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        集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

        集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

          在日新月異的現(xiàn)代社會(huì)中,制度使用的情況越來(lái)越多,制度具有使我們知道,應(yīng)該做什么,不應(yīng)該做什么,懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。一般制度是怎么制定的呢?下面是小編收集整理的集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度(通用19篇),希望對(duì)大家有所幫助。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度1

          一、目的

          為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。

          二、適用范圍

          本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。

          三、出差管理

          1、員工因公出差,必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

          2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

          四、差旅費(fèi)

          差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

          1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

          2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。

          3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)

          4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

          5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

          6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷。

          7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷。

          五、備用金管理

          1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。

          2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書面申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

          3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。

          六、報(bào)銷管理

          1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

          2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。

          3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法:

          差旅費(fèi)報(bào)銷單

          a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

          b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

          費(fèi)用報(bào)銷單

          a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)

          等(不含差旅費(fèi))。

          b、粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷發(fā)票,無(wú)發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況;蛞云渌睋(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。

          c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

          此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度2

          1、目的

          為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,強(qiáng)化費(fèi)用控制。

          2、適用范圍

          公司員工費(fèi)用報(bào)銷管理。

          3、職責(zé)

          3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定;

          3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

          4、內(nèi)容

          4.1費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限:

          4.1.1公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核,財(cái)務(wù)核實(shí),但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批。

          4.1.2如遇總經(jīng)理外出,又急需于支付時(shí),可按下列情況處理:

          費(fèi)用在300元以下的,經(jīng)部門經(jīng)理審批后,財(cái)務(wù)可予以先行報(bào)銷;

          費(fèi)用在300元以上的,先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告,再由總經(jīng)理口頭(電話)或書面(傳真、E-mail)指示財(cái)務(wù)人員先行處理。

          以上兩種情況,財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí),再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

          4.1.3具審批權(quán)限的人員,不得簽涉及自己的費(fèi)用,其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽 批。

          4.1.4所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意,才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

          4.2費(fèi)用報(bào)銷流程:

          4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后,受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證,并辦妥本部門的審批手續(xù),再送往財(cái)務(wù)審核,超出三天的費(fèi)用不予報(bào)銷,責(zé)任自負(fù)。

          4.2.2.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù),重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理,計(jì)算是否正確無(wú)誤,手續(xù)是否完備無(wú)缺,有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí),財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理,并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的,必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

          4.2.3由部門經(jīng)理審批無(wú)誤后,經(jīng)財(cái)務(wù)審核無(wú)誤的單據(jù),應(yīng)由財(cái)務(wù)送給總經(jīng)理審批。

          4.2.4財(cái)務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí),應(yīng)在一天內(nèi),足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人,并在費(fèi)用報(bào)銷單上簽收。

          4.2.5受款人到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取款項(xiàng),在收款時(shí),應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)。

          4.3借款:

          4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款,必須填寫借款申請(qǐng)單。

          4.3.2借款時(shí)寫清借款的理由或用途,當(dāng)日借款金額在300元(含)以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí),除完成以上程序外,還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付。

          4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后,應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),盡快與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚。

          4.3.4、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí),財(cái)務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

          4.3.5當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí),財(cái)務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

          4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定:

          4.4.1工資:

          4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

          4.4.1.2薪資計(jì)算周期,每月1日至最后一日為一個(gè)月周期,每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資,計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。

          4.4.1.3客服部在每月5日前,將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報(bào)財(cái)務(wù)。

          4.4.1.4財(cái)務(wù)在每月13日前,將所有員工的工資計(jì)算完畢,并交總經(jīng)理簽批。

          4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi):

          4.4.2.1一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮,確因需請(qǐng)客送禮,應(yīng)當(dāng)掌握分寸,發(fā)生金額在100元以下,事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的,必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

          4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi),如發(fā)生額在500元以上的,必須有證明人簽字。

          4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi),必須如實(shí)填寫清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報(bào)支。

          4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi):

         。1)因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;但必須注明起止地和事由。

          (2)交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主;

          4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報(bào)銷,但特殊原因需打出租車時(shí),應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

          4.5費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定:

          4.5.1每次報(bào)銷費(fèi)用,必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi),特殊情況一周內(nèi)完成,過(guò)期財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷。

          4.5.2有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫,具體要求如下:

          4.5.2.1報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫:

          4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫,字體要清楚。

          4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫:

          4.5.2.4填報(bào)日期按填寫當(dāng)日的日期填寫:

          4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫:

          4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致,不得涂改:

          4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”;

          4.5.2.8凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷,必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名;

          4.5.3如填報(bào)未符合上述要求,財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào)。

          4.5.4所有費(fèi)用報(bào)銷,必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證,如確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的,須以“支付證明單”代替,并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

          4.5.5如遇有票據(jù)丟失的,將視同沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用,相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

          4.5.6所有票據(jù)必須真實(shí),如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí),財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

          4.6關(guān)于辦公用品的采購(gòu)及維修:

          4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報(bào)客服部文員,由客服部進(jìn)行審核匯總,上報(bào)總經(jīng)理審批。

          4.6.2客服部根據(jù)審批采購(gòu)計(jì)劃,填寫“借款單”,到財(cái)務(wù)借備用金采購(gòu)。

          4.6.3所采購(gòu)的物品必須統(tǒng)一保管,領(lǐng)用物品時(shí)填寫領(lǐng)用表。

          4.6.4辦公設(shè)備的維修,要求事先申請(qǐng)到客服部備案,由客服部負(fù)責(zé),請(qǐng)專人維修及購(gòu)置維修所需物件,各部門無(wú)權(quán)自行處理。

          5、其它

          5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理;

          5.2本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂;

          5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。

          xxxx有限公司20xx年xx月xx日

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度3

          為完善員工報(bào)銷制度,提高財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性,經(jīng)財(cái)務(wù)部與人事部共同制定,cfo 審批通過(guò),現(xiàn)對(duì)員工費(fèi)用報(bào)銷做出如下規(guī)定:

          1、個(gè)人日常費(fèi)用和公司費(fèi)用(包括勞務(wù)費(fèi),傭金等)須分開提交,以免因?yàn)閭(gè)別費(fèi)用問(wèn)題造成相互影響,造成報(bào)銷的延遲;所有勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷,必須附該人員身份證復(fù)印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。

          2、個(gè)人日常費(fèi)用報(bào)銷只包括移動(dòng)通訊費(fèi)、交通費(fèi)、加班交通費(fèi)、加班餐費(fèi),部門活動(dòng)費(fèi),其限當(dāng)月每人提交一次。

          3、員工發(fā)生的手機(jī)費(fèi)用應(yīng)通過(guò)報(bào)銷系統(tǒng)中“移動(dòng)通訊費(fèi)”科目提交;除了無(wú)線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費(fèi)外,不得使用"辦公通訊費(fèi)"科目;手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度自動(dòng)顯示在“報(bào)銷限額”中。如員工超額報(bào)銷,需在“費(fèi)用描述”中填寫原因。

          4、加班交通費(fèi)報(bào)銷限于平時(shí)工作日晚21:00 后,及周末或國(guó)家法定節(jié)假日發(fā)生,其他時(shí)間一律不予報(bào)銷。如為特殊情況,應(yīng)在提交時(shí)注明原因;交通費(fèi)及加班交通費(fèi),需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤,不可合并?jì)算。加班餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每次20 元,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。如果一筆提交整月的加班餐費(fèi),需注明具體加班日期及用餐人數(shù)。

          5、費(fèi)用發(fā)票應(yīng)開具公司全稱,如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯(cuò)誤的,請(qǐng)返回原開票處辦理補(bǔ)填或重開手續(xù)。另外,請(qǐng)根據(jù)個(gè)人或費(fèi)用所屬公司,填寫相應(yīng)發(fā)票客戶名稱;如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的,公司將不與報(bào)銷,損失由個(gè)人負(fù)擔(dān)。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報(bào)銷不正規(guī)發(fā)票的,財(cái)務(wù)部將通知其部門總監(jiān)及vp。

          6、提交外幣發(fā)票的員工, 請(qǐng)?jiān)谫M(fèi)用描述中寫明原幣金額及匯率。

          7、對(duì)于未按規(guī)定時(shí)間提交的個(gè)人日常費(fèi)用,將減按80%報(bào)銷,且財(cái)務(wù)部不能保證在承諾時(shí)間內(nèi)付款。特殊情況需提前通知,獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。例如:出差不能及時(shí)提交等特定情況。

          8、員工以虛擬身份提交報(bào)銷的或收款方為公司的,必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號(hào)”。

          9、出差報(bào)銷單不要提交餐費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目,只需填寫出差天數(shù)項(xiàng)目,出差天數(shù)計(jì)算方法:回京日期減去出京日期(日期以飛機(jī)票,車票所標(biāo)計(jì)時(shí)間為準(zhǔn)),餐費(fèi)補(bǔ)助會(huì)和工資一起合并發(fā)放。

          10、員工差旅借款只能有一筆借款。請(qǐng)先到應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)處(見下附加信息x)確認(rèn)是否已有個(gè)人借款,如未清理,則不予借支;除備用金外,如提交人尚有借款未還,遇個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷時(shí)將直接從前期借款中直接扣除,請(qǐng)?jiān)趥渥⒅凶⒚鳌皼_抵借款”字樣。

