國有施工企業(yè)重組戰(zhàn)略研究論文
摘要：本文通過對國內(nèi)建筑業(yè)及國有施工企業(yè)現(xiàn)狀的分析，發(fā)現(xiàn)國有施工企業(yè)在經(jīng)營中存在生產(chǎn)率低下、經(jīng)營不善、業(yè)務(wù)單一等問題，通過正確的重組施工企業(yè)不但可以脫離困境而且還可以增強(qiáng)企業(yè)的競爭力并實現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手，本文論述了國有施工企業(yè)重組的優(yōu)勢和過程中應(yīng)遵守的原則，企業(yè)重組的模式以及企業(yè)重組的具體方式。
關(guān)鍵詞：國有企業(yè)重組戰(zhàn)略
作為我國國民經(jīng)濟(jì)的支柱，伴隨著中國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長、西部大開發(fā)、城市化進(jìn)程的加快、以及我國加入世貿(mào)組織帶來的商機(jī)，國內(nèi)建筑行業(yè)得到飛速發(fā)展，市場前景被普遍看好。09年中國建筑業(yè)實現(xiàn)總產(chǎn)值7.59萬億元,同比增長24.1%;建筑企業(yè)實現(xiàn)利潤總額2663億元,同比增長51.7%;實現(xiàn)施工結(jié)算收入6.99萬億元,同比增長24.6%;新簽合同額8.49萬億元,同比增長33.9%，建筑行業(yè)的繁榮給國內(nèi)施工企業(yè)帶來了有利的發(fā)展條件。
一、國有施工企業(yè)的現(xiàn)狀及面臨的問題
我國大型國有施工企業(yè)大多成立于20世紀(jì)50至60年代，經(jīng)過數(shù)十年的發(fā)展，目前基本完成了公司制的改造，大多建立了母子公司體系，呈現(xiàn)出集團(tuán)化的組織特征。大型國有施工企業(yè)業(yè)務(wù)多以工程施工為主，同時又兼顧多個產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營，大型國有施工企業(yè)的營業(yè)額在不斷刷新中。
根據(jù)2010年12月公布的“中國承包商和工程設(shè)計企業(yè)雙60強(qiáng)”顯示，中國鐵建股份有限公司、中國中鐵股份有限公司和中國建筑股份有限公司位列2005年“中國承包商60強(qiáng)”的前三名，其中中國鐵建股份有限公司的總承包營業(yè)收入達(dá)到了3555億元人民幣。
國有施工企業(yè)已經(jīng)逐步適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，在擴(kuò)大內(nèi)需及推動國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。但是伴隨著建設(shè)隊伍的膨脹和外國公司的進(jìn)入，中國建筑市場的競爭日益加劇，而中國建筑業(yè)，特別是國有大型施工企業(yè)，由于它自身存在的內(nèi)在原因，缺乏應(yīng)有的競爭力與市場經(jīng)濟(jì)體制下應(yīng)有的活力，并且存在經(jīng)營效益低下的情況。在原有體制形成和下長期積累的弊端在企業(yè)走向市場時全都暴露出來，目前施工企業(yè)主要面臨以下三個急待解決的問題：首先，國有施工企業(yè)的生產(chǎn)率低下。雖然國有施工企業(yè)在營業(yè)額及企業(yè)規(guī)模方面并不遜色于西方國家，但是我國國有施工企業(yè)普遍存在生產(chǎn)率低下的問題。據(jù)估算，2008年的從業(yè)人員已超過5000萬人，相當(dāng)于美國、英國、法國、日本、韓國等國家建筑業(yè)從業(yè)人員的4.5倍，但我國建筑業(yè)的年產(chǎn)值卻只有美國建筑業(yè)的五分之一。
其次，經(jīng)營效益低下。在傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟(jì)體制下，我國建筑業(yè)一直是微利行業(yè)，在很長一段時間內(nèi)甚至不允許它提取2.5%的法定利潤。這種情況極大的影響了中國建筑業(yè)的發(fā)展，加大了與國外建筑業(yè)企業(yè)的差距。上世紀(jì)80年代我國進(jìn)入社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，中國建筑行業(yè)進(jìn)行了多項改革措施，但是效果甚微，并沒有增加產(chǎn)業(yè)的收益，整個產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營效益仍在不斷下降。
