請的'信用額度支持不得超過該房產(chǎn)評估價(jià)值的50%。

          3.2申請資料

          3.2.1經(jīng)銷商抵押擔(dān)保資料

          3.2.1.1按要求填寫《抵押擔(dān)保申請表》(見附件一);

          3.2.1.2按要求填寫《抵押擔(dān)保協(xié)議》(見附件二);

          3.2.1.3營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;

          3.2.1.4稅務(wù)登記證復(fù)印件;

          3.2.1.5開戶行許可證復(fù)印件;

          3.2.1.6組織機(jī)構(gòu)代碼復(fù)印件;

          3.2.1.7法人代表身份證明書;

          3.2.1.8授權(quán)委托書;

          3.2.1.9房產(chǎn)所有權(quán)人,必須證明對該房產(chǎn)的完整權(quán)利,保證該房產(chǎn)無權(quán)利瑕疵,并作出書面承諾;

          3.2.1.10抵押物的房產(chǎn)登記證復(fù)印件,土地登記證復(fù)印件;

          3.2.1.11房產(chǎn)登記證上載明的所有權(quán)人的身份證復(fù)印件;

          3.2.1.12正規(guī)房地產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對抵押物的評估報(bào)告書;

          3.2.1.13設(shè)立抵押的房產(chǎn)不是所有人唯一生活用住房的證明;

          3.2.1.14如房產(chǎn)是兩個(gè)以上自然人或法人共有,必須提供所有共有人均同意在該地房產(chǎn)部門設(shè)立抵押的證明;

          3.2.1.15經(jīng)銷商的公司章程以及董事會或股東大會同意申請擔(dān)保的決議(個(gè)體工商戶需在申請表親筆簽名,并按手印);

          3.2.1.16抵押登記機(jī)關(guān)所需的其他材料;

          以上所有資料均需加蓋經(jīng)銷商的行政公章并寄回公司法規(guī)部。

          3.3申請程序

          3.3.1市場服務(wù)部組織申請程序

          3.3.2經(jīng)銷商提出書面申請

          3.3.3省區(qū)經(jīng)理收集《經(jīng)銷商背景資料表》,并提供對該經(jīng)銷商經(jīng)營情況的書面報(bào)告,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,初步預(yù)定其賒銷額度。

          3.3.4市場服務(wù)部負(fù)責(zé)組織經(jīng)銷商的信用評定,供營銷中心領(lǐng)導(dǎo)決策參考。

          3.3.5財(cái)務(wù)中心提供經(jīng)銷商近二個(gè)財(cái)務(wù)年度的回款狀況,供營銷中心領(lǐng)導(dǎo)參考。

          3.3.6授信額度達(dá)到2萬的,執(zhí)行抵押擔(dān)保程序。

          3.3.7營銷中心領(lǐng)導(dǎo)綜合上述部門的書面意見,決定其經(jīng)銷商信用資格和信用額度。

          3.3.8營銷管理大區(qū)做好發(fā)貨擔(dān)保的記錄和跟蹤,向市場服務(wù)部提供經(jīng)銷商信用狀況記錄,對信用狀況較差的經(jīng)銷商,向營銷中心領(lǐng)導(dǎo)提請削減或中止其信用額度。

          3.3.9省區(qū)經(jīng)理如果發(fā)現(xiàn)經(jīng)銷商有訴訟、對其它供應(yīng)商欠債不還、主要負(fù)責(zé)人或股東更換、機(jī)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)營場所變更、重大投資等經(jīng)營活動中的重大變化和影響經(jīng)銷商歸還欠款的重大事件,應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)將所獲得的信息書面反饋給營銷中心領(lǐng)導(dǎo)。

          3.3.10營銷中心每年12月組織財(cái)務(wù)、市場服務(wù)部對經(jīng)銷商的進(jìn)行信用評議,制定次年度的信用執(zhí)行報(bào)告。

          3.4生效日期

          本規(guī)則自20xx年1月1日起生效。

          企業(yè)信用管理制度 19

          第一章總則

          第一條為加強(qiáng)職工管理,嚴(yán)明勞動紀(jì)律,維護(hù)工作秩序,特制定本制度。

          第二條職工考勤工作由聯(lián)社和各信用社指定專人負(fù)責(zé)?记谌藛T對職工出勤情況要認(rèn)真記錄,如實(shí)反映,對考勤工作真實(shí)性負(fù)責(zé)。

