費用報銷管理制度優(yōu)秀

費用報銷管理制度優(yōu)秀

　　在快速變化和不斷變革的今天，制度使用的頻率越來越高，制度具有合理性和合法性分配功能。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編為大家整理的費用報銷管理制度優(yōu)秀，希望能夠幫助到大家。

費用報銷管理制度優(yōu)秀1

　　為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。

　　原則

　　一、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟�后，出納方可付款。

　　二、加強(qiáng)報銷管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

　　三、為了分清責(zé)任，進(jìn)步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

　　借支管理

　　一、借款管理規(guī)定

　　（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。

　�。ǘ�）其他臨時借款，如市場業(yè)務(wù)費、廣告費、押金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款。

　　二、借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（小寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，其中寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

　�。ㄋ模┙杩钊苏埧詈蟊仨毤皶r報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

　　三、借款報銷管理程序

　�。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　�。ǘ�）報銷時，應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

　�。ㄈ�）財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

　�。ㄋ模﹫箐N人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）；

　�。ㄎ澹┙杩钯徶霉潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

　　費用報銷管理

　　一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款。

　　二、印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。

　　三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。

　　四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。

　　五、業(yè)務(wù)費：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

　　差旅費管理

　　一、差旅費標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的`合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

　　（一）公司員工出差使用交通工具為飛機(jī)、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機(jī)頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達(dá)8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)，如選擇飛機(jī)，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟(jì)艙。

　　（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應(yīng)注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實惠的交通工具及席別。

　�。ㄈ�）違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

　�。ㄋ模┦袌鼋煌üぞ邞�(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　　（五）員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì)。

　�。�六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

　�。ㄆ撸╆P(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費；

　�。ò耍┏鐾鈱W(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費盒伙食補(bǔ)助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補(bǔ)助費的5倍罰款。

　　二、差旅費報銷

　　（一）填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　（二）粘貼注意事項：

　　1、將各類車票按面額的小分類粘貼；

　　2、注明起始地點及交通工具；

　　3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

　　4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額小寫需頂格寫，不得留空隙。

　�。ㄈ�）報銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　報銷時間的具體規(guī)定

　　為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

　　1．財務(wù)費用報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

　　2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的。時間限制，可隨時辦理。

　　本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財務(wù)部及總裁辦。

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　　第一章 總則

　　第一條 制定目的

　　為了嚴(yán)格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費用開支控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。

　　第二條 適用范圍

　　公司所有部門及全體員工。

　　第二章 管理職責(zé)

　　第三條 管理部

　　負(fù)責(zé)管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個人進(jìn)行處罰。

　　第四條 財務(wù)部

　　負(fù)責(zé)費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。

　　第五條 各部門

　　負(fù)責(zé)本部門費用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費用報銷的審核。

　　第六條 公司領(lǐng)導(dǎo)

　　1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對分管部門費用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門及員工費用報銷的審核。

　　2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費用報銷的審批。

　　第三章 差旅費報銷

　　第七條 出差申請

　　1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費用預(yù)算、是否借支等；

　　2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。

　　3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補(bǔ)填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

　　第八條 出差核準(zhǔn)權(quán)限：

　　1、員工出差不超過3天的.，由部門主管核準(zhǔn)；

　　2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn)；

　　3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

　　4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第九條 借款

　　1、員工出差需要預(yù)支差旅費的，可以辦理借款；

　　2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”；

　　3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)部長簽字后，方予借支；

　　4、前次借支未清者，不得再借款。

費用報銷管理制度優(yōu)秀3

　　一、費用報銷票據(jù)要求

　　1、費用報銷應(yīng)提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

　　2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

　　3、發(fā)票日期與費用報銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報銷。

　　4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

　　5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

　　6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。

　　7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

　　8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應(yīng)由驗收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

　　9、除財務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。

　　10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

　　11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

　　二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

　　1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

　　2、報銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

　　3、報銷單或者付款單應(yīng)按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

　　4、費用報銷所附票據(jù)（面積小于報銷單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的.未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

　　自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應(yīng)按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

　　5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。

　　6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。

　　7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關(guān)審批流程。

　　三、報銷費用時間規(guī)定

　　1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務(wù)報賬。

　　2、原則上當(dāng)月的費用應(yīng)在當(dāng)月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結(jié)算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務(wù)部有權(quán)拒絕。

