1. <rp id="zsypk"></rp>

      2. 財務(wù)工作制度

        時間:2022-11-22 20:30:51 工作制度 我要投稿

        財務(wù)工作制度9篇

          在發(fā)展不斷提速的社會中,制度的使用頻率呈上升趨勢,制度就是在人類社會當中人們行為的準則。我們該怎么擬定制度呢?以下是小編為大家收集的財務(wù)工作制度,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

        財務(wù)工作制度9篇

        財務(wù)工作制度1

          第一條為了加強公司財務(wù)工作的管理,為了規(guī)范財務(wù)工作程序及財務(wù)人員的分工考核,為了促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展、從財務(wù)工作的角度提高公司經(jīng)濟效益,現(xiàn)根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況,特制定本制度。

          第二條財務(wù)部門工作的基本任務(wù)

         。ㄒ唬┙⒔∪攧(wù)工作制度,及時做好財務(wù)收入與支出的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

         。ǘ┘皶r有效的管理好公司及客戶的資金,保證借貸業(yè)務(wù)的資金本金和利息的準確到位;同時監(jiān)督資金正常運行,維護資金安全,開辟財源。

          (三)加強財務(wù)日常核算與月度結(jié)算的管理,以保證每一筆業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及時準確的統(tǒng)計出表及記入帳薄,月度終了要提供會計資訊,利用財務(wù)會計資料及時進行經(jīng)濟成果分析。

         。ㄋ模┻M行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

          (五)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用,配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查,如電腦、空調(diào)、打印機、辦公桌椅等。

         。┌雌诰幹聘黝悤媹蟊砗拓攧(wù)說明書。

          第三條公司財務(wù)部由財務(wù)總監(jiān)、會計、出納等工作人員組成,業(yè)務(wù)量小的時候可以一人兼多崗,比如出納可以兼文員,會計兼后勤管理,但會計與出納不能一人兼管。

          第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù),必須遵守本規(guī)定,不能為省事兒搞特殊化。

          第五條會計的主要工作職責是:

          按照國家會計制度的規(guī)定記帳、核算、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準確,帳目清楚,按期報帳。

          按照經(jīng)濟核算原則每月終了出具公司成本和利潤報表,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當好公司參謀。

          應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理及董事長并,會計報表每月編制并上報一次,會計報表須會計簽名或蓋章。

          應(yīng)當定期進行財務(wù)清查,保證帳簿記錄與實物相符、會計現(xiàn)金銀行總帳與出納的現(xiàn)金銀行明細帳相符。

          妥善保管未歸檔前的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。

          完成總經(jīng)理及董事長交付的其它工作。

          第六條出納的'主要工作職責是:

         。ㄒ唬┱J真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元,超額部分應(yīng)存入銀行。

         。ǘ┎蛔КF(xiàn)金,不以白條抵庫存現(xiàn)金。

          建立健全現(xiàn)金及銀行帳目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,及時與會計對賬保證金額的準確。

          嚴格支票管理制度,支票使用時須有"支票領(lǐng)用單",經(jīng)總經(jīng)理及董事長批準簽字后將支票按批準金額封頭、加蓋印章、填寫日期、用途。領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上登記號碼,簽經(jīng)手人備查。

          積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

          配合會計做好相關(guān)帳務(wù)處理及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作。

          完成總經(jīng)理及董事長交付的其它工作。

          第七條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證,并在記帳憑證上簽字。

          第八條財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

          第九條制度化、規(guī)范化使用和保管好公司內(nèi)部的原始憑證,內(nèi)部原始憑證是公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的書面證明,是會計核算的主要依據(jù)。

          第十條財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

          第十一條財務(wù)工作人員對本單位實行會計監(jiān)督。

          第十二條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時,應(yīng)及時向總經(jīng)理及董事長書面報告,并請求查明原因,作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

          第十三條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

          第十四條公司員工借款

          員工現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”,經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取,超過經(jīng)手人工資50%的需由董事長鑒字。

          凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定,以便提前準備。

          第十五條報銷時間及報銷憑證的規(guī)定。

         。ㄒ唬┕矩攧(wù)人員支付每一筆款項均須總經(jīng)理及董事長簽字,總經(jīng)理及董事長外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補簽。

          所有當月發(fā)生的費用應(yīng)于當月報銷,最遲不能超過次月10日。對于報銷時短缺的金額,財務(wù)人員要及時催辦,超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當月工資中扣還。

          所有填制的報銷單據(jù),應(yīng)字跡清楚、不能涂改,否則財務(wù)不予受理。

          所有由外部取得的報銷憑證,必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù),(印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章)一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證,報銷憑證抬頭一定要寫上本單位名稱。

          第十六條無論何種匯款,財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理及董事長簽字,會計審核有關(guān)憑證。

          第十七條發(fā)票的開具及管理:正式發(fā)票由客戶經(jīng)理親自送達,或者由客戶親自來公司拿取。由于未按照規(guī)定送達發(fā)票,造成發(fā)票遺失,公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。

          第十八條工資和提成由財務(wù)人員依據(jù)綜合管理部及各部門每月提供的核發(fā)工資及提成表,交主管經(jīng)理審核,總經(jīng)理及董事長簽字,財務(wù)人員按時提款,次月日發(fā)放工資,填制記帳憑證,進行帳務(wù)處理。

          第十九條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。

          會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章,由總經(jīng)理指定專人歸檔保存。

          會計報表應(yīng)分月報、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。

          會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理及董事長批準。

          第二十條出現(xiàn)下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪:

          1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

          2、用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

          3、利用帳戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金的;

          4、保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;第二十一條出現(xiàn)下列情況之一的,財務(wù)人員應(yīng)予解聘。

          5、違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴重混亂的;

          6、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;

          7、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;

          8、利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;

          9、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

          10、有其它瀆職行為和嚴重錯誤,應(yīng)當予以辭退的。

        財務(wù)工作制度2

          一、正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策,加強財務(wù)監(jiān)督,嚴格財經(jīng)紀律,財會人員要以身作責,奉公守法,同一切貪污盜竊違法亂紀行為做斗爭。

          二、合理組織收入,嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回,幾是預(yù)算以外的,無計劃的開支,應(yīng)堅持杜絕,對于臨時性的必須開支,應(yīng)按審批手續(xù)辦理。

          三、根據(jù)事業(yè)計劃,正確及時編制年度和季度的.財務(wù)計劃(預(yù)算),辦理會計業(yè)務(wù),按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。