          第三條職工考勤內(nèi)容包括出勤、休假、請假、加班、遲到、早退、脫崗和曠工,在考勤表中用不同符號表示。

          第四條職工按照規(guī)定作息時(shí)間上、下班即為出勤。職工因公出差、外單位借用或經(jīng)組織批準(zhǔn)參加全脫產(chǎn)、半脫產(chǎn)學(xué)習(xí),不能按時(shí)上下班的視為出勤。

          第五條職工按照國家規(guī)定,享受法定節(jié)假日和公休日即為休假。法定節(jié)假日指元旦1天(1月1日)、春節(jié)3天(正月初一至初三)、“五一”勞動節(jié)3天(5月1日至3日)、國慶節(jié)3天(10月1日至3日),共10天;公休日指星期六、星期日。

          第六條職工請假包括事假、病假、婚假、喪假、產(chǎn)假、計(jì)劃生育假、探親假。

          第七條職工未按時(shí)上班即為遲到,提前下班即為早退。上班中途未經(jīng)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)同意擅自離崗即為脫崗。

          第八條職工未請假或請假未準(zhǔn)不上班、超假又未履行續(xù)假手續(xù)均為曠工。職工一月內(nèi)遲到、早退(脫崗)每次罰款50元(遲到、早退、脫崗超過30分鐘按曠工處理),一月內(nèi)累計(jì)達(dá)3次(早退、脫崗以抽查記錄為準(zhǔn))另扣工資500元。

          第二章請假審批權(quán)限

          第十條職工請假必須履行相關(guān)手續(xù)。請假人應(yīng)填寫統(tǒng)一印制的一式兩聯(lián)的《職工請假審批單》,病假應(yīng)附縣級醫(yī)院以上證明,按審批權(quán)限經(jīng)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,一聯(lián)由辦公室留存并作好登記,另一聯(lián)本人收執(zhí),待假滿結(jié)束,經(jīng)辦公室簽字后送員工管理部門,作為計(jì)算工資、獎(jiǎng)金、津貼發(fā)放的依據(jù)。

          第十一條職工請假,如遇特殊情況本人不能親自履行者,可委托他人代替履行。

          第十二條聯(lián)社職工(含中層干部)請假,由所在科室負(fù)責(zé)人簽注意見后(但科室負(fù)責(zé)人要安排好代班人員),報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)(或主要領(lǐng)導(dǎo))審批,聯(lián)社班子成員請假一律由理事長審批。

          信用社一般職工請假3天(含)以內(nèi)由信用社主任審批;請假3天以上信用社主任簽注意見后報(bào)聯(lián)社主任審批。信用社主任請假一律報(bào)主任審批;超過3天以上報(bào)理事長審批。

          第三章假期規(guī)定和加班報(bào)酬

          第十三條事假。事假按天扣發(fā)工資100元。

          第十四條病假。職工請病假在六個(gè)月以內(nèi)(含六個(gè)月)的,按病假實(shí)有天數(shù)每天地扣發(fā)工資50元;超過六個(gè)月,從第七個(gè)月起只發(fā)基本工資和津貼。因公(工)負(fù)傷,治療期間工資照發(fā)。

          第十五條婚假待遇。職工按國家法定年齡結(jié)婚,享受假期7天,按晚婚年齡結(jié)婚,享受假期17天,婚假期間,工資照發(fā)。

          第十六條喪假。職工為其父母、配偶、子女以及岳父、岳母、公公、婆婆辦理喪事的享受假期7天,喪假期間工資照發(fā)。

          第十七條產(chǎn)假。已婚女職工不足晚育年齡,經(jīng)過批準(zhǔn)生育第1胎子女者,以及按政策規(guī)定,經(jīng)過批準(zhǔn)安排生育第二胎子女者,產(chǎn)假為90天;已婚女職工在晚育年齡以上,經(jīng)過批準(zhǔn)生育第1胎子女者,產(chǎn)假100天(男職工護(hù)理假10天)。產(chǎn)假期間工資照發(fā)。

          第十八條懷孕女職工流產(chǎn)休養(yǎng)假。已婚女職工計(jì)劃內(nèi)懷孕發(fā)生流產(chǎn),假期在30天以內(nèi),休養(yǎng)假期間工資照發(fā)。

