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對(duì)外投資管理制度(精選12篇)
在日常生活和工作中,很多場(chǎng)合都離不了制度,好的制度可使各項(xiàng)工作按計(jì)劃按要求達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)。那么擬定制度真的很難嗎?以下是小編精心整理的對(duì)外投資管理制度,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。
對(duì)外投資管理制度 篇1
第一章總則
第一條
為規(guī)范本公司投資業(yè)務(wù)的運(yùn)作和管理,實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化和經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)范化、制度化,根據(jù)國(guó)家法規(guī)、本公司《公司章程》和有關(guān)制度特制定本辦法。
第二條
本辦法所稱投資業(yè)務(wù),包括直接股權(quán)投資、并購(gòu)?fù)顿Y、債權(quán)投資、結(jié)構(gòu)性投資等。
本辦法適用于本公司自有資金投資及受托管理資金(基金)投資等一切投資行為。受托管理資金(基金)投資,是指公司作為普通合伙人或受托投資管理人,依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和投資委托人的投資意愿,與委托人簽訂合伙協(xié)議或委托投資管理協(xié)議,對(duì)外進(jìn)行投資,以實(shí)現(xiàn)受托管理資產(chǎn)收益最優(yōu)化的行為。
第三條
本辦法規(guī)范投資業(yè)務(wù)的基本原則,適用于投資業(yè)務(wù)的全過程,包括但不限于項(xiàng)目開發(fā)與立項(xiàng)、立項(xiàng)項(xiàng)目的執(zhí)行、項(xiàng)目投資決策、項(xiàng)目投資決策的執(zhí)行、項(xiàng)目投資后的持續(xù)管理、投資項(xiàng)目退出等。
第二章投資管理的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置
第四條
公司投資管理內(nèi)部機(jī)構(gòu)包括:董事會(huì)、投資決策委員會(huì)、總裁辦公會(huì)、投資管理部、風(fēng)險(xiǎn)控制部、綜合管理部。
第五條
由總裁向董事會(huì)提交公司年度投資計(jì)劃,由總裁根據(jù)董事會(huì)決議組織實(shí)施。
第六條
公司投資決策委員會(huì)是公司投資業(yè)務(wù)的決策機(jī)構(gòu),其成員由董事會(huì)任命,受總裁直接領(lǐng)導(dǎo),對(duì)總裁和董事會(huì)負(fù)責(zé),根據(jù)總裁和董事會(huì)的要求和公司章程及相關(guān)制度在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)公司的投資進(jìn)行決策。
第七條
公司總裁辦公會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司篩選的投資項(xiàng)目進(jìn)行初步判斷,對(duì)投資項(xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行決策,對(duì)投資項(xiàng)目的相關(guān)執(zhí)行事項(xiàng)進(jìn)行審議。
第八條
投資管理部負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目開發(fā)、選擇、盡職調(diào)查、投資方案設(shè)計(jì)與談判、項(xiàng)目實(shí)施、后期管理等。投資管理部實(shí)行投資經(jīng)理負(fù)責(zé)制,每一項(xiàng)目指派專職投資經(jīng)理,承擔(dān)具體工作。
第九條
風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)的合規(guī)審查及風(fēng)險(xiǎn)控制審查。風(fēng)險(xiǎn)控制部監(jiān)督投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況,對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行法律合規(guī)審查及實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)審查,并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制意見;確保國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行;制訂、審閱投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議,確保合同的規(guī)范性和合法性。
第十條
綜合管理部負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的檔案管理、印章管理、總裁辦公會(huì)的會(huì)議籌備以及相關(guān)會(huì)議資料的管理等。
第三章項(xiàng)目開發(fā)
第十一條
公司獲得項(xiàng)目資源信息后,應(yīng)當(dāng)?shù)怯浵嚓P(guān)項(xiàng)目資源信息,包括信息來源、項(xiàng)目基本情況、項(xiàng)目融資需求和投資方式、聯(lián)系方式等信息。
第十二條
投資總監(jiān)根據(jù)項(xiàng)目資源信息,組織投資管理部就項(xiàng)目信息進(jìn)行初步判斷,并將結(jié)果報(bào)告總裁復(fù)審。如認(rèn)為該信息有價(jià)值,即由指定的投資經(jīng)理(“項(xiàng)目開發(fā)負(fù)責(zé)人”)負(fù)責(zé)跟蹤并進(jìn)行初步盡職調(diào)查。
第十三條
項(xiàng)目開發(fā)負(fù)責(zé)人定期對(duì)項(xiàng)目開發(fā)情況做出總結(jié),報(bào)投資業(yè)務(wù)主管副總裁、投資總監(jiān)審閱。
第四章項(xiàng)目立項(xiàng)
第十四條
投資項(xiàng)目由總裁辦公會(huì)決定是否立項(xiàng)。
第十五條
項(xiàng)目開發(fā)負(fù)責(zé)人根據(jù)初步盡職調(diào)查情況,形成《投資項(xiàng)目可行性報(bào)告》�!锻顿Y項(xiàng)目可行性報(bào)告》應(yīng)當(dāng)對(duì)下列事項(xiàng)做出初步判斷:
(1)投資項(xiàng)目是否符合公司的投資理念;
(2)投資項(xiàng)目是否屬于公司設(shè)定投資對(duì)象范圍;
(3)與潛在投資對(duì)象的核心人員就初步的交易結(jié)構(gòu)進(jìn)行初步溝通,討論是否具有可操作性;
�。�4)投資項(xiàng)目是否具備投資價(jià)值。
第十六條
進(jìn)入立項(xiàng)階段的項(xiàng)目,項(xiàng)目開發(fā)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向投資總監(jiān)提交《投資項(xiàng)目可行性報(bào)告》、《投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)》。
第十七條
投資總監(jiān)收到《投資項(xiàng)目可行性報(bào)告》、《投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)》后,投資總監(jiān)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目做出評(píng)價(jià),將《投資項(xiàng)目可行性報(bào)告》、《投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)》及其評(píng)審意見提交投資業(yè)務(wù)主管副總裁和風(fēng)險(xiǎn)控制部。風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)審核通過后,由投資業(yè)務(wù)主管副總裁提交至總裁。
第十八條
對(duì)擬提請(qǐng)立項(xiàng)的投資項(xiàng)目,風(fēng)險(xiǎn)控制部組織相關(guān)人員結(jié)合項(xiàng)目的《投資項(xiàng)目可行性報(bào)告》,對(duì)提請(qǐng)立項(xiàng)的潛在投資項(xiàng)目的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),形成《投資項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》,提交風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān),風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)對(duì)項(xiàng)目做出評(píng)價(jià)。如風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)出具否定意見,投資項(xiàng)目退回投資管理部,由投資管理部按照風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)的意見對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行處置。
風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)審核通過后,風(fēng)險(xiǎn)控制主管副總裁將《投資項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》、風(fēng)控總監(jiān)評(píng)審意見提交至總裁,并由總裁提交總裁辦公會(huì)。
第十九條
總裁收到《投資項(xiàng)目可行性報(bào)告》、《投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)》、投資總監(jiān)評(píng)審意見、《投資項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》、風(fēng)控總監(jiān)評(píng)審意見后,應(yīng)當(dāng)及時(shí)召開總裁辦公會(huì),并根據(jù)《總裁辦公會(huì)議事規(guī)則》對(duì)該立項(xiàng)申請(qǐng)予以審議,并在五個(gè)工作日內(nèi)做出決議。
第二十條
總裁辦公會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目立項(xiàng)的決議可以是:批準(zhǔn)立項(xiàng)、暫緩立項(xiàng)和不予立項(xiàng)三種。
�。�1)對(duì)于批準(zhǔn)立項(xiàng)的',總裁辦公會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的操作提出相應(yīng)的約束條件和對(duì)后續(xù)工作提出指導(dǎo)性意見。
(2)對(duì)于總裁辦公會(huì)認(rèn)為相關(guān)決策信息尚不完整或立項(xiàng)條件尚不成熟的,總裁辦公會(huì)可以決定暫緩立項(xiàng)。對(duì)于暫緩立項(xiàng)的,該項(xiàng)目開發(fā)工作繼續(xù)進(jìn)行。項(xiàng)目開發(fā)負(fù)責(zé)人可以適時(shí)按前述程序再次提請(qǐng)立項(xiàng)申請(qǐng)。
�。�3)對(duì)于總裁辦公會(huì)決定不予立項(xiàng)的開發(fā)項(xiàng)目,該項(xiàng)目開發(fā)工作終結(jié)。由項(xiàng)目開發(fā)負(fù)責(zé)人編制《項(xiàng)目開發(fā)總結(jié)》,報(bào)投資總監(jiān)、總裁審閱并將項(xiàng)目資料歸檔。
第五章立項(xiàng)項(xiàng)目的執(zhí)行
第二十一條
項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)后應(yīng)成立項(xiàng)目組,項(xiàng)目組由投資經(jīng)理負(fù)責(zé),項(xiàng)目組對(duì)擬投資對(duì)象開展盡職調(diào)查,并組織相關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)工作。
第二十二條
項(xiàng)目組對(duì)擬投資對(duì)象的盡職調(diào)查的方式包括但不限于調(diào)查問卷、內(nèi)外部相關(guān)資料搜集、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、內(nèi)外部相關(guān)人士訪談、購(gòu)買專業(yè)機(jī)構(gòu)或人士的相關(guān)服務(wù)或報(bào)告等,盡職調(diào)查結(jié)束項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)形成《盡職調(diào)查報(bào)告》。
第二十三條
投資經(jīng)理應(yīng)收集從項(xiàng)目立項(xiàng)階段開始的全部項(xiàng)目資料并形成工作底稿,完成盡職調(diào)查工作后,將工作底稿交由綜合管理部歸檔。
第二十四條
對(duì)擬投資企業(yè)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì),必要時(shí)可以聘請(qǐng)律師事務(wù)所擔(dān)任法律顧問,并對(duì)項(xiàng)目出具法律意見書。會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所的選聘及其報(bào)酬的確定應(yīng)經(jīng)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)。
第二十五條
項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)《盡職調(diào)查報(bào)告》、中介機(jī)構(gòu)報(bào)告、對(duì)擬投資企業(yè)的估值、初步的投資方案、談判方案和投資后續(xù)管理等形成《投資項(xiàng)目建議書》,提交投資總監(jiān),投資總監(jiān)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)并將《投資項(xiàng)目建議書》及評(píng)價(jià)意見提交總裁辦公會(huì),由總裁辦公會(huì)進(jìn)行評(píng)價(jià)并提出意見。