再次，國有施工企業(yè)存在經(jīng)營結(jié)構(gòu)單一與業(yè)務(wù)領(lǐng)域狹窄的問題。如果只將業(yè)務(wù)集中于工業(yè)建筑、路橋等業(yè)務(wù)領(lǐng)域企業(yè)很難形成品牌效應(yīng)與規(guī)模經(jīng)濟(jì)。與此相比西方國家的建筑施工企業(yè)從20世紀(jì)80年代起，開始由單一的經(jīng)營結(jié)構(gòu)逐步向國際化、跨行業(yè)，集團(tuán)化發(fā)展。一些有實力的大型國際承包公司開始將業(yè)務(wù)由建筑業(yè)拓展到了鋼鐵、汽車、金融等行業(yè)形成一個多元化的集團(tuán)公司。集團(tuán)化的優(yōu)點在于它能加強(qiáng)企業(yè)的融資能力和物資供應(yīng)能力；
跨行業(yè)發(fā)展加強(qiáng)了企業(yè)承受經(jīng)營風(fēng)險的能力；國際化發(fā)展使企業(yè)的'業(yè)務(wù)由國內(nèi)延伸到了國外市場。國外的建筑施工企業(yè)通過拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域極大的增強(qiáng)了企業(yè)的核心競爭力。
面對以上問題，中國的建筑施工企業(yè)需要根據(jù)自己的行業(yè)特點，進(jìn)行一場徹底的變革，在這場變革中企業(yè)重組無疑是最有效的一種方式。
二、國有施工企業(yè)重組的優(yōu)勢
中國施工企業(yè)的收入主要來自于傳統(tǒng)的建設(shè)安裝業(yè)，石化和交通工程也占據(jù)了一定的比例，但是高新技術(shù)工程合同明顯偏少，工程承包的區(qū)域也主要集中在非洲等欠發(fā)達(dá)地區(qū)。我國施工企業(yè)在國際建筑市場上的競爭力也相對較弱，市場占有率較小。這就要求我國施工企業(yè)要積極進(jìn)行重組并購，從而擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模和市場占有率。如果條件準(zhǔn)許還可以實施跨國并購或者建立中外合資企業(yè)。
企業(yè)重組主要有以下幾點好處：
第一，通過企業(yè)重組可以有效地擴(kuò)大企業(yè)的規(guī)模，提高企業(yè)的國際競爭力；
第二，企業(yè)重組是施工企業(yè)開辟另一行業(yè)市場或區(qū)域市場的有效途徑，可以有效地幫助企業(yè)拓展業(yè)務(wù)范圍；
第三，企業(yè)可以通過資產(chǎn)重組，剝離低效資產(chǎn)，購買高效資產(chǎn)，提高企業(yè)的效率和技術(shù)水平；
第四，企業(yè)可以進(jìn)行資產(chǎn)重組，由銀行將企業(yè)的債務(wù)轉(zhuǎn)化為股權(quán)入股，這樣做可以使施工企業(yè)的工程收入轉(zhuǎn)化為利潤，為企業(yè)解決債務(wù)問題。
為了促進(jìn)企業(yè)的改革重組，我國已經(jīng)初步建立了相關(guān)法律。主要由《證券法》、《公司法》、《國有資產(chǎn)評估管理辦法》、《收購法》和《股票交易與發(fā)行管理暫行條例》等構(gòu)成。有了國家相關(guān)法律的支持企業(yè)重組將會在一個更加規(guī)范和安全的環(huán)境中進(jìn)行。
三、建筑業(yè)施工企業(yè)重組的戰(zhàn)略理論分析當(dāng)前的市場環(huán)境促使施工企業(yè)走向重組的道路。自從2001年我過加入WTO后，加速我國建筑市場的國際化步伐。建筑市場的國際化表現(xiàn)在以下兩個方面：一方面我國建筑企業(yè)開始走出國門面對更加廣闊的國外市場以及更多的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。另一方面，國外的大型承包公司開始逐步進(jìn)駐我國建筑市場。根據(jù)相關(guān)規(guī)定加入WTO后三年內(nèi)允許外國企業(yè)在中國成立合資、合作企業(yè)同時也允許外資企業(yè)在中國成立獨資企業(yè)。外國施工企業(yè)具有許多我國企業(yè)不具備優(yōu)勢，主要體現(xiàn)在抗風(fēng)險能力強(qiáng)，技術(shù)優(yōu)勢明顯，資金雄厚等方面。與外企合作無疑可以給國有企業(yè)改革帶來很大幫助。