          第十九條女職工哺乳嬰兒的考勤。女職工哺乳(含人工喂養(yǎng))不滿周歲的嬰兒,每天哺乳兩次,每次不超過30分鐘,視為出勤。

          第二十條計(jì)生手術(shù)休養(yǎng)假。男女職工因做節(jié)育或絕育手術(shù),休息時(shí)間超過7天和女職工計(jì)劃內(nèi)懷孕,經(jīng)醫(yī)院診斷需要保胎休息者,以及計(jì)劃外懷孕做了流產(chǎn)手術(shù)需要休養(yǎng)者,均執(zhí)行病假規(guī)定。

          第二十一條探親假。除見習(xí)生和1年內(nèi)事假累計(jì)超過1個(gè)月、病假累計(jì)超過2個(gè)月或病事假相加累計(jì)超過1個(gè)半月的職工當(dāng)年不能享受探親假外,凡距父母和配偶居住地在300公里以上的職工符合探親規(guī)定,分別享受未婚職工每年一次或已婚職工四年一次的探望父母假在20天內(nèi),以及每年一次的探望配偶假在30天內(nèi),探親假期間工資照發(fā)。

          第二十二條休假。職工休公休假和法定節(jié)日假期間,工資照發(fā)。

          第二十三條加班報(bào)酬。法定假日(全年共10天)經(jīng)批準(zhǔn)加班者,按日標(biāo)準(zhǔn)工資的300%計(jì)發(fā)加班工資,不再安排補(bǔ)休。經(jīng)批準(zhǔn)在其他時(shí)間加班,以及在外地出差、學(xué)習(xí)而占用了公休假的,按規(guī)定計(jì)發(fā)加班工資。雙休日按日標(biāo)準(zhǔn)工資的200%計(jì)發(fā)加班工資;其他時(shí)間加班按日標(biāo)準(zhǔn)工資的150%計(jì)發(fā)加班工資。

          第四章假期計(jì)算與出勤考核

          第二十四條職工請(休)假期間的`法定節(jié)假日和公休日應(yīng)包括在內(nèi),但在考勤計(jì)算假期時(shí)應(yīng)予剔除。

          第二十五條職工請(休)假期限末滿而提前到崗上班者,則按銷假時(shí)間計(jì)算實(shí)際假期。

          第二十六條職工按政策規(guī)定享受的婚假、產(chǎn)假(含男職工的護(hù)理假)、探親假、計(jì)劃生育假(含男職工護(hù)理假),均應(yīng)一次使用,未用完的不再調(diào)休,視為奉獻(xiàn)。

          第二十七條職工出勤考核實(shí)行日考月清,職工民主監(jiān)督。

          第二十八條考勤情況由辦公室填寫統(tǒng)一印制的《農(nóng)村信用社考勤表》,于每月的三十日前(假日順延)報(bào)送聯(lián)社員工管理部門審核留存,作為考核職工出勤情況的依據(jù)。

          第五章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

          第二十九條對遵守本制度,出滿勤、多出勤的職工,作為年終評選先進(jìn)的重要條件之一。

          第三十條對一年內(nèi)事假累計(jì)超過一個(gè)月、病假累計(jì)超過兩個(gè)月或病事假相加累計(jì)超過一個(gè)半月的職工,除有特殊貢獻(xiàn)者外,一般不得評選為年度先進(jìn)工作者。

          第三十一條職工無論什么原因曠工,曠工1天,則扣工資300元。連續(xù)曠工時(shí)間超過15天,經(jīng)過批評教育無效或一年內(nèi)累計(jì)曠工超過30天,則按《企業(yè)職工獎(jiǎng)懲條例》予以除名。

          第三十二條發(fā)現(xiàn)辦公室考勤人員和其他責(zé)任人員在考勤工作中循私舞弊弄虛作假,除扣發(fā)當(dāng)事人工資800元外,還要予以通報(bào)批評,責(zé)令本人作出書面檢查;情節(jié)嚴(yán)重者,給予處分。

          第六章附則

          第三十三條本制度與有關(guān)法律法規(guī)抵觸的,按有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

          第三十四條本制度適用于xx縣農(nóng)村信用社全體職工。

          第三十六條本制度的修訂和解釋權(quán)屬xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社。

          第三十七條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行,原有制度同時(shí)廢止。

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