　　四、費用報銷所需附件

　　1、辦公費用

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)普通發(fā)票

　�。�3）申購單

　�。�4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單

　�。�5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財務(wù)部備案

　�。�6）驗收單或入庫單

　　2、通訊費

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）通訊發(fā)票

　　3、差旅費

　�。�1）差旅費報銷單

　　（2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等

　�。�3）出差申請單

　　4、車輛費用

　　（1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

　�。�3）車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。

　　5、業(yè)務(wù)招待費

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

　　為業(yè)務(wù)招待費報銷

　�。�3）按月結(jié)算的需附消費清單（備案）

　　6、其他費用報銷

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明

　�。�3）與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

　　上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

　　五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂

費用報銷管理制度優(yōu)秀4

　　1、目的

　　為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，強(qiáng)化費用控制。

　　2、適用范圍

　　公司員工費用報銷管理。

　　3、職責(zé)

　　3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定；

　　3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

　　4、內(nèi)容

　　4.1費用報銷審批權(quán)限：

　　4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財務(wù)核實，但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批。

　　4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

　　費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷；

　　費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

　　以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

　　4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負(fù)責(zé)簽 批。

　　4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

　　4.2費用報銷流程：

　　4.2.1當(dāng)費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷，責(zé)任自負(fù)。

　　4.2.2.財務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

　　4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。

　　4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

　　4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點清款項。

　　4.3借款：

　　4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

　　4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元（含）以內(nèi)的`經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付。

　　4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務(wù)結(jié)算清楚。

　　4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時，財務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

　　4.3.5當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

　　4.4重點費用有關(guān)規(guī)定：

　　4.4.1工資：

　　4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

　　4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。

　　4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

　　4.4.2交際應(yīng)酬費：

　　4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

　　4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

　　4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實填寫清楚所應(yīng)酬的項目方可報支。

　　4.4.2.4市內(nèi)交通費：

　�。�1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。

　�。�2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

　　4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

　　4.5費用報銷的有關(guān)規(guī)定：

　　4.5.1每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)可不予報銷。

　　4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準(zhǔn)確、如實地填寫，具體要求如下：

　　4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

　　4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

　　4.5.2.4填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

　　4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

　　4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

　　4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷憑證”；

　　4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

　　4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。

　　4.5.4所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

　　4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

　　4.5.6所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

　　4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：

　　4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

　　4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。

　　4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。

　　4.6.4辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負(fù)責(zé)，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

　　5、其它

　　5．1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

　　5．2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；

　　5．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

費用報銷管理制度優(yōu)秀5

　　第一部分總則

　　第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ�）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。

　�。ㄈ�）借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

　　第二條費用報銷制度

　�。ㄒ唬﹫箐N人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整，財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金，如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

　�。ǘ�）報銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（國家稅務(wù)局印制的發(fā)票），如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的`單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù)。

　�。ㄈ�）審批流程：

　　主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金

　　第三條各費用標(biāo)準(zhǔn)

　�。ㄒ唬┎盥觅M報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用

　　一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

　　項目經(jīng)理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

　　總經(jīng)理及以上火車、飛機(jī)實報實銷實報實銷實報實銷

　　差旅費標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

　�。�1）住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　　（2）伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

　�。�3）出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補(bǔ)發(fā)住宿、伙食補(bǔ)助。

　�。ǘ�）電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　公司級領(lǐng)導(dǎo)每月每人元

　　工程項目主管每月元

　　電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

　　電話費報銷時必須提供發(fā)票

　�。ㄈ�）辦公用品、低值易耗品等報銷制度

　　管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

　�。ㄋ模┱写�費報銷制度

　　如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù)、額招待費必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席（或授權(quán)他人），此類招待費可據(jù)實報銷。

　　第四部分工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度

　�。ㄒ唬┎牧腺M：材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，20xx元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。

　�。ǘ�）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。

　�。ㄈ�）機(jī)械費：每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費、材料配件費、燃料費、機(jī)械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機(jī)械，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機(jī)械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。

　�。ㄋ模┕�司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理。

　　固定資產(chǎn)：單位價值在20xx元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機(jī)械、車輛、不動產(chǎn)等。

　�。�1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進(jìn)行。

　�。�2）資產(chǎn)購回后，財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。

　�。�3）資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務(wù)部備案。

　�。�4）財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查，財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

　�。�5）凡已達(dá)到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

　�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)對費用的總額控制，嚴(yán)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟�手續(xù)不全的，不予報銷，對違有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)映。