          四、加強醫(yī)院經(jīng)濟治理,定期進行經(jīng)濟活動分析,并會同有關(guān)科室做好經(jīng)濟核算的治理工作。

          五、一切對外采購開支,均應(yīng)取得合法的原始憑證,由經(jīng)手人、驗收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷,出差或因公借支,須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,任務(wù)完成后及時辦理結(jié)帳、報銷手續(xù)。

          六、會計人員要及時辦理債權(quán)和債務(wù),防止拖欠,減少呆帳。

          七、財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合,定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器材等資產(chǎn)進行經(jīng)常性監(jiān)督,及時清查庫房,做到心中有數(shù),防止積壓和浪費。

          八、每日收入現(xiàn)金及時送存銀行,庫存現(xiàn)金不得起過銀行規(guī)定限期額,出納和收費人員不得以長補短,如有差錯,由經(jīng)手人具體登記,每月集中討論,找出原因及領(lǐng)導(dǎo)批示處理。

          九、原證憑證、帳本、工資冊、財務(wù)報表等資料以及會計人員交接、均按財政部門辦理。

        財務(wù)工作制度3

          一、部門職能

          1、在財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下,組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進意見。

          2、編制資金計劃、合理調(diào)度和安排資金,提高資金使用效率。

          3、加強財務(wù)管理,控制成本費用,進行稅收謀劃,增加企業(yè)效益。

          4、加強資產(chǎn)管理、確保公司資金及財產(chǎn)的安全、實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。

          5、加強財務(wù)核算,及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。

          6、正確地反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

          7、 提供可靠的財務(wù)信息和經(jīng)濟信息,當好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

          二、崗位職責

          (一)財務(wù)經(jīng)理

          1、受財務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo),負責集團財務(wù)部日常管理工作,定期、不定期的進行財務(wù)狀況分析工作。

          2、嚴格執(zhí)行公司制訂的預(yù)算制度、財務(wù)管理制度、會計核算制度。

          3、負責研究、設(shè)計與改進預(yù)算制度財務(wù)管理與會計制度。

          4、負責擬訂、檢討及修訂財務(wù)計劃,報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

          5、負責日常財務(wù)處理工作,負責資金進出的安全。

          6、負責審核采購部門的《采購成本利潤申請表》,負責油品價格信息的收集工作。

          7、負責向決策層提供準確、可靠的財務(wù)信息。

          8、負責主持報表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。

          9、負責組織安排資產(chǎn)的清查及盤點等工作。

          10、負責年度預(yù)算的匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析報告,負責財務(wù)決策工作。

          11、指導(dǎo)和檢查集團及下屬公司的財務(wù)情況,綜合分析集團財務(wù)情況及經(jīng)營成果,編寫財務(wù)狀況說明書,進行財務(wù)預(yù)測。

          12、負責與銀行、稅務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)。

          13、負責對業(yè)務(wù)合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。

          14、負責對有關(guān)經(jīng)營合同的財務(wù)審查工作。

          15、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

          三、經(jīng)理助理

          1、在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,對部門經(jīng)理負責。

          2、具體負責跟進、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門日常業(yè)務(wù)的開展與執(zhí)行,確保各項工作正常化、規(guī)范化。

          3、協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計劃、資金使用計劃表。

          4、按時審核費用審批單、記賬憑證。

          5、審核每日上報的《資金余額表》并匯總、統(tǒng)計上報。

          6、定期對財務(wù)軟件進行維護管理,確保財務(wù)軟件穩(wěn)定運行。

          7、定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行備份、保證財務(wù)數(shù)據(jù)安全。

          8、協(xié)調(diào)內(nèi)部工作,對特殊情況及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。

          9、部門經(jīng)理不在時,根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán),執(zhí)行部門經(jīng)理的職責。

          10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

          四、業(yè)務(wù)核算會計

          1、對財務(wù)經(jīng)理負責,負責日常財務(wù)核算工作。

          2、認真執(zhí)行財務(wù)管理、預(yù)算控制及會計核算制度。

          3、負責收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證,負責記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作;負責有關(guān)報表的編制及說明。

          4、負責經(jīng)濟活動指標分析及為經(jīng)營管理者提供財務(wù)信息。

          6、負責核對會計賬目,及時清理各項往來賬。

          7、負責按期填制《納稅申報表》,并向辦稅員提供其他稅務(wù)資料。

          8、負責定期與不定期盤點庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)。

          9、負責參與財產(chǎn)的清查及盤點。

          10、具體負責報表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。

          11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

          五、工程核算會計

          1、對財務(wù)經(jīng)理負責,具體對工程財務(wù)進行核算。

          2、負責收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證,負責記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作;負責有關(guān)報表的編制及說明。

          3、負責審核對各施工單位付款情況,及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)巍?/p>

          4、負責對工程物料的日常收發(fā)及其成本核算,并負責指導(dǎo)倉庫管理員對物料的日常管理工作,

          5、對有關(guān)工程資料進行歸檔。

          6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

          六、稽核會計

          1、在財務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下,對財務(wù)經(jīng)理負責。

          2、嚴格執(zhí)行公司制訂的財務(wù)管理制度、會計核算制度、預(yù)算制度。

          3、負責及時準確編制各類財務(wù)快報

          4、負責公司各部門月份資金計劃的匯總、制表、及上報工作。

          5、負責工業(yè)園收款的核對與監(jiān)控,并負責定期和不定期盤點油庫出納的庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù),及時核對賬務(wù)。負責審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

          6、負責報銷單據(jù)的復(fù)核工作。

          7、負責財務(wù)及其他相關(guān)部門的`統(tǒng)計資料檔案的建立和保管工作。

          8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

          七、辦稅員

          1、對財務(wù)經(jīng)理負責,具體負責集團及控股公司稅務(wù)銜接工作。

          2、負責及時向各主管會計通報稅務(wù)信息。

          3、負責按時向各主管會計索取納稅申報表。

          4、負責增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開具、保管,并負責客戶領(lǐng)取增值稅發(fā)票的登記工作。

          5、負責及時到稅務(wù)部門辦理報稅。

          6、負責一般納稅人申報、認定及年審。

          7、負責辦理退稅。

          8、負責及時領(lǐng)用發(fā)票和按時繳銷發(fā)票。

          9、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理與稅務(wù)、財政等部門的協(xié)調(diào)。