          11、公司費(fèi)用借款要按收款方分別填制和提交報(bào)銷單。

          12、打印報(bào)銷單或借款單時(shí),需要包括“審批信息”(在費(fèi)用報(bào)表的靠下的位置,內(nèi)容包括報(bào)銷單所有審批人及審批時(shí)間),并確保提交的費(fèi)用報(bào)銷為“已審批”狀態(tài)(在費(fèi)用主頁(yè)下顯示本張報(bào)銷單的審狀態(tài)為等待應(yīng)付款管理系統(tǒng)審批)。以免造成報(bào)銷延誤;提交的“費(fèi)用類型”與“費(fèi)用描述”應(yīng)保持一致,須按實(shí)際情況填寫;報(bào)銷單必須豎向打印,附上原始單據(jù),交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。費(fèi)用明細(xì)不可打印英文版或者erp 自動(dòng)發(fā)送的部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵件。這樣會(huì)造成沒(méi)有員工個(gè)人信息,無(wú)法確定收款人。

          13、如對(duì)報(bào)銷制度有疑問(wèn),可點(diǎn)擊頁(yè)面右上角“報(bào)銷制度”查詢。

          報(bào)銷單裝訂注意事項(xiàng):

          1、裝訂順序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷單首頁(yè)→審批附注→原始單據(jù)。其中,原始單據(jù)應(yīng)逐類、逐張按照費(fèi)用提交時(shí)間順序粘貼,請(qǐng)不要用裝訂機(jī)整撂裝訂;

          2、按照提交費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)號(hào)分別裝訂,切勿將不同編號(hào)一齊裝訂,以免造成漏報(bào);

          3、從erp 系統(tǒng)中打印出來(lái)的單據(jù)應(yīng)該縱向打印,如遇特殊情況請(qǐng)單獨(dú)注明。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度4

          1、私車公用車貼方案:每公里2元,事先申請(qǐng);報(bào)銷時(shí),需注明私車公用理由,如:帶貨、有客戶、緊急成行,等等;日期、起點(diǎn)、終點(diǎn)、公里數(shù);

          2、請(qǐng)客戶吃飯:150元/位,例如:來(lái)客戶四人,加你五人,最多可報(bào):150x5=750元;報(bào)銷時(shí),需寫明項(xiàng)目名字、公司名字、客戶名字、職務(wù);

          3、所有出差需郵件預(yù)申請(qǐng),報(bào)預(yù)算,包括可能的請(qǐng)客送禮;如果申請(qǐng)中寫明差旅費(fèi)的某部分由第三方支付,此部分不管任何理由不得報(bào)銷;

          3.1、出差(指上海以外地區(qū))飯貼為:早餐:15元/人(如果酒店不含早餐,允許報(bào)),午餐20元/人;晚餐:20元/人;如果請(qǐng)客戶或客戶請(qǐng),這餐補(bǔ)貼不能計(jì)入的;

          3.2、住宿費(fèi):300元/晚;北京、廣州、深圳,400元/晚;二人同性成行,為標(biāo)準(zhǔn)雙人房,無(wú)預(yù)先申請(qǐng)批準(zhǔn),只能報(bào)一間;

          3.3、公司已為所有員工買了保險(xiǎn),包括意外險(xiǎn),其他未經(jīng)預(yù)申請(qǐng)批準(zhǔn)的個(gè)人保險(xiǎn),一律不得報(bào)銷;

          4、報(bào)銷匯總單需對(duì)應(yīng)每張報(bào)銷單據(jù)。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度5

          一、總則

          1、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)管理,特制定本制度。

          2、本制度所指的出差,指一天以上,當(dāng)天不能往返的出差。

          3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

          二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

          崗位職務(wù)

          出差工資

          住宿費(fèi)

          交通費(fèi)

          生活補(bǔ)助

          電話補(bǔ)助

          出差補(bǔ)貼

          1.總經(jīng)理:出勤工資100元/天

          2.辦公人員:出勤工資25元/天

          3.施工領(lǐng)隊(duì):出勤工資25元/天

          4.施工隊(duì)員:出勤工資25元/天

          說(shuō)明:

          1、出差工資:

          按正常出勤工資計(jì)算,出差日期不計(jì)算在出勤日期中,出差無(wú)假日加班雙倍工資。

          2、出差住宿費(fèi):

          (1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票,按實(shí)際自理住宿天數(shù),按25元/天計(jì)算報(bào)銷,超標(biāo)準(zhǔn)的,超出部分自理?蛻魡挝惶峁┳∷薜,無(wú)住宿補(bǔ)助。

          3、交通費(fèi):

          (1)乘坐火車,按硬臥(含硬臥)以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

          (2)出租車不能報(bào)銷,各種保險(xiǎn)費(fèi)、茶座候車費(fèi)不能保銷,特殊情況下,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

          (3)市內(nèi)公交、長(zhǎng)途汽車、輪船三等倉(cāng)以下及其他合理交通費(fèi)用,寫明行程及行程目的,可據(jù)實(shí)報(bào)銷。

          (4)乘飛機(jī)需事前申請(qǐng),得到總經(jīng)理許可方可報(bào)銷。

          4、生活補(bǔ)助:客戶單位提供生活的,無(wú)生活補(bǔ)助?蛻魡挝徊惶峁┥睿15元/天補(bǔ)助。

          5、電話補(bǔ)助:領(lǐng)隊(duì)按10元每天補(bǔ)助,普通施工人員按5元/天補(bǔ)助,當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的,需提供話費(fèi)發(fā)票。

          6、出差補(bǔ)貼:領(lǐng)隊(duì)按40元/天補(bǔ)助,普通隊(duì)員按25元/天補(bǔ)助。

          7、陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費(fèi)者,均不再享受食宿補(bǔ)助。

          8、行政、采購(gòu)、辦公人員出差:按領(lǐng)隊(duì)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)。

          9、總經(jīng)理出差:交通、住宿、生活、招待費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,出差按100元/天補(bǔ)助。

          三、差旅費(fèi)報(bào)銷程序

          1、所有報(bào)銷由返回日起10日內(nèi)應(yīng)報(bào)銷完畢,超過(guò)報(bào)銷期限,按所報(bào)金額10%罰款,如超過(guò)2個(gè)月未報(bào)銷的公司將不予再報(bào)銷。

          2、出差人員如有上次預(yù)支費(fèi)用未結(jié)清者,本次預(yù)支財(cái)務(wù)部不予辦理。

          3、施工及售后完成后,必須征得客戶單位同意,由客戶在工程服務(wù)表上簽字,與客戶交接清楚,所有借用工具交還完畢后方可離開,

          4、出差人員返回公司后,應(yīng)憑車票日期返回第一天到辦公室報(bào)到登記,將當(dāng)次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場(chǎng)情況如實(shí)上報(bào)辦公室,注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記,并與客戶核實(shí)情況屬實(shí)后,在工程服務(wù)表上簽字。

          5、嚴(yán)禁先休假再報(bào)到、先報(bào)賬再報(bào)到,對(duì)回公司不立即報(bào)到的員工,按曠工處理。

          6、員工返回公司后,憑辦公室已經(jīng)登記、客戶簽收的驗(yàn)收單報(bào)銷差費(fèi)。

          7、整體報(bào)賬程序:施工單位簽收《工程服務(wù)驗(yàn)收表》→辦公室登記簽字銷差、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)→財(cái)務(wù)室報(bào)賬

          四、差旅費(fèi)票據(jù)要求

          1、報(bào)銷原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn),如遇有特殊情況,只能收據(jù)代替的,應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼,以及開票人以備核查。

          2、有往返車票以外的交通票據(jù)時(shí),應(yīng)列出行程詳單,填寫《票據(jù)清單》,對(duì)每一張交通票據(jù)做出說(shuō)明。

          3、發(fā)生零星采購(gòu),需取得正式發(fā)票,如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的,應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼,以及開票人,以備核查。采購(gòu)需要一人采購(gòu),一人驗(yàn)收,在票據(jù)上同時(shí)簽名,并注明用途。工具及未用完物品,出差完成時(shí),由報(bào)銷人負(fù)責(zé)帶回公司倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收。

          五、其他要求

          1、工程服務(wù)領(lǐng)隊(duì)人員出差,要求保持電話暢通,出差前應(yīng)自己交足電話費(fèi),確保電話無(wú)故障。有電話停機(jī)、關(guān)機(jī)及其他不暢通情況,取消當(dāng)日電話費(fèi)補(bǔ)助,并按次罰款10元/次。

          2、報(bào)銷應(yīng)遵循實(shí)事求是,嚴(yán)禁弄虛作假,如有發(fā)現(xiàn),取消報(bào)銷資格,并處以虛假報(bào)銷額兩倍罰款,直至辭退。

          3、現(xiàn)場(chǎng)施工、售后、技術(shù)指導(dǎo)等現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)間內(nèi),必須著本公司工作服,工作鞋。