第二十六條
項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)根據(jù)總裁辦公會(huì)的意見展開與擬投資企業(yè)的談判,談判結(jié)果應(yīng)及時(shí)向總裁、投資業(yè)務(wù)主管副總裁、投資總監(jiān)匯報(bào),并得到相應(yīng)指導(dǎo)意見。
第二十七條形成初步談判結(jié)果后,應(yīng)當(dāng)即時(shí)形成最終投資方案,并由風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)起草相關(guān)交易之法律文件。
第二十八條在盡職調(diào)查和談判過程中,根據(jù)項(xiàng)目需要,可召開一次或多次的項(xiàng)目討論會(huì),就項(xiàng)目?jī)r(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)、方案等關(guān)鍵問題進(jìn)行討論。項(xiàng)目討論會(huì)可以由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人召集,也可以由總裁或其他主管領(lǐng)導(dǎo)召集。
第二十九條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人如認(rèn)為該項(xiàng)目不能實(shí)現(xiàn)原有投資目標(biāo)或無法按既定條件達(dá)成協(xié)議時(shí),可以提出終止立項(xiàng)項(xiàng)目的執(zhí)行。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出終止申請(qǐng),應(yīng)詳細(xì)說明理由,編制《已立項(xiàng)項(xiàng)目終止申請(qǐng)》并由投資總監(jiān)提交總裁辦公會(huì),總裁辦公會(huì)做出是否終止的決定。
第三十條
對(duì)于決定予以終止的項(xiàng)目,由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制《項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告》,經(jīng)總裁、投資總監(jiān)審閱后,連同所有項(xiàng)目檔案由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人會(huì)同綜合管理部組織歸檔。
第六章項(xiàng)目投資決策
第三十一條投資決策委員會(huì)對(duì)是否進(jìn)行項(xiàng)目投資作出決策。
第三十二條提請(qǐng)投資決策的項(xiàng)目必須同時(shí)滿足以下基本條件:
�。�1)已完成盡職調(diào)查;
�。�2)已完成項(xiàng)目可行性論證,具有投資價(jià)值;
(3)已與潛在被投資項(xiàng)目或企業(yè)就交易結(jié)構(gòu)和商業(yè)條件達(dá)成基本一致意見。
第三十三條
對(duì)于提請(qǐng)投資決策的項(xiàng)目,項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)提交《項(xiàng)目投資決策申請(qǐng)》。《項(xiàng)目投資決策申請(qǐng)》的內(nèi)容包括:
�。�1)項(xiàng)目立項(xiàng)執(zhí)行過程回顧;
(2)需要提請(qǐng)?zhí)貏e關(guān)注的關(guān)鍵事項(xiàng);
(3)下一步還需進(jìn)行的工作及其進(jìn)度安排;
�。�4)其他需要說明的事項(xiàng)。
第三十四條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將《項(xiàng)目投資決策申請(qǐng)》、《投資項(xiàng)目建議書》、《盡職調(diào)查報(bào)告》、中介機(jī)構(gòu)的報(bào)告(如有)、相關(guān)交易之法律文件等(以下統(tǒng)稱“投資決策申請(qǐng)文件”)提交投資總監(jiān),投資總監(jiān)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目做出評(píng)價(jià),并將投資決策申請(qǐng)文件及評(píng)審意見提交投資業(yè)務(wù)主管副總裁和風(fēng)險(xiǎn)控制部。風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)審核通過后,由投資業(yè)務(wù)主管副總裁提交至總裁。
第三十五條
對(duì)擬提請(qǐng)投資決策的項(xiàng)目,風(fēng)險(xiǎn)控制部應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)人員對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行合規(guī)審查,并向風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)提交《投資項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》,風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)對(duì)項(xiàng)目做出評(píng)價(jià)。如風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)出具否定意見,投資項(xiàng)目退回投資管理部,由投資管理部按照風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)的意見對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行處置。
風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)審核通過后,風(fēng)險(xiǎn)控制主管副總裁將項(xiàng)目投資方案及《投資項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》、風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)評(píng)審意見提交至總裁。
第三十六條
總裁收到投資決策申請(qǐng)文件、投資總監(jiān)評(píng)審意見、《投資項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》、風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)評(píng)審意見后,應(yīng)召集總裁辦公會(huì)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目做出評(píng)價(jià),并將投資決策申請(qǐng)文件、投資總監(jiān)評(píng)審意見、《投資項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》、風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)評(píng)審意見及總裁辦公會(huì)評(píng)審意見提交投資決策委員會(huì)。
第三十七條
投資決策委員會(huì)主席召集投資決策委員會(huì)會(huì)議,并由投資決策委員會(huì)秘書負(fù)責(zé)準(zhǔn)備投資決策申請(qǐng)文件、投資總監(jiān)評(píng)審意見、風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)評(píng)審意見及總裁辦公會(huì)評(píng)審意見等會(huì)議文件。
第三十八條
投資決策委員會(huì)根據(jù)《投資決策委員會(huì)議事規(guī)則》對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審議。
第三十九條
投資決策委員會(huì)對(duì)投資決策的決議可以是:批準(zhǔn)投資、不予投資和暫緩表決三種。
�。�1)投資決策委員會(huì)審議通過批準(zhǔn)投資的,由總裁負(fù)責(zé)組織實(shí)施。
�。�2)對(duì)于投資決策委員會(huì)設(shè)定約束的決定不予投資的項(xiàng)目,該項(xiàng)目終結(jié)。項(xiàng)目組要妥善處理與擬投資企業(yè)的善后事宜。同時(shí),由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制《項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告》,經(jīng)總裁、投資業(yè)務(wù)主管副總裁、投資總監(jiān)審閱后,連同所有項(xiàng)目檔案由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人會(huì)同綜合事務(wù)部組織歸檔。
�。�3)對(duì)于投資決策委員會(huì)暫緩表決的投資項(xiàng)目,待條件成熟之后再次提交投資決策委員會(huì)表決。
第七章項(xiàng)目投資的執(zhí)行
第四十條
在公司做出投資決議之后,由總裁負(fù)責(zé)組織實(shí)施。
第四十一條
對(duì)于批準(zhǔn)投資的項(xiàng)目,項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)決議完成與擬投資企業(yè)的最終談判。如最終談判出現(xiàn)重大變化,應(yīng)按上節(jié)有關(guān)規(guī)定重新履行投資決策程序。
第四十二條
最終談判達(dá)成一致,項(xiàng)目組應(yīng)對(duì)相關(guān)交易之法律文件文本定稿,經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)控制部門確認(rèn)后,報(bào)投資總監(jiān)、投資業(yè)務(wù)主管副總裁、風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)控制主管副總裁、總裁審查批準(zhǔn),相關(guān)交易法律文件應(yīng)當(dāng)由董事長(zhǎng)或授權(quán)總裁簽署。
第四十三條
相關(guān)交易法律文件生效后,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng),公司財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核,經(jīng)總裁審批后,辦理投資款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)事宜。
第四十四條
項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照相關(guān)交易法律文件的規(guī)定,取得投資項(xiàng)目的股權(quán)或債權(quán)及其他法律文件,并協(xié)助被投資企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。
第四十五條
項(xiàng)目投資執(zhí)行后,由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制《項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告》,經(jīng)總裁、投資業(yè)務(wù)主管副總裁、投資總監(jiān)審閱后,連同所有項(xiàng)目資料文件由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人會(huì)同綜合管理部組織歸檔。
第八章投資后的管理
第四十六條
投資管理部應(yīng)當(dāng)根據(jù)《投資項(xiàng)目建議書》中載明的投資后持續(xù)管理的主要思路、方式、擬采取的措施,指定專門項(xiàng)目負(fù)責(zé)人跟蹤投資項(xiàng)目、落實(shí)投資后續(xù)管理工作,保證公司相關(guān)投資決議的實(shí)施。
第四十七條
風(fēng)險(xiǎn)控制部應(yīng)指派相關(guān)專職人員跟蹤項(xiàng)目投資后的后續(xù)管理,并及時(shí)做出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示。
第四十八條項(xiàng)目投資后的持續(xù)管理主要通過參加股東會(huì)行使股東表決權(quán)、委派董事參加董事會(huì)或其他參與被投資企業(yè)的重大決策、委派專門人員監(jiān)督控制項(xiàng)目有關(guān)財(cái)務(wù)、資金、關(guān)鍵環(huán)節(jié)等方式進(jìn)行。被投資企業(yè)召開股東大會(huì)、董事會(huì)或以其他方式參與被投資企業(yè)的重大決策前,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)就相關(guān)議題形成《項(xiàng)目投資后續(xù)管理意見》,詳細(xì)說明建議公司采用的意見,提交投資總監(jiān)。
第四十九條投資總監(jiān)應(yīng)對(duì)《項(xiàng)目投資后持續(xù)管理意見》做出評(píng)價(jià),并將《項(xiàng)目投資后持續(xù)管理意見》及評(píng)審意見提交主管投資業(yè)務(wù)副總裁、風(fēng)險(xiǎn)控制部。風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)審核通過后,由投資業(yè)務(wù)主管副總裁提交至總裁。
第五十條