          10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

          (七)出納員

          1、對財務(wù)經(jīng)理負責,具體負責出納工作。

          2、認真執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。

          3、認真審核付款憑證,嚴把發(fā)票關(guān)。

          4、負責辦理開證、押匯等國際業(yè)務(wù)及負責外匯核銷工作。

          5、及時登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。

          6、定期編制《銀行存款和現(xiàn)金日、周、月報表》。

          7、定期與會計核對賬目,并盤點現(xiàn)金庫存。

          8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

          第十一條財務(wù)人員必須認真執(zhí)行上述規(guī)定,若有違反,視其情節(jié)輕重,分別處以批評、罰款、降級、直至辭退處罰。造成經(jīng)濟損失的必須賠償。

          第十二條請款及報銷必須同時報送的其他資料:

          1、借款(轉(zhuǎn)賬)申請有關(guān)規(guī)定

          (1)申請工程款項時,必須同時呈報以下資料報批:

          A.《工程分期付款跟蹤表》原件。

          B.《工程合同》,第一次付款時,必須呈報。

          C.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。

          D.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》,須要劃轉(zhuǎn)款項時由財務(wù)部立即填報。

          F.發(fā)票。

          (2)申請物料消耗品和辦公用品款項時,必須同時呈報以下資料報批:

          A.《分期付款跟蹤表》原件,每次付款時,必須呈報合同,零星采購不必呈報。

          B.《采購合同》,零星采購不必呈報。

          C.《物料用品申購單》或《文件呈批表》,限用于零星采購必須填報。

          D.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。

          E.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》,須要劃轉(zhuǎn)款項時由財務(wù)部立即填報。

          F.發(fā)票。

          (3)申請固定資產(chǎn)采購款項時,必須同時呈報以下資料報批:

          A.《分期付款跟蹤表》,每次付款時,必須呈報合同。

          B.《購銷合同》(特殊情況除外)。

          C.《預(yù)算外固定資產(chǎn)申請表》,限用于預(yù)算外必填報。

          D.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。

          E.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》,須要劃轉(zhuǎn)時由財務(wù)部立即填報。

          F.發(fā)票。

          (4)申請其他款項時,同時呈報以下資料報批:

          A.總裁(或授權(quán)人)批復(fù)的文件。

          B.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。

          C.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》,須要劃轉(zhuǎn)時由財務(wù)部立即填報。

          (5)申請現(xiàn)金借款時,同時呈報以下資料報批:

          A.總裁(或授權(quán)人)批復(fù)的文件。

          B.《物料用品申購單》,限用于零星的、金額較小的采購必填報。

          C.《現(xiàn)金借款單》。

          (6)銷借款(支票)或現(xiàn)金報銷時,同時附送以下資料報批:

          A.《銷借款(或支票)審批表》。

          B.《出差申請表》此表原則上應(yīng)是先報批,屬于附送資料。

          C.《特殊交通工具申請表》此表原則上應(yīng)是先報批,屬于附送資料。

          D.《招待費用申請表》此表原則上應(yīng)是先報批,屬于附送資料。

          E.《現(xiàn)金借款單》或《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》復(fù)印件。

        財務(wù)工作制度4

          收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上,再次進行審核、分類、匯總,最終反映到財務(wù)帳戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序,以正確的方法考核營業(yè)收入情況,并將應(yīng)收款及時收回,使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括:

          (一)夜審班前準備

          班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和帳單分類,主要有三部分:

          1、前臺客房結(jié)帳單及收銀日報表。

          2、餐廳繳款憑證及帳單包括:東園餐廳、西園餐廳。

          3、其它部門繳款憑證及附件單:游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。

          (二)夜審工作流程

          1、查看收銀員的繳款憑證,同電腦報表核對:審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致,如果數(shù)據(jù)有修改,收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀機的繳款憑證,要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

          2、打印出“今日入住客人報告”,根據(jù)入住報告,審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致,折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整,并將情況寫入夜審報告交日審處理。

          3、打印出“今日非平帳離店報表”,審核非平帳離店的原因,確認責任人。

          4、打印出“今日調(diào)整帳目表”審核調(diào)整帳目的原因,調(diào)整帳目單需負責人簽字。

          5、查詢各收費點轉(zhuǎn)帳是否正確:將每一筆轉(zhuǎn)帳(未結(jié)帳部分)帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對,查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間,如果是簽名不同,要提醒收銀員結(jié)帳時注意;如果是轉(zhuǎn)錯房間,則要立刻調(diào)整。

          6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。

          7、夜審審計資料維護:將當日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤,為夜審順利進行做好準備。

          8、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計:營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點總班結(jié)帳表),完成預(yù)審報告,完成自動過費,審核帳務(wù)報告兩遍,終審。

          9、數(shù)據(jù)整理。

          10、出具夜審報表:

          A、編制“××賓館營業(yè)日報表”。

          B、編制“今日非平帳離店報表”、“今日調(diào)整報表”各一份。

          C、填寫“夜間審計報告表”:將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來,需日審協(xié)助處理的要注明清楚,填寫時要認真。

          11、當班結(jié)束:各項工作完成后,將資料進行整理分類后,交到日審辦公室。

          (三)日審工作流程

          1、處理夜間遺留問題,負責落實通知書內(nèi)容

          每天接到“夜間審計報告表”后,對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書,通知責任人所在的部門主管,并負責落實解決,然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上,最后將通知書編號存檔,月底統(tǒng)計后,注上處理意見報財務(wù)送經(jīng)理處理。

          2、帳單核銷:接到收銀員的結(jié)帳單后,檢查所付的帳單是否齊全,然后按照帳單的號碼,在票證核對表上按號劃銷。如有缺號,調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊,要寫入夜審報告交日審處理。

          3、核對前臺結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個人報表

          客房結(jié)帳單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單,反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結(jié)房客帳(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議帳)的匯總表。

          4、核對餐廳結(jié)帳單:

          1)核對餐廳結(jié)帳單時應(yīng)注意;帳單與附件單的'核對,點菜單中每一項都要同電腦結(jié)帳單相核對,如果不符,要找收銀員查明原因,并進行處理。附件單如有修改,應(yīng)由修改人在單上說明修改原因,并由廳面管理人員簽名證實,收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。

          2)核對營業(yè)對帳表:要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致,核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致,如有不符,應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時做出處理,確保營業(yè)收入的正確反映。

          3)打折手續(xù)應(yīng)完整:用賓館優(yōu)惠卡打折的,要在帳單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的,要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時,要注意收銀員所打的折扣是否正確,如果不正確,要找收銀員查明情況,及時做出處理。