　　第五部分附則

　　第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定。

費用報銷管理制度優(yōu)秀6

　　為了加強(qiáng)學(xué)�，F(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合實際制定本制度。

　　一、現(xiàn)金支出

　　1、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審核，手續(xù)完備，遵守財經(jīng)紀(jì)律；

　　2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金；

　　二、報銷

　　1、現(xiàn)金報銷必須有符合國家財政、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財務(wù)要求整齊有序附貼在報銷單后面；

　　2、現(xiàn)金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據(jù)，報銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實際報銷數(shù)；

　　3、現(xiàn)金報銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報銷；

　　4、報銷人要認(rèn)真如實填寫現(xiàn)金報銷單，包括報銷事由，報銷單據(jù)張數(shù)，小寫金額，財務(wù)部門審核報銷是否真實，符合國家政策規(guī)定，有無單證錯誤。

　　5、對違規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。

　　三、教師培訓(xùn)報銷注意事項

　　1、要開培訓(xùn)費票，不能開會議費票；

　　2、用公務(wù)卡消費，用pos小票及發(fā)票報銷；

　　3、汽車加油費及打的費不能報銷；

　　4、要按文件規(guī)定的起止時間購買車票。

　　8、新農(nóng)合報銷管理制度

　　市衛(wèi)計、市財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定推進(jìn)分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報銷規(guī)定作了一定的調(diào)整。

　　“目前廣患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的。情況。這次調(diào)整報銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施�！笔行l(wèi)計有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現(xiàn)“小病在基層，病去醫(yī)院，康復(fù)回社區(qū)”，使有限的`醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

　　基層首診與雙向轉(zhuǎn)診

　　參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時，應(yīng)做到基層首診�；鶎邮自\醫(yī)療機(jī)構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

　　因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)；病情緩解后，經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級定點醫(yī)院康復(fù)。

　　轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補(bǔ)差額部分；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另外收�。幌鄳�(yīng)定點醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給予報銷。

　　越級診治報銷35%

　　根據(jù)實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)以外的醫(yī)院看病）未履行轉(zhuǎn)院手續(xù)的，報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫(yī)院即時結(jié)報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標(biāo)實現(xiàn)。

　　符合病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補(bǔ)償部分，則按市衛(wèi)生局、市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育員會四川省財政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案指導(dǎo)意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)中三級醫(yī)院報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報銷比例55%。）規(guī)定計算后，再按病醫(yī)療保險政策補(bǔ)償。

　　在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，可先行入院，原則上5個工作日內(nèi)補(bǔ)辦轉(zhuǎn)院手續(xù)，出院時按轉(zhuǎn)診政策即時結(jié)報，未補(bǔ)辦者按越級診治報銷標(biāo)準(zhǔn)報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復(fù)印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結(jié)報。

　　外出務(wù)工探親人員也應(yīng)做到基層首診

　　外出務(wù)工、探親等人員患病，也應(yīng)做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告，辦理登記備案手續(xù)。

　　在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口辦理補(bǔ)償報銷。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居會或村會出具）、住院結(jié)算發(fā)票、住院費用明細(xì)、出院證明、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補(bǔ)償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院相關(guān)資料。

費用報銷管理制度優(yōu)秀7

　　1、目的

　　為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，強(qiáng)化費用控制。

　　2、適用范圍

　　公司員工費用報銷管理。

　　3、職責(zé)

　　3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定；

　　3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

　　4、內(nèi)容

　　4.1費用報銷審批權(quán)限：

　　4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財務(wù)核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

　　4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

　　費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷；

　　費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

　　以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

　　4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負(fù)責(zé)簽批。

　　4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

　　4.2費用報銷流程：

　　4.2.1當(dāng)費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷，責(zé)任自負(fù)。

　　4.2.2.財務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

　　4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。

　　4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

　　4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點清款項。

　　4.3借款：

　　4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

　　4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付。

　　4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務(wù)結(jié)算清楚。

　　4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時，財務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

　　4.3.5當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

　　4.4重點費用有關(guān)規(guī)定：

　　4.4.1工資：

　　4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

　　4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的`“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。