風(fēng)險(xiǎn)控制部應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)專職人員對(duì)提請(qǐng)審議的意見進(jìn)行合規(guī)審查,形成《投資項(xiàng)目專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告》,并提交至風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān),風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)對(duì)項(xiàng)目做出評(píng)價(jià)。如風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)出具否定意見,投資項(xiàng)目退回投資管理部,由投資管理部按照風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)的意見對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行處置。
風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)審核通過后,由風(fēng)險(xiǎn)控制主管副總裁將《投資項(xiàng)目專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告》及風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)評(píng)審意見提交至總裁。
第五十一條
總裁收到《項(xiàng)目投資后持續(xù)管理意見》、投資總監(jiān)評(píng)審意見、《投資項(xiàng)目專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告》、風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)評(píng)審意見后,應(yīng)召開總裁辦公會(huì)對(duì)該意見予以審議并做出決策。
第五十二條
公司委派的在被投資企業(yè)擔(dān)任董事或其他職務(wù)的人員,在執(zhí)行職務(wù)時(shí)必須嚴(yán)格按照相關(guān)決議意見執(zhí)行。公司對(duì)被投資企業(yè)行使股東權(quán)利時(shí),由總裁或授權(quán)代表作為股東代表行使表決權(quán)。
第五十三條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)自己負(fù)責(zé)的已投資項(xiàng)目的后續(xù)管理情況定期做出總結(jié),報(bào)總裁、投資總監(jiān)審閱。
第九章投資項(xiàng)目的退出
第五十四條
投資決策委員會(huì)對(duì)是否進(jìn)行項(xiàng)目退出作出決策。
第五十五條
總裁、投資業(yè)務(wù)主管副總裁、投資總監(jiān)或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人認(rèn)為投資已經(jīng)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或合適退出時(shí)機(jī)時(shí),應(yīng)當(dāng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人擬定《投資退出方案》。投資退出方案的內(nèi)容包括:
�。�1)退出方式;
�。�2)退出時(shí)機(jī)的選擇,以及操作計(jì)劃;
�。�3)項(xiàng)目損益的預(yù)測(cè);
�。�4)其他需要揭示的信息。
第五十六條
投資總監(jiān)應(yīng)對(duì)《投資退出方案》,做出評(píng)價(jià),并將《投資退出方案》及評(píng)審意見提交投資業(yè)務(wù)主管副總裁,由投資業(yè)務(wù)主管副總裁提交至總裁。
第五十七條
總裁收到《投資退出方案》及投資總監(jiān)評(píng)審意見后,應(yīng)當(dāng)召總裁辦公會(huì)對(duì)該意見予以評(píng)價(jià),并將《投資退出方案》、投資總監(jiān)評(píng)審意見及總裁辦公會(huì)評(píng)審意見提交投資決策委員會(huì)。
第五十八條
投資決策委員會(huì)主席負(fù)責(zé)召集投資決策會(huì),并由投資決策委員會(huì)秘書負(fù)責(zé)準(zhǔn)備《投資退出方案》、投資總監(jiān)評(píng)審意見、總裁辦公會(huì)評(píng)審意見等會(huì)議文件。
第五十九條
投資決策委員會(huì)根據(jù)《投資決策委員會(huì)議事規(guī)則》對(duì)投資退出進(jìn)行審議。
第六十條
投資決策委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目退出的決議可以是:批準(zhǔn)退出、不予退出和暫緩表決三種。
�。�1)投資決策委員會(huì)決定批準(zhǔn)退出的,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按相關(guān)決議執(zhí)行完成相關(guān)事項(xiàng)。
�。�2)對(duì)于投資決策委員會(huì)決定不予退出的,該項(xiàng)目繼續(xù),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可以適時(shí)再次提交《投資退出方案》,按前述流程進(jìn)行。
�。�3)對(duì)于投資決策委員會(huì)暫緩表決的投資項(xiàng)目,待條件成熟之后再次提交投資決策委員會(huì)表決。
第六十一條
投資退出執(zhí)行過程中,如發(fā)生重大事件或變化,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)報(bào)告總裁、投資業(yè)務(wù)主管副總裁、投資總監(jiān),并按總裁的決定執(zhí)行�?偛谜J(rèn)為必要時(shí),召開投資決策委員會(huì)進(jìn)行討論。
第六十二條
投資退出執(zhí)行完畢,項(xiàng)目結(jié)束。由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制《項(xiàng)目總結(jié)》,經(jīng)總裁、投資總監(jiān)審閱后,連同所有項(xiàng)目檔案由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人會(huì)同綜合管理部組織歸檔。
第六十三條
項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)定期對(duì)自己負(fù)責(zé)的項(xiàng)目投資退出的執(zhí)行情況做出總結(jié),報(bào)投資總監(jiān)、投資業(yè)務(wù)主管副總裁、總裁審閱。
第十章責(zé)任追究
第六十四條
公司投資管理部應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn),其自查報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)及綜合管理部。
第六十五條
公司員工由于工作失職或違反本辦法規(guī)定,給公司帶來嚴(yán)重影響或損失的,公司將根據(jù)具體情況給予責(zé)任人批評(píng)、警告、降薪、賠償、罰款、調(diào)職直至解除勞動(dòng)合同等處分。對(duì)于違反法律的,公司將追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。
第十一章附則
第六十六條
本辦法由總裁辦公會(huì)制定,經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后生效。
第六十七條
本制度由總裁辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
對(duì)外投資管理制度 篇2
第1章總則
第1條為加強(qiáng)對(duì)公司對(duì)外投資活動(dòng)的管理,規(guī)范公司的投資行為,保證對(duì)外投資活動(dòng)的合法性和有效性,提高資金運(yùn)作效率,防范投資風(fēng)險(xiǎn),結(jié)合公司具體情況,特制定本制度。
第2條本制度所稱投資,是指本公司對(duì)外進(jìn)行的投資行為,即本公司將貨幣資金及經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、物資等實(shí)物,以及專利權(quán)、技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價(jià)出資,進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。
第3條按照投資期限的長(zhǎng)短,公司對(duì)外投資分為短期投資和長(zhǎng)期投資。
1、短期投資指公司購(gòu)入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)間不超過1年(含)的投資,包括股票、債券、基金等。
2、長(zhǎng)期投資主要指投資期限超過1年,不能隨時(shí)變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的各種投資,包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等,其包括但不限于下列類型。
�。�1)公司獨(dú)立興辦的企業(yè)或獨(dú)立出資的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。
�。�2)公司出資與其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體、自然人成立合資、合作公司或開發(fā)項(xiàng)目。
(3)參股其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體。
�。�4)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營(yíng)或與他人共同經(jīng)營(yíng)。
第4條對(duì)外投資的原則如下。
1、遵循國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定。
2、符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略。
3、投資規(guī)模適度、量力而行,不能影響公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。
4、效益優(yōu)先。
第2章對(duì)外投資的職責(zé)分工
第5條公司董事會(huì)為對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu),對(duì)公司的對(duì)外投資作出決策。
第6條公司成立投資委員會(huì),由公司總經(jīng)理、各分管副總及相關(guān)部門經(jīng)理組成,負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織對(duì)外投資項(xiàng)目的分析和研究,為決策提供建議。
第7條公司投資委員會(huì)下設(shè)投資評(píng)審小組,主要負(fù)責(zé)投資委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備工作,對(duì)新的投資項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估和審核,形成立項(xiàng)意見書,提出投資建議。
第8條投資評(píng)審小組由投資分管副總?cè)谓M長(zhǎng),負(fù)責(zé)對(duì)新項(xiàng)目實(shí)施的人、財(cái)、物進(jìn)行計(jì)劃、組織、監(jiān)控,并應(yīng)及時(shí)匯報(bào)投資進(jìn)展情況,提出調(diào)整建議等。
第9條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資管理相關(guān)事宜,具體工作職責(zé)如下。
1、負(fù)責(zé)尋找、收集對(duì)外投資的信息和相關(guān)建議。
2、配合投資評(píng)審小組對(duì)新的投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審,提出投資建議。
3、負(fù)責(zé)將公司對(duì)外投資預(yù)算納入公司整體經(jīng)營(yíng)預(yù)算體系。
4、辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶、出資證明文件管理等工作。
5、負(fù)責(zé)對(duì)股權(quán)投資、產(chǎn)權(quán)交易、公司資產(chǎn)重組等重大活動(dòng)進(jìn)行項(xiàng)目監(jiān)管。
第10條公司法務(wù)部人員負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目協(xié)議、合同和重要相關(guān)信函、章程等法律文件的起草與審核工作。
第11條公司高層領(lǐng)導(dǎo)、管理人員、職能部門、業(yè)務(wù)部門均可以提出書面的投資建議或信息。
第3章對(duì)外投資審批程序
第12條投資項(xiàng)目審核和審批原則。
1、符合國(guó)家政策以及公司的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。
2、經(jīng)濟(jì)效益良好。
3、資金、技術(shù)、人才、原材料有保證。
4、法律手續(xù)完善、上報(bào)資料齊全、真實(shí)、可靠。
5、與公司的投資能力相適應(yīng)。
第13條投資項(xiàng)目的決策程序如下圖所示。
第14條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按照短期投資類別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購(gòu)進(jìn)日期等及時(shí)登記入賬,并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。
第15條涉及證券投資的,公司必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度,即至少要由2名以上人員共同操作,且證券投資作業(yè)人員與資金、財(cái)務(wù)管理人員分離,相互制約,不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn),任何投資資產(chǎn)的存入或取出必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。
第16條公司購(gòu)入的短期有價(jià)證券必須在購(gòu)入的當(dāng)日記入公司名下。