          4)免費接待是否符合標準:各級管理人員在賓館免費接待,簽單的權(quán)限應(yīng)對照各級管理人員權(quán)限表。查看各級管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待,如果發(fā)現(xiàn)接待超標,應(yīng)立即找其補辦手續(xù),否則上報財務(wù)經(jīng)理處理。

          5、核對其他部門的繳款憑證及收費單:

          其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳,商務(wù)中心,咖啡廳等)的收銀員在營業(yè)結(jié)束后,根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證,繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應(yīng)相符。

          1)收費單的核銷及管理:收費單必須按號順序使用,審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷,發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的,應(yīng)向收費單使用人查詢原因,及時催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。

          2)核對商務(wù)中心繳款憑證:要查清收費單中各項收費項目金額的正確性,定期到商務(wù)中心采集機器上的數(shù)據(jù),做到帳實相符。

          6、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表:

          負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性,如數(shù)據(jù)計算有誤,應(yīng)立即修改,并追究夜間審計員責任。

          7、審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點進行檢查:

          檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作,營業(yè)款是否如實反映,現(xiàn)金是否如實上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的,應(yīng)立即糾正,并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門,以防止情況再發(fā)生,確保賓館不受損失。

          8、報表裝訂:

          按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始帳單裝訂成冊,封面上注明起止日期存檔。

          (四)帳務(wù)處理工作流程

          1、每日營業(yè)收入傳票的編制

          編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。

          收入憑證的編制方法是:借:應(yīng)收帳款——客帳

          應(yīng)收帳款——街帳——明細

          應(yīng)收帳款——團隊

          銀行存款

          貸:營業(yè)收入

          應(yīng)付帳—電話費

          2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計

          街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容,收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表,進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié),為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。

          3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理

          客人接到賓館催款通知后,規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當客人付款時,賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人,作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額,每天進行帳務(wù)處理:在編制記帳憑證前,首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容,并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

          4、超60天應(yīng)收款掛帳催款

          根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項,分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶,進行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容,并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信,連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復(fù),協(xié)商解決辦法,為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。

          5、負責將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。

        財務(wù)工作制度5

          社團聯(lián)合會本著“服務(wù)與管理并存,管理為先,服務(wù)為本”的工作理念,通過科學(xué)的管理,真誠的服務(wù)和正確的引導(dǎo),真正地服務(wù)社團,發(fā)展社團,繁榮社團,使社團活動更加豐富多彩,更具文化性,觀賞性,思想性,教育性,使社團工作更加規(guī)范有序。而作為辦公室下的財務(wù)部,通過管理社團聯(lián)合會與各協(xié)會之間關(guān)于財務(wù)方面的流通,合理協(xié)調(diào)財務(wù)方面的收入與支出等,更好地完善社團聯(lián)合會的財務(wù)工作制度。以及財務(wù)部日常工作的有序展開,為社團聯(lián)合會開展活動提供了扎實的基礎(chǔ),同時也讓社團聯(lián)合會成為豐富學(xué)生業(yè)余生活較有影響力的學(xué)生組織。

         。ㄒ唬┅p財務(wù)部工作簡述

          (1)掌握社團經(jīng)費支出情況,嚴格執(zhí)行各項費用開支范圍和標準,做好經(jīng)費的支出與管理。

         。2)加強社團財務(wù)管理制度,嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律,監(jiān)督社團合理使用經(jīng)費

         。3)對社團每月所花經(jīng)費整理、結(jié)余、存檔。

         。ǘ┅p財務(wù)部各職位的職能與工作

          1﹑部長:

         。1)在主席團的領(lǐng)導(dǎo)下,根據(jù)社團聯(lián)合會的財務(wù)制度,合理進行社團聯(lián)合會財務(wù)管理。

          (2)通過與主席團與團委的溝通,及時完善財務(wù)管理。

         。3)帶領(lǐng)財務(wù)部成員履行財務(wù)部職責,對社團的一切經(jīng)濟活動進行核算與總結(jié)。

          (4)總攬財務(wù)部的工作,合理安排各成員的工作。讓副部長和各委員明確自己該做什么,負責什么,培養(yǎng)他們的責任心。使每個人都明確自己的任務(wù)和負責的事情,使其各盡其職,并監(jiān)督他們按時完成其應(yīng)有的職責。

         。5)協(xié)調(diào)好財務(wù)部與社團之間的關(guān)系,對于社團反映的問題及時上報,使之得到妥善的解決。

          (6)建立和完善社聯(lián)內(nèi)部財務(wù)管理制度,加強財務(wù)管理、控制和監(jiān)督。

         。7)每個月給各個社團財務(wù)部長開會,強調(diào)報賬流程,了解社團財務(wù)動向。

          2﹑副部長(管理賬本)

         。1)管理財務(wù)部賬簿,根據(jù)已收的支出憑證,及時登記賬簿,將各社團的每筆收支都詳細記錄日期,金額,用途,結(jié)余。

         。2)對每筆收支應(yīng)附有的收據(jù)或發(fā)票按日期排列裝訂并逐一編排編號,記錄賬簿,月初存入檔案中。

         。3)管理各社團財務(wù)檔案,并定期進行核對。

         。4)每月對各社團的所花費經(jīng)費和月結(jié)余進行總結(jié),并在各社團財務(wù)部部長會議中傳達到各社團中,以便社團合理運用經(jīng)費。

          3﹑副部長(管理資金出納)

         。1)管理社團支出經(jīng)費的報銷。根據(jù)提供的收據(jù)金額給予社團活動經(jīng)費。收據(jù)必須有相關(guān)人員的簽字、蓋章。

         。2)審核收據(jù)所寫金額的準確性,給社團支出時必須有經(jīng)手人的簽字。對于社團經(jīng)費不足的社團不予以報賬,并及時上報團委與主席團。

         。3)每周對支出總額和余額進行總結(jié),保管好社團經(jīng)費。

          4﹑財務(wù)部成員

         。1)熟悉社團財務(wù)工作。

         。2)聯(lián)系財務(wù)負責人,根據(jù)各社團所交的憑據(jù),嚴格謹慎制作賬單,并寫明制作人。

          (3)積極主動配合工作,配合部長和副部長進行賬本核對工作。

         。4)服從社團聯(lián)合會管理條例,有明確的紀律觀念,集體意識和大局觀念。

          (5)有嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L和端正的工作態(tài)度,以飽滿的熱情對待財務(wù)工作。