為了確保企業(yè)重組走向正確的道路，應(yīng)以企業(yè)是否得到發(fā)展，企業(yè)職工的利益是否得到保障，作為衡量企業(yè)重組是否成功的兩大標(biāo)準(zhǔn)，因此企業(yè)重組應(yīng)遵循以下三點原則：第一，企業(yè)發(fā)展原則。堅持有進(jìn)有退，對于二三線房地產(chǎn)市場等有發(fā)展前景的業(yè)務(wù)，加大資金的投入，把有限的資金引入企業(yè)的優(yōu)勢業(yè)務(wù)中，同時要注重企業(yè)的品牌發(fā)展。在重組過程中，要注意保持企業(yè)業(yè)務(wù)的延續(xù)性。在保持現(xiàn)有市場基礎(chǔ)上，不斷開發(fā)新的市場空間。
第二，企業(yè)資產(chǎn)穩(wěn)定原則。在企業(yè)重組整合過程中，要嚴(yán)格遵照相關(guān)法律和政策要求，尤其要做到合法規(guī)范的處理企業(yè)資產(chǎn)，要避免國有資產(chǎn)的流失。
第三，職工的穩(wěn)定原則。在企業(yè)重組過程中，對于管理型人才和技術(shù)型人才，最大限度的做到專業(yè)對口使其能夠到各盡其能，發(fā)揮自己的特長。對于普通的職工，要實現(xiàn)平穩(wěn)過度保持隊伍的穩(wěn)定性。
只有做到以上三點才能確保企業(yè)在重組過程中得到發(fā)展的同時，最大限度的保證企業(yè)職工的利益。
在企業(yè)重組時主要有橫向重組與縱向重組兩種模式可供選擇。其中橫向重組是指具有不同專業(yè)特色、業(yè)務(wù)涉及不同市場領(lǐng)域的施工企業(yè)的重組戰(zhàn)略。而縱向重組則是在工程建設(shè)前期或者運營階段謀求發(fā)展機(jī)會時采取的重組戰(zhàn)略。
橫向重組模式的優(yōu)點主要體現(xiàn)在：業(yè)務(wù)集中度高，企業(yè)的優(yōu)勢能得到充分的發(fā)揮，企業(yè)可以培養(yǎng)專業(yè)特長，提高企業(yè)的競爭力。不足之處是建筑施工企業(yè)大多規(guī)模較大，行業(yè)風(fēng)險性極高，同時在施工企業(yè)之間的存在激烈競爭的條件下橫向重組難度很大。而縱向重組模式的優(yōu)勢在于：企業(yè)對于自身的核心業(yè)務(wù)較為了解，業(yè)務(wù)相對比較集中，上中下游業(yè)務(wù)一體化的資源整合度和協(xié)同作用高，通過中游施工企業(yè)的內(nèi)部整合，可以為客戶提供完整的項目建設(shè)解決方案，有利于提高企業(yè)效益。
企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的特點選擇合適的重組模式與形式，來實現(xiàn)自身的改革與發(fā)展。建筑業(yè)施工企業(yè)重組形式主要有以下三種：第一，兼并。在施工企業(yè)收益不理想的情況下，企業(yè)可以通過兼并來充分發(fā)揮其潛在能量。中國人民銀行等部門曾下發(fā)文件，對于財政困難的企業(yè)在被兼并后，可以免除原有的銀行利息，由此引起的損失在壞賬準(zhǔn)備金中沖銷或者記入當(dāng)期成本中。根據(jù)有關(guān)部門的預(yù)算，按相關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行兼并的企業(yè)，相當(dāng)于免除債權(quán)人30%的債務(wù)。由此可見，國家希望通過動用國家銀行的凈資產(chǎn)增量，來幫助企業(yè)減少歷史包袱。
第二，中外合資。我國國內(nèi)建筑業(yè)具有良好的發(fā)展前景，加上我國應(yīng)制定相關(guān)的優(yōu)惠政策吸引外商的加盟，建立中外合資的施工企業(yè)有一下兩個優(yōu)點。一方面，入股過程中我方的資產(chǎn)能得到充分的估價，這樣做可以使存量資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)樵隽抠Y產(chǎn)，可以用這部分的投資收益去解決企業(yè)中原有的債務(wù)問題。這樣做既可以減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，同時通過對職工的分類分流，又可以增加企業(yè)職工的積極性。另一方面，我方可以將企業(yè)里營業(yè)能力較強(qiáng)的資產(chǎn)投入合資企業(yè)，而將有問題的不良資產(chǎn)留在原有企業(yè)中。這樣做可以使原有的能為企業(yè)帶來效益的資產(chǎn)在新的環(huán)境中創(chuàng)造出更多的價值，提高了使用效率。
從下面這個例子中我們可以清楚的看出中外合資企業(yè)的優(yōu)勢。
克瓦納集團(tuán)是全球最大的工程和建筑公司之一，它的前身是挪威的一家石油服務(wù)公司，通過兼并曾是全球最大的國際承包商英國特法佳公司，克瓦納一躍成為全球最大的國際承包商，并將總部移到英國倫敦，成為一家英國和挪威的合資公司。