第17條公司財(cái)務(wù)部需定期與董事會(huì)核對(duì)證券投資資金的使用及結(jié)存情況,應(yīng)將收到的利息、股利及時(shí)入賬。
第4章長(zhǎng)期投資過程管理
第18條投資項(xiàng)目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議,長(zhǎng)期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法務(wù)部律師審核,并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可對(duì)外正式簽署。
第19條公司對(duì)長(zhǎng)期投資項(xiàng)目管理實(shí)行投資、經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管相結(jié)合,公司按照投資項(xiàng)目管理方式指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。
第20條投資委員會(huì)根據(jù)公司確定的投資項(xiàng)目編制投資開發(fā)計(jì)劃,對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督與控制,參與投資項(xiàng)目審計(jì)、終(中)止清算與交接工作,并進(jìn)行投資評(píng)價(jià)與總結(jié),及時(shí)將相關(guān)信息上報(bào)董事會(huì)。
第21條財(cái)務(wù)部需協(xié)同投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按長(zhǎng)期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實(shí)物或無形資產(chǎn)。
第22條公司投入實(shí)物必須辦理實(shí)物交接手續(xù),并經(jīng)實(shí)物使用部門和管理部門同意。
第23條投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)每季度人需對(duì)投資項(xiàng)目的進(jìn)度、投資預(yù)算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營(yíng)狀況、存在問題和建議等匯制報(bào)表,及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
第24條項(xiàng)目在投資建設(shè)執(zhí)行過程中,可根據(jù)實(shí)施情況的變化合理調(diào)整投資預(yù)算,投資預(yù)算的.調(diào)整需經(jīng)原投資審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
第25條審計(jì)人員應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見,對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)要求有關(guān)部門糾正和完善,對(duì)重大問題提出專項(xiàng)報(bào)告,提請(qǐng)投資委員會(huì)討論處理。
第5章投資評(píng)價(jià)與責(zé)任
第26條公司財(cái)務(wù)部、投資委員會(huì)根據(jù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告對(duì)投資結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)。
第27條投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)投資項(xiàng)目存在問題故意隱瞞不報(bào)的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),公司將追究其行政責(zé)任,造成重大損失的,要追究其法律責(zé)任。
第28條投資項(xiàng)目因管理不善或用人不當(dāng)致使公司資產(chǎn)流失、嚴(yán)重虧損或造成其他嚴(yán)重后果的,要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第29條因投資項(xiàng)目決策失誤或?qū)彶�、把關(guān)不嚴(yán),造成經(jīng)濟(jì)損失的,公司追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第30條因投資項(xiàng)目的主管副總、負(fù)責(zé)人、監(jiān)督人或其他工作人員玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊,造成嚴(yán)重?fù)p失的,公司要追究相關(guān)人員的行政及法律責(zé)任。
第6章投資轉(zhuǎn)讓與收回
第31條出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí),公司可以收回對(duì)外投資。
1、按公司規(guī)定,該投資項(xiàng)目(企業(yè))經(jīng)營(yíng)期滿。
2、由于投資項(xiàng)目(企業(yè))經(jīng)營(yíng)不善,無法償還到期債務(wù),依法實(shí)施破產(chǎn)。
3、由于發(fā)生不可抗力而使項(xiàng)目(企業(yè))無法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。
4、合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)。
第32條發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時(shí),公司可以轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資。
1、投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向的。
2、投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場(chǎng)前景的。
3、自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí)。
4、本公司認(rèn)為有必要的其他情形。
第33條投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家與公司的有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資規(guī)定辦理。
第34條批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的程序與權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施對(duì)外投資的程序與權(quán)限相同。
第35條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)做好投資收回和轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)評(píng)估工作,防止公司資產(chǎn)的流失。
第7章投資財(cái)務(wù)管理及審計(jì)
第36條長(zhǎng)期對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),公司財(cái)務(wù)部根據(jù)分析和管理的需要取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告,以便對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析,維護(hù)公司的權(quán)益,確保公司利益不受損害。
第37條財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的財(cái)務(wù)記錄,進(jìn)行詳盡的會(huì)計(jì)核算,按每個(gè)投資項(xiàng)目分別建立明細(xì)賬簿,詳盡記錄相關(guān)資料。
第38條對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
第39條公司應(yīng)每月向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,并按照公司編制合并報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求,及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。
第40條公司在每年度末對(duì)長(zhǎng)、短期投資進(jìn)行全面檢查,進(jìn)行定期或?qū)m?xiàng)審計(jì)。
第8章內(nèi)部信息報(bào)告及信息披露
第41條公司對(duì)外投資應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律、法規(guī)及公司的規(guī)定履行信息披露義務(wù),提供的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
第42條公司董事、高級(jí)管理人員及因工作關(guān)系了解到公司對(duì)外投資活動(dòng)信息的人員,在信息尚未對(duì)外公開披露之前,負(fù)有保密義務(wù)。
第43條對(duì)于擅自公開公司對(duì)外投資活動(dòng)信息的人員或其他獲悉信息的人員,公司董事會(huì)將視情節(jié)輕重以及給公司造成的損失和影響,追究有關(guān)人員的責(zé)任并進(jìn)行處罰。
第9章附則
第44條本制度未盡事宜,遵照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
對(duì)外投資管理制度 篇3
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范本公司項(xiàng)目投資運(yùn)作和管理,保證投資資金的安全和有效增值,實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化和經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)范化、制度化,使本公司在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,穩(wěn)健發(fā)展,贏取良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益,特制定本制度。
第二條 本公司及屬下各單位在進(jìn)行各項(xiàng)目投資時(shí),均須遵守本制度。
第三條 本公司及屬下各單位的重大投資項(xiàng)目由總經(jīng)理辦公室和董事會(huì)審議決定,由總經(jīng)理和各項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。
第四條 本公司項(xiàng)目投資管理的職能部門為公司投資發(fā)展部(以下簡(jiǎn)稱投資部),其職責(zé)范圍另文規(guī)定。
第二章 項(xiàng)目的初選與分析
第五條 各投資項(xiàng)目的選擇應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃為依據(jù),綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)方向及產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)平衡,以實(shí)現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。
第六條 各投資項(xiàng)目的選擇均應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查研究,并提供準(zhǔn)確、詳細(xì)資料及分析,以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實(shí)性和有效性。
項(xiàng)目分析內(nèi)容包括:
1、市場(chǎng)狀況分析;
2、投資回報(bào)率;
3、投資風(fēng)險(xiǎn)(政治風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn));
4、投資流動(dòng)性;
5、投資占用時(shí)間;
6、投資管理難度;
7、稅收優(yōu)惠條件;
8、對(duì)實(shí)際資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)控制的能力;
9、投資的預(yù)期成本;
10、投資項(xiàng)目的籌資能力;
11、投資的外部環(huán)境及社會(huì)法律約束。
凡合作投資項(xiàng)目在人事、資金、技術(shù)、管理、生產(chǎn)、銷售、原料等方面無控制權(quán)的,原則上不予考慮。由公司進(jìn)行的必要股權(quán)投資可不在此例。
第七條 各投資項(xiàng)目依所掌握的有關(guān)資料并進(jìn)行初步實(shí)地考察和調(diào)查研究后,由投資項(xiàng)目提出單位(下屬公司或公司投資部)提出項(xiàng)目建議,并編制可行性報(bào)告及實(shí)施方案,按審批程序及權(quán)限報(bào)送公司總部主管領(lǐng)導(dǎo)審核�?偛恐鞴茴I(lǐng)導(dǎo)對(duì)投資單位報(bào)送的報(bào)告經(jīng)調(diào)研后認(rèn)為可行的,應(yīng)盡快給予審批或按程序提交有關(guān)會(huì)議審定。對(duì)暫時(shí)不考慮的項(xiàng)目,最遲五天內(nèi)給予明確答復(fù),并將有關(guān)資料編入備選項(xiàng)目存檔。
第三章 項(xiàng)目的審批與立項(xiàng)
第八條 投資項(xiàng)目的審批權(quán)限:100萬元以下的項(xiàng)目,由公司主管副總經(jīng)理審批;100萬元以上200萬元以下的項(xiàng)目,由主管副總經(jīng)理提出意見報(bào)總經(jīng)理審批; 200萬元以上,1000萬元以下的項(xiàng)目,由總經(jīng)理辦公室審批;1000萬元以上項(xiàng)目,由董事會(huì)審批。