　　4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

　　4.4.2交際應(yīng)酬費：

　　4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

　　4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

　　4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實填寫清楚所應(yīng)酬的項目方可報支。

　　4.4.2.4市內(nèi)交通費：

　　（1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。

　�。�2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

　　4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

　　4.5費用報銷的有關(guān)規(guī)定：

　　4.5.1每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)可不予報銷。

　　4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準(zhǔn)確、如實地填寫，具體要求如下：

　　4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

　　4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

　　4.5.2.4填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

　　4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

　　4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

　　4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷憑證”；

　　4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

　　4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。

　　4.5.4所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

　　4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

　　4.5.6所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

　　4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：

　　4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

　　4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。

　　4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。

　　4.6.4辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負(fù)責(zé)，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

　　5、其它

　　5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

　　5.2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；

　　5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

費用報銷管理制度優(yōu)秀8

　　為了規(guī)范我校的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合我校的實際情況，特制定本制度：

　　一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

　　原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

　　4、在超市購買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明汽、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。

　　5、報銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。

　　二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷審批權(quán)限

　　學(xué)校實行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的`財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到會計室辦理結(jié)算。

　�。ǘ�）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

　　1．購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。

　　2．凡到會計室報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。

　　3、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。

　　4、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，須填寫新渥鎮(zhèn)中；報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。

　　5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補(bǔ)齊。

　　6、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。

　�。ㄈ�）具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

　　1、基本工資、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動由學(xué)校根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財務(wù)造冊，并報校長審批后發(fā)放。

　　2、外聘教師講座費，需經(jīng)校長同意，并填制領(lǐng)款單據(jù)，交學(xué)校財務(wù)，校長審批后到學(xué)校會計室報銷。

　　3、喪葬撫恤費、遺屬補(bǔ)助費由學(xué)校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由總務(wù)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

　　4、校內(nèi)津貼、課時津貼、代課等各種勞務(wù)費用報銷表，需經(jīng)校務(wù)會審核，校長批準(zhǔn)后由會計室負(fù)責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

　　5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。

　　6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學(xué)�？倓�(wù)安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，再到會計室報銷。

　　7、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧希�先由總�?wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批，統(tǒng)一由學(xué)校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，到財務(wù)科報銷。

　　8、差旅費的報銷：

　�。�1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn)，憑開會文件及學(xué)校批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單。

　　（2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、審核人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。

　　（3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷；

　　（4）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認(rèn)真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。

　　（5）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任）時，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當(dāng)?shù)貙嶋H價格為準(zhǔn)。

　　9、校內(nèi)零星維修歸由總務(wù)處負(fù)責(zé)。

　　10、如上級主管部門有具體相關(guān)制度下發(fā)，則以上級主管部門的制度為準(zhǔn)。

費用報銷管理制度優(yōu)秀9

　　一、目的

　　為加強(qiáng)對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

　　2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

　　3、違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

　　4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

　　6、員工外出期間產(chǎn)生的.公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

　　2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

　　3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

　　費用報銷單

　　a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

　　b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況�；蛞云渌�票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

　　c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

費用報銷管理制度優(yōu)秀10

　　第一部分 總則

　　第一條 為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第三條 本制度適用于公司所有部門。

　　第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

　　第一條 借款管理規(guī)定

　�。ㄒ唬� 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ�）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三） 各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　�。ㄋ模� 借支金額權(quán)限：公司所有借支款項均需報董事長審核。

　�。ㄎ澹┩獬鲑忂M(jìn)材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應(yīng)提交物資部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。

　�。�六） 借款銷賬規(guī)定：

　　1、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

　　2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　　（七） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　（八） 借支的現(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。

　　第二條 借款流程

　　（一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　�。ǘ�） 審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→主管會計復(fù)核→財務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批。

　�。ㄈ�） 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第三部分 經(jīng)營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程

　　第一條：公司所有的經(jīng)營性費用支付由董事長審批

　　第二條： 材料費用的支付程序：

　　材料進(jìn)倉驗收 →倉庫記賬→財務(wù)審核→董事長審批→報賬支付

　　第四部分 日常費用報銷制度及流程

　　第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第二條 費用報銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ�) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�) 填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

　�。ㄈ�） 按規(guī)定的審批程序報批。

　�。ㄈ�） 報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第三條 費用報銷的一般流程

　　報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批→到出納處報銷。

　　第四條 差旅費報銷制度及流程

　　（一)業(yè)務(wù)人員差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機(jī)的需請示公司總經(jīng)理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據(jù)實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

　�。ǘ�）費用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

　　1、 參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　2、 上述伙食費標(biāo)準(zhǔn)，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)開支的，須請示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　3、 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負(fù)責(zé)人在報銷單簽字確認(rèn)。