          4、當(dāng)天往返的短途出差視同出勤,鄭州及其下轄縣市以外的短途出差,可享受每天15元生活補(bǔ)助。

          5、員工近地出差,應(yīng)事先做好行程安排,在工作完成的情況下,應(yīng)當(dāng)日往返,不得無(wú)故逗留,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),取消其所有津貼。

          6、出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟(jì)原則,合理安排路線,不得繞行。違反規(guī)定的,其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額,自行承擔(dān),并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的費(fèi)用,且多行走的天數(shù)按曠工處理。

          7、出差期間,若發(fā)生招待費(fèi),須事先征得總經(jīng)理允許。報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào),要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因,被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

          8、出差途中,征得允許中途請(qǐng)假回家的員工,請(qǐng)假回家路費(fèi)本人承擔(dān),請(qǐng)假期間無(wú)差旅費(fèi)。其他費(fèi)用按正常出差報(bào)銷;未經(jīng)允許中途回家的員工,當(dāng)次出差往返路費(fèi)全部由該員工本人承擔(dān)。

          9、所有票據(jù),由經(jīng)手的員工本人報(bào)銷,他人不得代報(bào)。

          10、出差期間,若需向客戶單位借領(lǐng)工具物品,必須填寫《物品支領(lǐng)單》,注明用途及結(jié)算方式,完工離開時(shí),交接清理完畢方能離開。

          11、出差途中,不得離開施工單位做私事探訪私客,若有特殊需要,需征得總經(jīng)理同意后請(qǐng)假方可離開,請(qǐng)假時(shí)間不計(jì)入差旅費(fèi)計(jì)算日期。未經(jīng)允許做私事,按曠工處理。

          12、施工及售后服務(wù)出差人員,除客戶提供的正常食宿安排外,未經(jīng)總經(jīng)理允許,不得接受客戶單位請(qǐng)吃請(qǐng)喝,不得接受客戶單位禮物紅包、小費(fèi)等一切饋贈(zèng)。有違反者,給予收受物5倍罰款。

          13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時(shí),結(jié)算工資時(shí)分時(shí)段計(jì)算。

          14、員工出差期間,違反本單位或客戶單位制度,及其他原因受到客戶單位投訴,查核屬實(shí),罰款200元/次,直至辭退。

          15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗(yàn)收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據(jù)清單》。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度6

          為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)的管理,適應(yīng)當(dāng)前的物價(jià)水平,根據(jù)省財(cái)政廳文件精神,結(jié)合我公司具體情況,重新修訂公出人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):

          一、公出人員交通費(fèi)

          1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙,其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙,長(zhǎng)途汽車憑據(jù)報(bào)銷。

          2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機(jī),需乘坐飛機(jī)的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。

          3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間,在火車上過(guò)夜六小時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過(guò)十二小時(shí),可購(gòu)買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票,可依據(jù)實(shí)際乘坐火車票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人補(bǔ)貼;直快的按票價(jià)60%;特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個(gè)人,另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)。

          二、公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干限額,超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實(shí)際天數(shù)每日補(bǔ)助15元。宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)等包干標(biāo)準(zhǔn):

          人員:

          部門經(jīng)理以上人員

          副科長(zhǎng)以上人員、高級(jí)職稱人員

          其他人員

          地區(qū):

          直轄市、計(jì)劃單列市:

          實(shí)報(bào)實(shí)銷150 100

          省會(huì)城市:

          實(shí)報(bào)實(shí)銷120 80

          其他地區(qū):

          實(shí)報(bào)實(shí)銷100 60

          1、自帶交通工具的從其包干費(fèi)中每人每天扣減交通費(fèi)20元。

          2、在本市區(qū)公出需在外就餐者,每日補(bǔ)助10元(含交通費(fèi)),其他城市當(dāng)日往返補(bǔ)助15元。

          3、歡迎您訪問(wèn) 公司外派的技術(shù)服務(wù)人員,食宿由公司負(fù)責(zé)解決,補(bǔ)助費(fèi)每人每天40元。

          4、公司員工陪同部門經(jīng)理外出的,隨部門經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

          5、因工作需要超出差旅費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)的,需總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

          6、旅途期間,在非工作地不許滯留。

          7、財(cái)務(wù)嚴(yán)格按照公出人員申請(qǐng)公出目的地及合理的行車線路予以審核報(bào)銷。如中途有變化的需事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則發(fā)生費(fèi)用自理。

          三、報(bào)銷票據(jù):公出人員報(bào)銷票據(jù)必須符合國(guó)家有關(guān)票據(jù)報(bào)銷規(guī)定,否則不予報(bào)銷,各種票據(jù)丟失一律不予報(bào)銷。

          四、報(bào)銷時(shí)間:公出人員回來(lái)后一周之內(nèi),到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,如有故意拖欠不及時(shí)報(bào)銷的,適情節(jié)給予50元以上的處罰。

          五、本規(guī)定自8月1日起執(zhí)行,以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的,均按本規(guī)定執(zhí)行。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度7

          為加強(qiáng)本公司分析核算,規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則,提高資金的使用效率,保證出差人員在出差期間工作與生活的需要,本著“保證必須,勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想,提高效率,控制成本,特制定本管理制度。

          一、 職責(zé)

          1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費(fèi)用控制負(fù)責(zé)。

          2、財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé)。

          二、借款及報(bào)銷原則

          1、借款依據(jù)及還款時(shí)間要求

          借款類型 借款依據(jù) 還款時(shí)間

          投標(biāo)保證金 招投標(biāo)邀請(qǐng)函 招投標(biāo)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)

          履約保證金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

          租房押金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

          差旅費(fèi)借款 出差借款單 出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)

          其他借款 合同復(fù)印件、單筆專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)表等 借款之日起一個(gè)月內(nèi)

          2、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證?顚S,不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)。

          3、其他借款支出,實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。

          借款審批權(quán)限

          序列 業(yè)務(wù)審批人 業(yè)務(wù)終審人 財(cái)務(wù)終審人

          銷售(含銷管) 銷售副總 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理

          服務(wù)(含售前、實(shí)施、服務(wù)) 服務(wù)副總

          運(yùn)營(yíng)(含財(cái)務(wù)、人力行政、市場(chǎng)) 總經(jīng)理

          各業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

          4、前款不清,后款不借。除未到期的保證金、押金外,如有未清帳借款,不得再進(jìn)行下一筆借款,特殊情況由總經(jīng)理審批。

          5、財(cái)務(wù)部定期對(duì)業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理,未按照規(guī)定時(shí)間還款的,對(duì)借款人按借款金額10%罰款。

          6、報(bào)銷時(shí)限

         。1)差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi),不得逾期。如逾期報(bào)銷,則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用。

          (2)交通及移動(dòng)通訊費(fèi)按季度報(bào)銷,次季度的首月,必須將該季度的費(fèi)用報(bào)銷完畢,逾期不予報(bào)銷。如:6月報(bào)銷4—6月交通費(fèi)及3—5月通訊費(fèi)。

          (3)招待費(fèi)及會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi),不得逾期。并且報(bào)銷時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。

         。4)所有報(bào)銷單據(jù),超過(guò)3個(gè)月期限,將不再予以報(bào)銷,請(qǐng)務(wù)必及時(shí)報(bào)銷。

          三、 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

          1、 往返交通費(fèi)

          人員類別 飛機(jī) 火車 輪船 長(zhǎng)途汽車

          總經(jīng)理 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào) 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào)

          其他人員 特批 二等座、硬座、硬臥 特批 實(shí)報(bào)

          (1) 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長(zhǎng)途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過(guò)12小時(shí)或晚上乘坐火車的,可購(gòu)買同席硬臥車票,乘坐火車超過(guò)13過(guò)小時(shí)可乘坐飛機(jī),但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙,飛機(jī)(僅限于經(jīng)濟(jì)艙),須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

         。2) 公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購(gòu)買商業(yè)意外保險(xiǎn),因此不再承擔(dān)個(gè)人購(gòu)買的意外保險(xiǎn)費(fèi)用。

         。3) 同一地區(qū)不同城市之間的往來(lái),只能乘坐長(zhǎng)途汽車或火車,嚴(yán)禁乘坐出租車,否則不予報(bào)銷。

         。4) 外地交通費(fèi)20元/天,不到20元,據(jù)實(shí)報(bào)銷;超標(biāo),按20元/天報(bào)銷,天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù)。

          2、住宿費(fèi)

         。1)住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用,同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標(biāo)間,報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明,如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷,則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿,則不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

         。2)住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):濟(jì)南、青島、煙臺(tái)住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外(如:北京、上海等)住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo),則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。

         。3)住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章(沒(méi)有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無(wú)效)。無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者,住宿費(fèi)用自理,一律不予報(bào)銷。

          3、出差伙食補(bǔ)助

         。1)出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天(試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半,30元/天),其中50元/天(試用期20元/天)的補(bǔ)助需自行找票。(此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天,僅為舉例用,各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),單獨(dú)郵件發(fā)送)