第九條 凡投資100萬元以上的項(xiàng)目均列為重大投資項(xiàng)目, 應(yīng)由公司投資部在原項(xiàng)目建議書、可行性報(bào)告及實(shí)施方案的基礎(chǔ)上提出初審意見,報(bào)公司主管副總經(jīng)理審核后按項(xiàng)目審批權(quán)限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公室或董事會(huì),進(jìn)行復(fù)審或全面論證。
第十條 總經(jīng)理辦公室對(duì)重大項(xiàng)目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性,基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,財(cái)務(wù)預(yù)算的可行性及項(xiàng)目規(guī)模、時(shí)機(jī)等因素均應(yīng)進(jìn)行全面審核。必要時(shí),可指派專人對(duì)項(xiàng)目再次進(jìn)行實(shí)地考察,或聘請(qǐng)專家論證小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專業(yè)性的科學(xué)論證,以加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的深入認(rèn)識(shí)和了解,確保項(xiàng)目投資的可靠和可行。
經(jīng)充分論證后,凡達(dá)到立項(xiàng)要求的重大投資項(xiàng)目,由總經(jīng)理辦公室或董事會(huì)簽署予以確立。
第十一條 投資項(xiàng)目確立后,凡確定為公司直接實(shí)施的項(xiàng)目由公司法定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù);凡確定為二級(jí)單位實(shí)施的項(xiàng)目,由該法人單位的法定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權(quán)所簽定之合同,均視無效。
第十二條 各投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由實(shí)施單位的總經(jīng)理委派,并對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第十三條 各投資項(xiàng)目的業(yè)務(wù)班子由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組閣,報(bào)實(shí)施單位總經(jīng)理核準(zhǔn)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人還應(yīng)與本公司或二級(jí)單位簽定經(jīng)濟(jì)責(zé)任合同書,明確責(zé)、權(quán)、利的劃分,并按本公司資金有償占有制度確定完整的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和合理的利潤(rùn)基數(shù)與比例。
第四章 項(xiàng)目的組織與實(shí)施
第十四條 各投資項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)形式的不同,具體落實(shí)組織實(shí)施工作:
1、屬于公司全資項(xiàng)目,由總經(jīng)理委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及組織業(yè)務(wù)班子,進(jìn)行項(xiàng)目的實(shí)施工作,設(shè)立辦事機(jī)構(gòu),制定員工責(zé)任制、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運(yùn)作措施等。同時(shí)認(rèn)真執(zhí)行本公司有關(guān)投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定,建立和健全項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)主管由公司總部委派,對(duì)本公司負(fù)責(zé),并接受本公司的財(cái)務(wù)檢查,同時(shí)每月應(yīng)以報(bào)表形式將本月經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況上報(bào)公司總部。
2、屬于投資項(xiàng)目控股的,按全資投資項(xiàng)目進(jìn)行組織實(shí)施;非控股的,則本著加快資金回收的原則,委派業(yè)務(wù)人員積極參與合作,展開工作,并通過董事會(huì)施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營(yíng)管理,確保利益如期回收。
第五章 項(xiàng)目的運(yùn)作與管理
第十五條 項(xiàng)目的運(yùn)作管理原則上由公司分管項(xiàng)目投資的副總經(jīng)理及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。并由本公司采取總量控制、財(cái)務(wù)監(jiān)督、業(yè)績(jī)考核的管理方式進(jìn)行管理,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)主管副總經(jīng)理負(fù)責(zé),副總經(jīng)理對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第十六條 各項(xiàng)目在完成工商注冊(cè)登記及辦理完相關(guān)法定手續(xù)成為獨(dú)立法人進(jìn)入正常運(yùn)作后,屬公司全資項(xiàng)目或控股項(xiàng)目,納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理;屬二級(jí)企業(yè)投資的項(xiàng)目,由二級(jí)企業(yè)進(jìn)行管理。同時(shí)接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)性管理。協(xié)調(diào)及指導(dǎo)性管理的'內(nèi)容包括:合并會(huì)計(jì)報(bào)表,財(cái)務(wù)監(jiān)督控制;年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)的落實(shí)、檢查和考核;企業(yè)管理考評(píng);經(jīng)營(yíng)班子的任免;例行或?qū)m?xiàng)審計(jì)等。
第十七條 凡公司持股及合作開發(fā)項(xiàng)目未列入會(huì)計(jì)報(bào)表合并的,應(yīng)通過委派業(yè)務(wù)人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作,并通過被投資企業(yè)的董事會(huì)及股東會(huì)貫徹公司意圖,掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,維護(hù)公司權(quán)益;委派的業(yè)務(wù)人員應(yīng)于每季度(最長(zhǎng)不超過半年)向公司公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)情況的書面報(bào)告,年度應(yīng)隨附董事會(huì)及股東大會(huì)相關(guān)資料。因故無委派人員的,由公司投資部代表公司按上述要求進(jìn)行必要的跟蹤管理。
第十八條 公司全資及控股項(xiàng)目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為企業(yè)管理部;持股及合作企業(yè)(未列入合并會(huì)計(jì)報(bào)表部分)的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投資部。
第十九條 對(duì)于貿(mào)易及證券投資項(xiàng)目則采用專門的投資程序和保障、監(jiān)控制度,具體辦法另定
第六章 項(xiàng)目的變更與結(jié)束
第二十條 投資項(xiàng)目的變更,包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動(dòng)使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等,均應(yīng)報(bào)公司總部審批核準(zhǔn)。
第二十一條 投資項(xiàng)目變更,由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人書面報(bào)告變更理由,按報(bào)批程序及權(quán)限報(bào)送總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定,重大的變更應(yīng)參照立項(xiàng)程序予以確認(rèn)。
第二十二條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在實(shí)施項(xiàng)目運(yùn)作期內(nèi)因工作變動(dòng),應(yīng)主動(dòng)做好善后工作,如屬公司內(nèi)部調(diào)動(dòng),則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個(gè)人卸任或離職,必須承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失,違者,所造成之后果,應(yīng)追究其個(gè)人責(zé)任。
第二十三條 投資項(xiàng)目的中止或結(jié)束,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)總結(jié)清理,并以書面報(bào)告公司公司。屬全資及控股項(xiàng)目,由公司企管部負(fù)責(zé)匯總整理,經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù);屬持股或合作項(xiàng)目由投資部負(fù)責(zé)匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后,責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有待決問題,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須負(fù)責(zé)徹底清潔,不得久拖推諉。
第七章 附 則
第二十四條 本制度于頒布之日起實(shí)施。未盡事項(xiàng)按本公司有關(guān)制度執(zhí)行和辦理。
第二十五條 本暫行規(guī)定由本公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
對(duì)外投資管理制度 篇4
為了做好城投公司(以下簡(jiǎn)稱公司)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)管理工作掌握固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的執(zhí)行情況,更好地推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施,并進(jìn)一步夯實(shí)投資統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作,規(guī)范公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)工作,提高數(shù)據(jù)質(zhì)量,根據(jù)《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》及省、市、區(qū)的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況制訂本辦法。
一、適用范圍
本辦法規(guī)定了固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)范圍及有關(guān)管理內(nèi)容和方法,適用于公司各部門固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)工作。凡列入公司固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的以及計(jì)劃外的項(xiàng)目包括新建、改擴(kuò)建、維修等項(xiàng)目均在統(tǒng)計(jì)范圍內(nèi)。
二、管理原則
嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市、區(qū)有關(guān)的法律、法規(guī)。堅(jiān)持“不得謊報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)、遲報(bào)和誤報(bào)”和數(shù)出一門的原則確保投資統(tǒng)計(jì)的及時(shí)、準(zhǔn)確、全面。
公司財(cái)務(wù)部是公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)工作的統(tǒng)一管理部門,其具體職責(zé)是:貫徹執(zhí)行公司統(tǒng)計(jì)工作管理的有關(guān)規(guī)定對(duì)各部門進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo);按照區(qū)統(tǒng)計(jì)局和公司的要求統(tǒng)一對(duì)外上報(bào)各種報(bào)表;有權(quán)對(duì)各部門上報(bào)的`固定資產(chǎn)投資情況的真實(shí)性進(jìn)行檢查監(jiān)督,對(duì)不真實(shí)的情況有權(quán)提出處理意見。
三、管理方法
各部門要有專門人員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)工作,項(xiàng)目代表負(fù)責(zé)所屬項(xiàng)目的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì),具體工作如下:
1、項(xiàng)目代表每月20日與各施工單位聯(lián)系,取得本月項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度,審核后,要求各施工單位于23日前將該項(xiàng)目工程進(jìn)度表完成簽章(必須有施工方、監(jiān)理方及我公司三方簽章),于每月23日17:00之前交公司財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總后按照規(guī)定的時(shí)間上報(bào)有關(guān)部門。
