公司財務報銷制度 財務制度報銷制度
在現(xiàn)在社會，制度起到的作用越來越大，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編為大家收集的公司財務報銷制度 財務制度報銷制度，希望對大家有所幫助。
公司財務報銷制度 財務制度報銷制度1
為認真貫徹《新會計法》，完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，結(jié)合公司的具體實際，特制定本報銷制度。
一、暫借款及預付款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權限審批后，由財務室付款。
2、預付款是指因公司業(yè)務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款。
3、以上經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。
5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務室有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
二、費用報銷制度
1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。
2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。
3、報銷程序：經(jīng)辦人財務室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準。
6、各部門在開支業(yè)務招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務室不予報銷。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。
8、所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
三、差旅費報銷制度
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；
�。�1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的，超出部分自理。
�。�2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。
（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。
�。�4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。
�。�5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。
3、差旅費報銷的其他規(guī)定
（1）隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。
�。�2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。
�。�3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。
�。�4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。
�。�5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關領導批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。
�。�6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的.人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
�。�8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。
�。�9）出差天數(shù)的計算，原則為：當天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算。
�。�10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務室不報銷。
�。�11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。
四、其他有關規(guī)定：
1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。
2、工資發(fā)放時間：每月五日的下午。
以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。
3、公司財會人員有權對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。
未盡事宜，由總經(jīng)理受權財務室另行制定，解釋權在公司財務室。
公司財務報銷制度 財務制度報銷制度2
一、審批權限
1、日常費用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行。
2、公司員工所有報銷必須經(jīng)財務部門負責人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報銷。
二、請款審批手續(xù)
1、請款人員因公需要領用現(xiàn)金時，應填寫“借款單”由總經(jīng)理簽字。
2、請款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。
3、收款人員須出具收據(jù)，交由財務部門備案。
三、各種費用列支規(guī)定
1、普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，集中填寫采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購，采購經(jīng)手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領用人簽收單。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購，必須簽訂購銷合同，實報實銷。
3、差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點、出差往返時間等信息，經(jīng)部門負責人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費報銷內(nèi)容具體為：
�。�1）全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長途交通費用，原則為各類人員出發(fā)不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經(jīng)公司總經(jīng)理批準，否則不予報銷；船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷；乘火車300公里以上，可報銷硬臥鋪車票。
�。�2）住宿費每日元以內(nèi)方可報銷，餐費每日元以內(nèi)方可報銷，特殊情況須附詳細說明，經(jīng)財務部門和總經(jīng)理審核批準。
�。�3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務招待費，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費用憑據(jù)上簽字，具體報銷原則參照業(yè)務招待費相關要求執(zhí)行。
4、業(yè)務招待費。業(yè)務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則，經(jīng)財務部門和總經(jīng)理審核通過，實報實銷。
5、車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。報銷單據(jù)需注明時間、地點、事由。
6、打車費。報銷單據(jù)需備注時間、地點、事由，否則不予報銷。
7、電話費。辦公室座機電話費用實報實銷，以電信部門繳費單據(jù)為準。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報銷額度，并書面?zhèn)浒傅截攧詹块T，方可執(zhí)行報銷。
8、水電費。實報實銷，以相關單位繳費單據(jù)為準。
9、各部門需訂報刊、雜志，先報行政部門初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門統(tǒng)一辦理。所需費用實報實銷，以業(yè)務受理單據(jù)為準。
10、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。
11、各種應交稅金。
12、各月發(fā)放工資。
13、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款利息。
14、其他費用報銷標準結(jié)合實際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費均不得報銷。謊包費用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。
四、報銷管理要求
1、費用報銷流程：填寫費用報銷單→部門負責人簽字→財務部門簽字→總經(jīng)理簽字→財務部（出納）支付。
2、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。
3、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
4、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。
5、財務人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務應要求更換。無法更換的，財務部門可拒絕報銷。
6、大額結(jié)算的費用，應通過銀行結(jié)算。
7、自制報銷單據(jù)，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。
8、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不予報銷。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務部門應拒絕支付。
五、報銷時間要求
購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷。員工報銷其他費用，自費用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批，逾期并無正當理由的，視為自動放棄。
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