          票據(jù)要求:會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、汽車、火車票、船票、機(jī)票(只限本公司員工)、圖書費(fèi)、印刷費(fèi)、服務(wù)費(fèi)(只限于IT服務(wù)業(yè))、小額郵費(fèi),打車費(fèi)、月票費(fèi)、電話費(fèi)(只限本公司員工)及定額電話費(fèi)票據(jù)等,長(zhǎng)條交通票每次報(bào)銷補(bǔ)貼時(shí)只限用一張,此類票據(jù)不準(zhǔn)連號(hào)(發(fā)票連號(hào)包括同一本上的發(fā)票),不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票。

         。2)參加會(huì)議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。

          4、票據(jù)規(guī)范要求

          原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票,票據(jù)完整,內(nèi)容填寫清晰有序,具體要求如下:

          (1)單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”,機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無(wú)效,除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無(wú)效”。

          (2)金額的大小寫要相符,字跡要清楚。

         。3)日期填寫完整,發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致。

         。4)開票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章(必須是全章)。

         。5)發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符,內(nèi)容填寫清晰有效;

          (6)財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利,有權(quán)拒絕假偽票的報(bào)銷。

         。7)因個(gè)人原因丟失報(bào)銷票據(jù),不可用其他票據(jù)抵報(bào),費(fèi)用自行承擔(dān)。

         。8)外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票,如:實(shí)施、開發(fā)、服務(wù)。營(yíng)業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

          5、報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范

          (1)報(bào)銷單據(jù)選擇:參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)(網(wǎng)址:xx),交通、通訊記入日常費(fèi)用,其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)用中。(除交通、通訊暫緩報(bào)銷外,其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷)

         。2)報(bào)銷粘貼順序:自上而下,自右而左,按票據(jù)類別,實(shí)際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報(bào)銷清單列示在最后一頁(yè)。

         。3)大寫數(shù)字提示:零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億。

          (4)報(bào)銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫,不得使用圓珠筆,并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計(jì)、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補(bǔ)助填在其他格。

         。5)如有替代發(fā)票情況,支出憑單上按自找發(fā)票填寫報(bào)銷內(nèi)容,原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼,并在《禮品、車費(fèi)報(bào)銷清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況。補(bǔ)貼請(qǐng)自行找票,所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號(hào)票據(jù),否則將從報(bào)銷單據(jù)上直接扣除此金額。

         。6)出差補(bǔ)助每天按10元累計(jì)填寫到“出差補(bǔ)助金額”中,其余填到“其他”列中。若無(wú)補(bǔ)助,則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。

         。7)出差過(guò)程中發(fā)生的招待費(fèi)等,應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。

          6、其他相關(guān)規(guī)定

         。1)出差天數(shù)計(jì)算:自開始出差之工作日起到回公司工作之日,連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一。

         。2)出差過(guò)程中涉及禮品、交際費(fèi)用原則上不予報(bào)銷,如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用,必須事先向尹總審批,并單獨(dú)粘貼支出憑單報(bào)銷。

         。3)員工出差期間,因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用,均由個(gè)人自理。

         。4)出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時(shí)外,不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間,否則公司不予報(bào)支差旅費(fèi),并視情節(jié)輕重對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批語(yǔ)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

         。5)各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗(yàn)原始單據(jù),經(jīng)查屬實(shí),財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷本次發(fā)生的所有出差費(fèi)用;如果多次出現(xiàn)同類問(wèn)題,財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報(bào)銷款,并報(bào)公司總經(jīng)理,公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

         。6)票據(jù)超過(guò)三個(gè)月期限,視為自動(dòng)放棄報(bào)銷,公司不再給予報(bào)銷。

          (7)集團(tuán)培訓(xùn):先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān),則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址:xx填寫申請(qǐng)(具體操作,請(qǐng)參照“機(jī)構(gòu)(xx)消費(fèi)卡充值申請(qǐng)說(shuō)明”文檔),并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后,直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。(卡務(wù)中心周六、周日不辦公,消費(fèi)卡用完后請(qǐng)自行到卡務(wù)中心退掉。)

         。8)支持費(fèi)用:報(bào)銷時(shí)一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》,并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。(由于傳真件無(wú)法長(zhǎng)期保存,請(qǐng)自行復(fù)印)

          集團(tuán)支持本公司項(xiàng)目時(shí),則首先需總經(jīng)理審批,然后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可,否則不予報(bào)銷。

          (9)新入職員工第一次報(bào)銷時(shí),務(wù)必提供報(bào)銷卡號(hào)及具體開戶行名稱,如:6226 0953 1040 xxxx,招商銀行濟(jì)南泉城路支行等。

          本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行,解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度8

          第一條本辦法所管理的對(duì)象為公司辦公設(shè)備、用品、印刷品、低值易耗品等。

          第二條公司鑰匙的保管

          公司鑰匙由人事行政部專人保管和使用,不可將鑰匙隨意轉(zhuǎn)交他人保管;

          第三條辦公室購(gòu)置日常辦公用品、低值易耗品、清潔用品需行政部門請(qǐng)款進(jìn)行購(gòu)買。

          第四條采購(gòu)物品的付款方式通常情況下是以支票形式支付,若金額較少或有特殊情況,要提前說(shuō)明原因方可支付現(xiàn)金。

          第五條公司固定資產(chǎn)均有相應(yīng)的固定資產(chǎn)保管卡,任何員工不經(jīng)人事行政部批準(zhǔn)不允許私自進(jìn)行調(diào)換、改裝或其它類似行為。若因此造成經(jīng)濟(jì)損失,將視情況給予相應(yīng)的處罰。

          第六條屬正常辦公消耗時(shí)所領(lǐng)用辦公用品需經(jīng)公司行政登記領(lǐng)用。

          第七條員工辦理離職時(shí),應(yīng)歸還借用、領(lǐng)用及公司規(guī)定之應(yīng)歸還的辦公用品、管制消耗品以及固定資產(chǎn),由人事行政部負(fù)責(zé)監(jiān)督,相關(guān)管理責(zé)任的部門負(fù)責(zé)人檢驗(yàn)并進(jìn)行確認(rèn)、索回。若有損壞或丟失,按其損壞程度予以經(jīng)濟(jì)或?qū)嵨镔r償。任何人不得以任何原因?qū)⒐居闷窊?jù)為己有。

          第八條報(bào)銷

          1.報(bào)銷時(shí)間:每周及每月按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷費(fèi)用。

          2.用于公司各種用途的費(fèi)用在報(bào)銷時(shí),需附上相關(guān)的正式發(fā)票及原始憑證,經(jīng)部門主管簽字,送至人事行政部審核,由人事行政部統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)無(wú)誤后交至總經(jīng)理,總經(jīng)理審批簽字后方可發(fā)放其款項(xiàng)。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度9

          一、總則

          1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理,規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn),提高工作效率,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。

          2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公,保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。

          二、出差審批

          1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》,報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過(guò)核準(zhǔn)天數(shù)時(shí),應(yīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)人核準(zhǔn),否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫《出差審批單》時(shí),可在費(fèi)用報(bào)銷單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。

          2、出差審批權(quán)限:

         。╝)分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批;

         。╞)部門負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批;

         。╟)其他員工出差,由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn),分管經(jīng)理審批。

          三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

         。ㄒ唬┎盥觅M(fèi)報(bào)銷內(nèi)容:公司員工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。

         。ǘ┩党霾畹攸c(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

          1、乘坐交通工具:?jiǎn)T工往返出差地點(diǎn)一般乘坐火車、汽車、動(dòng)車,需乘坐飛機(jī)時(shí),應(yīng)在出差審批表中注明,經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn),乘坐者超出部分由自己負(fù)擔(dān)。

          2、在途交通費(fèi):出差人員乘坐火車,從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的,或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的,應(yīng)乘臥鋪。

          3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓、打車費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷,乘坐出租車時(shí)需在票據(jù)背面注明起止地點(diǎn)和情況說(shuō)明,核實(shí)后予以報(bào)銷。

         。ㄈ┳∷藜把a(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

          1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn),所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí),以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12:00為界限,以車、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12:00以前的,出差天數(shù)為一天,反之為半天。出差返回時(shí)間在22:00前的(以票面時(shí)間為準(zhǔn)),第二天照常上班;出差返回時(shí)間超過(guò)22:00而未超過(guò)次日6:00的,第二天休息半天。

          2、住宿費(fèi):住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷,住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算,以車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。

          3、出差補(bǔ)貼:餐費(fèi)及住宿費(fèi)160元/天,乘坐交通工具憑票報(bào)銷;自己開車憑公里數(shù)0.9元/公里。

          四、報(bào)銷程序

          1、報(bào)銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的后面,所有票據(jù)應(yīng)整潔、無(wú)涂改、粘貼整齊,報(bào)銷內(nèi)容填寫正確。

          2、報(bào)銷人持《差旅報(bào)銷單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后,到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。

          3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批;

          4、報(bào)銷人全部審核完畢后到出納人員進(jìn)行報(bào)銷。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度10

          為控制費(fèi)用,提高效率,規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特制定本制度。

          一、報(bào)銷范圍:

          本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長(zhǎng)駐人員。

          二、出差審批辦法:

          1、出差申請(qǐng)程序:因工作需要出差,無(wú)論是否借款,出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜,出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的,應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的,不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存,并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。

          如要借款,應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”,根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

          同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

          2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序:經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員,應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,并列明事由、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,再交財(cái)務(wù)部審核簽字,按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車,應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意,報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。