         。ㄈ┥鐖F報賬流程及社團的管理

          【活動類】

          1﹑活動預(yù)算

          (1)社團上交活動策劃書(包含活動預(yù)算)審批,活動審批經(jīng)過后,方可進行下一步財務(wù)工作。(兩個協(xié)會以上舉辦活動則需在策劃書上明確活動經(jīng)費的承擔者)

          (2)活動策劃書審批經(jīng)過,經(jīng)費預(yù)算100元以下收據(jù)需要社團聯(lián)合會主席簽字。100元以上需要由院團委老師簽字。所有收據(jù)簽字完成后,方可到財務(wù)部報賬。

         。3)活動超預(yù)算審批(原則上不允許出現(xiàn)超支情況)

         。4)社團上交活動策劃(包含活動預(yù)算)審批;顒咏Y(jié)束后若活動經(jīng)費超過預(yù)算,需先向社團聯(lián)合會主席閱明超支原由。征得社聯(lián)主席同意后方可按照報賬流程報賬。

          2﹑直管協(xié)會財務(wù)部報賬流程

          (1)舉辦活動的經(jīng)費及時索要,在社聯(lián)值班時間拿到財務(wù)部報賬。注意:收據(jù)背后要注明協(xié)會會長、協(xié)會財務(wù)部長、經(jīng)手人的簽名。同時收據(jù)要有正規(guī)的蓋章,并注明某社團所舉辦的該項活動。(如若所支出費用超出100元,則必須由協(xié)會上報院團委老師批準)所有的預(yù)算審批應(yīng)在財務(wù)部備案留檔。

          (2)如需報賬的協(xié)會請于每周周三值班時間自備零錢。在收款時需簽字。報賬時要求各報賬人員把收據(jù)及其它憑證上交。

          3﹑預(yù)支費用報賬流程

         。1)提交活動策劃書﹑申請書,填寫預(yù)支申請表。

         。2)院團委老師與社聯(lián)主席簽字批準,方可預(yù)支(托管協(xié)會由社聯(lián)主席和系主任簽字)

         。3)活動開展結(jié)束按報賬流程報賬(多余現(xiàn)金需退回)

          4﹑授課費報賬注意事項

          (1)以收據(jù)形式報銷授課費,收據(jù)須有授課老師﹑指導(dǎo)老師﹑會長﹑財務(wù)部長的簽字。

         。2)歸集形式報銷授課費,須填好每次授課的收據(jù),報賬時附一張授課清單,其內(nèi)容包括日期﹑地點﹑上課簡要﹑金額,并交于社聯(lián)主席﹑院團委老師簽字(托管協(xié)會交于社聯(lián)主席﹑系主任簽字)。報賬時間在每個月未

          5﹑以下不得報賬或推遲報賬

          (1)不是活動預(yù)算內(nèi)的體現(xiàn)在收據(jù)上的不得報賬。

         。2)預(yù)算丟失的協(xié)會自行補預(yù)算并得到團委老師的簽字后才可報賬。

         。3)收據(jù)、發(fā)票、授課證明等原始憑證簽名不齊全不得報賬。

         。4)協(xié)會無財務(wù)部長的不得報賬。

         。5)報賬需在活動結(jié)束本月內(nèi)進行,不允許跨月報賬。如有特殊情況,需提前向社聯(lián)主席團說明原因,征得同意方可。

         。6)只能用于宣傳組織活動,對于各種車票(不包括公交車費)、餐費、電話費一概不與報銷。

          (7)收據(jù)沒有銷售方蓋章的不得報賬。

          6﹑財務(wù)分割單

          兩個或兩個以上協(xié)會一起舉辦活動所產(chǎn)生的活動費用,由主辦方與承辦方自愿協(xié)商,以財務(wù)分割單的形式,分攤至各協(xié)會,且需雙方負責人簽字,方可進行報賬。

          7、報賬時間

          周一至周五社聯(lián)值班時間上交憑證,每周周三社聯(lián)值班時間領(lǐng)款。(除有特定安排之外)

          【非活動類】

          辦公用品采購

          (1)社團統(tǒng)一上交需采購用品清單。

          (2)財務(wù)部統(tǒng)一制作采購申請表,并交由社聯(lián)主席審批。

         。3)由社聯(lián)主席交由老師審批社團反饋審批結(jié)果。

          (4)若同意采購,社團可自行購買物品。。

          (5)若未超過預(yù)算,持收據(jù)至社聯(lián)主席處簽字后方可交由財務(wù)部報銷。

          注:辦公用品指社團在非活動中需采購物品。

          【協(xié)會對賬】(含托管與非托管)

         。1)本月有發(fā)生額的協(xié)會(托管與非托管),對賬前需將財務(wù)明細表填寫好上交至社聯(lián)財務(wù)部。

         。2)托管協(xié)會對賬,需將本協(xié)會本月發(fā)生的賬目(包含收據(jù)、發(fā)票、授課證明等)以及本協(xié)會賬簿攜帶到社聯(lián)進行對賬。

          (3)非托管協(xié)會對賬需將賬簿攜帶到社聯(lián)對賬。

          注:非托管協(xié)會對賬時間:每月的最后一周星期三下午值班時間

          托管協(xié)會對賬時間:每月的最后一周星期四下午值班時間

          【相關(guān)的財務(wù)核查與監(jiān)督】

          1﹑對社團財務(wù)部工作的核查

          財務(wù)部保證社團的賬目清晰明了,責任到人,主管財務(wù)的負責人在換屆時需要和社聯(lián)財務(wù)部進行交接,出示社團的賬目,及賬蒲。

          對社團的.財務(wù),社聯(lián)財務(wù)部定期(每個月末)與社團財務(wù)部進行核對,并向各個社團進行財務(wù)公開。

          團委老師及各社團成員可以根據(jù)部長的日賬清單及副部長的記錄、財務(wù)公開表、財務(wù)部收據(jù)對財務(wù)部的工作進行核查。

          2﹑對各個社團財務(wù)的監(jiān)督

          各社團需由社團發(fā)起人、負責人以外的專門人員(即各協(xié)會的財務(wù)部長)管理財務(wù)(包括會費,贊助費用,物品等使用情況的管理和記錄賬本),管理部員(包括社團內(nèi)部的人員的管理培養(yǎng))。