　　4、 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。

　　5、 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　�。ㄈ�） 報銷流程

　　1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

　　4、 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條 電話費報銷制度及流程

　�。ㄒ唬� 費用標(biāo)準(zhǔn)

　　1、 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

　　2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　（二）報銷流程

　　1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機(jī)費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（若有新增員須在當(dāng)月10日前將其執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

　　2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、 財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費報批手續(xù)。

　　4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

　　5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:

　　為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

　　第七條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)

　　1、 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超出年度預(yù)算指標(biāo)。超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報批后方可開支。

　　1)、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支權(quán)限

　�、�、總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費按預(yù)算指標(biāo)控制開支；

　�、凇⒏笨偨�(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理；

　�、�、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過50元；

　�、堋⒁话愎ぷ骷皹I(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。

　　2)、業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)簽批權(quán)限：

　�、�、各公司預(yù)算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。

　�、凇�業(yè)務(wù)接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。

　�、�、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應(yīng)安排在集團(tuán)屬下的酒店并按

　　1、以上的開支權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　2、 培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

　　4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　�。� 二）報銷流程：

　　1、 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2、培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟�后的報銷單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第八條 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)

　　工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　�。ǘ�） 工薪福利支付流程

　　1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

　　2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

　　3、年度獎金：財務(wù)部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方案進(jìn)行編制工資表；

　　4、按工薪審批程序?qū)徟��?/p>

　　5、每月20日前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

　　6、每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。

　　（三）臨時工資支付流程同工資支付流程

　�。ㄋ模┥鐣�保險及住房公積金支付流程：

　　1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；

　　2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)整。

　�。ㄎ澹┢渌�福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財務(wù)報銷制度理簽字確認(rèn)→

　　財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　第四部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

　　第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　�。ㄒ唬┘瘓F(tuán)總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限

　　1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產(chǎn)（含設(shè)備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由集團(tuán)財務(wù)部總經(jīng)理審批；

　　2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事會決議。

　　（二）各子公司固定資產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限

　　1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的'固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定；

　　2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會議審批；

　　3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會決議，呈集團(tuán)董事長審批；

　　4)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事會決議。

　　第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

　�。ㄒ唬� 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　�。ǘ�） 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

　�。ㄈ�） 結(jié)賬報銷：

　　1、資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　　2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟��?/p>

　　3、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

　　4、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第十七條 其他專項支出報銷制度及流程

　�。ㄒ�) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　　（二) 費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

　　（三） 財務(wù)報銷流程

　　1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

　　2)、按審批程序?qū)徟�：主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；

　　3)、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

　　4)、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分 其他相關(guān)規(guī)定

　　第十八條 關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付

　　1、貨款的支付原則上應(yīng)是貨物經(jīng)驗收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預(yù)付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。

　　2、預(yù)付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務(wù)部要與經(jīng)濟(jì)合同核對后，方可支付。

　　3、應(yīng)付賬款的支付，由供應(yīng)商或物資（采購）部門、經(jīng)辦部門（合同）負(fù)責(zé)人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會計審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。

　　第十九條 關(guān)于房款的退回

　　退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額），并經(jīng)會計審核后，開具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。

　　第二十條 人工費的支付

　　1、已完工進(jìn)行結(jié)算的工序，由施工員開出結(jié)算單和付款憑證，結(jié)算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認(rèn)，呈總經(jīng)理（受權(quán)人）審批簽字后支付。

　　2、預(yù)付人工費，可只填制付款憑證，不填結(jié)算單，如確須填制結(jié)算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預(yù)付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預(yù)付，累計已預(yù)付的金額。

　　3、結(jié)清預(yù)付人工的工序結(jié)算，必須在結(jié)算單填明本工序已預(yù)付的人工費日期、次數(shù)、金額、本次結(jié)算金額。

　　第二十一條 關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范

　�。ㄒ唬�、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認(rèn)。

　　2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

　　3、差旅費、業(yè)務(wù)招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。

　　4、材料、物資購進(jìn)的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。

　　5、行政部門收取的費用，須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。

　　第二十二條 關(guān)于費用的分配原則

　　費用的分配按誰受益，誰承擔(dān)的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔(dān)，共用費用按受益情況由集團(tuán)財務(wù)部擬定比例進(jìn)行分配。

　　第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

　　第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

　�。ㄒ唬�、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二、五為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

　�。ǘ�）、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分 附則

　　第二十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

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