          3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):注:(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);

          (2)因特殊情況超標(biāo),經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

          4、乘座工具標(biāo)

          5、員工分類標(biāo)準(zhǔn):

          第一類:公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

          第二類:中層干部及高級(jí)職稱人員;

          第三類:工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;

          第四類:安裝維修人員。

          三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則

          (1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短,均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi),標(biāo)準(zhǔn)為:早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐。

          (2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件:按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷,實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷,低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人,無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。

          (3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法:

          在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;

          自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

          其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。

          (4)出差乘坐火車、輪船,符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間,在車、船上過(guò)夜,或連續(xù)乘車、船超過(guò)12小時(shí)的可以購(gòu)買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位,符合以上規(guī)定未買臥鋪票的,按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼:

          A.慢車和直快列車按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;

          B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼,其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

          (5)出差期間,若發(fā)生招待費(fèi),報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào),要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因,被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

          (6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行:按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。

          (7)各部門派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

          重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;

          武漢、無(wú)錫等地,按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;

          廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。

          (8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車,不得繞行。違反規(guī)定的,其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額,自行承擔(dān),并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用,且多行走的天數(shù)按曠工處理。

          (9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī),經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī),其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷,不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

          (10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員,如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿,食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的,憑會(huì)議證明和發(fā)票,在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi),不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后,發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款,給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

          (11)嚴(yán)格控制出差人數(shù),給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

          (12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳,需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰,同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

          (13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地,未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外,可額外給予補(bǔ)助,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為:重慶市范圍內(nèi)(除萬(wàn)州區(qū)、梁平、云陽(yáng)、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

          (14)異地分子公司工作人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

          本規(guī)定從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度,制定本公司差旅費(fèi)管理辦法,并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度11

          為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,結(jié)合本公司的具體情況,特制定本規(guī)定。

          原則

          一、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度,公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單,注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。

          二、加強(qiáng)報(bào)銷管理,當(dāng)月賬,當(dāng)月了,25日以后的賬最遲不得超過(guò)下月5日。

          三、為了分清責(zé)任,進(jìn)步部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。

          借支管理

          一、借款管理規(guī)定

          (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù),核銷日期最晚不得超過(guò)次月發(fā)工資日。

          (二)其他臨時(shí)借款,如市場(chǎng)業(yè)務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、押金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

          (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部備款。

          二、借款流程

         。ㄒ唬┙杩钊税匆(guī)定填寫《借款單》,注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,書寫規(guī)范,不得涂改,其中大寫數(shù)字:壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn))。

         。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

          (三)借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財(cái)務(wù)部,由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;

         。ㄋ模┙杩钊苏(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超月,差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

          三、借款報(bào)銷管理程序

         。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷,原則是前賬不清,后賬不借,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

          (二)報(bào)銷時(shí),應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

         。ㄈ┴(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;

         。ㄋ模﹫(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷(由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑);

         。ㄎ澹┙杩钯(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品,還應(yīng)附驗(yàn)收單。

          費(fèi)用報(bào)銷管理

          一、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi):由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單,財(cái)務(wù)部對(duì)票據(jù)進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單),核對(duì)無(wú)誤后付款。

          二、印刷費(fèi):部門憑發(fā)票,附印刷品結(jié)算單,進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后,填寫費(fèi)用報(bào)銷單,財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。

          三、辦公用品、低值易耗品:由行政中心統(tǒng)一購(gòu)買,行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后,填寫驗(yàn)收單(低值易耗品還需有出庫(kù)單),憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各部門自行購(gòu)買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。

          四、資料費(fèi):各部門購(gòu)書及其他資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗(yàn)收,并在書、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗(yàn)收單填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

          五、業(yè)務(wù)費(fèi):所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用,任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所有費(fèi)用均分別計(jì)入各個(gè)部門成本。未按規(guī)定填寫說(shuō)明或者簽字的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說(shuō)明原因。

          差旅費(fèi)管理

          一、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

          差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

          (一)公司員工出差使用交通工具為飛機(jī)、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員,可選擇飛機(jī)頭等艙,高鐵一等座,普通火車的軟席、輪船二等艙;業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工,出差時(shí)火車時(shí)長(zhǎng)達(dá)8小時(shí)以上可選擇臥鋪,時(shí)長(zhǎng)不足者,選擇火車硬席,特殊情況,確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者,必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī),如選擇飛機(jī),盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟(jì)艙。

         。ǘ┕驹趧(chuàng)業(yè)期間及新項(xiàng)目開發(fā)時(shí),應(yīng)注意控制成本,一切以節(jié)儉為主,盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通工具及席別。

         。ㄈ┻`反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷,超出部分由個(gè)人支付。

         。ㄋ模┦袌(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

         。ㄎ澹﹩T工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用),具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì)。

         。﹩T工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷。

         。ㄆ撸╆P(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定:趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便,事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事,所發(fā)生的車船票,一律按直線距離報(bào)銷,多開支的部分由個(gè)人自理,不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);

          (八)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員,如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿,食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的,憑會(huì)議證明和發(fā)票,在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi),不再另報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后,發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,按多報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款。

          二、差旅費(fèi)報(bào)銷

          (一)填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

         。ǘ┱迟N注意事項(xiàng):1、將各類車票按面額的大小分類粘貼;2、注明起始地點(diǎn)及交通工具;3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額;4、字體要規(guī)范清楚,不得涂改,金額大小寫需頂格寫,不得留空隙。

         。ㄈ﹫(bào)銷流程:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

          報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

          為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

          1.財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

          2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

          本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定,解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部及總裁辦。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度12

          第一條:為了嚴(yán)格公司管理制度,合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn),特制訂制度。

          第二條:費(fèi)用報(bào)銷的控制原則:計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查;由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查;由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

          第三條:費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理,由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫“用款申請(qǐng)單”,列明:費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素,先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后,報(bào)總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。

          第四條:費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中,原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行,并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

          第五條:費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中,當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù),如:合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等,如因未能取得合法(被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可)的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出,公司原則上不予以承擔(dān),由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

          第六條:費(fèi)用發(fā)生完畢后,當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類,采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼,粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)(如:交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等)分類粘貼,便于歸類計(jì)算和整理。

          第七條:當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí),應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則,將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全,并簽署自己的名字,交共同參與的人員復(fù)查,并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名!百M(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改,尤其是費(fèi)用金額,并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致,否則無(wú)效。

          第八條:當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批,部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查,部門經(jīng)理審查無(wú)異議后,應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

          第九條:當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批,財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查,對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后,應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。

          第十條:當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起,通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處,由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批?偨(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查,看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)?偨(jīng)理審查無(wú)異議后,在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

          第十一條:當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請(qǐng)單”后,應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金,出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核,重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法,審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。

          第十二條:本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。

          第十三條:本制度經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批簽署實(shí)施,修改時(shí)亦同。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度13

          為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)的管理,適應(yīng)當(dāng)前的物價(jià)水平,根據(jù)省財(cái)政廳文件精神,結(jié)合我公司具體情況,重新修訂公出人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):

          一、公出人員交通費(fèi)

          1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙,其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙,長(zhǎng)途汽車憑據(jù)報(bào)銷。

          2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機(jī),需乘坐飛機(jī)的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。

          3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間,在火車上過(guò)夜六小時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過(guò)十二小時(shí),可購(gòu)買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票,可依據(jù)實(shí)際乘坐火車票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人補(bǔ)貼;直快的按票價(jià)60;特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價(jià)的30發(fā)給個(gè)人,另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)。

          二、公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干限額,超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實(shí)際天數(shù)每日補(bǔ)助15元。宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)等包干標(biāo)準(zhǔn):

          人員

          地區(qū)

          部門經(jīng)理以上人員

          副科長(zhǎng)以上人員、高級(jí)職稱人員

          其他人員

          直轄市、計(jì)劃單列市

          實(shí)報(bào)實(shí)銷

          150

          100

          省會(huì)城市

          實(shí)報(bào)實(shí)銷

          120

          80

          其他地區(qū)

          實(shí)報(bào)實(shí)銷

          100

          60

          1、自帶交通工具的從其包干費(fèi)中每人每天扣減交通費(fèi)20元。

          2、在本市區(qū)公出需在外就餐者,每日補(bǔ)助10元(含交通費(fèi)),其他城市當(dāng)日往返補(bǔ)助15元。

          3、公司外派的技術(shù)服務(wù)人員,食宿由公司負(fù)責(zé)解決,補(bǔ)助費(fèi)每人每天40元。

          4、公司員工陪同部門經(jīng)理外出的,隨部門經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

          5、因工作需要超出差旅費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)的,需總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

          6、旅途期間,在非工作地不許滯留。

          7、財(cái)務(wù)嚴(yán)格按照公出人員申請(qǐng)公出目的地及合理的行車線路予以審核報(bào)銷。如中途有變化的需事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則發(fā)生費(fèi)用自理。

          三、報(bào)銷票據(jù):公出人員報(bào)銷票據(jù)必須符合國(guó)家有關(guān)票據(jù)報(bào)銷規(guī)定,否則不予報(bào)銷,各種票據(jù)丟失一律不予報(bào)銷。