2、項(xiàng)目代表每月20日與房屋征收部門聯(lián)系,收集項(xiàng)目征收款的支付情況,并告知財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)于25前到區(qū)土儲(chǔ)中心復(fù)印相關(guān)票據(jù),及時(shí)統(tǒng)計(jì)入固投報(bào)表。
3、項(xiàng)目代表必須按項(xiàng)目建立各項(xiàng)目固投完成情況統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬,一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)臺(tái)賬,及時(shí)掌握所管項(xiàng)目的固投完成情況,臺(tái)賬做到每月更新。
4、公司財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目代表上報(bào)的工程進(jìn)度表及其他費(fèi)用支付憑證,及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)報(bào)表,并按區(qū)統(tǒng)計(jì)局、區(qū)發(fā)改局規(guī)定的時(shí)限上報(bào)。并同時(shí)完善公司固投統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、固投資料的整理等。
四、填報(bào)要求
新入庫(kù)億元項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部必須于當(dāng)月15日前上報(bào)區(qū)統(tǒng)計(jì)局,該項(xiàng)目代表必須于13日前準(zhǔn)備好以下資料:
1、項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容(包括購(gòu)置土地面積、土地購(gòu)置費(fèi)、房屋建筑面積、主要單項(xiàng)工程或系統(tǒng)工程、購(gòu)置設(shè)備情況等);
2、與施工單位簽訂的施工合同(主體工程施工合同);
3、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)照片;
4、項(xiàng)目立項(xiàng)審批、核準(zhǔn)或備案文件;
5、項(xiàng)目建設(shè)施工許可證;
6、項(xiàng)目的整體設(shè)計(jì);
7、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告;
8、國(guó)有土地使用權(quán)證(或合同);
9、項(xiàng)目規(guī)劃許可手續(xù);
10、項(xiàng)目環(huán)評(píng)文件;
新入庫(kù)項(xiàng)目證明材料原則上應(yīng)該有(1)-(10)項(xiàng),至少上報(bào)(1)(2)(3)(4).其他項(xiàng)必須盡快補(bǔ)齊。入庫(kù)資料每一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)文件,按照上述順序復(fù)制到一個(gè)word文件中,文件名稱:項(xiàng)目名稱+項(xiàng)目編碼。doc(項(xiàng)目編碼由統(tǒng)計(jì)人員提供),紙質(zhì)資料復(fù)印件交一份給公司財(cái)務(wù)部保存。
五、檢查、考核與獎(jiǎng)懲
本辦法執(zhí)行情況由財(cái)務(wù)部每月進(jìn)行檢查和考核,考核內(nèi)容為本辦法規(guī)定管理內(nèi)容部分,考核情況與公司有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)考核辦法掛鉤。未按本辦法完成工作,不按時(shí)限提供資料的項(xiàng)目代表,經(jīng)財(cái)務(wù)部考核不合格的,按200元/次進(jìn)行處罰。
本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,自發(fā)布之日起實(shí)施。
對(duì)外投資管理制度 篇5
第一條制定目的
為加強(qiáng)公司對(duì)外投資管理,規(guī)范公司對(duì)外投資行為,保障公司合法權(quán)益,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定,制定本制度。
第二條適用范圍
本制度適用于公司一切對(duì)外投資行為的監(jiān)督管理工作,包括股權(quán)投資、債權(quán)投資的申報(bào)、審批、監(jiān)管等。
第三條基本原則
1、明確管理權(quán)限。
2、落實(shí)出資者和經(jīng)營(yíng)者的責(zé)任。
3、加強(qiáng)出資者的監(jiān)督力度。
第四條主管部門
公司xx部是對(duì)外投資的管理部門。
第五條對(duì)外投資決策
xx運(yùn)用公司資產(chǎn)所作出的投資權(quán)限為公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)xx%以下,其它重大投資項(xiàng)目應(yīng)由xx申報(bào)xx審查批準(zhǔn)。
第六條對(duì)外投資項(xiàng)目
1、公司鼓勵(lì)以下對(duì)外投資項(xiàng)目:
�。�1)符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的項(xiàng)目;
(2)擁有技術(shù)優(yōu)勢(shì)或資源優(yōu)勢(shì)的開發(fā)項(xiàng)目;
(3)與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的原材料、能源和產(chǎn)品銷售等緊密相關(guān)的項(xiàng)目。
2、公司不鼓勵(lì)以下對(duì)外投資項(xiàng)目:
�。�1)不具競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的項(xiàng)目;
(2)不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目。
(3)xx項(xiàng)目。
3、對(duì)外投資項(xiàng)目要采用xx形式進(jìn)行,累計(jì)對(duì)外投資總額不得超過公司凈資產(chǎn)的xx%。
第七條對(duì)外投資申報(bào)
公司的'對(duì)外投資行為,應(yīng)由xx向xx提交以下材料進(jìn)行申報(bào):
1、對(duì)外投資項(xiàng)目概況;
2、對(duì)外投資可行性分析報(bào)告;
3、本單位近x年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表;
4、合作投資的,提交有關(guān)合作協(xié)議及合作方基本情況。
第八條對(duì)外投資審批
1、xx申報(bào)對(duì)外投資項(xiàng)目后,由xx負(fù)責(zé)審核并對(duì)項(xiàng)目提出初步意見后提交xx作進(jìn)一步審批。
2、審批的基本原則:
�。�1)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;
�。�2)符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資方向;
�。�3)經(jīng)濟(jì)效益良好或符合其它投資目的;
(4)有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)案;
�。�5)與公司投資能力相適應(yīng);
(6)申報(bào)資料齊全、真實(shí)、可靠。
3、審批額度
(1)低于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)xx%的項(xiàng)目由xx審批;
�。�2)公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)xx%至xx%的項(xiàng)目由xx審批;
�。�3)公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)xx%以上項(xiàng)目由xx審批。
第九條對(duì)外投資監(jiān)督
1、對(duì)外投資項(xiàng)目運(yùn)作完成后,應(yīng)于xx日內(nèi)將本項(xiàng)目的運(yùn)作情況報(bào)送xx,并抄送xx。
2、xx部、xx部對(duì)對(duì)外投資行為進(jìn)行監(jiān)督檢查,并會(huì)同有關(guān)部門對(duì)投資效果進(jìn)行不定期調(diào)查和評(píng)價(jià)。
第十條獎(jiǎng)懲
1、對(duì)嚴(yán)格遵守本制度、對(duì)外投資項(xiàng)目效益良好的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì),具體嘉獎(jiǎng)方法為:xxx。
2、違反本制度的,公司要追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任,視情況給予xx處分;造成損失的,決策者要承擔(dān)相應(yīng)損失;對(duì)有觸犯刑法的,移送司法機(jī)關(guān)依法處理。
第十一條附則
本制度自審議通過之日起執(zhí)行,由公司xx部負(fù)責(zé)解釋。
對(duì)外投資管理制度 篇6
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范公司對(duì)外多種經(jīng)營(yíng)投資和對(duì)外投標(biāo)承接物業(yè)管理投資工作,確保對(duì)外投資穩(wěn)妥可靠、盈利。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司對(duì)外多種經(jīng)營(yíng)投資和對(duì)外投標(biāo)承接物業(yè)管理投資的管理決策工作。
3.0職責(zé)
3.1經(jīng)營(yíng)部各主管負(fù)責(zé)對(duì)外商業(yè)信息的收集、整理。
3.2經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理、主管總助負(fù)責(zé)組織對(duì)外投資的論證、公關(guān)工作。
3.3公司各職能部門協(xié)助參與對(duì)外投資的論證工作。
3.4公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)外投資的決策工作。
4.0工作流程圖
可行
尋找項(xiàng)目———>初步論證———>立項(xiàng)———>可行性研究論證———>評(píng)審———>審批
5.0工作內(nèi)容
5.1項(xiàng)目來源
5.1.1當(dāng)公司對(duì)外尋找到新的多種經(jīng)營(yíng)投資項(xiàng)目或?qū)ふ业綄?duì)外招標(biāo)物業(yè)管理項(xiàng)目時(shí),由經(jīng)營(yíng)部主管對(duì)候選項(xiàng)目進(jìn)行初步論證。
5.1.2初步論證主要是初步進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析,如果結(jié)果可行,經(jīng)營(yíng)部主管應(yīng)在經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理的指導(dǎo)下寫出書面的初步論證報(bào)告書報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)。
5.1.3論證報(bào)告書的基本要求是:
a)有明確的項(xiàng)目說明、概況;
b)有較為準(zhǔn)確的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析;
c)有對(duì)外投資合作的步驟、方法;
d)有明確的立項(xiàng)結(jié)論。
5.2擬選項(xiàng)目的可行性論證
5.2.1項(xiàng)目立項(xiàng)后,總經(jīng)理或主管總助應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員組成可行性論證小組。對(duì)擬選項(xiàng)目進(jìn)行全面可行性研究論證。
5.2.2可行性研究應(yīng)當(dāng)注意在論證時(shí)不設(shè)任何可能影響論證結(jié)論的前提和原則。
5.3可行性論證報(bào)告書的內(nèi)容及有關(guān)編制要求
a)“投資項(xiàng)目的基本情況”要求較詳細(xì)列出擬投資項(xiàng)目的名稱、地點(diǎn)、規(guī)模、現(xiàn)狀等;
b)“影響投資的基本要素”要求詳細(xì)列出擬投資項(xiàng)目的對(duì)外合作條件和可能影響本次可行性研究的因素;
c)“技術(shù)、資源論證”是可行性研究的重要論證之一。技術(shù)論證主要是對(duì)擬投資的項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)方面是否可行、本公司是否具備投資的技術(shù)能力的詳細(xì)論證,資源論證則是假定在已確定投資的前提下需要配備的人力、物力資源以及人力、物力資源的配置能力;
d)“經(jīng)濟(jì)論證”是可行性論證的.核心部分,編制時(shí)要求:
——詳細(xì)測(cè)算出擬投資項(xiàng)目的前期投入成本和項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)后的經(jīng)營(yíng)成本;
——利潤(rùn)測(cè)算則是在測(cè)算完畢預(yù)期收入以后,依據(jù)收入測(cè)算出的預(yù)期投資利潤(rùn)
——“風(fēng)險(xiǎn)分析”要求對(duì)對(duì)外投資進(jìn)行詳細(xì)的盈虧平衡分析、現(xiàn)金流量分析。
e)“投資的優(yōu)劣勢(shì)分析”要求結(jié)合本公司的實(shí)際能力和上述的技術(shù)、資源、經(jīng)濟(jì)論證結(jié)果詳細(xì)列出本公司對(duì)外投資時(shí)的優(yōu)劣勢(shì)要素;特別是對(duì)可能出現(xiàn)的各種隱患應(yīng)詳細(xì)一一列出。
5.4論證結(jié)果的處置
5.4.1可行性論證出來后,總經(jīng)理應(yīng)召集公司各部門負(fù)責(zé)人及公司骨干進(jìn)行討論,對(duì)可行性論證的過程和結(jié)論進(jìn)行評(píng)審。