1996年5月，出于對中國市場業(yè)務(wù)的需要，克瓦納公司出資12500萬元與杭州發(fā)電設(shè)備廠共同成立了名為克瓦納（杭州）發(fā)電設(shè)備有限公司的中外合資企業(yè)，在公司組建后，克方對中方相關(guān)人員進(jìn)行不定期培訓(xùn)使其熟悉相關(guān)項目國際化的運作方式。對中方的人才培養(yǎng)起到了很大促進(jìn)作用。在中方需要向外拓展業(yè)務(wù)時，克瓦納也可以幫助中方加快國際化的步伐。這種外國承包商與中國業(yè)主之間的合作關(guān)系，既可以很好的為業(yè)主充當(dāng)技術(shù)顧問，同時又可以使得承包方更好的了解中國客戶的需求。對于克瓦納公司來說他們擁有了完全符合自己要求的中方合作伙伴，中外雙方建立了一種長期的相互依賴的合作伙伴關(guān)系。
第三，企業(yè)與銀行合作。銀行作為向企業(yè)提供資金的債權(quán)人其利益與企業(yè)經(jīng)營狀況息息相關(guān)，企業(yè)如果經(jīng)營不善而導(dǎo)致破產(chǎn)，銀行將蒙受巨大的損失。施工企業(yè)可以將自己在人才、技術(shù)等方面的優(yōu)勢與銀行的資產(chǎn)優(yōu)勢相結(jié)合。銀行將企業(yè)的債務(wù)轉(zhuǎn)化為股權(quán)入股。這樣做可以使施工企業(yè)的工程收入轉(zhuǎn)化為利潤，從而減輕國有企業(yè)的負(fù)擔(dān)，有利于實現(xiàn)國有企業(yè)的脫困。其中債轉(zhuǎn)股是指國家組建金融資產(chǎn)管理公司，收購銀行的不良資產(chǎn)把原來銀行與企業(yè)間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑谫Y產(chǎn)管理公司與企業(yè)間的控股（或持股）與被控股關(guān)系。一旦建立這種關(guān)系之后銀行將會全力幫助企業(yè)解決債務(wù)問題。
通過以下案例我們可以看出企業(yè)與銀行合作的可行性與優(yōu)勢。
1999年9月2日，中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司與北京建材集團(tuán)共同簽訂了北京水泥廠的債轉(zhuǎn)股協(xié)議書。北京水泥廠是日產(chǎn)2000噸的大型國有企業(yè)，但由于早先曾向中國建設(shè)銀行貸款5.1億元人民幣，到1998年末本息總額已達(dá)9.68億元。沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，使得北京水泥廠的生產(chǎn)經(jīng)營面臨著嚴(yán)重的財務(wù)困境。1999年3月，國務(wù)院批準(zhǔn)組建中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司，幫助北京水泥廠剝離、處置銀行不良資產(chǎn)，作為推動國企改革的試點工作。信達(dá)公司將債轉(zhuǎn)股作為工作重點，通過債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，幫助水泥廠盤活不良資產(chǎn)，實現(xiàn)企業(yè)的扭虧為盈。北京水泥廠自1999年就開始盈利。2000年起，年利潤在兩千萬元以上。資產(chǎn)負(fù)債率下降了百分之四十七點七。同時，企業(yè)通過剝離不良資產(chǎn)，成立了股份制有限責(zé)任公司，建立了新的企業(yè)制度，使得企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營走上正軌。
由此可見，通過實行與銀行合作的資產(chǎn)重組是企業(yè)解決債務(wù)問題的有效途徑。
三、結(jié)束語
隨著經(jīng)濟(jì)改革的日益深化，十五屆四中全會確定了2010年國有企業(yè)改革和發(fā)展的主要目標(biāo)。國有施工企業(yè)由于長期面臨低生產(chǎn)率，低收益以及狹窄的業(yè)務(wù)領(lǐng)域等問題，要求企業(yè)必須走改革的道路。
企業(yè)重組是企業(yè)改革的一種有效途徑，通過重組企業(yè)可以甩掉長期擠壓的債務(wù)問題，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力，同時也可以增強(qiáng)企業(yè)的品牌效應(yīng)。我們應(yīng)該結(jié)合企業(yè)自身的特點做好企業(yè)的重組工作，讓國有施工企業(yè)不斷發(fā)展壯大，成為建筑業(yè)乃至國民經(jīng)濟(jì)改革的中堅力量。
參考文獻(xiàn)：
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