          四、報(bào)銷時(shí)間:公出人員回來(lái)后一周之內(nèi),到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,如有故意拖欠不及時(shí)報(bào)銷的,適情節(jié)給予50元以上的處罰。

          五、本規(guī)定自8月1日起執(zhí)行,以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的,均按本規(guī)定執(zhí)行。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度14

          第一章總則

          第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為,更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能,達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)成本費(fèi)用控制,保證資金合理使用的目的,讓各項(xiàng)成本費(fèi)用開支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效,使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作更好地服務(wù)于公司管理,依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司具體情況制定本辦法。

          第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。

          第三條發(fā)生各類費(fèi)用、支出事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù),取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證,并及時(shí)送交財(cái)務(wù)部。

          第二章費(fèi)用報(bào)銷、支出審批人員和審批權(quán)限

          第四條公司總經(jīng)理為公司各類費(fèi)用、支出事項(xiàng)的有權(quán)審批人。各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出事項(xiàng)須由經(jīng)辦人員報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理或執(zhí)行。超過(guò)部門預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出,財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理,且超出部份的費(fèi)用由支費(fèi)個(gè)人自理。

          第三章費(fèi)用報(bào)銷、支出審批程序

          第五條經(jīng)濟(jì)合同付款審批程序。

          簽定經(jīng)濟(jì)合同的部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限,分月向財(cái)務(wù)部報(bào)送預(yù)算,并由分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部安排資金,有計(jì)劃分步驟地支付各類經(jīng)濟(jì)合同款項(xiàng)。

          (一)在預(yù)算內(nèi),根據(jù)合同履行情況,需付款時(shí),由經(jīng)辦人員如實(shí)填制“公司合同付款申請(qǐng)書”,并附上與之相關(guān)的合同、驗(yàn)收等相關(guān)資料,分別送業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核,并簽署意見;

         。ǘ⿲I(yè)務(wù)部門和主管副總核準(zhǔn)同意支付的“公司合同付款申請(qǐng)書”送財(cái)務(wù)部審核,財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)照合同資料審核后簽署同意付款意見,然后將上述文件連同對(duì)方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報(bào)總經(jīng)理審批;

         。ㄈ┙(jīng)總經(jīng)理審批后,由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證在5個(gè)工作日內(nèi)付款。

          第六條日常費(fèi)用的報(bào)銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。

          各部門按核定的年度預(yù)算分解報(bào)月預(yù)算,經(jīng)審核后所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。

          一、審批程序

         。ㄒ唬┎块T確認(rèn)——費(fèi)用報(bào)銷時(shí),各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”等,在報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)還應(yīng)同時(shí)填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,由部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性確認(rèn)簽字后送財(cái)務(wù)部;

         。ǘ┴(cái)務(wù)部初審——重點(diǎn)審核在預(yù)算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、有效性和核準(zhǔn)報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性,并簽字確認(rèn);

         。ㄈ┕绢I(lǐng)導(dǎo)審批——財(cái)務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn);

          (四)將審核批準(zhǔn)同意報(bào)銷的原始憑證送財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納,由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證付款。

          二、有關(guān)規(guī)定

         。ㄒ唬┵M(fèi)用發(fā)生時(shí),應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報(bào)銷依據(jù);

          1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺(tái)頭、時(shí)間、摘要等項(xiàng)目要填寫齊全,大小寫要相符,并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。例:針對(duì)2004年,取得發(fā)票時(shí)的前3年,即發(fā)票右上角編號(hào)下分別應(yīng)標(biāo)有稅字(02)或(03)或(04)字樣的,為印制發(fā)票的有效時(shí)效。

          2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時(shí)加蓋使用單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,白條和無(wú)財(cái)政監(jiān)章的收據(jù)不作為報(bào)銷依據(jù),否則財(cái)務(wù)初審時(shí)即剔除。

         。ǘ┰瓌t上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月在預(yù)算內(nèi)報(bào)銷,當(dāng)月未及時(shí)報(bào)銷或確因客觀情況未及時(shí)在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷的費(fèi)用,必須在次月初起的三個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù),否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。

          (三)員工因公借款且在借款期發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖借款,直至沖完借款為止。

         。ㄋ模┤粘YM(fèi)用的報(bào)賬收單時(shí)間:

          1、除特定時(shí)期,每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè)工作日為報(bào)帳收單時(shí)間。

          2、每年1月、7月為財(cái)務(wù)中報(bào)、年報(bào)編制時(shí)間,當(dāng)月1日至10日原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù),其他月份的1日至5日為月報(bào)編制時(shí)間,原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)。

          第七條工資費(fèi)用的審批程序。

         。ㄒ唬﹩T工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月8日(遇節(jié)假日提前),各部門負(fù)責(zé)收集當(dāng)月各部門員工“工資變動(dòng)情況表”、“出勤情況統(tǒng)計(jì)表”、“代扣保險(xiǎn)費(fèi)明細(xì)表”報(bào)送財(cái)務(wù)部;

         。ǘ┴(cái)務(wù)部將復(fù)核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核;

         。ㄈ└鶕(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開設(shè)的工資專戶。

          第八條員工個(gè)人因公借款審批程序

         。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾(qǐng)單,參照第六條的費(fèi)用報(bào)銷審批程序進(jìn)行審批;

         。ǘ┙杩钌暾(qǐng)單送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢,準(zhǔn)予借款,堅(jiān)持“前不清,后不借”。

          (三)財(cái)務(wù)部記帳人員記帳,出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準(zhǔn)的借款申請(qǐng)單支款;

         。ㄋ模┮蚬霾畹慕杩钊,在返回公司后的5日內(nèi)報(bào)帳并結(jié)清余款;其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。

          第四章具體費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則

          第九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

          規(guī)定標(biāo)準(zhǔn):公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò)8000元,公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò)3000元,技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)為每月不超過(guò)1000元,全部招待費(fèi)憑票報(bào)銷。

          要求:

         。ㄒ唬┰陬A(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動(dòng)應(yīng)本著節(jié)約、實(shí)事求是的原則進(jìn)行,各部門有列支權(quán),無(wú)隨意開支權(quán)。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的,應(yīng)先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),總經(jīng)理超支時(shí)應(yīng)先報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

         。ǘ└鞑块T正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用資格,其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項(xiàng)時(shí)須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,并須事前向總經(jīng)理請(qǐng)示,說(shuō)明理由,經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理,具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報(bào)銷憑證上簽字批準(zhǔn)為準(zhǔn)。

          (三)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,注明被請(qǐng)客戶名稱、人數(shù),事由及應(yīng)酬方式、金額等,并填寫“費(fèi)用報(bào)銷支款單”附上相應(yīng)發(fā)票,按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求進(jìn)行報(bào)銷!皹I(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部存檔,僅供內(nèi)部審查不對(duì)外使用。

         。ㄋ模┕矩(cái)務(wù)部對(duì)各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支實(shí)施適時(shí)控制,并建立預(yù)警制度,對(duì)費(fèi)用的不正常執(zhí)行予以適時(shí)警告,對(duì)超預(yù)算開支適時(shí)予以終止執(zhí)行。財(cái)務(wù)部就各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支狀況按季度向公司辦公會(huì)通報(bào),以形成互相督促,鼓勵(lì)節(jié)約的風(fēng)氣。

          第十條通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

          公司手機(jī)費(fèi)用是公司為從事經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通訊等手段開展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費(fèi)補(bǔ)貼的職員必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確定并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放該補(bǔ)貼。

         。ㄒ唬┰诟鞑块T預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼的員工,必須做到平時(shí)8:00—23:00開機(jī),節(jié)假日9:00—22:00開機(jī)。

         。ǘ┕究偨(jīng)理:手機(jī)費(fèi)每月定額600元(憑票報(bào)銷)。

          (三)公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān):手機(jī)費(fèi)每月定額500元(憑票報(bào)銷)。

         。ㄋ模┎块T經(jīng)理及公司核定的市場(chǎng)及市場(chǎng)服務(wù)保障崗位人員手機(jī)費(fèi)每月定額200元(憑票報(bào)銷)。

         。ㄎ澹┕局饕(fù)責(zé)對(duì)外工作聯(lián)系的管理人員手機(jī)費(fèi)每月定額100元(憑票報(bào)銷)。

         。┕酒渌殕T(不含試用期):手機(jī)費(fèi)每月定額50元(憑票報(bào)銷)。

         。ㄆ撸┓苍诠緢(bào)銷手機(jī)費(fèi)的員工出差,不再報(bào)銷異地長(zhǎng)話費(fèi)。出差超過(guò)15天者,根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意并報(bào)總經(jīng)理審批同意后可報(bào)銷超定額部分。

         。ò耍┕靖鞑块T確因業(yè)務(wù)需要,致使部份職員手機(jī)費(fèi)用超標(biāo)時(shí),由使用人以書面形式詳細(xì)說(shuō)明事由,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,可在該部門當(dāng)月手機(jī)預(yù)算費(fèi)用內(nèi)調(diào)劑報(bào)銷,但不得超過(guò)部門該項(xiàng)預(yù)算總額。