5.4.2評(píng)審認(rèn)為可行性論證真實(shí)可靠結(jié)果可行的,最后總經(jīng)理在綜合公司財(cái)力、物力、綜合回報(bào)以及投資風(fēng)險(xiǎn)等因素的基礎(chǔ)上作出審批。
a)決定投資的,開始組成項(xiàng)目組進(jìn)行準(zhǔn)備工作;
b)暫緩?fù)顿Y的,將前期已做好的可行性論證報(bào)告書等資料歸檔備用。
5.4.3評(píng)審認(rèn)為可行性論證不充分、不完善的,應(yīng)當(dāng)由經(jīng)營(yíng)部繼續(xù)補(bǔ)充論證直至清晰完善。
5.4.4可行性研究認(rèn)為不可行的,經(jīng)營(yíng)部應(yīng)當(dāng)將可行性研究報(bào)告書連同其他資料一起交總經(jīng)理或主管總助,由其決定是否歸檔保存。
5.5對(duì)外參加招標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)物業(yè)管理權(quán)的投資,在做完可行性論證后,應(yīng)當(dāng)由經(jīng)營(yíng)部主管負(fù)責(zé)編制物業(yè)管理投標(biāo)書(具體參照《物業(yè)管理投標(biāo)方案編制規(guī)程》)。
5.6對(duì)外投資(投標(biāo))金額的審批權(quán)參照公司《招投標(biāo)管理制度》執(zhí)行。
6.0引用文件及記錄表格
6.1《物業(yè)管理投標(biāo)方案編制規(guī)程》
6.2《招投標(biāo)管理制度》
對(duì)外投資管理制度 篇7
第一章總則
第一條為了規(guī)范xx有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)對(duì)外投資行為,防范投資風(fēng)險(xiǎn),提高投資效益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)等法律、法規(guī)及規(guī)范性文件和《xx有限公司章程》(以下簡(jiǎn)稱《公司章程》)的有關(guān)規(guī)定,制定《xx有限公司對(duì)外投資管理制度》(以下簡(jiǎn)稱本制度)。
第二條本制度所稱對(duì)外投資,是指為實(shí)施公司發(fā)展戰(zhàn)略、增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力等目標(biāo),公司用貨幣資金、實(shí)物、股權(quán)、無形資產(chǎn)或其他資產(chǎn)形式作價(jià)出資,對(duì)外進(jìn)行各種形式的投資行為,包括:
�。ㄒ唬┫蚱渌髽I(yè)投資,包括單獨(dú)設(shè)立或與其他方共同設(shè)立企業(yè)、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目或開發(fā)項(xiàng)目,對(duì)其他企業(yè)增資、受讓其他企業(yè)股權(quán)等權(quán)益性投資;
�。ǘ┵�(gòu)買交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、向他人提供借款(含委托貸款)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資;
�。ㄈ┓�、法規(guī)規(guī)定的其他對(duì)外投資。
第三條公司對(duì)外投資行為須符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策,符合公司發(fā)展戰(zhàn)略,有利于增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力,有利于合理配置企業(yè)資源,創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益,促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。
第四條公司對(duì)外投資涉及使用募集資金,或者涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的,還應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《上市規(guī)則》《公司章程》等相關(guān)規(guī)定。
第五條本制度同時(shí)適用于公司所屬全資子公司及控股子公司(以下簡(jiǎn)稱“子公司”)的對(duì)外投資行為。
第二章對(duì)外投資決策權(quán)限
第六條公司應(yīng)指定專門機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的'可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評(píng)估,監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展,如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況,應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。
第七條公司股東大會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理為公司對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu),各自在其權(quán)限范圍內(nèi),依照法律、法規(guī)、《公司章程》及本制度的規(guī)定對(duì)公司的對(duì)外投資作出決策。
第八條公司對(duì)外投資事項(xiàng)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的,應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過后,提交股東大會(huì)審批,并及時(shí)披露該等對(duì)外投資事項(xiàng):
(一)對(duì)外投資涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上的,該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的,以較高者為計(jì)算數(shù)據(jù);
�。ǘ⿲�(duì)外投資(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的50%以上,且絕對(duì)金額超過人民幣5,000萬元;
�。ㄈ⿲�(duì)外投資(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50%以上,且絕對(duì)金額超過人民幣500萬元;
�。ㄋ模⿲�(duì)外投資的成交金額(含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用)占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以上,且絕對(duì)金額超過人民幣5,000萬元;
�。ㄎ澹⿲�(duì)外投資產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50%以上,且絕對(duì)金額超過人民幣500萬元。
對(duì)外投資管理制度 篇8
一、流程名稱:投資決策管理流程
二、流程編號(hào):gygfc-zq-005
三、流程目的
明確從制定項(xiàng)目計(jì)劃書和初步方案到組織項(xiàng)目實(shí)施的整個(gè)過程
四、流程目標(biāo)
規(guī)范公司的投資管理工作
五、流程負(fù)責(zé)人
直接負(fù)責(zé)人:證券部;間接負(fù)責(zé)人:各部門/控股公司,總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)、董事會(huì)
六、流程描述
1)根據(jù)董事會(huì)制定的投資戰(zhàn)略與策略,公司各個(gè)部門及控股公司收集項(xiàng)目來源,提出項(xiàng)目投資的建議,會(huì)同證券部進(jìn)行前期論證,并制定項(xiàng)目計(jì)劃書或初步方案;
2)各部門和控股公司將項(xiàng)目計(jì)劃書或初步方案報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)后正式立項(xiàng);
3)證券部會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行項(xiàng)目的可行性論證,制定投資建議書和可行性研究報(bào)告;
4)將投資建議書和可行性研究報(bào)告報(bào)送總經(jīng)理辦公會(huì),在總經(jīng)理辦公會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)的由總經(jīng)理辦公會(huì)審批,權(quán)限外的報(bào)送董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)(總經(jīng)理辦公會(huì)的審批權(quán)限為一次投資不超過100萬以上的項(xiàng)目或累計(jì)投資不超過300萬的項(xiàng)目);
5)董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目投資建議書和可行性研究報(bào)告進(jìn)行初步審查,并對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)一步進(jìn)行調(diào)查論證;將投資的調(diào)查論證結(jié)論與投資決策建議提交董事會(huì)討論;
6)董事會(huì)對(duì)權(quán)限范圍的項(xiàng)目(董事會(huì)的審批權(quán)限為5000萬以下投資項(xiàng)目)進(jìn)行審批;權(quán)限范圍外的報(bào)股東大會(huì)審批;
7)如果是固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目和技改項(xiàng)目,按照相關(guān)規(guī)定還需要政府主管部門審批;
8)所有審批通過后,證券部向財(cái)務(wù)部發(fā)出資金調(diào)撥的'指令;財(cái)務(wù)部接到資金劃撥的指令,經(jīng)與公司風(fēng)險(xiǎn)控制小組核對(duì)無誤后,將資金劃撥到指定帳戶;
9)申報(bào)部門或控股公司組織項(xiàng)目實(shí)施。(在項(xiàng)目實(shí)施過程中相關(guān)部門按照公司投資決策管理規(guī)定進(jìn)行管理)
七、流程文件、表單
《項(xiàng)目計(jì)劃書或初步方案》《投資建議書》《可行性研究報(bào)告》
八、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
投資決策失誤
九、流程控制點(diǎn)
投資建議書和可行性研究報(bào)告的編制和審批
控制目的:增強(qiáng)投資的合理性
控制手段:證券部會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行項(xiàng)目可行性論證,總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)、股東大會(huì)審批,董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)進(jìn)行審查和調(diào)查論證
控制依據(jù):公司投資決策管理規(guī)定
對(duì)外投資管理制度 篇9
第一條為加強(qiáng)公司發(fā)票管理,維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,有利于公司經(jīng)濟(jì)核算,根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本辦法。
第二條發(fā)票種類。目前,我公司須使用的發(fā)票共有四種:
1.增值稅專用發(fā)票
2.工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票
3.商業(yè)零售稅票
4.服務(wù)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票
第三條發(fā)票的管理
1.發(fā)票須由資金財(cái)務(wù)部指定專人保管,所有發(fā)票應(yīng)一律視同現(xiàn)金妥善保管。
2.增值稅專用發(fā)票,根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定,每本發(fā)票使用時(shí)間為兩個(gè)月(兩個(gè)自然月份),過期即應(yīng)注明作廢,上稅務(wù)部門購(gòu)領(lǐng)新發(fā)票時(shí)應(yīng)攜帶舊發(fā)票以備查驗(yàn)。
第四條發(fā)票的`使用范圍
1.增值稅專用發(fā)票,適用于購(gòu)貨方為一般納稅人,可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的各類物資的銷售。
2.商業(yè)零售發(fā)票,適用于購(gòu)貨方為小規(guī)模納稅人或直接消費(fèi)者,不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的各類物資的銷售。
3.資金往來發(fā)票,適用于往來款項(xiàng)(如預(yù)收款、借款、還款、投資收益等)資金收妥的憑據(jù),不可作為報(bào)銷憑證使用。
4.服務(wù)業(yè)專用發(fā)票,適用于咨詢、代理等提供服務(wù)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)收入。以上發(fā)票不得超范圍使用。
第五條發(fā)票的使用要求
1.字跡清楚,不得涂改。
2.項(xiàng)目填寫齊全,內(nèi)容正確無誤。
3.不得拆本使用發(fā)票。
4.匯總填開專用發(fā)票,必須附有銷售方開具并加蓋發(fā)票專用章的銷貨清單。購(gòu)貨方應(yīng)索取銷貨清單一式二份,分別附在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)之后。
5.銷售貨物并開具專用發(fā)票后,發(fā)生退貨或銷售折讓,若購(gòu)買方未作帳務(wù)處理,須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還銷售方,作廢處理。屬于銷售折讓的,銷貨方應(yīng)按折讓后的貨款重開專用發(fā)票;若購(gòu)買方已作帳務(wù)處理無法退回原發(fā)票,購(gòu)買方須取得當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單位送交銷售方,作為銷售開具紅字發(fā)票的合法依據(jù),銷售方收到證明單后,根據(jù)退回貨物的數(shù)量,價(jià)款或折讓金額向購(gòu)買方開具紅字專用發(fā)票。