          各社團應(yīng)做到賬目清晰,財務(wù)部部長在換屆時應(yīng)將自己社團的財務(wù)情況向下任的部長交接清楚,交出與社團財務(wù)有關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、賬本,進行會費和相關(guān)物品的交接。

          物品保管核查,各協(xié)會的物品不能為個人所有,應(yīng)該交接由下一屆的會長及財務(wù)部長管理。社團換屆時需出具社團財務(wù)清單,由社聯(lián)相關(guān)部門進行審核,并由下屆負責人確認。

          社聯(lián)財務(wù)部和各個社團的財務(wù)部應(yīng)根據(jù)各社團成員監(jiān)督舉報,社團聯(lián)合會應(yīng)及時對各個社團財務(wù)予以核查。

          3﹑嚴格執(zhí)行財務(wù)制度

         。1)相關(guān)人員在工作過程中要認真遵守財務(wù)制度,認真仔細工作,并做詳細記錄;

         。2)財務(wù)管理要責任到人,相關(guān)工作人員特別是相關(guān)責任人要增強責任意識;

         。3)對于違反財務(wù)工作制度的人員以及對事件負有責任的干部要根據(jù)有關(guān)規(guī)定視情節(jié)輕重進行嚴格處理;

         。4)尋求贊助的過程中若出現(xiàn)扣留,少報甚至是不報的現(xiàn)象,一經(jīng)查出,嚴肅處理,撤銷相關(guān)職務(wù),并上報學(xué)院根據(jù)<<學(xué)生違紀處分規(guī)定>>給予相應(yīng)的處罰。

        財務(wù)工作制度6

          一、任務(wù)

          認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和方針、政策,依法籌集和使用基金;建立健全財務(wù)管理制度,努力做好基金的計劃、控制、核算、分析和考核工作,并如實反映基金收支狀況;嚴格遵守財經(jīng)紀律,加強監(jiān)督和檢查,確;鸬陌踩

          二、原則

          社保基金視作救災(zāi)資金管理的原則、收支兩條線原則、?顚S迷瓌t、嚴格審批原則、依法依責辦事原則、優(yōu)化服務(wù)原則。

          三、預(yù)算和決算

          每年按照上級主管部門和財政部門的預(yù)決算制度、統(tǒng)一報表格式和口徑,編制審批。預(yù)決算報表要內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)真實準確、報送及時。

          預(yù)算由各部門依據(jù)有關(guān)政策、上年度預(yù)算執(zhí)行情況、下一年度工作計劃進行編制;財務(wù)部門綜合匯總,經(jīng)單位主要負責人審批后,報上級相關(guān)部門。

          決算由財務(wù)部門依據(jù)預(yù)算的執(zhí)行情況編制,經(jīng)單位主要負責人審批后,報上級相關(guān)部門。

          四、計劃管理

          根據(jù)基金預(yù)算,嚴格計劃管理,確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)運行順暢有序,基金安全增值。

          業(yè)務(wù)部門應(yīng)于年初制定年度收支計劃,由財務(wù)部門綜合,單位主管負責人審核后,報單位主要負責人審定后實施。

          業(yè)務(wù)部門每月5日前提交本月基金的收支計劃,由財務(wù)部門綜合,經(jīng)單位主管負責人和單位主要負責人審核后,于每月10日前報上級財政部門。

          五、基金籌集、支付管理

          嚴格按政策規(guī)定確定參保單位和參保人員的'身份,嚴格按照政策規(guī)定的繳費比例和核定的繳費基數(shù)及人數(shù),向參保單位和個人征繳養(yǎng)老保險費。任何人不得減免應(yīng)繳保險費。不允許緩繳保險費,個別單位有特殊困難確需緩繳的,必須由單位提出緩繳申請和補繳計劃書,經(jīng)業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、稽核部門審核后,經(jīng)單位主要負責人研究決定。

          嚴格基本養(yǎng)老金支付范圍。凡統(tǒng)籌外的各項補貼費用,一律不得在養(yǎng)老保險基金中列支,一經(jīng)查出,立即扣回多撥養(yǎng)老金,并追究經(jīng)辦人責任。

          嚴格基本養(yǎng)老金支付手續(xù)。財務(wù)部門每月根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的基本養(yǎng)老金用款計劃,核對業(yè)務(wù)部門的結(jié)算單據(jù)和參保單位開具的收據(jù),審核無誤后支付養(yǎng)老金。

          六、基金專戶管理

          按照湘財社[20xx]18號文要求,嚴格基金的存儲管理和專戶管理。嚴格執(zhí)行收支兩條線,嚴格按專戶職能經(jīng)辦業(yè)務(wù),嚴格遵守專戶基金的劃撥流程,嚴格遵守基金劃撥時間。

          基金專戶的設(shè)立和撤消。財務(wù)部門擬定方案,經(jīng)單位主管負責人和單位主要負責人審核后,報上級主管部門和財政主管部門審批后辦理;撤消基金專戶也是同樣程序。基金專戶只能在國有控股商業(yè)銀行設(shè)立;同一國有商業(yè)銀行只能設(shè)立一套,不得重復(fù)設(shè)立。

          嚴格按照中國人民銀行的各項制度辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。不得簽發(fā)“空頭”支票,不準出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶,基金不準以個人名義在銀行開戶存取。

          嚴格遵守對帳制度,每月與開戶銀行、同級財政部門對帳,保證帳帳、帳款、帳實、帳單相符。第一,每月會計事項結(jié)束前(一般為每月結(jié)束后的5個工作日內(nèi)),各專戶出納員必須與開戶銀行核對銀行存款,并編制余額調(diào)節(jié)表,相符后編制會計報表;第二,每月會計帳務(wù)結(jié)帳前,各專戶會計必須與專戶出納員核對銀行存款和現(xiàn)金帳;第三,每月結(jié)束后的20個工作日內(nèi),與財政專戶會計對帳;第四,每季度與財政社保部門核對一次財政專戶的定期存款和國債余額;第五,各專戶會計、專戶出納員每季上柜與銀行核對存款余額;第六,要求開戶銀行的對帳員必須一個季度應(yīng)更換一次,對帳單必須加蓋銀行營業(yè)部公章和營業(yè)部負責人、經(jīng)辦人的個人印章。

          嚴格遵守社保基金保值增值的有關(guān)規(guī)定,以合法合規(guī)的增值方式和增值渠道,辦理基金增值業(yè)務(wù);鹄⒉⑷牖穑坏脭D占挪用。不準將基金外借,必須?顚S茫魏螁挝缓蛡人不準挪做他用,不準向任何單位和個人提供任何經(jīng)濟擔保和抵押。