          第十一條差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

          凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),差旅費(fèi)的使用在各部門預(yù)算范圍內(nèi)開支。

          (一)公司員工出差借款,經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)提前填寫“出差申請(qǐng)表”。內(nèi)容包括:出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、發(fā)生費(fèi)用預(yù)算等。遇特殊情況臨時(shí)需要出差的,應(yīng)事先征得本部門分管副總同意,再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

          (二)部門經(jīng)理級(jí)及以上干部乘坐飛機(jī)須經(jīng)批準(zhǔn)。

         。ㄈ┎块T級(jí)以下員工出差,乘坐汽車、火車或輪船在24小時(shí)內(nèi)能到達(dá)出差目的地的,原則上乘坐上述交通工具。超過(guò)24小時(shí)或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)。

         。ㄋ模┎盥觅M(fèi)報(bào)銷額度如下:

         。1)總經(jīng)理出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)300元/天。因公發(fā)生費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

         。2)部門經(jīng)理級(jí)出差,每日住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)200元,交通費(fèi)本著節(jié)約原則實(shí)報(bào)實(shí)銷,出差補(bǔ)貼每天50元,在外發(fā)生的`業(yè)務(wù)招待費(fèi)需填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求報(bào)銷。

         。3)部門經(jīng)理級(jí)以下干部出差,每日住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)150元,每日交通費(fèi)及伙食補(bǔ)貼50元,不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。如發(fā)生招待費(fèi)用需事先征得部門負(fù)責(zé)人同意,報(bào)銷時(shí)需填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表”,金額超過(guò)500元者報(bào)總經(jīng)理審批。

         。4)差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,注明出差地點(diǎn)、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計(jì)算金額,住宿費(fèi)須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷,經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后,按第六條規(guī)定報(bào)銷。如出差人員的報(bào)銷內(nèi)容與出差申請(qǐng)表不符,又未在報(bào)銷單上加以說(shuō)明,任何一級(jí)審核人員均可提出拒絕報(bào)銷。

         。ㄎ澹┦袃(nèi)交通費(fèi)一般情況不予報(bào)銷,若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報(bào)銷出租車費(fèi)。各部門的市內(nèi)交通費(fèi)按月實(shí)行總額控制,各部門每月定額200元。

          市場(chǎng)人員可憑票報(bào)銷月票,每月定額50元/人。

          第十二條辦公費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

          (一)辦公用品費(fèi)用包括文件夾、筆等辦公文具,總經(jīng)費(fèi)按每人每月10元計(jì)算,由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,按需領(lǐng)取。

          (二)紙張、磁盤、墨盒等計(jì)算機(jī)復(fù)印機(jī)耗材,其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用等,總經(jīng)費(fèi)按每人每月15元計(jì)算。

          (三)辦公用品中的低值易耗品由專人負(fù)責(zé)保管、領(lǐng)用、登記,并建立相應(yīng)的實(shí)物臺(tái)帳。

         。ㄋ模┕緦(duì)外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理,在各部門辦公費(fèi)用預(yù)算內(nèi)支出。

         。ㄎ澹└鞑块T購(gòu)買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫(kù)登記手續(xù)后憑“資料入庫(kù)單”方可報(bào)銷。

         。┧(gòu)辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管,定期核對(duì),作到帳帳、帳實(shí)相符。

          第十三條公司辦公場(chǎng)地所發(fā)生的租賃費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)、清潔費(fèi)、綠化費(fèi)、消防費(fèi)等由公司辦公室統(tǒng)一管理,辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實(shí)報(bào)銷。

          第十四條汽車使用費(fèi):實(shí)行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用的原則。

          規(guī)定標(biāo)準(zhǔn):總經(jīng)理2000元/月;副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門負(fù)責(zé)人1000元/月。

         。ㄒ唬┢嚢墒褂觅M(fèi)含汽油費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)。

         。ǘ┢嚢墒褂觅M(fèi)的報(bào)銷,原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷,按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求辦理。

         。ㄈ┢囀褂觅M(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月上限控制,超支自理,余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計(jì)繼續(xù)使用。

         。ㄋ模┳择{車因公長(zhǎng)途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所發(fā)生的汽車費(fèi)報(bào)銷時(shí)憑經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的“出差申請(qǐng)表”可實(shí)報(bào)實(shí)銷。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費(fèi)用則在汽車包干使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度15

          為控制費(fèi)用,提高效率,規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特制定本制度。

          一、差旅費(fèi)開支范圍:

          適用于公司員工出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含乘飛機(jī)費(fèi)用)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通補(bǔ)助費(fèi)以及零星雜支。

          1、交通補(bǔ)助費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差的自然天數(shù)計(jì)算,住宿費(fèi)按實(shí)際出差住宿天數(shù)計(jì)算。

          2、車船費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按憑據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷,零星雜支在規(guī)定范圍內(nèi)按憑據(jù)報(bào)銷,各分廠部門必須嚴(yán)格控制。

          3、出差期間發(fā)生的招待費(fèi)不在差旅費(fèi)開支范圍內(nèi),按招待費(fèi)用管理規(guī)定報(bào)銷。

          4、出差應(yīng)選擇價(jià)格較低的交通工具,需乘坐飛機(jī)時(shí),經(jīng)董事長(zhǎng)事先批準(zhǔn),可坐普通艙。需乘坐輪船的,公司副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐二等艙外,其他人員只允許乘坐三等以下艙。出入機(jī)場(chǎng)據(jù)實(shí)報(bào)銷機(jī)場(chǎng)大巴車費(fèi),經(jīng)董事長(zhǎng)特別批準(zhǔn)可報(bào)銷的士費(fèi)。

          二、出差借款審批程序:

          各分廠、部室出差人員借款時(shí),必須填寫借款單并注明出差地點(diǎn),由部門負(fù)責(zé)人及公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,方能到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù),財(cái)務(wù)部門按照“前帳不清、后帳不借”的原則,認(rèn)真審核后方能借款。

          三、差旅費(fèi)報(bào)銷程序:

          經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員,回廠一周之內(nèi)必須辦理報(bào)銷手續(xù),應(yīng)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,并列明事由、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字,如實(shí)際報(bào)銷與借款地點(diǎn)不符時(shí)應(yīng)由公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,再交財(cái)務(wù)部門審核簽字后,按差旅費(fèi)報(bào)銷制度執(zhí)行。

          四、出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

          1、工作人員區(qū)外出差:

          1.1住宿費(fèi)限額內(nèi)憑票報(bào)銷,限額如下:

          總經(jīng)理每天70元。

          副總及銷售人員每天60元。

          其他人員每天50元。

          限額之內(nèi)節(jié)約歸己,超限額的,超出部分自理。

          1.2市內(nèi)交通費(fèi)憑票報(bào)銷,每人每天15元。限額之內(nèi)節(jié)約歸己,超限額的,超出部分自理。

          1.3伙食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

          上海、深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、海南等城市每人每天補(bǔ)助30元,其余地區(qū)每人每天補(bǔ)助15元。

          1.4長(zhǎng)途汽車、高速大巴、臥輔汽車符合出差目的地可憑票報(bào)銷。

          1.5乘坐列車報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

          將火車硬座票、臥輔票、空調(diào)費(fèi)、寄存費(fèi)、不坐臥輔的補(bǔ)助費(fèi)、夜間坐車的補(bǔ)助費(fèi)、訂票費(fèi)合并為綜合旅費(fèi)。凡出差500公里以上者憑火車票以每公里0.24元計(jì)發(fā)綜合旅費(fèi),不再另外報(bào)銷上述費(fèi)用。500公里以內(nèi)乘坐火車出差人員,按車票記載金額報(bào)銷。

          1.6會(huì)務(wù)費(fèi):

         。1)工作人員外出參加會(huì)議,應(yīng)嚴(yán)格控制參會(huì)人數(shù),凡需開支會(huì)務(wù)費(fèi)須持

          會(huì)議通知或參會(huì)申請(qǐng),經(jīng)部門主管簽字批準(zhǔn)方可開支。

         。2)參會(huì)出差途中按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。會(huì)議期間凡交納(含食宿)會(huì)務(wù)費(fèi)的,其會(huì)議期間伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)不予報(bào)銷,會(huì)議期間食宿費(fèi)用自理或未交納會(huì)務(wù)費(fèi)的,按本規(guī)定對(duì)應(yīng)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

          1.7駕公司車輛區(qū)外出差比照1、1、1、3支報(bào)。

          1.8工作人員赴港、澳地區(qū)出差,按自治區(qū)出境(出國(guó))管理辦法支報(bào)。

          2 、工作人員自治區(qū)內(nèi)出差:

          實(shí)際發(fā)生的住宿、交通費(fèi)均憑票報(bào)銷,無(wú)補(bǔ)助。

          3 、公司員工探親假旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

          3.1享受一年一次探親假的員工經(jīng)綜合管理部審批,凡在500公里以上者,憑火車票以每公里0、20元計(jì)發(fā)綜合旅費(fèi),中轉(zhuǎn)住宿費(fèi)比照1、1支報(bào),超限不報(bào)。中轉(zhuǎn)市內(nèi)交通費(fèi)比照1、2支報(bào),超限不報(bào);500公里以下的按車票面額計(jì)報(bào),包括長(zhǎng)途汽車、高速大巴、各類火車硬座。