第六條罰則。對(duì)發(fā)票違章行為的直接責(zé)任人,應(yīng)按《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及國(guó)家、地方政府相關(guān)法律規(guī)定予以處罰。
第七條本辦法由資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第八條本辦法由中國(guó)陽光總裁辦公會(huì)決定修改與補(bǔ)充。
第九條本辦法自總裁辦公會(huì)批準(zhǔn),總裁簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。
對(duì)外投資管理制度 篇10
1、對(duì)生產(chǎn)性外商投資企業(yè),凡經(jīng)營(yíng)期10年以上的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)。經(jīng)營(yíng)期在10年以上的從開始獲利年度起,第1年和第2年免征企業(yè)所得稅,第3年至第5年減半征收企業(yè)所得稅。
2、其地方所得稅從開始獲利年度起免征10年。地方所得稅免征期滿后,對(duì)當(dāng)年產(chǎn)品出口額達(dá)當(dāng)年企業(yè)全部產(chǎn)品銷售額50%以上的免征當(dāng)年地方所得稅。
3、享受減免稅后,外商投資舉辦的先進(jìn)技術(shù)企業(yè)。仍為先進(jìn)技術(shù)企業(yè)的延長(zhǎng)3年減半征收企業(yè)所得稅。
4、免減企業(yè)所得稅期滿后,外商投資舉辦的產(chǎn)品出口企業(yè)。當(dāng)年出口額達(dá)當(dāng)年產(chǎn)品銷售額70%以上的減半征收企業(yè)所得稅。
5、從認(rèn)定之日起,高新技術(shù)企業(yè)。享受國(guó)家免征部分所得稅制度。
6、經(jīng)認(rèn)定后,民營(yíng)企業(yè)從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)取得的收入。免征營(yíng)業(yè)稅,對(duì)年凈收入在30萬元以下的免征企業(yè)所得稅。從事高新技術(shù)產(chǎn)業(yè),經(jīng)認(rèn)定后,可免征兩年企業(yè)所得稅。
7、東北地區(qū)工業(yè)企業(yè)的固定資產(chǎn)(房屋、建筑物除外)可在現(xiàn)行規(guī)定折舊年限的基礎(chǔ)上。按不高于40%比例縮短折舊年限。受讓或投資的無形資產(chǎn),可在現(xiàn)行規(guī)定攤銷年限的基礎(chǔ)上,按不高于40%比例縮短攤銷年限。
8、從投產(chǎn)年度起,區(qū)投資新建的生產(chǎn)型企業(yè)。年度納稅額在200萬元以上的第一年按納稅額區(qū)留用部分的50%第二年按30%實(shí)行財(cái)政扶持或獎(jiǎng)勵(lì)制度。
9、從運(yùn)營(yíng)年度起,區(qū)投資新建的商業(yè)、飲食、服務(wù)、物流業(yè)企業(yè)。年度納稅額100萬元以上的第一年按納稅額區(qū)留用部分的30%第二年按20%實(shí)行財(cái)政扶持或獎(jiǎng)勵(lì)制度。
10、經(jīng)認(rèn)定,區(qū)投資新建的`高新技術(shù)企業(yè)。從投產(chǎn)年度起,年度納稅額150萬元以上的第一年按納稅額區(qū)留用部分的50%第二和第三年按30%實(shí)行財(cái)政扶持或獎(jiǎng)勵(lì)制度。
11、對(duì)于固定資產(chǎn)投資5000萬元以上購(gòu)置土地的企業(yè)。享受土地出讓價(jià)格優(yōu)惠制度。
12、申請(qǐng)登記注冊(cè)的經(jīng)營(yíng)期10年以上的科技企業(yè),綠園經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)運(yùn)用自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。經(jīng)認(rèn)定,享受1-5萬元的創(chuàng)業(yè)引導(dǎo)資金扶持,并在一定期限內(nèi)免費(fèi)提供辦公場(chǎng)所。
13、并經(jīng)開發(fā)區(qū)認(rèn)定的,綠園經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)新注冊(cè)納稅的成長(zhǎng)型企業(yè)。從注冊(cè)納稅之日起,視項(xiàng)目具體情況,按不超過納稅額區(qū)級(jí)留用部分的50%實(shí)行財(cái)政扶持或獎(jiǎng)勵(lì)制度。
14、對(duì)投資規(guī)模大、財(cái)政貢獻(xiàn)率高、科技含量高、安置就業(yè)人員多的有特殊貢獻(xiàn)的企業(yè)�?刹扇∫黄笠徊叩霓k法給予特殊優(yōu)惠制度。
15、同時(shí)適用兩種條款的可選擇最優(yōu)條款,享受制度的企業(yè)。不能兼得。
16、本制度各條款的優(yōu)惠均由受益財(cái)政承擔(dān)。由區(qū)財(cái)政統(tǒng)一支付。
17、本制度由區(qū)經(jīng)濟(jì)合作局負(fù)責(zé)解釋。
18、本制度自公布之日起執(zhí)行。
對(duì)外投資管理制度 篇11
1、發(fā)展商務(wù)酒店的原因
從市場(chǎng)角度看,與其他投資途徑相比,商務(wù)酒店因市場(chǎng)的強(qiáng)勁需求和較穩(wěn)定的出租率、回報(bào)率而能獲得更高收益;再以投資角度來看,如以商務(wù)酒店作為房地產(chǎn)投資的另一分支,由于投資額相對(duì)適中且市場(chǎng)前景看好而受到境內(nèi)外投資者關(guān)注。目前在國(guó)內(nèi)酒店集團(tuán)積極拓展市場(chǎng)的同時(shí),國(guó)際酒店運(yùn)營(yíng)商也積極在內(nèi)地布局,雅高與"速8"等外資酒店紛紛宣布了國(guó)內(nèi)的擴(kuò)張計(jì)劃。同時(shí),我們回過頭來看看以川內(nèi)“岷山安逸158”、“郫縣望園酒店”、“同時(shí)達(dá)酒店”等為代表的商務(wù)酒店都在迅速的搶占市場(chǎng)。
2、經(jīng)濟(jì)型酒店受到國(guó)內(nèi)市場(chǎng)追捧,主要在于:
A、高回報(bào)與低風(fēng)險(xiǎn)
商務(wù)酒店在本地迅速發(fā)展的重要原因就是出租率穩(wěn)定和回報(bào)率較高。在國(guó)內(nèi)一級(jí)市場(chǎng)投資一家大中型準(zhǔn)四商務(wù)酒店通常只需投入500-1,000萬,且目前國(guó)內(nèi)知名商務(wù)酒店的出租率基本在70%——80%左右,如再遇黃金周與節(jié)假日,比例將會(huì)更高,甚至可超過100%!從掌握的資料獲悉,客源穩(wěn)定和出租率較高,使商務(wù)酒店的年回報(bào)率高達(dá)30-40%,投資回收期只需2——3年左右。資金投入較低與回報(bào)率較高更有效規(guī)避經(jīng)濟(jì)型酒店的市場(chǎng)投資風(fēng)險(xiǎn),且相對(duì)于回報(bào)率而言,其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不高,這更使得投資者趨之若鶩。
B、當(dāng)?shù)匦粜蜆潜P優(yōu)越的地理位置迎合了其選址要求
商務(wù)酒店因主要服務(wù)商務(wù)人士和游客,故對(duì)選址要求較高,通常會(huì)選在市區(qū)交通便捷的商圈、寫字樓或旅游景點(diǎn)附近;而溫江這個(gè)成都的后花園以及國(guó)色天香娛樂城優(yōu)越的地理位置正好配合了這一需求。
C、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、旅游業(yè)增長(zhǎng)帶動(dòng)市場(chǎng)需求
雙休日及公共假期推動(dòng)國(guó)內(nèi)旅游呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì);接著因入境旅游業(yè)發(fā)展,成都豐富旅游資源日益吸引龐大境內(nèi)外游客與商務(wù)客源,造成商務(wù)酒店需求日益強(qiáng)勁。國(guó)內(nèi)旅游業(yè)的增長(zhǎng)與低價(jià)優(yōu)質(zhì)服務(wù)酒店供需間的不對(duì)稱,催生了商務(wù)酒店崛起。另一方面國(guó)內(nèi)2次大地震災(zāi)害及上海世博會(huì)的順利召開讓全世界的.目光都聚焦到了中國(guó),同時(shí)也為國(guó)內(nèi)旅游市場(chǎng)和商務(wù)酒店發(fā)展帶來了巨大商機(jī)!
D、有效填補(bǔ)市場(chǎng)需求空白
商務(wù)酒店市場(chǎng)來自原星級(jí)賓館的旅游團(tuán)隊(duì)、散客和一般的商務(wù)人士。以前,這部分客人除了星級(jí)賓館、招待所而別無選擇,但一般二、三級(jí)賓館與招待所的軟硬件設(shè)施相對(duì)落后,且提供的服務(wù)和相應(yīng)條件不盡人意,檔次較高的賓館雖配套服務(wù)完善但價(jià)格較高。因此價(jià)格低廉同時(shí)又能提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的商務(wù)酒店,恰好填補(bǔ)此一市場(chǎng)空白。同時(shí),商務(wù)酒店更以其獨(dú)特優(yōu)勢(shì),已逐漸吸引固定的消費(fèi)群體,這也是目前國(guó)內(nèi)商務(wù)酒店發(fā)展迅速的原因之一!
對(duì)外投資管理制度 篇12
第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)重大項(xiàng)目投資決策、大額度資金運(yùn)作管理,減少和避免因決策失誤給國(guó)家、企業(yè)造成重大損失或?qū)β毠ず戏?quán)益造成嚴(yán)重侵害,根據(jù)勝利石油管理局、勝利油田有限公司有關(guān)規(guī)定,特制定本制度。
第二條本制度是指勝利石油管理局、勝利油田有限公司對(duì)所屬各單位(含多種經(jīng)營(yíng)單位)、各部門在職處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部不履行或不正確履行職責(zé),致使出現(xiàn)本制度第四條所規(guī)定之情形,依照本制度予以問責(zé)的制度。
第三條重大項(xiàng)目投資、大額度資金的標(biāo)準(zhǔn)。
�。ㄒ唬┲卮箜�(xiàng)目投資
在勝利石油管理局,是指總投資在500萬元以上的資本性支出和所有的對(duì)外投資。主要包括基本建設(shè)、技術(shù)改造、非安裝設(shè)備購(gòu)置、油氣田勘探開發(fā)、境內(nèi)外合資合作、境外投資等。
在勝利油田有限公司,是指按照《(中國(guó)石油化工股份有限公司固定資產(chǎn)投資決策程序及管理辦法)上游投資管理實(shí)施細(xì)則》中規(guī)定的一、二類投資項(xiàng)目。主要包括區(qū)域區(qū)帶勘探項(xiàng)目、規(guī)定限額以上的產(chǎn)能建設(shè)項(xiàng)目、地面單項(xiàng)工程、系統(tǒng)配套項(xiàng)目、所有非生產(chǎn)性投資項(xiàng)目、股份公司單獨(dú)確定的重點(diǎn)管理項(xiàng)目等。
�。ǘ┐箢~度資金
是指超過由企業(yè)或者企業(yè)主管部門所規(guī)定的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員有權(quán)調(diào)動(dòng)、使用的資金限額以上的資金。勝利石油管理局、勝利油田有限公司是指單項(xiàng)支出金額在100萬元以上(含100萬元)的資金運(yùn)作款項(xiàng),主要包括預(yù)算內(nèi)資金及各種專項(xiàng)資金。
第四條有下列情形之一的,必須依照本制度問責(zé):
1、違反《勝利石油管理局資本性支出管理規(guī)定》,擅自對(duì)外投資的;
2、違反決策程序,搞計(jì)劃外項(xiàng)目,或任意擴(kuò)大建設(shè)規(guī)�;蛱岣呓ㄔO(shè)標(biāo)準(zhǔn),造成項(xiàng)目超投資嚴(yán)重的;
3、發(fā)生重大質(zhì)量或環(huán)境污染事故的;
4、投資效益低下,造成重大經(jīng)濟(jì)損失,導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)嚴(yán)重流失的;
5、侵害職工合法權(quán)益,導(dǎo)致職工群眾上訪,造成嚴(yán)重后果的;
6、不嚴(yán)格執(zhí)行大額度資金審批制度,在資金預(yù)算編制、使用控制過程中弄虛作假的;
7、對(duì)資金的.使用不履行監(jiān)督職責(zé)造成嚴(yán)重后果和惡劣影響的;
8、由于項(xiàng)目論證不充分或執(zhí)行過程中監(jiān)管不當(dāng)造成資金使用效率低下或無效投入的;
9、由于“戴帽項(xiàng)目”、“搭車項(xiàng)目”、“人情工程”、暗箱操作等行為造成不良影響的;
10、勝利石油管理局黨委、勝利石油管理局、勝利油田有限公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)問責(zé)的其他情形。
第五條勝利石油管理局紀(jì)委(監(jiān)察處)發(fā)現(xiàn)有本制度第四條規(guī)定情形之一,提出問責(zé),經(jīng)勝利石油管理局黨委、勝利石油管理局、勝利油田有限公司研究,根據(jù)具體情況,給予被問責(zé)者批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰、組織處理、取消先進(jìn)、模范評(píng)選資格,情節(jié)嚴(yán)重的按有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的黨紀(jì)、政紀(jì)處分。
第六條被問責(zé)者對(duì)問責(zé)決定不服的,可以向勝利石油管理局紀(jì)委(監(jiān)察處)申請(qǐng)復(fù)核。
第七條本制度由勝利石油管理局紀(jì)委(監(jiān)察處)商有關(guān)部門解釋。
第八條本制度自下發(fā)之日起實(shí)行。
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