          七、財務(wù)監(jiān)督

          本著既確保基金安全、堵塞各環(huán)節(jié)漏洞、規(guī)范操作,又方便業(yè)務(wù)經(jīng)辦的原則,開展財務(wù)監(jiān)督。

          財務(wù)部門要認真履行職責,對基金撥付過程中,不按審批程序進行的,或發(fā)現(xiàn)財務(wù)手續(xù)不完備的,財務(wù)部門不予辦理支付手續(xù)。

          加強財務(wù)印鑒管理。印鑒實行兩人以上(科長、會計、出納)分開管理,加蓋印鑒后的支票、匯票等各種財務(wù)結(jié)算單據(jù),必修妥善保管;如有遺失,必須立即掛失,造成損失的,由當事人賠償。

          稽核部門按有關(guān)規(guī)定加強內(nèi)部的財務(wù)稽核和監(jiān)督。

        財務(wù)工作制度7

          總則

          一、為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值,保護投資者的合法權(quán)益,規(guī)范公司企業(yè)財務(wù)行為,有利于企業(yè)的發(fā)展,加強財務(wù)管理,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》,結(jié)合本公司的實際情況,制定本制度。

          二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作,依法合理籌集資金,有效利用企業(yè)各項資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟效益。

          三、企業(yè)應(yīng)當認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī),建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度,加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控,嚴格內(nèi)部牽制制度,防止弊端。

          四、企業(yè)應(yīng)當加強財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用,存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等,都應(yīng)當及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的.進出消耗,都應(yīng)當做到手續(xù)齊全,計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額,定期或者不定期地進行資產(chǎn)清查。

          財務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系和職責權(quán)限

          五、本公司財會人員必須持證上崗,遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度,認真履行職責,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔任。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須時可直接向上級財務(wù)主管部門反映。

          六、公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督;定期、及時、準確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。

          資金管理

          七、本制度所稱資金管理包括:

          措管理:資本金籌集、勞動資金籌集;

          現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理;

          結(jié)算資金(應(yīng)收款項)管理;

          八、資金、管理應(yīng)遵循的原則;

          1.取之合法,使用合規(guī);

          2.開源節(jié)流,講求效益;

          3.內(nèi)部牽制,防范風險;

          4.管理有序,責任到人;

          九、資金籌集:

          1.公司倡導(dǎo)多種方式、多渠道籌集資金,包括:吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資,長期、短期借款,發(fā)行股票、債券等;

          2.資本金的增加、變動,應(yīng)按法律程序經(jīng)批準和會計師事務(wù)所驗資確認,不得弄虛作假;

          3.借款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營需要,有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。

          十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理

          1.內(nèi)部牽制

          (1)貨幣資金實行帳款分管,印鑒分管;

         。2)出納不得兼任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務(wù),不填制票及兼管理往來帳,不核對銀行對帳單和銀行日記帳;

         。3)出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或財務(wù)負責人有親屬關(guān)系的應(yīng)實行回避原則。

          2.財經(jīng)紀律

         。1)現(xiàn)金的提娶保管、使用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》,不得坐支現(xiàn)金;

          (2)銀行帳號的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國家的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》,嚴禁設(shè)立帳外帳或公款私存,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),嚴肅追查并追究責任;

         。3)出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù),不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存;

         。4)外匯的收入,使用應(yīng)符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。

          3.現(xiàn)金等價物

          短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī),并按企業(yè)內(nèi)部職責、權(quán)限、程序批準后辦理,嚴禁私自炒作。

          十一、結(jié)算資金管理:

          1.應(yīng)收款項管理應(yīng)遵循以下原則:

         。1)入帳有據(jù),處理合規(guī);

         。2)跟蹤管理,掌握動態(tài);

         。3)清理及時,回款迅速;

         。4)節(jié)約資金,力戒損失;

         。5)職責明確,失誤必究。

          2.債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件:

         。1)各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認銷售成立的有關(guān)條款;

         。2)應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文件;

         。3)暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準,附件和手續(xù)齊全。

          3.跟蹤管理和清理回款

          實行“源頭負責制”,誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù),發(fā)生的款項,誰負責到底,并納入業(yè)績考核。

          4.債務(wù)重組事項應(yīng)按程序,經(jīng)批準,并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益。

          投資管理

          十二、本公司對全資、控股、聯(lián)營企業(yè)以現(xiàn)金、實物和無形資產(chǎn)進行投資;兼并、收購、租憑其它企業(yè)的股權(quán);購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券(包括公債、國庫券、企業(yè)債券等)均構(gòu)成公司的長期投資。

          十三、對外投資的計價方法,應(yīng)以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價,即按成本法計價。企業(yè)對外投資應(yīng)取得中國注冊會計師出具的驗資報告,分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券,其溢價或折價差額,應(yīng)采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓,應(yīng)嚴格審批手續(xù),正確計算損益。中期或年度終了,應(yīng)對長期投資逐項檢查,如果由于市價持續(xù)下跌,或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因,導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價值,并且此項降低的差額在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù),應(yīng)按此差額計提長期投資跌價準備。

          十四、企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法權(quán)益法進行核算,企業(yè)對外投資股權(quán)在20%以下(不含20%)的采用成本法,股權(quán)在20%—50%的采用權(quán)益法、股權(quán)在50%以上(不含50%)的,應(yīng)編制合并會計報表。

          十五、本公司對外投資實行風險抵押制。項目負責人應(yīng)按照投資額或承包方式,依一定比例向本公司交納風險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的,逐步退還企業(yè)交納的風險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息,到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的,由本公司財務(wù)部按比例扣減風險抵押金。

          十六、本公司對投資項目實行專人跟蹤管理,財務(wù)部門應(yīng)做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目,都要建立項目投資檔案,按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本(包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用)和投資回報(實現(xiàn)上交利潤)對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。

          財產(chǎn)物資管理

          十七、企業(yè)應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度,對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規(guī)定,規(guī)范操作。

          十八、財產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則:

          1.全員管理:物資管理是企業(yè)各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù);

          2.全過程監(jiān)控:從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控;

          3.綜合管理與分級歸口管理相結(jié)合;

          4.遵守內(nèi)部牽制制度,涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實行物、款、帳三分管原則,不同同一人單獨完成。