          3.2享受四年一次探親的員工,經(jīng)綜合管理部審批。探親地在500公里以上者比照3、1執(zhí)行,并扣除本人基礎(chǔ)工資的30%(自理);500公里以內(nèi)員工的四年一次探親比照3、1標(biāo)準(zhǔn)計(jì)報(bào),但不扣本人基礎(chǔ)工資的30%。

          報(bào)銷中如有作弊行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)予以虛報(bào)金額10倍的處罰;再次作弊者,當(dāng)次所有報(bào)銷票據(jù)全部不予報(bào)銷,給予當(dāng)事人必要的處理。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度16

          一、財(cái)務(wù)管理制度

          第一條

          為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

          第二條

          本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

          第三條

          本制度適用公司全體員工。

          第四條

          借款管理規(guī)定

         。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

         。ǘ┢渌R時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

         。ㄈ└黜(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

         。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定:

          (1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

         。2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

         。ㄎ澹┙杩钗催者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

          第一條

          借款流程

          (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

         。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

         。ㄈ┴(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

          第二條

          日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

          第三條

          費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

         。ㄒ唬﹫(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

          (二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

          (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

         。ㄋ模﹫(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

          第四條

          費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

          第五條

          差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

         。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

          職務(wù)

          交通工具

          住宿標(biāo)準(zhǔn)

          伙食標(biāo)準(zhǔn)

          外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

          一般員工

          火車硬臥

          120元/天

          30元/天

          30元/天

          部門負(fù)責(zé)人

          火車硬臥

          150元/天

          40元/天

          40元/天

          總經(jīng)理助理

          飛機(jī)

          200元/天

          50元/天

          50元/天

          總經(jīng)理及以上

          飛機(jī)

          實(shí)報(bào)實(shí)銷

          實(shí)報(bào)實(shí)銷

          實(shí)報(bào)實(shí)銷

         。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

          1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

          2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

          3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

          4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

          5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

          二、報(bào)銷流程

          1、出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

          2、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

          3、購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說(shuō)明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

          4、返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

          第六條

          電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

         。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

          1、移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

          2、固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

         。ǘ﹫(bào)銷流程

          1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

          2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

          3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

          4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

          5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度17

          第一部分 總則

          第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

          第二條 本制度適用公司全體員工。

          第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

          (一) 出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

          (二) 其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等,事情辦結(jié)后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳。

          (三) 借款未還者原則上不得再次借款,年底未還且不能說(shuō)明原因的,將從工資中扣回。

          第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

          第一條 日常費(fèi)用主要包括:差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品及備品備件、資料費(fèi)等。

          第二條費(fèi)用報(bào)銷制度

         。ㄒ唬﹫(bào)銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請(qǐng)等有關(guān)手續(xù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由,按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫完整,財(cái)務(wù)依據(jù)審批完整的報(bào)銷憑單支付現(xiàn)金,如在財(cái)務(wù)有借款會(huì)計(jì)辦理銷賬手續(xù)。

          (二) 報(bào)銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國(guó)家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說(shuō)明原因,對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對(duì)方單位蓋章或簽字,報(bào)銷單上注明附件張數(shù)。

          (三) 審批流程:

          主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金

          第三條 各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

         。ㄒ唬 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

          職務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

          一般員工 火車硬臥(長(zhǎng)途汽車) 元/天 元/天 元/天

          項(xiàng)目經(jīng)理 火車硬臥(長(zhǎng)途汽車) 元/天 元/天 元/天

          總經(jīng)理及以上 火車、飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷

          差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

         。1). 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

         。2). 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

         。3).出差到公司施工現(xiàn)場(chǎng)或公司駐點(diǎn)(辦事處)的,公司不再補(bǔ)發(fā)住宿、伙食補(bǔ)助。

         。ǘ╇娫捹M(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

          公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 每月每人 元

          工程項(xiàng)目主管 每月 元

          電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

          電話費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供發(fā)票

         。ㄈ┺k公用品、低值易耗品等報(bào)銷制度

          管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費(fèi)用,由各部門按需申請(qǐng),公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)買、領(lǐng)用、保管,此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購(gòu)回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

         。ㄋ模 招待費(fèi)報(bào)銷制度

          如因公司業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)客戶,經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭(zhēng)得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請(qǐng)),取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過(guò)每人50元的標(biāo)準(zhǔn)(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費(fèi)必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席(或授權(quán)他人),此類招待費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷。

          第四部分 工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度

         。ㄒ唬┎牧腺M(fèi):材料費(fèi)是指在施工過(guò)程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料,包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等,2000元以上的材料需上報(bào)總經(jīng)理審批,月底根據(jù)實(shí)際消耗的材料據(jù)實(shí)支付。

         。ǘ┤斯べM(fèi):人工費(fèi)是指直接施工人員(不包括機(jī)械操作人員)的工資、獎(jiǎng)金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付。

         。ㄈC(jī)械費(fèi):每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)、機(jī)械臺(tái)班的使用費(fèi)等情況據(jù)實(shí)支付。外部施工機(jī)械,由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,編制“機(jī)械臺(tái)班單”轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬。

         。ㄋ模┕靖魇┕すさ厥褂脵C(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理

          固定資產(chǎn):?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以上,使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機(jī)械、車輛、不動(dòng)產(chǎn)等。

         。1)購(gòu)置固定資產(chǎn),經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭(zhēng)得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請(qǐng)),取得同意后方可進(jìn)行。

          (2) 資產(chǎn)購(gòu)回后,財(cái)務(wù)部憑購(gòu)物發(fā)票或財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單辦理報(bào)銷手續(xù),工程部門登記臺(tái)帳。

          (3) 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由工程部門辦理,送財(cái)務(wù)部備案。

         。4)財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。 公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查, 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)書面說(shuō)明虧損原因,對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

          (5) 凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),工程部門應(yīng)上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

         。ㄎ澹┘訌(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制,嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限,財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報(bào)銷,對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。

          第五部分 附則

          第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

          第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度18

          為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。

          一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

          1、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

          2、辦公用品的購(gòu)置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

          3、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

          4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單,上報(bào)上級(jí)主管。

          5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

          6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財(cái)務(wù)小方即可。

          二、報(bào)銷規(guī)定

          (一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

          1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

          2、員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

          3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

          4、住宿費(fèi):?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

          5、交通費(fèi):?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,不得擅自購(gòu)買。如擅自購(gòu)買,費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車票不得連[文章來(lái)源優(yōu)習(xí):m]號(hào)。

          6、出差津貼:每人每天30元。

          (二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

          公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上

          注明,報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

         。ㄈ(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

          報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為:

          1、費(fèi)用報(bào)銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

          2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、發(fā)票虛假以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

          3、差旅費(fèi)報(bào)銷單:按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。

          4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。

          三、報(bào)銷時(shí)間

          購(gòu)買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,員工報(bào)銷其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

          四、下列情況不予報(bào)銷:

          1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。

          2、其它不符合國(guó)家開支標(biāo)準(zhǔn)的單 據(jù),無(wú)理由跨年度的單據(jù)。

          集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度19

          一、財(cái)務(wù)管理制度

          第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

          第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

          第三條本制度適用公司全體員工。

          第四條借款管理規(guī)定

          (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

         。ǘ┢渌R時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

         。ㄈ└黜(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

         。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定:

         。1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

         。2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

         。ㄎ澹┙杩钗催者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

          第一條借款流程

         。ㄒ唬┙杩钊税匆(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

         。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

         。ㄈ┴(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

          第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

          第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

          (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

         。ǘ┨顚憟(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

         。ㄈ┌匆(guī)定的審批程序報(bào)批。

          (四)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

          第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

          第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

         。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

          職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)銷

          1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

          2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

          3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

          4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

          5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

          二、報(bào)銷流程

          1、出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

          2、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

          3、購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說(shuō)明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

          4、返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

          第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

          (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

          1、移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

          2、固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

         。ǘ﹫(bào)銷流程

          1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

          2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

          3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

          4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

          5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

          第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

         。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

          (二)報(bào)銷流程

          1、員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

          2、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

          3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

          第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

          (一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

          (二)報(bào)銷流程

          1、購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

          2、報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

          3、費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

          第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

         。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

          1、招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

          2、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

          3、資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

          4、其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

         。ǘ﹫(bào)銷流程:

          1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

          2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

          3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

          4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

          第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

          第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

          第十五條工薪福利支付流程

          (一)工資支付流程:

         。1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

         。2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;

          (3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;

         。4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

         。5)每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;

          (6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

         。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

         。ㄈ┥鐣(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:

         。1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;

         。2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

          (四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

          第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

          第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

          第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

         。ㄒ唬┨顚戀(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

          (二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

          (三)結(jié)賬報(bào)銷:

         。1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);

         。2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

         。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;

          (4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

          第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

          (一)費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

         。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

         。ㄈ┴(cái)務(wù)報(bào)銷流程

          1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

          2、簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

          3、付款流程:

         。1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);

         。2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;

         。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;

         。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

          第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

          第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

          1、財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

          2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

          第七部分附則

          第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

          第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

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