        財務(wù)工作制度8

          目前,我國的部分企業(yè)由于工作內(nèi)容繁雜,導(dǎo)致監(jiān)督管理部門不能充分有效的對財務(wù)管理工作進行監(jiān)督和控制。同時,企業(yè)財務(wù)監(jiān)督工作制度的不規(guī)范、不全面,也導(dǎo)致企業(yè)對財務(wù)工作的監(jiān)督審計浮于表面,使得監(jiān)督機制形同虛設(shè)。

          新時期加強企業(yè)財務(wù)管理工作的措施

          在今后的工作過程中,企業(yè)可以通過采取以下幾個方面的措施,來創(chuàng)新企業(yè)的財務(wù)管理工作,從而不斷提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效益。

          1、建立統(tǒng)一、規(guī)范的財務(wù)管理模式

          針對企業(yè)財務(wù)管理中缺乏統(tǒng)一規(guī)則標準的問題,企業(yè)要根據(jù)國家頒布的相關(guān)法律制度,結(jié)合自身經(jīng)濟發(fā)展的實際情況,從全局的長遠利益出發(fā),構(gòu)建統(tǒng)一化、規(guī)范化、制度化的財務(wù)管理新模式。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員要深入到財務(wù)工作的第一線,了解和掌握最新、準確的企業(yè)財務(wù)信息,全方位的對企業(yè)財務(wù)管理的方法模式進行調(diào)整和優(yōu)化,從而逐步提高企業(yè)的市場競爭力和市場地位。

          2、強化財務(wù)風險的防控制度建設(shè)

          企業(yè)要加強對財務(wù)風險相關(guān)防控制度的制定和完善,使財務(wù)會計人員在進行業(yè)務(wù)工作時能夠有章可循、有法可依,充分發(fā)揮財務(wù)會計的核算控制和監(jiān)督作用,從而使企業(yè)能夠在日益激烈的國內(nèi)外市場競爭中降低因財務(wù)風險所造成的損失,使企業(yè)能夠在國際市場上占有一席之地。同時,還要推行經(jīng)濟運行的安全問責制度,通過明確各崗位、人員的責、權(quán)、利,提高員工的安全責任心和責任感,從而使員工更好的為企業(yè)的生存發(fā)展貢獻自己的力量。

          3、加強財務(wù)預(yù)算管理

          企業(yè)要組織專門人員,本著科學(xué)、合理、切實、有效的原則對財務(wù)預(yù)算工作的規(guī)劃方案進行全面、系統(tǒng)、詳細的.編制,對企業(yè)的項目財務(wù)支出以及基本財務(wù)支出要進行嚴格、明確的界定。同時,還要對基本財務(wù)支出的定額核定技術(shù)方法進行合理的優(yōu)化和調(diào)整,從而使企業(yè)在分配預(yù)算資金時能夠做到更加的透明、公平、公開、公正。此外,企業(yè)還要在對項目財務(wù)支出嚴格審核、分類、排序的基礎(chǔ)上,對項目的預(yù)算編制在其前瞻性和計劃性上進行切實有效的強化,從而確保項目預(yù)算的規(guī)劃安排同企業(yè)各部門的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃相一致起來。

        財務(wù)工作制度9

          一、認真學(xué)習、宣傳、貫徹執(zhí)行新《會計法》,執(zhí)行各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,加強會計核算工作、加強財務(wù)監(jiān)督,財務(wù)人員要以身作則,奉公守法,保護國家財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀行為作斗爭。

          二、合理組織收入,嚴格控制支出,凡是該收的應(yīng)努力去收,凡是預(yù)算外的無計劃的支出應(yīng)堅決制止杜絕,對于臨時必要的開支,應(yīng)按審批程序、手續(xù)辦理。根據(jù)事業(yè)計劃、正確及時地編制年度財務(wù)計劃,辦理會計業(yè)務(wù),按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。

          三、加強醫(yī)院經(jīng)濟管理,擬定和審查醫(yī)院的經(jīng)濟合同、經(jīng)濟文件、經(jīng)濟協(xié)議,參與擬定醫(yī)院的分配方案;審查各類業(yè)務(wù)用款,加強事前管理;定期進行經(jīng)濟活動分析,并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算的管理工作。

          四、發(fā)生的每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù),均應(yīng)取得合法的原始憑證,先由經(jīng)手人、實物負責人簽字,再由院長審查批準后方能報銷,白條不能作為報銷憑證,出差或因公借支須辦理借款手續(xù),回醫(yī)院后在規(guī)定時間內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。會計人員要及時清理本單位發(fā)生的債權(quán)、債務(wù),防止拖欠,減少呆帳、壞帳。

          五、財會部門應(yīng)會同有關(guān)部門,對醫(yī)院的固定資產(chǎn)、藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品以及其他財產(chǎn)進行定期或不定期的'盤點,及時清倉查庫,防止浪費和積壓,以保障財產(chǎn)物資的安全、完整,加快資金的周轉(zhuǎn)。

          六、嚴格現(xiàn)金管理制度,遵守結(jié)算紀律,凡是收入的現(xiàn)金必須及時送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,不得以長補短或挪作他用,若有差錯應(yīng)及時查找原因,報院長批示處理。

          七、認真貫徹執(zhí)行國家物價政策,遵守物價紀律,要熟悉各項醫(yī)療收費標準、藥品價格和有關(guān)物價政策。嚴格空白票據(jù)的管理,醫(yī)院的各種收據(jù)由財會室統(tǒng)一購置、保管和發(fā)放,建立票據(jù)收發(fā)和核銷制度。

          八、按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求,做好會計檔案的管理工作,嚴格檔案借閱手續(xù)。會計人員的因故長期離開、改換工種或調(diào)離單位,必須辦理移交手續(xù)。

        【財務(wù)工作制度】相關(guān)文章:

        財務(wù)工作制度11-22

        財務(wù)工作制度(通用14篇)09-08

        財務(wù)工作制度匯編9篇11-22

        財務(wù)工作制度合集9篇11-22

        財務(wù)部門工作制度(精選13篇)09-23

        出納人員工作制度07-14

        會計工作制度03-01

        幼兒園財務(wù)工作制度(精選5篇)05-30

        會計工作制度(5篇)03-01

        99热这里只有精品国产7_欧美色欲色综合色欲久久_中文字幕无码精品亚洲资源网久久_91热久久免费频精品无码
          1. <rp id="zsypk"></rp>